راوینکسدستیار هوشمند مالیاتی۰۹۲۰۸۵۲۱۱۸۵
مشاوره و پشتیبـانی
نامشخص
۹۰٫۶۲۶۹۰ ۱۳۹۰٫۰۳٫۲۲ پوست بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید با سلام احتراما همان گونه که مستحضر میباشند هدایت صحیح منابع قرض الحسنه پس انداز به سمت مصرف در امور خیرخواهانه و خداپسندانه جزو اولویتهای اصلی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران می باشد. بر همین اساس و در اجرای تکالیف قانونی مقرر در بند «الف» ماده ۸۶ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه مصوب سال ۱۳۸۹ و تبصره ۱ ماده ۱۲ سیاستهای پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور در سال ۱۳۹۰ مصوب ۱۳۸۹٫۱۲٫۵ شورای پول و اعتبار بدین وسیله دستورالعمل اجرایی تأسیس، فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری که در شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۰۳٫۰۴ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تصویب و به تأیید ریاست کل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز رسیده است جهت اجرا ارسال می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند دستورالعمل مذکور به کلیه واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۸۳۱۷۲۶ پیوست: ۷ برگ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد مرتضی ستاک ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی تأسیس، فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری » خرداد ماه ۱۳۹۰ مصوب کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۹۰٫۳٫۰۴ "بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی تأسیس فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری مقدمه به منظور حمایت تشویق و گسترش فرهنگ قرض الحسنه و هم چنین در اجرای تکالیف قانونی مقرر در بند «الف» ماده ۸۶ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه مصوب سال ۱۳۸۹ و تبصره ۱ ماده ۱۲ سیاستهای پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور در سال ۱۳۹۰ مصوب ۱۳۸۹٫۱۲٫۵ شورای پول و اعتبار و در چارچوب بند «الف» ماده ۲ ایین نامه اصلاحی ثبت تشکیلات و مؤسسات غیر تجارتی مصوب سال ۱۳۳۷ دستورالعمل اجرایی تأسیس، فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری به شرح ذیل تصویب می گردد ماده ۱ در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارات مربوطه به کار میرود دستور العمل دستورالعمل اجرایی تأسیس فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صندوق صندوق قرض الحسنه مؤسسه اعتباری مجوز تأسیس مجوز کتبی بانک مرکزی که پس از طی مراحل پیش بینی شده در این دستورالعمل و برای ثبت صندوق در مرجع ثبت شرکت ها صادر می شود. مجوز فعالیت مجوز کتبی بانک مرکزی که به منظور شروع فعالیت صندوق صادر می شود. مؤسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که قصد انجام فعالیت قرض الحسنه را دارد. فعالیت قرض الحسنه جذب سپرده قرض الحسنه پس انداز و تخصیص آن به اعطای تسهیلات قرض الحسنه ماده ۲ مؤسسه اعتباری که قصد فعالیت قرض الحسنه دارد موظف است با تأسیس صندوق فعالیتهای قرض الحسنه خود را در این صندوق متمرکز نموده و از انجام فعالیت قرض الحسنه در خارج از چارچوب صندوق اکیدا خودداری نماید. ماده ۳ مؤسسه اعتباری مکلف است طی یک دوره سه ماهه با اخذ مجوز از بانک مرکزی اقدام به تأسیس صندوق و تفکیک و انتقال حسابهای قرض الحسنه خود به صندوق نماید. ماده ۴ صندوق موظف است در مکاتبات یا تبلیغات خود از عبارت «صندوق قرض الحسنه بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی استفاده نماید. ماده ۵ ایجاد شعبه توسط صندوق موکول به تایید قبلی بانک مرکزی است. جابجایی دفتر مرکزی و شعب صندوق لازم است قبلا به اطلاع بانک مرکزی رسانده شود. ماده ۶ سرمایه صندوق حداقل پنجاه میلیارد (۵۰,۰۰۰,۰۰۰۰۰۰۰ ریال می باشد. این مبلغ باید توسط موسسه اعتباری تامین شود. تبصره سرمایه اختصاص یافته توسط موسسه اعتباری برای تأسیس صندوق نباید از منابع سپرده گذاران تامین گردد. ماده ۷ مؤسسه اعتباری باید به همراه درخواست کسب مجوز تأسیس صندوق، مدارک و اطلاعات ذیل را به بانک مرکزی ارائه نماید اساسنامه پیشنهادی صندوق مطابق با اساسنامه نمونه بانک مرکزی نام و مشخصات میزان تحصیلات سابقه فعالیت و سمتهای قبلی اعضای هیأت امناء هیات مدیره و مدیر عامل پیشنهادی التزام کتبی مدیر عامل موسسه اعتباری مبنی بر انجام عملیات طبق مقررات این دستور العمل ماده ۸ صدور مجوز تأسیس منوط به رعایت مفاد این دستورالعمل و تأیید اساسنامه صندوق توسط بانک مرکزی است. ماده ۹ اعضای هیأت امنای صندوق باید از میان اعضای هیات مدیره مؤسسه اعتباری انتخاب کردند. ماده ۱۰ مسئولیت انتخاب هیات مدیره و مدیر عامل بر عهده هیات امناء می باشد. تبصره ۱ - حداقل یک نفر از اعضای هیات مدیره صندوق باید از اعضای هیات مدیره موسسه اعتباری باشد. تبصره ۲ رئیس هیات مدیره صندوق باید از اعضای هیات امنای صندوق باشد. تبصره ۳ - اکثریت اعضای هیات مدیره صندوق باید از میان اشخاصی غیر از اعضای هیات مدیره موسسه اعتباری انتخاب شوند. ماده ۱۱ انتخاب اعضای هیات امناء هیات مدیره و مدیر عامل منوط به تایید بانک مرکزی است. ماده ۱۲ بانک مرکزی پس از دریافت اساسنامه ثبت شده آگهی ثبت در روزنامه رسمی یا رسید دریافت روزنامه و سایر مدارک لازم و همچنین اسامی صاحبان امضای مجاز ظرف مدت ده روز نسبت به صدور مجوز فعالیت اقدام می نماید. تبصره مؤسسه اعتباری برای شروع فعالیت صندوق باید از بانک مرکزی مجوز فعالیت دریافت نماید. ماده ۱۳ ارکان صندوق عبارتند از هیأت امناء هیأت مدیره مدیر عامل و بازرس یا بازرسان تبصره شرایط و نحوه انتخاب ،ارکان به ترتیب مندرج در اساسنامه صندوق میباشد. ماده ۱۴ منابع مالی صندوق از محلهای زیر قابل تأمین میباشد الف - سرمایه صندوق این منابع به صورت آورده نقدی و غیر نقدی است و تا قبل از انحلال و تصفیه کامل امور صندوق اعم از بازپرداخت سپرده ها و ایفای تعهدات أن قابل مطالبه نمی باشد. ب - وجوه دریافتی از اشخاص تحت عنوان سپرده قرض الحسنه پس انداز ب - هدایا و کمکهای نقدی و غیر نقدی اشخاص حقیقی و حقوقی صندوق در قبال دریافت این منابع هیچ گونه تعهدی بر استرداد یا اعطای امتیاز و امثال آن به اهدا کنندگان با سایر اشخاص ندارد. ت - موقوفات وصایا، خیرات و مبرات و .... این منابع توسط اشخاص نیکوکار به منظور اعطای تسهیلات قرض الحسنه در چارچوب وظایف صندوق در اختیار آن قرار می گیرد. ت - کارمزد دریافتی کارمزد مندرج در ماده ۲۲ و همچنین حق عاملیت دریافتی بابت موارد ذکر شده در ماده ۱۸ این دستورالعمل باید برای تأمین هزینه های جاری صندوق مورد استفاده قرار گیرد و در صورت وجود مازاد مبلغ آن به عنوان یکی از منابع صندوق مورد استفاده قرار می گیرد. ج - سایر منابع به تأیید بانک مرکزی ماده ۱۵ صندوق صرفا میتواند نسبت به گشایش حساب قرض الحسنه پس انداز اقدام نماید. ماده ۱۶ مسئولیت ضمانت بازپرداخت سپرده های قرض الحسنه پس انداز بر عهده موسسه اعتباری می باشد. ماده ۱۷ به سپرده های اشخاص نزد صندوق هیچ گونه سودی تعلق نمی گیرد. ماده ۱۸ صندوق موظف است حساب قرض الحسنه ویژه برای وجوه تودیع شده توسط اشخاص حقیقی و حقوقی افتتاح نماید و بر اساس شرایطی که به موجب قرارداد عاملیت منعقده فی ما بین تودیع کننده و صندوق منعقد میشود تسهیلات قرض الحسنه را به اشخاص حقیقی و حقوقی اعطا نماید. ماده ۱۹ افتتاح حساب قرض الحسنه سکه طلا توسط صندوق صرفا با مجوز بانک مرکزی امکان پذیر است. در این حساب اعطای تسهیلات و بازپرداخت آن به صورت سکه طلا خواهد بود. ماده ۲۰ مصارف صندوق صرفا در قالب تسهیلات قرض الحسنه انجام می پذیرد. این تسهیلات برای رفع نیازهای ضروری و بر اساس مقررات مصوب شورای پول و اعتبار اعطا خواهد شد. ماده ۲۱ حداکثر مبلغ تسهیلات قابل پرداخت به هر شخص توسط بانک مرکزی تعیین میشود. تبصره - تسهیلات قابل پرداخت از محل وجوه تودیع شده موضوع ماده ۱۸ این دستورالعمل از محدودیتهای این ماده مستثنی است. ماده ۲۲ صندوق بابت تسهیلات قرض الحسنه اعطایی از مشتریان خود صرفا می تواند کارمزد دریافت نماید. تبصره حداکثر نرخ کارمزد تسهیلات قرض الحسنه اعطایی از سوی صندوق توسط بانک مرکزی تعیین خواهد شد. مصوب کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۹۰٫۳٫۰۴ ماده ۲۳ ارائه هرگونه برنامه زمان بندی برای اعطای تسهیلات قرض الحسنه در قبال سپرده گذاری برای مدت معین در چارچوب برنامه جدولی بر اساس نوبت و مبلغ و موارد مشابه توسط صندوق ممنوع است. ماده ۲۴ اعطای جوایز به دارندگان حسابهای سپرده قرض الحسنه پس انداز، مطابق مقررات مصوب شورای پول و اعتبار میباشد. ماده ۲۵ پس از ایجاد صندوق انجام هر گونه فعالیت قرض الحسنه پس انداز توسط مؤسسه اعتباری ممنوع میباشد. تبصره - موسسه اعتباری در دوران انتقال نمیتواند مانده پس انداز قرض الحسنه را به غیر از تسهیلات قرض الحسنه اختصاص دهد. ماده ۲۶ صندوق موظف به ایجاد سامانه جامع اطلاعاتی برای حسابهای خود میباشد. ماده ۲۷ صندوق مکلف است امکان دسترسی بر خط بانک مرکزی به سامانه جامع اطلاعاتی خود را فراهم نماید. ماده ۲۸ صندوق موظف است تمامی عملیات خود را بر اساس استانداردهای حسابداری و ضوابط مورد تأیید بانک مرکزی اجرا و ثبت نماید. ماده ۲۹ صندوق موظف است حسب اعلام بانک مرکزی کلیه اطلاعات مورد نیاز و نیز صورتهای مالی خود را همراه با یادداشتهای پیوست به بانک مرکزی ارائه دهد. ماده ۳۰ بانک مرکزی در هر زمان که تشخیص دهد میتواند بازرسان خود را جهت رسیدگی به حسابهای صندوق اعزام نماید مدیران صندوق مکلفند تمامی اسناد، مدارک و دفاتر خود را جهت این گونه رسیدگیها ارائه نمایند و امکان رسیدگیهای لازم را برای بازرسان بانک مرکزی فراهم سازند. ماده ۳۱ چنانچه در رسیدگیهای بانک مرکزی تخلف از ضوابط احراز گردد موارد به تشخیص این بانک جهت اصلاح رویه به صورت اخطار کتبی با قید مهلت به صندوق مربوط اعلام می شود. مصوب کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۹۰٫۳٫۰۴ تبصره در صورتی که گزارشهای بازرسان بانک مرکزی و بررسیهای این بانک حکایت از اصرار بر ادامه تخلف صندوق ذیربط داشته باشد و یا تخلفات صندوق مورد نظر، آشکارا مغایر با مقررات و موازین قانونی موجود باشد و یا دامنه شکایات از صندوق مربوط از حد متعارف بالاتر ارزیابی شود در این صورت بانک مرکزی میتواند نسبت به ابطال مجوز فعالیت صندوق مورد نظر اقدام نماید. ماده ۳۲ توقف فعالیت و یا انحلال صندوق پس از طی مراحل قانونی و تعیین تکلیف نحوه بازپرداخت سپرده های قرض الحسنه و وجوه موضوع حساب قرض الحسنه ویژه موضوع بند «ب» ماده ۱۴ و ماده ۱۸ این دستورالعمل و اعلام قبلی و کتبی مراتب توسط صندوق به بانک مرکزی و کسب موافقت این بانک صورت می گیرد. تبصره بانک مرکزی تا زمان بازپرداخت آخرین مبلغ وجوه سپرده گذاران و وجود اداره شده بر عملیات تصفیه صندوق در دوره توقف و انحلال نظارت می نماید. ماده ۳۳ پس از تصفیه امور صندوق منابع مالی مازاد و سایر اموال صندوق مطابق اساسنامه و سایر قوانین و مقررات ذیربط به مصرف خواهد رسید. ماده ۳۴ هر گونه تغییر در اساسنامه صندوق موکول به تأیید قبلی بانک مرکزی است. ماده ۳۵ صندوق در مواردی که در این دستورالعمل ذکر نشده است تابع قوانین و مقررات جاری از جمله قانون پولی و بانکی کشور قانون عملیات بانکی بدون ربا، قانون تنظیم بازار غیر متشکل پولی قانون مبارزه با پولشویی مصوبات شورای پول و اعتبار بخشنامه ها دستور العمل ها و مقررات بانک مرکزی و سایر قوانین و مقررات موضوعه میباشد. دستورالعمل اجرایی تاسیس فعالیت و نظارت بر صندوقهای قرض الحسنه مؤسسات اعتباری در یک مقدمه ۳۵ ماده و ۱۱ تبصره در شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۰۳٫۰۴ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ آن به بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی لازم الاجرا میباشد.
نامشخص
۹۰٫۶۱۶۷۴ ۱۳۹۰٫۰۳٫۲۱ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره ۸۸٫۱۷۵۲۰۸ مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۱۸ در خصوص ابلاغ «آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۹۶۵ تا ۴۱۴۹۸ه مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۳ هیات محترم وزیران بدین وسیله متن تصویب نامه شماره ۱۲۵۹۰ ت ۴۵۵۰۵ه مورخ ۱۳۹۰٫۱٫۲۳ هیأت محترم وزیران در ارتباط با مستثنی نمودن تسهیلات اعطایی از محل حساب ذخیره ارزی از شمول مفاد ایین نامه فوق الذکر عینا به شرح ذیل جهت اجرا ابلاغ می گردد در بند «ج» ماده (۱) آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۹۶۵ تا ۴۱۴۹۸ ه مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۳ عبارت حساب ذخیره ارزی حذف و وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول از محل حساب ذخیره ارزی از شمول آیین نامه یاد شده مستثنی بوده و تابع مصوبات مربوط توسط هیأت امناء حساب ذخیره ارزی و شرایط و ضوابط مندرج در قراردادها میباشد. در مواردی که گیرندگان تسهیلات از محل حساب ذخیره ارزی ضوابط مقرر در مصوبه ۹۳۶۰۹ت ۳۶۲۱۲ ک مورخ ۱۳۸۷٫۶٫۱۰ و اصلاحات آن را ملاک عمل قرار دهند طبق مصوبه اخیر و اصلاحات آن عمل خواهد شد. بنابراین متن کامل بند «ج» ماده (۱) آیین نامه موصوف به شرح زیر تغییر می یابد مطالبات اعم از مطالبات ریالی شامل تسهیلات اعطایی به اشخاص حقیقی و حقوقی بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهی مشتریان در خصوص اعتبارات اسنادی و ضمانت نامه های پرداخت شده و بروات ارزی مدت دار پرداخت شده و پیش پرداخت در خصوص خرید اموال معاملات اموال خریداری شده در خصوص عقود کالاهای معاملات سلف کار در جریان جعاله و خرید دین و مطالبات ارزی شامل تسهیلات از محل ارز تنخواه تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صادراتی به شرح تعریف شده در بند (ج) و تمامی تسهیلاتی که دریافت کننده متعهد به بازپرداخت آن به ارز می باشد. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۸۳۸۹۹۵ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۹۰٫۵۸۸۸۱ ۱۳۹۰٫۰۳٫۱۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما، بدینوسیله به پیوست دستورالعمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز (ریالی ارزی مصوب یکهزار و یکصد و بیست و پنجمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۹۰٫۰۲٫۲۷ جهت اجرا ایفاد می گردد. یادآوری مینماید با ابلاغ مصوبه فوق الذکر، دستور العمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز مصوب جلسه ۵۳۴ مورخ ۱۳۶۳٫۰۵٫۱۴ شورای پول و اعتبار) و اصلاحات پس از آن، کان لم یکن تلقی می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذیربط آن بانک موسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۸۳۶۲۵۷ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir دستورالعمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز ریالی - ارزی ماده ۱- تعاریف گستره تعاریف ذیل محدود به این دستورالعمل است. بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موسسه اعتباری بانک دولتی و غیر دولتی و یا موسسه اعتباری غیربانکی که تحت عناوین مذکور از بانک مرکزی مجوز فعالیت دریافت داشته و تحت نظارت آن بانک قرار دارند. تاریخ آخرین مهلت تاریخی است که توسط موسسه اعتباری به عنوان آخرین فرصت افتتاح حساب یا تکمیل موجودی برای شرکت در قرعه کشی اعلام می شود. دوره قرعه کشی فاصله زمانی بین آخرین مهلت قرعه کشی دوره قبل و آخرین مهلت قرعه کشی دوره جاری حداقل موجودی حداقل مبلغی که برای شرکت در قرعه کشی باید در حساب سپرده گذار وجود داشته باشد و میزان آن توسط موسسه اعتباری و عنداللزوم بانک مرکزی تعیین می گردد. هیات نظارت هیات نظارت بر قرعه کشی جوایز قرض الحسنه موضوع ماده ۱۴ این دستور العمل دستور العمل دستور العمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز ریالی - ارزی ماده ۲ به منظور جذب و تجهیز سپرده های قرض الحسنه پس انداز موسسات اعتباری منحصرا بر اساس ضوابط مقرر در این دستورالعمل میتوانند مبادرت به اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز نمایند. تبصره ۱ نحوه اعطای جوایز به صاحبان حساب قرض الحسنه پس انداز به صورت قرعه کشی میباشد. تبصره ۲ روش انجام قرعه کشی توسط هر موسسه اعتباری باید در چارچوب مفاد این دستور العمل تعیین شود. تبصره ۳ قرعه کشی حسابهای قرض الحسنه پس انداز موسسات اعتباری با هماهنگی بانک مرکزی و به طور هم زمان و حداکثر مابین ماههای شهریور و مهر در کلیه موسسات اعتباری انجام میشود. ماده ۳ حداکثر مبلغی که در هر دوره توسط هر موسسه اعتباری میتواند برای اعطای جوایز به صاحبان سپرده های قرض الحسنه پس انداز اختصاص یابد معادل ۲ متوسط حجم سپرده های مذکور در همان دوره میباشد. تبصره ۱ مبلغ بودجه جوایز در هر قرعه کشی با استفاده از رابطه ذیل بدست می آید متوسط حجم سپرده ماه های دوره - مبلغ بودجه) جوایز برای هر دوره تبصره ۲ متوسط حجم سپرده های قرض الحسنه پس انداز در هر دوره از تقسیم مجموع مانده سپرده های مذکور در پایان هر ماه دوره به تعداد ماههای دوره بدست می آید. تبصره ۳ چنانچه تاریخ آخرین مهلت روز آخر ماه نباشد مانده آن ماه در محاسبات دوره بعد منظور می گردد. در هر صورت یک ماه نباید در محاسبات دو دوره متوالی منظور شود. تبصره ۴ - بودجه جوایز قرعه کشی قرض الحسنه پس انداز باید از محل درآمدهای موسسه اعتباری منافع سهامداران تامین گردد. ماده ۴ موسسه اعتباری در هر سال میتواند حداکثر به میزان ۱۰ درصد از بودجه جوایز ذکر شده در ماده ۳ را برای تبلیغات قرض الحسنه امور فرهنگی مطالعاتی و تبلیغاتی در جهت ارتقاء فرهنگ بانکداری اسلامی امور عام المنفعه و پاداش کارکنان به شرح ذیل اختصاص دهد الف حداکثر ۲ درصد برای هزینه تبلیغات جهت جذب و تجهیز سپرده های قرض الحسنه پس انداز؛ ب حداکثر ۵ درصد جهت امور عام المنفعه به منظور مصرف در امور فرهنگی آموزشی بهداشتی ورزشی و با اولویت مناطق محروم کشور ب حداکثر ۳ درصد برای پاداش کارکنان موسسه اعتباری ماده ۵ جوایز مربوط به هر دوره با توجه به مفاد مواد ۸ و ۹ این دستور العمل به دارندگان حسابهای واجد شرایط همان دوره تعلق میگیرد. ماده ۶ انواع جوایز قابل اعطاء به سپرده های قرض الحسنه پس انداز به شرح ذیل تعیین می گردد الف کمک هزینه خرید واحد مسکونی ب کمک هزینه سفر عمره تمتع و عتبات عالیات ب کمک هزینه تحصیلی برای یک مقطع ت صنایع دستی ساخت صنعتگران داخلی و یا کمک هزینه خرید آن ت خودرو ساخت داخل یا کمک هزینه خرید آن ج سکه طلا و پول نقد؛ ج لوازم خانگی تولید داخل و یا کمک هزینه خرید آن تبصره ۱ حداکثر میزان هر یک از جوایز اعطانی اعم از نقدی و یا غیر نقدی به یک فرد در هر دوره در سال جاری دویست و پنجاه میلیون ریال تعیین میشود. این میزان در سالهای بعدی توسط بانک مرکزی تعیین می گردد. تبصره ۲ انواع جوایز پیش بینی شده در بندهای ت ت ج و چ باید از نظر مبلغ معین و از نظر نوع مشخص و عین آن موجود بوده و قبل از اعلام رسمی و انجام تبلیغات با رعایت ماده ۳ این دستور العمل تعیین و به هیات نظارت اعلام گردد. ماده ۷- توزیع جوایز باید به ترتیبی انجام شود که حداقل ۱۰ درصد از تعداد صاحبان حسابهای قرض الحسنه پس انداز واجد شرایط را در بر گیرد. ماده ۸ شرکت در قرعه کشی جوایز حسابهای قرض الحسنه پس انداز منوط به مفتوح بودن حساب و داشتن حداقل موجودی است. چنانچه قرعه به حسابی اصابت نمود که از نظر مبلغ کافی ولی از لحاظ مدت طی دوره قرعه کشی به حد تعیین شده نرسیده باشد اعطای جایزه منوط به حصول شرایط از نظر مدت خواهد بود. در هر صورت شرط اعطای جایزه حفظ حداقل موجودی طی ۳ ماه یا ۹۰ روز متوالی در طی دوره یا از زمان آخرین مهلت افتتاح حساب یا تکمیل موجودی خواهد بود. ماده ۹ اعطای بیش از یک جایزه به دارنده چند حساب قرض الحسنه پس انداز در یک موسسه اعتباری در هر قرعه کشی ممنوع است. در صورت تعلق چند جایزه به حسابهای یک سپرده گذار در یک موسسه اعتباری فقط ارزنده ترین جایزه به او تعلق خواهد گرفت. ماده ۱۰ در مورد آن گروه از برندگان جوایز غیر نقدی که مجهول المکان یا متوفی بوده یا امکان دسترسی به آنها یا وراث آنها پس از پیگیریهای لازم وجود نداشته باشد و یا به موقع برای دریافت جایزه خود مراجعه ننمایند موسسه اعتباری مجاز است حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از تاریخ انجام قرعه کشی نسبت به فروش جوایز غیر نقدی اقدام و وجوه مربوطه را به حساب ذینفع واریز نماید. ماده ۱۱ هزینه جوایز در سرفصل جداگانه در دفاتر کل موسسه اعتباری تحت عنوان حساب هزینه جوایز سپرده های قرض الحسنه پس انداز ثبت می گردد. ماده ۱۲ موسسه اعتباری موظف است به منظور انجام هماهنگی های لازم یک ماه قبل از زمان برگزاری مراسم قرعه کشی کتبا از اعضای هیات نظارت جهت حضور در جلسه مقدماتی دعوت به عمل آورند. ماده ۱۳ موسسه اعتباری موظف است پس از انجام قرعه کشی و تایید هیات نظارت حداکثر ظرف هفت روز کاری نتایج را کتبا به اطلاع هر یک از برندگان جوایز ارزنده رسانیده و در خصوص اسامی سایر برندگان به نحو مناسب اطلاع رسانی نماید. ماده ۱۴ ترکیب اعضای هیات نظارت به شرح ذیل تعیین می گردد ۱ نمایندگان بانک مرکزی یک نفر از حوزه نظارت و یک نفر از حوزه فناوری اطلاعات ۲ نماینده دادستانی کل کشور نماینده وزارت امور اقتصادی و دارایی اداره کل امور اقتصادی و دارایی در استان ها در خصوص موسسات اعتباری دولتی تبصره حضور مدیر عامل یا یکی از اعضاء هیات مدیره موسسه اعتباری به عنوان ناظر در مراسم قرعه کشی الزامی است. ماده ۱۵ موسسه اعتباری موظف است به منظور آگاهی و جلب اعتماد عموم نسبت به صحت جریان قرعه کشی و اعطای جوایز تبلیغات در رسانه های عمومی و یا سایر روشهای تبلیغاتی را شفاف و بدون ابهام انجام دهد. تبصره موسسه اعتباری باید مقررات و روشهای اجرایی امور مربوطه را منتشر و بین کلیه شعب توزیع نماید. مقررات و روش انجام قرعه کشی موضوع ماده ۸ و نیز مفاد ماده ۱۰ این دستورالعمل باید در دفترچه های حساب قرض الحسنه پس انداز درج گردد. ماده ۱۶ بانک مرکزی موظف است موضوع ساماندهی تبلیغات قرض الحسنه در موسسات اعتباری را ظرف مدت سه ماه پس از ابلاغ این دستورالعمل تهیه و پس از تائید رئیس کل بانک مرکزی به موسسات اعتباری ابلاغ نماید. این دستور العمل در ۱۶ ماده و ۱۱ تبصره در یکهزار و یکصد و بیست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۲٫۲۷ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید از تاریخ ابلاغ این مصوبه کلیه مصوبات قبلی این شورا در خصوص اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز کان لم یکن تلقی می گردد.
نامشخص
۹۰٫۵۶۹۲۰ ۱۳۹۰٫۰۳٫۱۱ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بات جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره ۸۸٫۱۰۵۹۷۲ مورخ ۱۳۸۸٫۵٫۱۹ بدین وسیله به استحضار می رساند؛ نحوه تسهیم نمودن کلیه مبالغ پرداختی توسط مشتریان بعد از سررسید در ارتباط با بدهی های آنان ناشی از اخذ تسهیلات وام قرض الحسنه و خدمات بانکی دریافت شده نظیر گشایش اعتبار اسنادی و صدور ضمانتنامه در یک هزار و یک صد و بیست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۲٫۲۷ شورای محترم پول و اعتبار مطرح و مصوب گردید همچنین آن شورای محترم موضوع اعطای اختیار به مؤسسات اعتباری در خصوص اعمال روش تسهیم فوق الاشاره را برای قراردادهای منعقده قبلی نیز در جلسه فوق الذکر مورد تصویب قرار داد متن مصوبه شورای محترم پول و اعتبار در خصوص دو موضوع فوق الذکر عینا به شرح ذیل جهت اجرا ابلاغ می گردد ۱- کلیه مبالغ پرداختی توسط مشتریان بعد از سررسید در ارتباط با بدهیهای آنان باید بین اجزاء بدهی تسهیم بالنسبه گردد. بدین ترتیب که چنانچه بدهی مشتری ناشی از تسهیلات اعطایی باشد مبالغ پرداختی از سوی مشتریان بعد از سررسید بین سه جزء اصل تسهیلات سود در عقود مشارکتی فواید مترتب بر اصل و وجه التزام تأخیر تأدیه دین تسهیم بالنسبه گردد و چنانچه بدهی مشتری ناشی از وام قرض الحسنه اعطایی باشد مبالغ پرداختی از سوی مشتریان بعد از سررسید بین سه جزء اصل وام کارمزد و وجه التزام تأخیر تأدیه دین تسهیم بالنسبه گردد. همچنین در صورتی که بدهی مشتری ناشی از خدمات بانکی شامل گشایش اعتبار اسنادی و صدور ضمانت نامه باشد مبالغ پرداختی از سوی مشتریان بعد از سررسید در قرارداد بین دو جزء اصل مبالغ پرداختی از سوی مؤسسه اعتباری به جای مشتری و وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه تسهیم بالنسبه گردد مشروط بر این که موضوع به نحو مقتضی در قراردادهای اعطای تسهیلات و وام قرض الحسنه و ارایه خدمات منعقده فی مابین مؤسسه اعتباری و مشتری درج گردد. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲ به مؤسسات اعتباری اختیار داده میشود از طریق تنظیم تفاهم نامه ای جدید با مشتریان روش تسهیم بالنسبه نمودن مبالغ پرداختی بعد از سررسید توسط مشتریان به شرح مندرج در بند (۱) را برای کلیه قراردادهای منعقده قبلی فی مابین مؤسسه اعتباری و مشتری اعم از قراردادهای اعطای تسهیلات وام قرض الحسنه و ارایه خدمات بانکی که موضوع تسهیم بالنسبه نمودن به طریق مذکور در بند (۱) درج نگردیده اجرا نمایند. خواهشمند است دستور فرمائید؛ مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ٫ ۸۳۵۶۲۲ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
شماره : تاریخ ۹۰٫۴۳۴۶۳ ۱۳۹۰٫۰۲٫۲۸ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام به پیوست ضوابط مؤسسات حسابرسی منتخب بانک مرکزی برای اطلاع بهره برداری و اجرا ارسال می گردد. ۸۱۹۰۱۶ سید حمید پورمحمدی تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عالی ضوابط مؤسسات حسابرسی منتخب بانک مرکزی این ضوابط با استناد به قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات مرتبط از جمله بند الحاقیه به نکات لازم الرعایه در اساسنامه بانک غیر دولتی مصوب ۱۳۸۰٫۲٫۳۰ شورای پول و اعتبار و ماده ۳۴ مقررات ناظر بر تأسیس و شیوه فعالیت مؤسسه های اعتباری غیر بانکی مصوب ۱۳۷۳٫۱۰٫۳ شورای پول و اعتبار ، جهت اجراء ابلاغ می گردد. فصل اول : تعاریف و اصطلاحات ماده ۱ تعاریف و اصطلاحاتی که در این ضوابط به کار رفته است دارای معانی مشروح زیر میباشد : ۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیر بانکی که از بانک مرکزی مجوز دریافت نموده و یا تحت نظارت این بانک قرار دارد. کارگروه کارگروه مسئول انتخاب ، ارزیابی و بررسی مؤسسات حسابرسی حائز شرایط که در راستای اجرای این ضوابط تشکیل میشود . -۴- مؤسسه حسابرسی حائز شرایط : مؤسسه حسابرسی که بر اساس این ضوابط حائز شرایط پذیرش وظیفه حسابرسی و بازرسی قانونی مؤسسات اعتباری شناخته میشود . ۵- مؤسسه حسابرسی پیشنهادی : مؤسسه یا مؤسسات حسابرسی که توسط مؤسسات اعتباری برای معرفی به مجمع عمومی عادی یا فوق العاده به عنوان حسابرس و بازرس قانونی به کارگروه پیشنهاد می گردد . جامعه : جامعه حسابداران رسمی ایران بستگان : مطابق با آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مصوب شورای پول و اعتبار شامل پدر مادر همسر فرزند افراد تحت تکفل خواهر و برادر میباشد . تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پتی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل دوم : وظایف مؤسسات اعتباری در استفاده از خدمات مؤسسات حسابرسی ماده ۲ مؤسسات اعتباری مکلفند از زمان ابلاغ این ضوابط تنها در چارچوب معیارها و مفاد این ضوابط نسبت به تعیین و انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی اقدام نمایند. تبصره ۱ - مؤسسه اعتباری باید در قراردادهای حسابرسی خود با مؤسسه حسابرسی حائز شرایط لزوم ارسال اسناد و مدارک، مکاتبات و گزارشهای موضوع این ضوابط به بانک مرکزی را پیش بینی نماید. تبصره ۲ هر گونه تخلف مؤسسه اعتباری از مفاد این ضوابط به تشخیص کارگروه ، موجب اعمال مجازاتهای انتظامی موضوع ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور می گردد. ماده ۳ برکناری و تغییر مؤسسه حسابرسی توسط مؤسسه اعتباری، قبل از ۴ سال مندرج در ماده ۹ این ضوابط پس از دریافت دلایل انتصاب حسابرس جدید از سوی مؤسسه اعتباری و دلایل برکناری از حسابرس قبلی و تأیید کارگروه امکان پذیر خواهد بود. فصل سوم : شرایط و نحوه پذیرش مؤسسات حسابرسی ماده ۴ هر مؤسسه حسابرسی عضو جامعه میتواند با احراز شرایط زیر نسبت به قبول وظیفه حسابرسی و بازرسی قانونی مؤسسات اعتباری اقدام نماید : -۱ از مدت عضویت آن در جامعه حداقل یکسال گذشته باشد. تبصره - در مواردی که شرکای مؤسسات حسابرسی حائز شرایط از این مؤسسات جدا شوند و مؤسسه حسابرسی جدیدی تاسیس نمایند مؤسسه حسابرسی جدید از محدودیت فوق مستثنی است. مشروط به این که حداقل دو نفر از شرکای مؤسسه حسابرسی جدید جزو شرکای قبلی مؤسسه حسابرسی حائز شرایط باشند. ۲ تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پتی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲ هر یک از شرکای مؤسسه در طول سابقه حرفه ای خود دست کم ۱۰ گزارش حسابرسی صورتهای مالی را امضاء نموده و یک نفر از شرکاء و مدیران حداقل ۳ گزارش حسابرسی صورتهای مالی مؤسسات اعتباری را امضاء کرده باشند. تبصره - تعداد گزارشهای مورد اشاره با توجه به شرایط روز و بازار حسابرسی توسط کارگروه قابل تعدیل خواهد بود. - دارای کارکنان حرفه ای تمام وقت متناسب با حجم فعالیت بوده و ترکیب کارکنان آن از نظر رده های حرفه ای مختلف مطابق ضوابط و مقررات جامعه و جوابگوی حفظ کیفیت کار حسابرسی باشد. همچنین تعداد کارکنان حرفه ای مؤسسه با سابقه کار حسابرسی زیر ۲ سال بعد از اخذ مدرک کارشناسی نباید از ۴۰ درصد مجموع کارکنان حرفه ای آن تجاوز کند. ۴ امتیاز مؤسسه حسابرسی از نقطه نظر کنترل کیفیت در سطح مؤسسه احراز شرایط مؤسسه حسابرسی عضو جامعه و کنترل کیفیت در سطح کار حسابرسی اجرای کار حسابرسی طبق استانداردهای حسابرسی و آیین رفتار حرفه ای که از طرف جامعه اعلام می شود. از حد نصاب امتیاز در نظر گرفته شده توسط کارگروه برای مؤسسات حسابرسی حائز شرایط کمتر نباشد. تبصره ۱ - مؤسسات حسابرسی پس از احراز شرایط ، همواره باید حد نصاب امتیاز کنترل کیفیت در سطح مؤسسه و کار حسابرسی را کسب کنند در غیر این صورت به عنوان مؤسسه حسابرسی حائز شرایط شناخته نخواهند شد. تبصره ۲ - حد نصاب تعیین شده توسط کارگروه برای چهار سال معتبر است. مؤسسه حسابرسی پیشنهادی و شرکاء و مدیران آن باید فاقد سابقه تنبیه های انضباطی موضوع بندهای ۳ تا ۶ ماده ۳۵ اساسنامه جامعه مصوب شهریور ۱۳۷۸ و اصلاحات بعدی آن باشند یا حداقل یک سال از زمان پایان دوره محکومیتهای موضوع بندهای ۳ یا ۴ سپری و تأیید کارگروه نیز اخذ شده باشد. هم چنین مدیران یا کارکنان دارای سابقه تخلف نمی توانند به عنوان اعضای گروه حسابرسی قرار گیرند مگر این که حداقل یک سال از زمان پایان دوره محکومیت های آنها سپری شده باشد. ۳ تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پنی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره ۱ - مؤسسات و شرکانی که مشمول محکومیت بندهای ۵ و ۶ ماده ۳۵ اساسنامه جامعه باشند، نمیتوانند در شمول مؤسسات حسابرسی پیشنهادی قرار گیرند. تبصره ۲ ارسال تائیدیه جامعه مبنی بر احرار شرایط مؤسسات حسابرسی عضو جامعه و نداشتن سابقه تخلف و محکومیت به شرح فوق توسط مؤسسه حسابرسی به کارگروه ضروری است. کلیه مؤسسات حسابرسی پیشنهادی برای احراز شرایط موظفند طی نامه ای مجوز دریافت اطلاعات توسط بانک مرکزی را به جامعه اعلام نمایند تا در صورت درخواست اطلاعات مورد نیاز در خصوص این مؤسسات، اطلاعات مذکور از سوی جامعه در اختیار بانک مرکزی قرار گیرد. همچنین مؤسسات حسابرسی موظفند رونوشتی از نامه مذکور را همزمان به کارگروه ارسال نمایند. تبصره -۱ اطلاعات دریافتی موضوع بند ۶ فوق الذکر از مؤسسات حسابرسی توسط بانک مرکزی جزء اطلاعات محرمانه تلقی خواهد شد. تبصره ۲ سازمان حسابرسی در شمار مؤسسات حسابرسی حائز شرایط شناخته می شود. ماده ۵ مؤسسات حسابرسی برای احراز شرایط ، موظفند در فرصت زمانی که بانک مرکزی اعلام می نماید مدارک موضوع ماده ۴ این ضوابط را جهت بررسی به کارگروه ارائه نمایند کارگروه پس از دریافت مدارک و مستندات و حسب مورد استعلام از جامعه و سازمان حسابرسی نسبت به اعلام نتیجه اقدام خواهد کرد. ماده ۶ مؤسسات اعتباری موظفند حداقل دو ماه قبل از تشکیل مجمع عمومی عادی سالیانه یا بطور فوق العاده که انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی در دستور جلسه آن قرار دارد نسبت به پیشنهاد یک یا چند مؤسسه حسابرسی برای انتخاب به عنوان حسابرس مستقل و بازرس قانونی و ارسال مدارک لازم مطابق موضوع ماده ۴ این ضوابط به بانک مرکزی و اخذ تائیدیه از این بانک اقدام نمایند. تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پتی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره - در صورت شمول مفاد ماده ۳ این ضوابط ، مؤسسات اعتباری موظفند مدارک و مستندات مربوط به تغییر حسابرس قبلی همراه با معرفی حسابرس جدید را به بانک مرکزی ارائه نمایند. ماده ۷ در راستای اجرای این ضوابط کارگروهی ۵ نفره متشکل از مدیر کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری مرکز به عنوان رئیس یک نفر از مدیران ذیربط بانک مرکزی به انتخاب هیأت عامل بانک مرکزی ، یک نفر حسابدار رسمی غیر شاغل با حداقل ۱۰ سال سابقه در حد مدیر ارشد حسابرسی به انتخاب هیأت عامل بانک مرکزی یک نفر حسابدار رسمی غیر شاغل با همان شرایط به پیشنهاد جامعه و تأیید هیأت عامل بانک مرکزی و یک نفر حسابدار رسمی با همان شرایط به پیشنهاد سازمان حسابرسی و تأیید هیأت عامل بانک مرکزی تشکیل میشود. نحوه انجام وظایف و اداره جلسات آن در چارچوب مفاد این ضوابط به موجب دستورالعمل اجرایی خواهد بود که به پیشنهاد کارگروه به تصویب هیأت عامل بانک مرکزی میرسد. ماده ۸ مؤسسات حسابرسی باید قبل از تأیید توسط بانک مرکزی، رعایت کلیه مفاد این ضوابط را کتبا تعهد نمایند. تبصره - مؤسسات حسابرسی حائز شرایط باید لزوم ارسال مکاتبات و گزارشهای موضوع این ضوابط به بانک مرکزی را در قراردادهای حسابرسی با مؤسسه اعتباری مورد حسابرسی پیش بینی نمایند. ماده ۹ مؤسسات حسابرسی و شرکای مسئول کار حسابرسی مؤسسات اعتباری مجاز نیستند بعد از گذشت ۴ سال مجددا سمت حسابرس مستقل و بازرس قانونی آنها را بپذیرند. ضمنا در صورت خروج شرکاء از مؤسسه قبلی شریک مسئول کار در دوره ۴ سال قبل نمیتواند با حضور به عنوان شریک در مؤسسه حسابرسی دیگر سمت مزبور را قبول کند شروع این مهلت از تاریخ تصویب این ضوابط خواهد بود. پذیرش کار پس از ۴ سال تنها با سپری شدن حداقل یک سال امکان پذیر است. هر گونه تخلف از مفاد این ماده مشمول اقدامات انتظامی مقرر در ماده ۱۳ خواهد بود. تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل چهارم : وظایف مؤسسات حسابرسی ماده ۱۰ مؤسسه حسابرسی حائز شرایط ، نسبت به درج موارد عدم رعایت مؤسسه اعتباری از قانون پولی و بانکی کشور قانون عملیات بانکی بدون ربا و سایر قوانین و مقررات مرتبط با فعالیت مؤسسات اعتباری مصوبات شورای پول و اعتبار مفاد اساسنامه مؤسسه اعتباری و آئین نامه ها ، بخشنامه ها و دستور العمل های بانک مرکزی در چارچوب استانداردهای حسابرسی ، حسب مورد در گزارش حسابرسی و نامه مدیریت مسئولیت دارد و علاوه بر مسئولیتهای قانونی و حرفه ای ، مکلف به تهیه و ارائه گزارشهای ویژه نیز میباشد . تبصره ۱ - بانک مرکزی محتوای گزارشهای ویژه مورد نیاز خود از جمله گزارش بررسی عملکرد مؤسسه اعتباری در انطباق با مقررات بانک مرکزی را توسط کارگروه تعیین خواهد نمود. تبصره ۲ مؤسسه حسابرسی حائز شرایط موظف است یک نسخه از گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی به انضمام صورتهای مالی حسابرسی شده و یادداشتهای همراه صورتهای مالی مؤسسه اعتباری و سایر مستندات مورد درخواست بانک مرکزی را در اختیار بانک مرکزی قرار دهد. فصل پنجم نظارت بر مؤسسات حسابرسی ماده ۱۱ کارگروه مجاز است در چارچوب رعایت اصول و ضوابط حرفه ای و اطمینان از احراز شرایط مورد نظر در این ضوابط توسط مؤسسات حسابرسی حائز شرایط و حفظ شرایط مذکور پس از تأیید و هم چنین اطمینان از رعایت مقررات بانک مرکزی حاکم بر فعالیت مؤسسات حسابرسی حائز شرایط ، عنداللزوم با مؤسسات حسابرسی ، جامعه و سازمان حسابرسی مکاتبه و از آنها اطلاعات اسناد و مدارک مورد نیاز را درخواست نماید و در صورت لزوم در چارچوب موارد فوق حسب مورد از کارگروه کنترل کیفیت جامعه و کمیته کنترل کیفیت سازمان حسابرسی درخواست بازرسی نماید. صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره - مؤسسه حسابرسی حائز شرایط موظف است هر نوع اسناد و مدارک مرتبط با فعالیت خود را بنا به درخواست کارگروه در اختیار بانک مرکزی قرار دهد. فصل ششم لزوم حفظ استقلال مؤسسات حسابرسی ماده ۱۲ مؤسسات حسابرسی حائز شرایط در راستای حفظ استقلال حرفه ای علاوه بر ضوابط آیین رفتار حرفه ای جامعه یا سازمان حسابرسی حسب مورد ملزم به رعایت موارد زیر میباشند. ۱ تحصیل بیش از ۲۵ درصد درآمدهای مستمر سالانه مؤسسه حسابرسی از یک مؤسسه اعتباری یا شرکتهای تابعه و فرعی مؤسسات اعتباری برای مدتی بیش از ۲ سال مجاز نیست. -۲- مؤسسه حسابرسی نباید در سرمایه و منافع موسسه اعتباری شریک و سهیم بوده یا با واحد مزبور معاملات بازرگانی و انتفاعی داشته یا همزمان با ارائه خدمات حسابرسی مستقل و بازرس قانونی به یک مؤسسه اعتباری خدمات مالی و حسابداری مشاوره مدیریت مالی و مالیاتی طراحی و پیاده سازی سیستم و سایر خدماتی که طبق آیین نامه رفتار حرفه ای برای حسابرس مستقل مجاز شناخته نشده ارائه نماید و یا از طرف آن واحد وکالت حضور در جلسات هیأت مدیره را داشته باشد. مؤسسه حسابرسی نباید تا دو سال از تاریخ انجام حسابرسی داخلی و هم چنین نقل و انتقال سهام مؤسسه اعتباری که قیمت گذاری آن را به عهده داشته است حسابرسی آن را بپذیرد. -۴- در صورتی که مؤسسه حسابرسی قبل از انتخاب عهده دار ارائه خدمات مشاوره ای و طراحی سیستم های مالی و حسابداری به مؤسسه اعتباری شده باشد ضمن اعلام مراتب به کارگروه قبل از شروع عملیات حسابرسی و رعایت دقیق اصول و ضوابط حرفه ای لازم است فاصله پذیرش کار حسابرسی از خاتمه این گونه خدمات، حداقل یک سال باشد. ۵- مؤسسه حسابرسی موظف است اسامی بستگان هر یک از شرکاء، مدیران سرپرستان و حسابرسان ارشد مؤسسه حسابرسی را به کارگروه اعلام و هر گونه تغییرات بعدی را گزارش نماید. تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۶- چنانچه مؤسسه حسابرسی ، شرکاء و بستگان شرکاء ، مدیران سرپرستان و حسابرسان ارشد آنها از مؤسسه اعتباری، تسهیلات و تعهدات خارج از روال عادی مندرج در آئین رفتار حرفه ای جامعه دریافت نموده باشند، نباید حسابرسی مؤسسه اعتباری را بپذیرد مگر با اجازه کارگروه مؤسسه حسابرسی و شرکاه و بستگان شرکاء مدیران سرپرستان و حسابرسان ارشد مؤسسه نباید در هیچ یک از مؤسسات اعتباری مورد رسیدگی مدیر یا سهامدار باشند. - مؤسسات حسابرسی نباید تا ۳ سال حسابرسی مؤسسات اعتباری را بپذیرند که مدیران و شرکای آن مؤسسات حسابرسی قبلا در آن مؤسسات اعتباری عضو هیأت مدیره مدیر اجرایی و کارمند ارشد بوده اند. فصل هفتم: مقررات انتظامی ماده ۱۳ مؤسسات حسابرسی حائز شرایط در صورت عدم رعایت مفاد این ضوابط و سایر ضوابط و مقررات حاکم بر فعالیت آنها به تشخیص کارگروه و با تایید هیأت عامل بانک مرکزی بطور دائم یا موقت از شمول تأیید بانک مرکزی خارج خواهند شد. تبصره ۱ اقدامات انضباطی سایر مراجع ذیصلاح از جمله جامعه مانع از اجرای اقدامات مقرر در این ماده نمی شود. تبصره -۲ در مواردی که آرای صادره حاکی از عدم رعایت مفاد این ضوابط باشد و مؤسسه حسابرسی درخواست تجدید نظر نماید موضوع برای تصمیم گیری به کارگروه ارجاع می شود. ترتیبات مربوط به تجدید نظر در آراء صادره تابع دستورالعمل اجرایی خواهد بود که کارگروه پیشنهاد و توسط هیأت عامل بانک مرکزی تصویب خواهد شد. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل هشتم : الزامات ارسال گزارش ماده ۱۴ مؤسسات حسابرسی حائز شرایط باید یک نسخه از گزارشهای حسابرس مستقل و بازرس قانونی در خصوص صورتهای مالی شرکتهای تابعه و فرعی و تلفیقی مؤسسه اعتباری بررسی اجمالی صورتهای مالی میان دوره ای مؤسسه اعتباری ، شرکتهای تابعه و فرعی و تلفیقی : گزارشهای ویژه . نامه مدیریت و گزارشهای حسابرسی اطلاعات مالی آتی ) از جمله افزایش سرمایه مربوط به مؤسسات اعتباری را طبق این ضوابط در تاریخ صدور آن به بانک مرکزی ارسال نمایند. فصل نهم سایر مقررات ماده ۱۵ مؤسسات حسابرسی حائز شرایط باید علاوه بر رعایت ضوابط و مقرراتی که در مورد تشکیل اداره و نحوه فعالیت مؤسسات حسابرسی توسط جامعه و سایر مراجع ذیصلاح وضع می شود، مقررات این ضوابط را نیز رعایت کنند. ماده ۱۶ مؤسسات حسابرسی حائز شرایط باید تغییر در شرکاء و مدیران خود را ظرف مدت یک ماه کتبا به کارگروه اعلام نمایند. کارگروه پس از بررسی تغییر ترکیب شرکاء و مدیران، درباره حائز شرایط بودن مؤسسه حسابرسی، تصمیمات لازم را اتخاذ خواهد کرد. ماده ۱۷ بانک مرکزی میتواند به منظور تعامل و تبادل اطلاعات با جامعه و سازمان حسابرسی و عند اللزوم سایر مراجع ذیربط از سوی دیگر تفاهم نامه هایی تهیه و به امضای بانک مرکزی و بالاترین مقام اجرائی مراجع مذکور برساند. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پسی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۱۸ انتخاب حسابرس مستقل و بازرس قانونی برای سال مالی منتهی به پایان اسفند ماه ۱۳۹۰ مؤسسات اعتباری باید براساس این ضوابط صورت پذیرد در صورتی که مؤسسه حسابرسی قبل از اعلام این ضوابط انتخاب شده باشد و حسابرس انتخاب شده جزو مؤسسات حائز شرایط نباشد، مؤسسه حسابرسی صرفا مجاز به اتمام کارهای جاری است. ماده ۱۹ این ضوابط در ۱۹ ماده و ۱۷ تبصره در تاریخ ۱۳۹۰٫۲٫۱۱ به تصویب هیات عامل بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران رسید. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.chi.ir
نامشخص
۹۰٫۴۱۴۷۸ ۱۳۹۰٫۰۲٫۲۶ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام : پیرو بخشنامه شماره ۸۸٫۲۱۰۰۶۸ مورخ ۱۳۸۸٫۱۰٫۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و در اجرای موثر تکالیف مقرر در قانون مبارزه با پولشویی و آیین نامه اجرایی آن موضوع تصویب نامه شماره ۱۸۱۴۳۴ ت ۴۳۱۸۲ که مورخ ۱۳۸۸٫۹٫۱۴ وزیران عضو کارگروه تصویب آیین نامه های مربوط به قانون مبارزه با پولشویی و اصلاحات بعدی آن به پیوست دستورالعملهای مبارزه با با پولشویی در موسسات اعتباری به شرح ذیل ابلاغ می شود : دستور العمل چگونگی شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری در ۳۷ ماده و ۱۸ تبصره : دستور العمل نحوه گزارش واریز نقدی وجوه بیش از سقف مقرر در ۱۱ ماده و ۲ تبصره : دستورالعمل شناسایی معاملات مشکوک و شیوه گزارش دهی در ۱۵ ماده و ۴ تبصره : دستور العمل نحوه تعیین سطح فعالیت مورد انتظار مشتری در موسسات اعتباری در ۱۰ ماده و تبصره : دستور العمل رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در حوزه نظامهای پرداخت و بانکداری الکترونیکی در ۲۱ ماده و ۳ تبصره : دستور العمل لزوم رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در روابط کارگزاری و شناسایی بانک های پوسته ای در ۶ ماده و ۴ تبصره ؛ دستور العمل نحوه مراقبت از اشخاص مظنون در ۸ ماده و ۱ تبصره ؛ دستور العمل نحوه ارسال اسناد و مدارک مشتریان موسسات اعتباری به نشانی پستی آنها در ۱۲ ماده و ۶ تبصره : دستور العمل مجموعه اقدامات و تدابیر لازم برای حصول اطمینان از رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در واحدهای برون مرزی موسسات اعتباری در ۴ ماده و ۱ تبصره : ۱۰ آیین نامه مدت و طرز نگهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها مصوب شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۸۹٫۳٫۲۵ در ۱۲ ماده و ۱۱ تبصره تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در این رابطه ذکر نکات ذیل ضروری است : الف - با عنایت به اینکه دستورالعمل موضوع بند ۱ ، صرفا ناظر بر نحوه شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری میباشد لازم است این موسسات در شناسایی مشتریان خارجی همچنان برابر ضوابط مذکور در بخشنامه شماره ۵۳۱۱۸ مورخ ۱۳۸۷٫۶٫۳۰ و شماره ۵۵۵۵۶ مورخ ۱۳۸۷٫۹٫۱۶ این بانک عمل نمایند. بدیهی است پس از تصویب دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان خارجی موسسات اعتباری در شورای عالی مبارزه با پولشویی مقررات جدید مبنای عمل قرار خواهد گرفت. ب - ادارات مبارزه با پولشویی موسسات اعتباری وظیفه دارند تا تکالیف مقرر در دستورالعمل های مبارزه با پولشویی را به اجرا در آورند و بر حسن اجرای آن در واحدهای ذی ربط نظارت کنند. پ - بازرسان اداره مبارزه با پولشویی بانک مرکزی در قالب بازرسیهای موردی و ادواری بر حسن اجرای قانون و مقررات مبارزه با پولشویی در یکایک موسسات اعتباری نظارت نموده گزارش پیشرفت هر یک از موسسات مذکور را به مراجع ذی ربط ارایه می نمایند. نظام کنترل داخلی از مهمترین ارکان مبارزه با پولشویی در موسسات اعتباری است. از این رو شایسته است تا موسسات اعتباری در تقویت نظام مزبور اهتمام جدی بورزند. ت - مستند سازی موثر مدارک و اسناد و به خصوص تمامی تراکنشهای مالی به گونه ای که امکان رد و بازسازی تراکنشهای مذکور در هر زمان ممکن باشد؛ از دیگر وظایفی خطیری است که اجرای دقیق آن میتواند به موسسه اعتباری در مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم یاری رساند. ج - موسسه اعتباری باید در تمامی فرمهای مربوط به ارایه خدمات به مشتریان محل لازم برای درج نام و نام خانوادگی نام شخص حقوقی حسب مورد نام پدر شماره ملی شناسه ملی شماره اختصاصی اشخاص خارجی حسب مورد و کد پستی را تعبیه نماید. چ بدون تردید آموزش کارکنان نقش موثری در توسعه ادبیات مبارزه با پولشویی و اجرای هر چه موثرتر و سریع تر دستورالعملهای مربوط در موسسات اعتباری دارد از این رو لازم است برای آموزش کارکنان اهتمام لازم به عمل آمده و طی دوره های آموزشی در زمینه مبارزه با پولشویی در سوابق آموزشی کارکنان ثبت و نگهداری شود. در این زمینه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سمینارها و دوره های آموزشی متنوعی را برنامه ریزی کرده است که جزئیات آن به تدریج به شبکه بانکی کشور اعلام خواهد شد. با امید به آنکه اجرای موثر دستورالعملهای پیوست بازتاب دیگری از عزم و اراده نظام بانکی کشور در مبارزه با پدیده شوم پولشویی در هر دو عرصه داخلی و بین المللی باشد، خواهشمند است دستور فرمایند مجموعه پیوست به قید تسریع در اختیار تمامی واحدهای ذی ربط قرار گیرد. سید حمید پورمحمدی تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir پیوست شماره (۱) دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری دستور العمل چگونگی شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری هدف به منظور مبارزه با پولشویی و جلوگیری از تامین مالی تروریسم و نیز فراهم آوردن تمهیدات لازم برای اجرای بند ۸ از ماده ۱۴ قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیر ماه ۱۳۵۱ و اصلاحات پس از آن بند الف از ماده ۷ قانون مبارزه با پولشویی مصوب دوم بهمن ماه ۱۳۸۶ مجلس شورای اسلامی فصل دوم آیین نامه اجرائی قانون مبارزه با پولشویی موضوع تصویب نامه شماره ۱۸۱۴۳۴ ت ۴۳۱۸۲ ک مورخ ۱۳۸۸٫۹٫۱۴ وزیران عضو کارگروه تصویب آیین نامه های مربوط به قانون مبارزه با پولشویی و اصلاحات بعدی آن آیین نامه مستند سازی جریان وجوه در کشور موضوع تصویب نامه شماره ۲۱۱۸۱۵ ت ۳۹۳۹۵ه مورخ ۱۳۸۶٫۱۲٫۲۶ هیات وزیران و نیز مدیریت انواع ریسکهای بانکی به ویژه ریسکهای عملیاتی شهرت و تطبیق؛ «دستور العمل چگونگی شناسایی مشتریان ایرانی موسسات اعتباری به شرح زیر ابلاغ می شود تعاریف ماده ۱ - در این دستورالعمل اصطلاحات و عبارات به کار رفته به شرح زیر تعریف می شود ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲-۱ قانون قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۸۶٫۱۱٫۲ ۳-۱- آیین نامه آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی موضوع تصویب نامه شماره ۱۸۱۴۳۴ ت ۴۳۱۸۲ ک مورخ ۱۳۸۸٫۹٫۱۴ وزیران عضو کارگروه تصویب آیین نامه های مربوط به قانون مبارزه با پولشویی و اصلاحات بعدی آن لم -۴-۱- موسسات اعتباری بانکها اعم از بانکهای ایرانی و شعب و نمایندگی بانکهای خارجی مستقر در جمهوری اسلامی ایران موسسات اعتباری غیر بانکی تعاونی های اعتبار صندوق های قرض الحسنه شرکتهای لیزینگ شرکتهای سرمایه پذیر و سایر اشخاص حقوقی که به امر واسطه گری وجوه اقدام می نمایند. تبصره موسسات اعتباری فوق شامل شعب و نمایندگیهای مستقر در مناطق آزاد تجاری - صنعتی و مناطق ویژه اقتصادی جمهوری اسلامی ایران نیز می شوند. ۵-۱- مدیریت ارشد اعضاء هیات عامل مدیر عامل و آن گروه از مدیران اجرایی و کارکنان ارشد موسسات اعتباری که مستقیما زیر نظر هر یک از اعضای هیات عامل ٫ مدیر عامل قرار داشته مسئولیت اجرای استراتژی ها و سیاستهای مصوب هیات مدیره هیات امنا یا هیات عامل را حسب مورد بر عهده دارند. ۶-۱- ریسک عملیاتی احتمال بروز زیان ناشی از نامناسب بودن و عدم کفایت فرآیندها و روشها افراد و سیستمهای داخلی یا ناشی از رویدادهای خارج از موسسه اعتباری از جمله وقفه های عملیاتی جرایم مشتریان محصولات و عملکرد کاری عملکرد استخدامی و ایمنی محیط کار -۷-۱ ریسک شهرت احتمال بروز زیان در اثر از دست دادن حسن شهرت به دلایلی از جمله وضعیت نامطلوب مالی تنزل رتبه اعتباری و یا از دست دادن اعتماد عمومی - تطبیق سازگاری فعالیت موسسه اعتباری با قوانین مقررات و استانداردهای ناظر بر فعالیت های آن موسسه است. -۹-۱ ریسک تطبیق احتمال شمول جریمه ، مجازاتهای قانونی تنبیهات نظارتی، مواجهه با زبانهای حایز اهمیت و یا آسیب وارد شدن به حسن شهرت موسسات اعتباری به دلیل عدم رعایت قوانین مقررات و استانداردها است. ۱۰-۱- مشتری ارباب رجوع ه شخص حقیقی یا حقوقی که در موسسه اعتباری دارای حساب بوده و یا به نفع او یا به نمایندگی از سوی او حساب بانکی به نام وی افتتاح شود؛ ه هر شخص حقیقی یا حقوقی که طرف مقابل موسسه اعتباری و یا ذینفع یا ذینفعان در رابطه با دیگر خدمات بانکی و اعتباری است و از ناحیه وی ممکن است ریسکهای مختلف به ویژه ریسکهای شهرت و عملیاتی متوجه موسسه اعتباری شود. مشتری به دو نوع مشتری گذری و دایمی - به شرح زیر - تقسیم می شود. ۱۰-۱- ۱ - مشتری گذری مشتری است که به منظور دریافت خدمات غیر پایه به موسسه اعتباری مراجعه کرده و ارائه خدمت به وی مستلزم تشکیل پرونده نمیباشد ارتباط مشتری گذری با موسسه اعتباری فاقد ویژگی "استمرار است. متقاضیان وصول وجه چک حواله وجه و پرداخت قبوض از جمله مصادیق مشتریان گذری میباشند. ۲-۱۰-۱- مشتری دایمی مشتری است که ارتباط وی با موسسه اعتباری واجد ویژگی مهم استمرار است و به دلیل نوع و ماهیت خدمات مورد نیاز تشکیل پرونده جهت درج اطلاعات هویتی و دیگر اطلاعات مورد نیاز برای وی ضرورت دارد. ۱۱-۱- شناسایی مشتری: شناخت و تایید هویت مشتری با استفاده از منابع اطلاعاتی، مستندات و داده های مستقل معتبر و قابل اتکا شناسایی مشتری به دو گروه از اقدامات شامل «شناسایی اولیه» و «شناسایی کامل تقسیم می شود ۱-۱۱-۱- شناسایی اولیه تطبیق و ثبت مشخصات اظهار شده توسط مشتری با مدارک شناسایی و در صورت اقدام توسط نماینده یا وکیل علاوه بر ثبت مشخصات وکیل یا نماینده ثبت مشخصات اصیل ۲-۱۱-۱- شناسایی کامل شناسایی دقیق مشتری به هنگام ارایه خدمات پایه به شرح مذکور در این دستور العمل. ۱۲-۱- خدمات بانکی و اعتباری به انواع خدماتی که توسط موسسه اعتباری به مشتری ارایه می شود اطلاق میگردد خدمات بانکی و اعتباری به دو نوع خدمات غیر پایه و خدمات پایه - به شرح زیر تقسیم می شود. ۱-۱۲-۱- خدمات غیر پایه به خدماتی اطلاق میشود که ارایه آنها به مشتری پیش نیاز و لازمه ارایه سایر خدمات به وی نیست و یا به ارتباط مشتری با موسسه اعتباری استمرار نمی بخشد. ارایه این خدمات به مشتری فقط مستلزم شناسایی اولیه وی توسط موسسه اعتباری و به شرح مذکور این دستورالعمل است موارد ذیل از جمله مصادیق خدمات غیر پایه است ه حواله وجوه انجام هرگونه دریافت و پرداخت؛ ه خرید و فروش ارز اعم از نقدی حواله ای چک مسافرتی ارزی و موارد مشابه ه صدور انواع چک های بانکی و چکهای بین بانکی چک رمزدار و پرداخت چک ۲-۱۲-۱- خدمات پایه خدمات بانکی و اعتباری که طبق مقررات پیش نیاز و لازمه ارایه سایر خدمات توسط موسسات اعتباری می باشد و ارایه آن به مشتری موجب میشود تا وی برای اخذ خدمات مکرر و متمادی به موسسه اعتباری مراجعه کند موارد ذیل از جمله مصادیق این نوع خدمات می باشد: ه افتتاح انواع حسابهای بانکی ه اعطای تسهیلات و عملیات لیزینگ ه عملیات اعتبارات اسنادی صدور انواع ضمانتنامه های بانکی و ظهر نویسی ه خرید دین وصول یا تنزیل اسناد تجاری و بانکی از جمله بروات چک و سفته و ظهر نویسی آنها؛ ه اجاره صندوق امانات ه صدور انواع کارت دریافت و پرداخت. ۱۳-۱ - شناسه ملی شماره منحصر به فردی که بر اساس تصویب نامه شماره ۱۶۱۶۹ ت ۳۹۲۷۱ ه مورخ ۱۳۸۸٫۱٫۲۹ به تمامی اشخاص حقوقی اختصاص می یابد. ۱۴-۱ مشاغل غیر مالی اشخاصی که معاملات زیادی را به صورت نقدی انجام داده و از نظر پولشویی در معرض خطر قرار دارند موارد ذیل از جمله مشاغل غیر مالی هستند ه پیش فروش کنندگان مسکن یا خودرو ه طلافروشان ه فروشندگان خودرو ه فروشندگان فرشهای گران قیمت ه فروشندگان عتیقه و محصولات فرهنگی گران قیمت ۱۵-۱ واحد اطلاعات مالی واحدی ملی متمرکز و مستقل که مسئولیت دریافت تجزیه و تحلیل و ارجاع گزارشهای معاملات مشکوک به مراجع ذی ربط را به عهده دارد به شرح مذکور در ماده ۳۸ آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی ۱۶-۱ - سقف مقرر به شرح مندرج در بند از ماده ۱ آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی ۱۷-۱ شورا شورای عالی مبارزه با پولشویی ۱۸-۱- دبیرخانه دبیر خانه شورای عالی مبارزه با پولشویی؛ ۱۹-۱- سامانه ساها سامانه احراز هویت اشخاص سامانه مستقر در وزارت امور اقتصادی و دارایی است که از طریق ارتباط با سازمانهای ذی ربط سازمان ثبت احوال کشور سازمان ثبت اسناد کشور شرکت پست و سازمان امور مالیاتی پاسخ به استعلام موسسات اعتباری در مورد احراز هویت اشخاص مختلف و نشانی آنها را تسهیل می نماید. ۲۰-۱- سهامدار عمده به شخصی اطلاق میشود که سهام وی در یک شخص حقوقی بیش از حدود مقرر در این دستورالعمل شخص حقیقی ۵ درصد و شخص حقوقی ۱۰ درصد است. ماده ۲ موسسه اعتباری موظف است برای تحقق اهداف این دستورالعمل سیاست ها و رویه های شفافی را - در چارچوب قوانین و مقررات موضوعه - تدوین نموده؛ آنها را سالیانه مورد بازنگری قرار دهد. این سیاستها و رویه ها میبایست موارد زیر را در برگیرند سیاست پذیرش مشتری رویه های شناسایی مشتری نظارت مستمر بر حسابها؛ مدیریت ریسک سیاست پذیرش مشتری ماده ۳ - موسسه اعتباری موظف است برای پذیرش مشتری معیارهای مشخص و شفافی داشته باشد. در این معیارها میبایست موارد ذیل مورد توجه قرار گیرند ۱-۳- گشایش هر نوع حساب منوط به شناسایی مشتری بر اساس اسناد معتبر است. - موسسه اعتباری موظف است هویت و مشخصات ابرازی از سوی مشتری و نماینده ولی وصی قیم و وکیل وی را از طریق تطبیق با اسناد معتبر شناسایی و برابر ضوابط مذکور در این دستور العمل احراز نماید. -۳-۳- موسسه اعتباری میبایست قبل از افتتاح حساب کنترلهای لازم را اعمال کند تا اطمینان یابد مشخصات متقاضی افتتاح حساب با مشخصات اشخاصی که افتتاح حساب برای آنها مجاز نیست انطباق نداشته باشد. ماده ۴ - موسسه اعتباری موظف است مشتریان حقیقی حقوقی خود را با توجه به ریسکی که احتمال می دهد از ناحیه آنها و به واسطه عواملی همچون موقعیت اجتماعی و شغلی وضعیت مالی نوع و ماهیت فعالیت حرفه ای پیشینه مشتری موطن اصلی حسابهای مرتبط یا دیگر شاخص های موثر به تشخیص موسسه اعتباری که متوجه موسسه میشود؛ طبقه بندی نماید. ماده ۵ طبقه بندی مذکور در ماده (۴) باید به گونه ای انجام شود که دریافت اطلاعات از مشتریان بر اساس طبقه تخصیص داده شده به آنها انجام شود. بدین ترتیب از مشتریانی که دارای حداقل ریسک میباشند اخذ اطلاعات لازم در چارچوب مقررات این دستور العمل کفایت میکند و در خصوص مشتریانی که در طبقات در معرض ریسک بیشتر قرار گرفته اند اطلاعات می بایست در سطح گسترده تری دریافت شده و در فاصله های کمتری به روز شود میزان دریافت اطلاعات مزبور را بخشنامه های داخلی موسسه اعتباری مشخص می نماید. ماده ۶ موسسه اعتباری موظف به حفظ و نگهداری اطلاعات مشتریان بوده و هم چنین لازم است. برای پیشگیری از افشا و استفاده غیر مجاز از آنها تدابیر لازم را اتخاذ نماید. ماده ۷ به منظور به هنگام نمودن اطلاعات موسسه اعتباری باید در متن قرارداد منعقده مشتری را مکلف سازد هرگونه تغییر در اطلاعات ارائه شده خود را با مستندات مربوط و در اسرع وقت به اطلاع سازمان ثبت احوال برساند. ماده ۸ موسسه اعتباری موظف است در اسرع وقت نسبت به اجرای مفاد ماده ۱۵ آیین نامه مبنی بر شناسایی مشتریان قبلی اقدامات لازم را به عمل آورد. تبصره ۱ آن دسته از مشتریان قبلی که در مرحله تطبیق مشخصات آنها دارای مغایرت بوده است موظفند ظرف سه ماه نسبت به رفع مغایرت اقدام نمایند چنانچه مغایرت مذکور رفع نگردد واحد مبارزه با پولشویی موسسه اعتباری موظف است موارد را به واحد اطلاعات مالی ارسال نماید. تبصره ۲ آن دسته از مشتریان قبلی که متوسط فعالیت آنها در سال مطابق دستورالعمل مربوط که به تصویب شورا خواهد رسید کم اهمیت باشد از شمول این ماده مستثنی هستند. ماده ۹ در صورتی که موسسه اعتباری به دلایلی همچون عدم همکاری مشتری نتواند اطلاعات لازم را برای شناسایی وی به دست آورد و یا مشتری اقدام به ارائه اطلاعات غیر واقعی نماید موسسه اعتباری باید پس از توضیح مراتب به مشتری از ارایه خدمات به وی خودداری نماید. ماده ۱۰ موسسه اعتباری موظف است مشخصات مشتریانی را که مبادرت به اعلام اطلاعات غیر واقعی نموده اند به واحد اطلاعات مالی گزارش کند. ماده ۱۱ ارائه خدمات پایه به اشخاص زیر توسط موسسه اعتباری ممنوع است و در صورت ارائه این گونه خدمات قبل از ابلاغ این دستورالعمل موسسه اعتباری موظف به قطع ارتباط با مشتری است ه اشخاصی که از ارائه اطلاعات یا اسناد مورد نیاز خودداری می کنند؛ ه صرافی های غیر مجاز ه اشخاصی که به حکم مراجع قضایی حق افتتاح حساب ندارند؛ ه اشخاص ایرانی فاقد شناسه یا شماره ملی؛ رویه های شناسایی مشتری ماده ۱۲ شناسایی مشتری بر حسب نوع خدمات مورد تقاضای وی خدمات غیر پایه خدمات پایه به دو نوع شناسایی اولیه و شناسایی کامل تقسیم می شود. ۱-۱۲- شناسایی اولیه موسسه اعتباری موظف است هنگام ارایه تمامی خدمات بانکی و اعتباری اعم از خدمات غیر پایه و خدمات پایه به مشتری اعم از مشتری گذری و دایمی و انجام هرگونه عملیات پولی و مالی حتی کمتر از سقف مقرر از جمله انجام هرگونه دریافت و پرداخت حواله وجه صدور و پرداخت چک ارایه تسهیلات صدور انواع کارت دریافت و پرداخت صدور ضمانت نامه خرید و فروش ارز و اوراق گواهی سپرده و اوراق مشارکت قبول ضمانت و تعهد ضامنان به هر شکل از قبیل امضای سفته بروات و اعتبارات اسنادی نسبت به شناسایی اولیه مشتری - به شرح مندرج در این دستور العمل - اقدام کرده و اطلاعات آن را در سیستمهای اطلاعاتی خود ثبت نماید. تبصره پرداخت قبوض دولتی و خدمات شهری کمتر از سقف مقرر نیازی به شناسایی مشتری ندارد. -۱-۱-۱۲- شناسایی اولیه شخص حقیقی اطلاعات مورد نیاز نام و نام خانوادگی شماره ملی تاریخ تولد نام پدر نشانی کامل و کدپستی محل سکونت شماره تلفن. موسسه اعتباری موظف است پس از اخذ اطلاعات فوق از مشتری آنها را با مندرجات اصل کارت ملی وی تطبیق داده و مراتب را بر روی سند مربوط تایید نماید. تبصره ۱ موسسه اعتباری موظف است نحوه بازشناسی کارت ملی اصلی از جعلی را طبق بخشنامه شماره ۸۹٫۳۲۵۳۲ مورخ ۱۳۸۹٫۲٫۱۶ بانک مرکزی در خصوص ویژگیهای کنترلی در روی کارت شناسایی ملی به کلیه کارکنان ذی ربط آموزش داده مراتب را در سوابق آموزشی آنها ثبت نماید. تبصره ۲ در مورد محجورین لازم است علاوه بر اطلاعات شخص محجور اطلاعات مذکور در خصوص ولی و قیم نامبرده نیز دریافت شود. تبصره : برای محجورین موسسه اعتباری صرفا مجاز به افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری و قرض الحسنه پس انداز است افتتاح حساب جاری پرداخت وام و تسهیلات گشایش اعتبار اسنادی صدور هر گونه ضمانت نامه و دیگر خدمات مشابه به این اشخاص کماکان ممنوع است. تبصره ۴ در صورت امکان ارتباط بر خط موسسه اعتباری به طور مستقیم یا غیر مستقیم با سازمان ثبت احوال کشور و برخورداری موسسه مذکور از امکان تطبیق مشخصات اظهار شده توسط مشتری با مندرجات شناسنامه عکسدار یا گواهینامه رانندگی یا گذرنامه معتبر انجام شناسایی اولیه مشتری بر اساس این مدارک نیز بلامانع است. تبصره ۵ شناسایی اولیه شخص حقیقی معرفی شده از سوی شخص حقوقی برابر ضوابط مقرر در مورد اشخاص حقیقی است. ۳-۱-۱۲- شناسایی اولیه شخص حقوقی با توجه به اینکه برای دریافت خدمات غیر پایه اشخاص حقیقی به نمایندگی از اشخاص حقوقی به موسسه اعتباری مراجعه میکنند شناسایی اولیه این اشخاص نیز برابر ضوابط مقرر در مورد اشخاص حقیقی است. -۴-۱-۱۲- در صورت وجود ابهام در خصوص اصالت مدارک شناسایی ارائه شده توسط مشتری متصدیان شناسایی اولیه در موسسه اعتباری موظف هستند با تحقیق از سایر نظام ها و پایگاه های اطلاعاتی، اخذ مدارک معتبر - طبق مقررات این دستورالعمل و یا استعلام از مراجع ذی ربط قانونی مطلع نسبت به رفع ابهام و شناسایی مشتری اقدام نمایند. در این موارد، ارائه خدمت تا رفع ابهام متوقف می گردد. در صورت اطمینان از غیر واقعی بودن مشخصات موسسه اعتباری موظف است علاوه بر جلوگیری از ادامه خدمات مراتب را بلافاصله به واحد اطلاعات مالی گزارش دهد. ۲-۱۲ - شناسایی کامل موسسه اعتباری موظف است هنگام ارایه هر یک از خدمات پایه به مشتری دایمی علاوه بر شناسایی اولیه نسبت به شناسایی کامل و برآورد سطح فعالیت مورد انتظار از وی اقدام نماید. ۱-۲-۱۲- شناسایی کامل شخص حقیقی برای شناسایی کامل شخص حقیقی موسسه اعتباری موظف است علاوه بر شناسایی اولیه اطلاعات و مدارک ذیل را بر حسب مورد از وی اخذ نماید ۱ معرفی نامه معتبر با امضای حداقل یک نفر از مشتریان شناخته شده یا اشخاص مورد اعتماد موسسه اعتباری یا معرفی نامه از یکی از موسسات اعتباری دارای مجوز از بانک مرکزی سازمانهای دولتی و یا نهادها و کانونهای حرفه ای رسمی سوابق ارتباط مشتری با هر یک از موسسه های اعتباری دارای مجوز از بانک مرکزی و استعلام از آن موسسه به منظور تعیین صحت اطلاعات ارائه شده از سوی مشتری - جواز کسب معتبر به ویژه در مورد مشاغل غیر مالی گواهی اشتغال به کار از اشخاص حقیقی دارای مجوز کسب و یا از اشخاص حقوقی دارای شناسه ملی اطلاعات در مورد نوع میزان و هدف فعالیت مشتری جهت تعیین سطح گردش مورد انتظار مشتری در حوزه فعالیت خود. تبصره ۱ شناسایی کامل شخص حقیقی معرفی شده از سوی شخص حقوقی (اعم از ایرانی برابر ضوابط مقرر در مورد اشخاص حقیقی است. -۲-۲-۱۲- شناسایی کامل شخص حقوقی شناسایی کامل شخص حقوقی برای شناسایی کامل شخص حقوقی ایرانی موسسه اعتباری موظف است علاوه بر شناسایی اولیه وی اطلاعات و مدارک ذیل را بر حسب مورد اخذ نماید نوع موضوع ماهیت و میزان فعالیت شخص حقوقی ه اطلاعات مربوط به رتبه بندی شخص حقوقی از مراجعی نظیر شرکت سنجش اعتبار رتبه بندی معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رییس جمهور و یا سایر مراجع حرفه ای تبصره در صورت عدم رتبه بندی شرکت موسسه اعتباری موظف است از طریق بررسی صورتهای مالی تائید شده توسط یکی از اعضای جامعه حسابداران رسمی نسبت به تعیین سطح فعالیت مورد انتظار مشتری اقدام نماید و در صورت عدم الزام شخص حقوقی به انتخاب یکی از اعضای جامعه حسابداران رسمی آخرین صورتهای مالی معتبر شخص حقوقی مستقیما مورد بررسی قرار می گیرد. ه مشخصات فرد یا افرادی که حق برداشت از حساب شخص حقوقی را دارند شامل نام و نام خانوادگی شماره ملی نام پدر تاریخ تولد نشانی و کد پستی و سمت آنها همراه نمونه امضای مجاز آنها ه اسامی مشخصات نشانی و کد پستی محل سکونت اعضای هیات مدیره هیات عامل مدیر عامل حسابرس (حسابرسان مستقل بازرس یا بازرسان قانونی و سهام دارانی (شرکایی) که بیش از ۵ درصد سهام سرمایه شخص حقوقی را در اختیار دارند در مورد سایر اشخاص حقوقی از قبیل سازمانهای غیر انتفاعی و بنیادها و .... . مشخصات نشانی و کد پستی موسسین یا هیات امنا و ارکان مشابه آنها ه محل اصلی فعالیت نشانی و کد پستی دفتر مرکزی شماره های تلفن و دورنگار آن اسامی صاحبان امضای مجاز و نمونه امضای آنها و اطلاعات مربوط به نحوه رسمیت داشتن کلیه اسناد مالی و مکاتبات مربوط مدت و حدود اختیارات هیات مدیره و مدیر عامل و یا ارکان مشابه موسسه در مورد حسابها ه تعهد از مدیران و صاحبان امضاء در شخص حقوقی مبنی بر اینکه آخرین مدارک و اطلاعات مربوط به شخص حقوقی را ارائه داده اند و تعهد در مورد اینکه هر نوع تغییر در موارد مذکور را بلافاصله به موسسه اعتباری اطلاع می دهند. تبصره در مورد موسسات و تشکیلات دولتی و بلدی موضوع ماده ۵۸۷ قانون تجارت که به محض ایجاد و بدون احتیاج به ثبت دارای شخصیت حقوقی میشوند؛ اخذ تاریخ و شماره ثبت آنها فاقد موضوعیت است. در این موارد صرفا اخذ شناسه ملی و استعلام از سامانه ساها و یا پایگاه شناسه ملی اشخاص حقوقی و حفظ آن در سوابق کفایت میکند و نیازی به انجام سایر تکالیف مقرر در مورد شناسایی کامل مشتریان نیست. -۳-۲-۱۲- برای شناسایی کامل مشتری موسسه اعتباری باید صحت اطلاعات ارائه شده از جمله شماره ملی شناسه ملی و غیره را حسب مورد از پایگاههای اطلاعاتی ذی ربط استعلام کند. فرد استعلام کننده باید زمان اخذ تائیدیه از پایگاههای مذکور را به همراه مشخصات خود در اسناد یاد شده گواهی نماید. تبصره صحت اطلاعات ارائه شده را حسب مورد میتوان از پایگاههای اطلاعاتی ذیل استعلام نمود: ه اشخاص حقیقی پایگاه شماره ملی اشخاص حقیقی ه اشخاص حقوقی پایگاه شناسه ملی اشخاص حقوقی ه نشانی : شرکت پست؛ ه کد اقتصادی سازمان امور مالیاتی موارد فوق را میتوان از سامانه ساها استعلام نمود. ه که اصناف وزارت بازرگانی ه ایران کد وزارت بازرگانی ه پایگاه روزنامه رسمی کشور -۴-۲-۱۲- در شناسایی کامل شخص حقیقی مشخصات اعلام شده از سوی وی باید توسط دارنده امضای مجاز در موسسه اعتباری با اصل مدارک معتبر تطبیق داده شده و پس از تایید و درج عبارت تصویر برابر اصل است بر روی آنها توسط وی در سوابق مشتری نگه داری شود. ۵-۲-۱۲- در صورتی که وکیل وصی قیم و یا ولی به نمایندگی از طرف شخص یا اشخاص دیگری متقاضی دریافت خدمات باشد لازم است موسسه اعتباری علاوه بر شناسایی اصیل نسبت به شناسایی هویت نماینده شخص اشخاص) و مستندسازی مدارک وی نیز مطابق با مفاد این مقررات اقدام نماید. ۶-۲-۱۲- مستند سازی نشانی مشتری در شناسایی اولیه از طریق تطبیق کد پستی اعلامی از سوی مشتری با کد پستی ظهر کارت ملی وی انجام میشود برای مستند سازی نشانی مشتری در شناسایی کامل لازم است کد پستی اعلامی از سوی مشتری با اطلاعات پایگاه کد پستی کشور تطبیق داده شود دسترسی به این پایگاه از طریق سامانه ساها امکان پذیر است. -۷-۲-۱۲- در صورتی که مشتری دارای شماره منحصر به فردی در موسسه اعتباری باشد که بر اساس آن شماره حسابهای متفاوتی ایجاد میشود نیازی به شناسایی کامل وی برای هر حساب نیست. ۲-۱۲- ۸- در صورتی که سهامداران عمده شخص حقوقی جزو اشخاصی حقیقی، حقوقی باشند که برای موسسه اعتباری شناخته شده نباشند لازم است شناسایی مشتریان نسبت به سهامداران عمده آنها نیز اعمال شود. در هر صورت عملیات شخص حقوقی باید تحت مراقبت ویژه قرار گیرد برابر ضوابط مذکور در دستور العمل مراقبت از اشخاص مظنون -۹-۲-۱۲- در خصوص آن گروه از خدمات که در چارچوب قوانین و مقررات خاص مستلزم دریافت اطلاعات و مدارک دیگری نیز باشند موسسه اعتباری میبایست علاوه بر رعایت ضوابط مندرج در این دستور العمل برای شناسایی مشتری مقررات ذی ربط را نیز اعمال نماید. ۱۰-۲-۱۲ موسسه اعتباری باید در مورد اشخاصی که وکالت کلی برای انجام کلیه امور شخص حقیقی یا حقوقی دارند ضمن شناسایی کامل وکیل و اصیل به شرح مندرج در این دستورالعمل) مراتب را به بانک مرکزی و واحد اطلاعات مالی گزارش کنند. ۱۱-۲-۱۲ موسسه اعتباری باید اطلاعات اخذ شده از مشتری را با مندرجات مذکور در مدارک شناسایی معتبر تطبیق داده و از صحت آنها اطمینان حاصل نماید مدارک شناسایی معتبر عبارتند برای اشخاص حقیقی کارت ملی شناسنامه صرفا برای اشخاص زیر ۱۵ سال) شناسنامه یا گواهی نامه رانندگی یا گذرنامه در صورت امکان ارتباط موسسه اعتباری و تعیین صحت اطلاعات آنها با اطلاعات موجود در سامانه ساها تبصره در مورد محجورین لازم است علاوه بر مدارک فوق سند رسمی دال بر تایید سمت ولی قیم و وصی نیز دریافت شود. برای اشخاص حقوقی اصل یا تصویر گواهی نامه ثبت شرکت شرکت نامه اظهار نامه ثبت شرکت یا اساسنامه با توجه به وضعیت شرکت؛ مصوبه هیات مدیره مبنی بر افتتاح حساب به نام شرکت و معرفی صاحبان امضای مجاز تعهد نامه اشخاص حقوقی مذکور مبنی بر اعلام هر نوع تغییر - بلافاصله پس از وقوع که در شرکت نامه یا اساسنامه و یا بر اساس تصمیمات هیات مدیره در خصوص افتتاح حساب و معرفی صاحبان امضای مجاز ایجاد می شود. ۱۲-۲-۱۲- چنانچه مشتری مدارک شناسایی مذکور در مواد فوق را ارائه ننماید و یا ظن به انجام فعالیتهای پولشویی یا سایر جرایم مرتبط وجود داشته باشد موسسات اعتباری باید از ارائه خدمت به وی خودداری کرده، مراتب را به واحد اطلاعات مالی گزارش نمایند. تبصره موسسات اعتباری میتوانند در دستورالعملهای داخلی خود مدارک دیگری را که اطلاعات مذکور به ویژه اطلاعات مورد نیاز در تعیین سطح مورد انتظار فعالیت مشتری را به صورت مطمئن تامین نماید مورد قبول قرار دهند موسسات اعتباری میتوانند در دستورالعملهای داخلی میزان شناسایی را با رعایت اطمینان به تامین اطلاعات مورد نیاز با توجه به نوع و ماهیت و سطح فعالیت مورد انتظار مشتری تنظیم نمایند. ماده ۱۳ ارائه خدمات پایه به صورت الکترونیکی و بدون شناسایی کامل مشتری و انجام هر گونه تراکنش مالی الکترونیکی غیر قابل ردیابی یا بی نام و ارائه تسهیلات مربوط ممنوع است. ماده ۱۴ موسسه اعتباری به هنگام ارائه خدمات پایه به مشاغل غیر مالی باید ضمن دریافت مدارک مربوط به شناسایی کامل تعهدات لازم در خصوص اجرای قانون و مقررات مبارزه با پولشویی را از آنها اخذ نماید در صورت خودداری مشاغل غیر مالی از ارائه این تعهد و یا خودداری از عمل به تعهدات موسسه اعتباری باید از ارائه خدمت به آنها خودداری نماید. ماده ۱۵ موسسه اعتباری موظف است هنگام ارائه خدمات به اشخاصی که اسامی و مشخصات آنها از طریق بانک مرکزی به آنها اعلام میشود دقت و نظارت بیشتری را به عمل آورند و عملکرد مالی آنها را به طور مداوم زیر نظر داشته باشند. تبصره موسسه اعتباری موظف است در مورد اشخاص زیر دقت و مراقبت ویژه به عمل آورد ه افراد و موسساتی که نام آنها در فهرست جرایم تروریستی یا مرتبط با پولشویی قرار دارد و نام آنها از سوی بانک مرکزی به موسسه اعتباری اعلام می شود؛ ه اصنافی که فاقد که اصناف هستند. ماده ۱۶ موسسه اعتباری باید هنگام ارائه خدمات پایه به مشتری آنها را متعهد نماید که الف - اطلاعات مورد درخواست موسسه اعتباری را که در این دستورالعمل مشخص شده است. ارائه کرده مقررات مربوط به مبارزه با پولشویی را رعایت نمایند. ب اجازه استفاده اشخاص دیگر از خدمات پایه دریافتی را ندهند و در صورت اقدام موضوع را بلافاصله به موسسه اعتباری اطلاع دهند نمایندگی قانونی به شرط درج مشخصات نماینده یا وکیل و شناسایی اولیه و ثبت مشخصات وی شامل این بند نمی باشد. تبصره تعهدات فوق باید به طور صریح و دقیق برای مشتری بیان شود. در صورت عدم پذیرش این تعهدات از سوی مشتری و یا عدم رعایت آنها توسط وی لازم است ارائه خدمات به مشتری متوقف شود. ماده ۱۷ موسسه اعتباری موظف است در تمامی فرمهای مورد استفاده محل مناسب برای درج یکی از شماره های شناسایی معتبر حسب مورد شماره ملی و شناسه ملی و کد پستی را پیش بینی نماید و این مشخصات به طور کامل و دقیق دریافت و تطبیق داده شود. ماده ۱۸ موسسه اعتباری موظف است در تمامی نرم افزارها بانکها و سیستم های اطلاعاتی که عملیات پولی و مالی در آنها ثبت میشود محل لازم برای درج یکی از شماره های معتبر (حسب مورد شماره ملی و شناسه ملی و کد پستی را پیش بینی نموده و امکان جستجو بر اساس شماره های مذکور در نرم افزارها را فراهم نماید. ماده ۱۹ در صورتی که موسسه اعتباری مشخصات درج شده اشخاص و اماکن ثبت شده در سیستم های اطلاعاتی خود را با پایگاههای اطلاعاتی ذی ربط تطبیق نداده باشد لازم است مشخصات مذکور را حداکثر ظرف مدت ۱ ماه پس از ارائه خدمات پایه به مشتری به پایگاه های مذکور ارسال کرده صحت آنها را کنترل نماید. ماده ۲۰ موسسه اعتباری موظف است اطلاعاتی را که قبلا با پایگاههای ذی ربط تطبیق داده است هر ۳ ماه یک بار به روز نماید در صورتی که محرز شود شخص حقیقی طی این مدت فوت شده لیکن مراتب به موسسه اعتباری اعلام نشده باشد لازم است حساب وی بلافاصله مسدود شود و در صورتی که پس از فوت وی تراکنش یا معامله بالاتر از سقف مقرر انجام شده باشد مراتب به بانک مرکزی و واحد اطلاعات مالی گزارش شود. ماده ۲۱ موسسات اعتباری ارائه دهنده خدمات پایه موظفند به طور مداوم و مخصوصا در موارد زیر اطلاعات مربوط به شناسایی کامل مشتری را به روز نمایند الف - در زمانی که بر اساس شواهد و قراین احتمال آن وجود داشته باشد که وضعیت مشتری تغییرات عمده ای پیدا نموده است. ب در صورتی که موسسه اعتباری بر اساس شواهد و قراین احتمال دهد مشتری در جریان عملیات پولشویی و یا تامین مالی تروریسم قرار گرفته است. ماده ۲۲ به منظور مستند سازی اطلاعات مشتریان لازم است پس از استعلام اطلاعات مربوط به آنها از مراجع ذی ربط و اطمینان از صحت اطلاعات تصویر این اسناد توسط صاحب امضای مجاز در موسسه اعتباری برابر اصل شود. ماده ۲۳ شش ماه پس از ابلاغ این دستور العمل لازم است کد پستی محل اقامتگاه قانونی مشتری دائمی با اطلاعات مندرج در پایگاه ذی ربط ثبت احوال و یا ثبت اسناد همخوانی داشته باشد. در مورد مشتریان گذری موسسه اعتباری موظف به تطبیق کدپستی مندرج بر روی کارت ملی با اطلاعات ابراز شده از سوی مشتری است. ماده ۲۴ ارائه خدمات به مشتریان به منزله تائید انجام رویه شناسایی مشتری توسط کارکنان ذی ربط در موسسه اعتباری است و مسئولیت وجود هرگونه نقص در این زمینه - در چارچوب این دستور العمل - متوجه آنها است. ماده ۲۵ موسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت ۳ ماه از تاریخ ابلاغ این دستور العمل کلیه حساب های فاقد شماره یا شناسه ملی را مسدود نماید. به محض ارائه شماره یا شناسه ملی از حسابهای مزبور رفع انسداد میشود نظارت مستمر بر حسابها ماده ۲۶ موسسه اعتباری میبایست سیستم جامعی از مدیریت اطلاعات را ایجاد نماید و ترتیبی اتخاذ کند که اطلاعات مربوط به مشتریان در این سیستم گردآوری و پردازش شده؛ در اختیار واحدهای ذی ربط قرار گیرد. ماده ۲۷ به منظور کنترل موثر ریسکهای ناشی از عدم شناسایی کافی مشتری لازم است حساب وی - متناسب با طبقه تخصیص داده شده - تحت نظارت قرار گیرد. ماده ۲۸ در مورد حسابهای در معرض ریسک بیشتر موسسه اعتباری موظف است سیستمی ایجاد کند که حسابهای یاد شده به طور ادواری نیز تحت پایش قرار گیرند. ماده ۲۹ موسسات اعتباری موظفند فهرست خلاصه اطلاعات دریافت کنندگان خدمات پایه را در رابطه با موضوع مبارزه با پولشویی و در صورت اعلام واحد اطلاعات مالی به نحوی که واحد مذکور مشخص می سازد در پایان هر ماه در اختیار آن واحد قرار دهد. تبصره: خلاصه اطلاعات یاد شده باید شامل نام و نام خانوادگی شماره ملی و تاریخ ارائه خدمات پایه در مورد اشخاص حقیقی و در مورد اشخاص حقوقی ، نام و شناسه ملی یا کد اقتصادی باشد. سایر موارد مورد نیاز پس از تصویب شورا به موسسات اعتباری اعلام خواهد شد. مدیریت ریسک ماده ۳۰ هیات مدیره مدیریت ارشد و یا رده سازمانی معادل آن در موسسه اعتباری میبایست از وجود برنامه های موثر شناسایی مشتریان و پیاده سازی آنها از طریق ایجاد رویه های مناسب اطمینان حاصل کند این برنامه ها باید امکان نظارت موثر مدیریت بر سیستم های کنترل ها تفکیک وظایف و آموزش کارکنان را فراهم آورند مسئولیت نهایی تصمیمات اخذ شده در این خصوص بر عهده هیات مدیره یا ارکان معادل آن در موسسه اعتباری است. ماده ۳۱ مسئولیت اجرای سیاستها و رویه های هیات مدیره و مدیریت ارشد و یا رده سازمانی معادل آنها در موسسه اعتباری در خصوص شناسایی مشتریان و ایجاد سامانه های اطلاعاتی مربوط بر عهده واحد مبارزه با پولشویی آن موسسه است واحد مذکور باید اجرای سیاست ها و رویه های شناسایی مشتریان را در شعب و تمامی سطوح موسسه اعتباری مورد بررسی قرار داده هر گونه انحراف را به همراه پیشنهادهای اصلاحی به هیات مدیره و مدیریت ارشد موسسه اعتباری گزارش کند. ماده ۳۲ موسسه اعتباری میبایست در مورد شیوه شناسایی مشتریان برنامه هایی آموزشی برای کارکنان خود تدارک ببیند برنامه های آموزشی باید به گونه ای طراحی شوند که کارکنان به شناخت کافی و منطقی نسبت به ضرورت اهمیت و نحوه اجرای سیاستها و رویه های شناسایی مشتریان دست یابند برنامه های مذکور باید به طور مستمر به خصوص در مورد کارکنان جدید ادامه یابد تا اطمینان حاصل شود کارکنان ذی ربط آموزشهای لازم را در این خصوص دیده اند موسسه اعتباری موظف است سوابق آموزشی مربوط را در پرونده کارکنانی که آموزش دیده اند درج نماید. ماده ۳۳ موسسه اعتباری موظف است هر شش ماه یک بار اطلاعات مربوط به فعال بودن مشتری را مورد ارزیابی مجدد قرار دهد. همچنین بنا به درخواست مشتری و یا در صورت ایجاد تغییر عمده در وضعیت مشتری موسسه اعتباری موظف است مشتری را به طور مجدد مورد شناسایی کامل قرار دهد. نگه داری سوابق مشتریان و معاملات آنها ماده ۳۴ هیات مدیره موسسه اعتباری میبایست اطمینان حاصل کند که برای نگه داری و پردازش مناسب اطلاعات تدابیر لازم اندیشیده شده و سیستمهای توانمند در موسسه استقرار یافته اند به گونه ای که در مواقع ضروری سیستمهای مذکور بتوانند اطلاعات مورد نظر مراجع ذی ربط را حداکثر ظرف مدت ۱ روز کاری با سهولت و در چارچوب قوانین و مقررات مربوط در اختیار آنها قرار دهد. ماده ۳۵ شیوه نگهداری اسناد و مدارک در موسسات اعتباری برابر آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها مصوب یکهزار و یکصد و چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۳٫۲۵ شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره ۸۹٫۸۰۲۲۳ مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۱۵ بانک مرکزی و اصلاحات پس از آن است. در سوابقی که از تراکنشهای مالی حفظ میشود باید نوع تراکنش مبلغ و نوع ارز تاریخ انجام تراکنش و طرفین تراکنش شماره حسابهایی که تراکنش از طریق آنها انجام شده است و مشخصات صاحب صاحبان حساب درج شوند. گستره شمول دستورالعمل ماده ۳۶ این دستورالعمل علاوه بر موسسات اعتباری برای تمامی شعب و نمایندگی بانکها و موسسات اعتباری خارجی در کشور موسسات اعتباری واقع در مناطق آزاد تجاری - صنعتی و مناطق ویژه اقتصادی نیز لازم الاجرا میباشد. زمان اجرا ماده ۳۷ زمان اجرای این دستورالعمل یک ماه پس از ابلاغ آن از سوی بانک مرکزی است. در مدت مذکور موسسات اعتباری موظفند ضمن اطلاع رسانی به مشتریان امکانات و تسهیلات لازم برای اجرای این دستورالعمل را به گونه ای فراهم نمایند که اجرای آن حتی الامکان موجب اخلال در امور مشتریان نشود. این دستور العمل در ۳۷ ماده و ۱۸ تبصره در هشتمین جلسه شورای عالی مبارزه با پولشویی مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۰ به تصویب رسید. پیوست شماره (۲) دستورالعمل نحوه گزارش واریز نقدی وجوه بیش از سقف مقرر دستورالعمل اجرایی نحوه گزارش واریز نقدی وجوه بیش از سقف مقرر هدف به منظور مبارزه با پولشویی و جلوگیری از تامین مالی تروریسم و نیز در اجرای موثر آیین نامه اجرائی قانون مبارزه با پولشویی موضوع تصویب نامه شماره ۱۸۱۴۳۴ ٫ ت ۴۳۱۸۲ ک مورخ ۱۳۸۸٫۹٫۱۴ وزیران عضو کارگروه تصویب آیین نامه های مربوط به قانون مبارزه با پولشویی به ویژه ماده ۲۶ آن دستورالعمل اجرایی نحوه گزارش واریز نقدی وجوه بیش از سقف مقرر به شرح زیر ابلاغ می شود تعاریف ماده -۱ در این دستورالعمل اصطلاحات و عبارات به کار رفته به شرح زیر تعریف می شود ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- موسسه اعتباری بانک اعم از بانک ایرانی و شعبه و
نامشخص
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل بانکهای دولتی و غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما همانطور که استحضار دارند امروزه بانکها و موسسات سپرده پذیر در سرتاسر جهان به دلایل مختلف چون بحران مالی افزایش مخاطرات اقتصادی و سیاسی و غیره با احتمال هجوم ناگهانی سپرده گذاران برای برداشت سپرده ها مواجه میشوند بانکها اغلب وجوهی را که در قالب سپرده از سپرده گذاران دریافت میکنند به صورت وام و یا تسهیلات در اختیار دیگران قرار میدهند اما در شرایطی که تمام یا قسمت اعظم سپرده ها از سوی سپرده گذاران مورد مطالبه قرار گیرد، «هجوم بانکی» می تواند به ورشکستگی بانک بیانجامد ورشکستگی بانک نیز موجب میشود که بسیاری از سپرده گذاران بخشی و یا تمام پس انداز خود را از دست بدهند حال چنانچه این وضعیت به دلایل مختلف به سایر بانک ها نیز تسری یابد موجب بروز بحران بانکی سیستمی یا نظام مند شده و ثبات تمامی بانکها و به تبع آن نظام مالی یک کشور را با مخاطرات جدی مواجه می سازد. به این دلیل که بانکها به طور بالقوه در معرض طیف وسیعی از اتفاقات مخاطره آمیز مانند آنچه که پیش از این بدان اشاره شد میباشند دولت و بطور کلی ، مجموعه حاکمیت در هر کشوری علاوه بر تلاش برای کاهش این مخاطرات به منظور کاهش ضرر و زیان وارده به سپرده گذاران در صورت ورشکستگی بانک و جلوگیری از به وجود آمدن بحران بانکی سیستمی اقدام به راه اندازی نظامی تحت عنوان نظام بیمه ضمانت سپرده ها مینماید در عمل اهداف نظامهای بیمه ضمانت سپرده ها در هر کشور با سایر کشورها متفاوت میباشد و به همین سبب نیز سطح پوشش بیمه (ضمانت) سپرده ها در Bank Run Systemic crisis تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برخی کشورها کامل یا بسیار وسیع بوده در حالی که در برخی دیگر سطح پوشش بیمه (ضمانت) سپرده ها محدود تر میباشد اما به طور عام هدف نظامهای بیمه ضمانت سپرده در هر کشوری عبارت است از کمک به افزایش ثبات نظام مالی آن کشور و حمایت از سپرده گذاران خرد و کوچک در مقابل ضرر و زیان در جریان ورشکستگی یک بانک نظام بیمه ضمانت سپرده ها میتواند در مواقع حساس اضطراب سپرده گذار را کاهش داده و از بروز پدیده «هجوم» بانکی تا حد زیادی پیشگیری نماید. مجموعه پیش رو ترجمه سندی است که از سوی کمیته نظارت بر بانکداری بال ۳ منتشر شده است. اصول مطروحه در این سند به سیاست گذاران اقتصادی و پولی کمک میکند که با مسائل مختلفی که برای ایجاد سیستم بیمه ضمانت سپرده توجه به آنها ضروری است آشنا شوند این سند به معرفی و تشریح اصول اساسی برای کشورهایی میپردازد که قصد راه اندازی و یا اصلاح نظام های بیمه (ضمانت) سپرده را دارند. این سند بر مبنای تحقیقات انجام شده در انجمن بین المللی موسسات بیمه سپرده و کشورهای عضو آن و با همکاری کمیته نظارت بر بانکداری بال منتشر شده است. این اصول با هدف ارتقای اثر بخشی نظامهای بیمه ضمانت سپرده و برای اجرا در کشورهای مختلف با شرایط امکانات و ساختارهای متفاوت طراحی شده است. این اصول همچنین چارچوبی اختیاری برای رویه های مورد استفاده در یک نظام بیمه (ضمانت سپرده موثر ارائه میکند این اصول به گونه ای نیستند که تمامی نیازها و شرایط هر نظام بانکی را جوابگو باشند از این رو شرایط خاص هر کشور باید به طور متناسب و در جهت پیشبرد اهداف و الزامات نظام بیمه ضمانت سپرده در قوانین جاری همان کشور منظور شود. با توجه به اهمیت این موضوع و لزوم ایجاد نهادی برای ضمانت سپرده های مردم مجلس محترم شورای اسلامی در ماده ۹۵ قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران را مکلف نموده است تا نسبت به ایجاد صندوق ضمانت سپرده ها در کشور حداکثر تا پایان سال اول برنامه اقدام نماید در همین رابطه مقدمات پیاده سازی نظام ضمانت سپرده ها در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در دست تهیه بوده و در آینده نزدیک تاسیس و شروع Basel committee on Banking Supervision (www.bis.org) International Association of Deposit Insurers (www.iadi.com) ۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۲۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به فعالیت صندوق ضمانت سپرده ها جهت اطلاع و اتخاذ اقدامات لازم به شبکه بانکی کشور و عموم مردم اعلام خواهد گردید. اصول اساسی ۱۸ گانه برای اثر بخشی نظامهای بیمه سپرده ها که بصورت مشترک توسط دو نهاد سیاستگذار پرنفوذ در این امر مهم کمیته نظارت بر بانکداری بال و انجمن بین المللی موسسات بیمه سپرده تهیه و تدوین شده به نحو روشن و شفاف تصویری از وظایف و اختیارات یک نظام ایده آل بیمه (ضمانت) سپرده ها ارائه میدهد لذا مطالعه آن به تمامی دست اندرکاران و فعالان بازار پول و بانک توصیه می گردد. ۶۸۹۲۶۰ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۷، تلفن : ۲۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir اصول اساسی برای اثر بخشی نظامهای بیمه سپرده از انتشارات کمیته نظارت بر بانکداری بال و انجمن بین المللی مؤسسات بیمه سپرده ژوئن ۲۰۰۹ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی ترجمه : حسین معصومی محمد روشن دل فروردین ۱۳۹۰ فهرست مطالب عنوان خلاصه اجرایی مقدمه و اهداف ........... اصول محوری و پیش شرطها . بخش (۱) تعیین اهداف ... بخش (۲) الزامات و اختیارات (۳) حاکمیت . بخش (۴) روابط با سایر اعضای شبکه ایمنی مالی و مباحث برون مرزی ................ بخش (۵) عضویت و پوشش بخش (۶) تأمین مالی ... بخش (۷) آگاهی عمومی بخش (۸) گزیده مباحث قانونی مورد نیاز .. بخش (۹) اقدامات لازم پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات بخش (۱۰) بازپرداخت سپرده ها به سپرده گذاران و ترمیم......... مشروح اصول مقدمه و اهداف.. اصول اساسی و پیش شرط ها..... پیش شرط ها .... اصول اساسی توضیحات به همراه رهنمودهای لازم اصل ۱ اهداف حاکمیتی اصل ۲ کاهش مخاطرات رفتاری اصل ۳ الزامات. اصل ۴ اختیارات ...... اصل ۵ حاکمیت...... اصل - روابط با سایر اعضای شبکه ایمنی مالی اصل - مباحث برون مرزی ........ اصل ۸ عضویت اجباری اصل ۹ پوشش........ اصل ۱۰ تبدیل ضمانت نامحدود به یک نظام بیمه سپرده با پوشش محدود اصل ۱۱ تأمین وجوه ... اصل ۱۲ آگاهی عمومی اصل ۱۳- حمایت قانونی ............. اصل ۱۴ نحوه برخورد با اشخاص مقصر در ورشکستگی یک بانک اصل ۱۵ تشخیص سریع دخالت به موقع و اتخاذ اقدامات لازم پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات ...... اصل ۱۶ فرآیند اقدامات اثر بخش پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات . اصل ۱۷ بازپرداخت سپرده ها به سپرده گذاران ................................ اصل ۱۸ بازسازی و دریافت غرامت . اصول اساسی برای اثر بخشی نظام های بیمه سپرده خلاصه اجرایی مقدمه و اهداف ۱ گزارش گردهمایی ثبات مالی (آوریل سال ۲۰۰۸ میلادی در رابطه با ارتقا و انعطاف پذیری اساسی بازار به این نکته اشاره میکند که وقوع آشفتگی های مالی بین المللی اخیر اهمیت وجود ترتیباتی موثر جهت جبران خسارت وارده به سپرده گذاران را نمایان ساخت این گزارش بر ضرورت توافق مقامات پولی در مورد ایجاد مجموعه ای از اصول بین المللی برای نظامهای موثر بیمه سپرده تاکید دارد. ۲ در ژوئیه سال ۲۰۰۸ کمیته نظارت بر بانکداری بال (BCBS) و انجمن بین المللی مؤسسات بیمه سپرده (IADI) تصمیم گرفتند به منظور تدوین و ترویج مجموعه ای از اصول مهم و مورد توافق بین المللی در رابطه با بیمه سپرده ها با یکدیگر همکاری نموده و در این راستا اصول اساسی برای نظامهای بیمه سپرده تهیه شده توسط انجمن بین المللی موسسات بیمه سپرده (IADI) را به عنوان مبنای کار مورد استفاده قرار دهند. در همین ارتباط کارگروهی مشترک جهت گسترش اصول اساسی تشکیل شد تا نقطه نظرات خود را جهت تجدید نظر و تصویب به کمیته نظارت بر بانکداری بال و انجمن بین المللی موسسات بیمه سپرده ارائه کند این کارگروه متشکل از نمایندگانی از گروه مصوبات بانکی برون مرزی کمیته نظارت بر بانکداری بال (CBRG) و گروه راهنمای انجمن بین المللی موسسات بیمه سپرده میباشد. اصول اساسی پیش رو برای اثر بخشی نظام های بیمه سپرده حاصل تلاش مشترک کارگروه های یاد شده است. The Basel Committee on Banking Supervision- International Association of Deposit Insurers. Cross Border Bank Resolution Group اصول محوری و پیش شرط ها سیاست گذاران در مورد چگونگی حمایت از سپرده گذاران و کمک به ثبات نظام مالی گزینه هایی را در اختیار دارند. در این میان بیمه مستقیم سپرده ها در مقایسه با سایر گزینه ها همچون حفاظتهای تلویحی از مزایای بیشتری برخوردار است. یک نظام بیمه سپرده تعهدات مقام پولی یا اگر یک نظام خصوصی است تعهدات اعضای آن به سپرده گذاران را شفاف مینماید حوزه تصمیم گیریها را بنا به مصلحت محدود می کند می تواند اعتماد عمومی را ارتقا بخشیده با مشارکت در تامین هزینه ها به حل مشکلات بانک های ورشکسته کمک کند و برای کشورهایی که فرایند سامان یافته ای برای برخورد با بانک ورشکسته دارند ساز و کاری برای تامین هزینه ورشکستگی فراهم نماید. پیاده سازی یا اصلاح یک نظام بیمه سپرده زمانی میتواند موفقیت آمیز باشد که نظام بانکداری کشور سالم بوده و محیط سازمانی مطلوبی داشته باشد به منظور برخورداری از اعتبار و جلوگیری از انحرافها که ممکن است به مخاطرات رفتاری منجر گردد، نظام بیمه سپرده باید بخشی از یک شبکه ایمنی نظام مالی با طراحی مناسب و ساختارمند بوده و به گونه ای مناسب طراحی و اجرا شود یک شبکه ایمنی نظام مالی معمولا در برگیرنده مقررات احتیاطی و نظارتی آخرین مرجع وام دهنده و بیمه سپرده می باشد. توزیع اختیارات و مسئولیتها بین اعضای شبکه ایمنی نظام مالی موضوعی است که به انتخاب سیاست عمومی و شرایط خاص هر کشور بستگی دارد. یک نظام بیمه سپرده به دنبال آن نیست که خود به تنهایی درگیر ورشکستگی بانک ها یا بحرانهای سیستمی شود. در این موارد تمامی عناصر نظام مالی باید به طور مؤثر با یکدیگر همکاری کنند علاوه براین هزینه های رسیدگی و برطرف نمودن مشکلات ناشی از ورشکستگی ساختاری نباید منحصرا بر عهده نظام بیمه سپرده باشد، بلکه باید از طریق ابزارهای دیگر همچون کمک دولت تامین شود. Implicit Protection Moral hazard مخاطرات رفتاری اصطلاحی است در بیمه که اشاره به عادات و رفتاری دارد که موجب بروز زبان و خسارت می گردد. مثلا از نظر بیمه گر اتومبیل غیر عادی بودن وضع شخص راننده یک خطر کو منشی رفتاری به حساب می آید. Financial System Safety Net اصول محوری تدوین شده برای بیمه سپرده برگرفته از مقررات طیف گسترده ای از کشورها بوده و برای اجرا در کشورهای مختلف با شرایط امکانات و ساختارهای متفاوت طراحی شده است. این اصول چارچوبی اختیاری برای رویه های بیمه سپرده موثر ارائه می کند. مقامات مختار هستند برای دستیابی به بیمه سپرده موثر در کشور خود معیارهایی را که تصور میکنند لازم است برای تکمیل آن منظور کنند. این اصول به گونه ای نیستند که تمامی نیازها و شرایط هر نظام بانکی را جوابگو باشند. از این رو شرایط خاص هر کشور باید به طور متناسب و در جهت پیشبرد اهداف و الزامات سیاست بیمه سپرده در قوانین جاری همان کشور منظور شود. نظام بیمه سپرده موثر باید برچند عامل بیرونی و یا پیش شرط ها مبتنی باشد. این پیش شرط ها اگر چه اغلب خارج از حوزه اختیارات مستقیم بیمه سپرده قرار دارند ولی بر نظام اثر مستقیمی میگذارند این پیش شرط ها موارد زیر را در بر می گیرند ارزیابی مستمر اقتصاد و نظام بانکی اداره مناسب موسسات تشکیل دهنده شبکه ایمنی نظام مالی مقررات احتیاطی مستحکم و نظارت قوی چارچوب قانونی ، نظام حسابداری و نظام مناسب برای افشای اطلاعات اصول ۱۸ گانه بیمه سپرده موثر به طور عمده به ۱۰ بخش تقسیم می شوند. تعیین اهداف اصول (۱) و (۲) الزامات و اختیارات (اصول ۳ و (۴) حاکمیت اصل (۵) ارتباط با سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی و همکاریهای برون مرزی اصول ۶ و ۷) عضویت و پوشش اصول ۸ تا ۱۰ تامین وجوه (اصل (۱۱) آگاهی عمومی اصل (۱۲) مباحث حقوقی مورد نیاز اصول ۱۳ و (۱۴) اقدامات لازم پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات اصل (۱۵) و (۱۶) و بازپرداخت سپرده ها به سپرده گذاران و ترمیم و دریافت غرامت اصول ۱۷ تا ۱۸) بخش (۱) تعیین اهداف اصل ۱ - اهداف حاکمیتی گام نخست در ایجاد یک نظام بیمه سپرده یا اصلاح نظام موجود را می توان تعیین اهداف حاکمیتی مورد انتظار آن دانست. این اهداف باید به طور رسمی تعیین شده و به خوبی در طراحی نظام بیمه سپرده به کار گرفته شوند یکی از اهداف اصلی برای نظام های بیمه سپرده عبارت است از کمک به ایجاد ثبات در نظام مالی و حمایت از سپرده گذاران اصل ۲ - کاهش مخاطرات رفتاری مخاطرات رفتاری باید با حصول اطمینان از این که نظام بیمه سپرده با ترکیب مناسبی طراحی شده و نیز با کمک سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی به پیش شرط های اصل ۱۶ رجوع شود کاهش یابد. بخش (۲) الزامات و اختیارات اصل الزامات : تعیین الزامات برای مؤسسات بیمه سپرده به صورت شفاف و رسمی از اهمیت ویژه ای برخوردار است. علاوه بر این باید بین اهداف حاکمیتی اختیارات و مسئولیتهای مؤسسه بیمه کننده سپرده سازگاری وجود داشته باشد. اصل ۴ اختیارات : مؤسسه بیمه سپرده باید از اختیارات لازم برای اجرای تکالیفش برخوردار باشد. این اختیارات باید به طور رسمی مشخص شده باشد. تمامی بیمه کنندگان سپرده باید برای تامین منابع مالی جهت بازپرداخت سپرده ها انعقاد قرارداد تنظیم بودجه و رویه های عملیاتی داخلی خود از اختیار کافی و لازم برخوردار بوده و به صورت ادواری به اطلاعات دقیق صحیح و به هنگام دسترسی داشته باشند تا از ایفای به موقع تعهدات خود در قبال سپرده گذاران اطمینان حاصل نمایند. بخش (۳) حاکمیت اصل ۵ - حاکمیت مؤسسه بیمه کننده سپرده باید به لحاظ عملیاتی مستقل، شفاف و پاسخگو بوده و از نفوذ مراجع سیاسی و دست اندرکاران صنعت بانکداری مصون باشد. بخش (۴) روابط با سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی و همکاری های برون مرزی اصل ۶ - روابط با سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی لازم است به منظور ایجاد هماهنگی کامل و به اشتراک گذاردن اطلاعات مربوط به هر بانک میان بیمه کنندگان سپرده و سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی بر اساس یک برنامه منظم چارچوبی تعیین شود. این گونه اطلاعات باید دقیق و به روز مشروط به رعایت اصل محرمانه بودن آن باشد. ترتیبات مربوط به این امور باید به صورت رسمی انجام شود. اصل - مباحث برون مرزی مشروط به رعایت کامل جنبه های مربوط به محرمانه تلقی کردن اطلاعات تمامی اطلاعات مرتبط باید در هر زمان که لازم باشد بین مؤسسات بیمه سپرده در دیگر کشورها و یا حتی مؤسسات بیمه سپرده و سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی مبادله شود. در مواقعی که بیش از یک مؤسسه بیمه مسئولیت پوشش را بر عهده داشته باشد ضروری است که مؤسسه یا مؤسسات مسئول در قبال فرآیند بازپرداخت سپرده ها مشخص شوند در خصوص تعیین حق عضویت یا حق بیمه نظام بیمه سپرده کشور میزبان باید به رسمیت شناخته شود. بخش (۵) عضویت و پوشش اصل ۸ - عضویت اجباری برای پیشگیری از اثرات مخاطره آمیز عضویت به شکل اختیاری باید عضویت در نظام بیمه سپرده ها برای تمامی مؤسسات مالی که به نگهداری سپرده های اشخاص نیازمند به حمایت بیشتر مانند سپرده گذاران خرد و کسب و کارهای کوچک می پردازند اجباری باشد. اصل ۹ - پوشش سیاست گذاران باید انواع سپرده هایی که تحت پوشش بیمه سپرده ها قرار می گیرند را به طور شفاف در قوانین مربوطه مقررات احتیاطی و یا آئین نامه ها تعریف کنند. سطح پوشش باید محدود ولی در عین حال معتبر بوده و امکان تعیین سریع آن وجود داشته باشد. دامنه پوشش باید اکثریت عمده سپرده گذاران را در برگیرد به گونه ای که بتواند اهداف حاکمیتی تعیین شده را تامین نموده و به لحاظ داخلی با دیگر مشخصه های نظام بیمه سپرده، سازگاری داشته باشد. اصل ۱۰ - تبدیل ضمانت نامحدود به یک نظام بیمه سپرده با پوشش محدود هنگامی که کشوری تصمیم به تبدیل یک ضمانت نامحدود به یک نظام بیمه سپرده محدود گرفته باشد یا بخواهد تغییراتی را در نظام ضمانت نامحدود خود ایجاد نماید این فرایندها باید تا جایی که شرایط کشور اجازه میدهد سریع انجام پذیرد اجرای ضمانت های نامحدود برای مدت طولانی میتواند پیامدهای نامطلوبی به ویژه مخاطرات رفتاری به همراه داشته باشند. سیاست گذاران باید به دیدگاه و انتظارات مردم طی دوره انتقال توجه خاص داشته باشند. بخش (۶) تأمین مالی اصل ۱۱ تأمین وجوه یک نظام بیمه سپرده باید تمامی سازوکارهای تامین وجود مورد نیاز از جمله ابزارهای تأمین وجوه پشتیبانی مکمل به منظور تامین نقدینگی را در اختیار داشته باشد تا از بازپرداخت سریع مطالبات سپرده گذاران در مواقع ضروری اطمینان حاصل کند مسئولیت عمده پرداخت هزینه بیمه سپرده ها باید بر عهده بانکها باشد. چرا که آنها و مشتریانشان به طور مستقیم از داشتن یک نظام بیمه سپرده موثر بهره مند می شوند. در نظامهای بیمه سپرده چه آنها که قبل از ورشکستگی بانک وارد عمل میشوند و چه آنها که پس از ورشکستگی بانک وارد عمل میشوند و یا ترکیبی از هر دوی آنها که از نظامهای اخذ حق عضویت بر مبنای ریسک (حق عضویت متغیر استفاده میکنند باید معیار مورد استفاده جهت اخذ حق عضویت های متفاوت برای تمامی اعضاء شفاف باشد علاوه بر این باید تمام منابع لازم برای اجرای مناسب نظام اخذ حق عضویت بر مبنای ریسک مشخص شوند. coverage پوشش تامین زبان ها یا خسارات احتمالی است که به موجب یک بیمه نامه تعهد می شود. ex-ante ex-post hybrid risk-adjusted differential premium system بخش (۷) آگاهی عمومی اصل ۱۲ آگاهی عمومی به منظور اثر بخشی یک نظام بیمه سپرده ضروری است که عموم مردم به طور مستمر در مورد مزایا و محدودیتهای بیمه سپرده آگاهی یابند. بخش (۸) گزیده مباحث قانونی مورد نیاز اصل ۱۳ حمایت قانونی مؤسسات بیمه سپرده و کارکنان آنها باید پس از انفصال از مسئولیت در برابر پیگردهای قانونی که به خاطر اخذ تصمیمات یا اقداماتشان که از روی حسن نیت بوده صورت میگیرد حمایت شوند البته این افراد باید ملزم به رعایت قوانین و مقررات در زمینه تضاد منافع در این خصوص گردند تا در مواقع لزوم پاسخگو باشند حمایت قانونی باید در چارچوب رویه های قانونی و اداری و تحت شرایط مناسب تعریف شود و در مواقع مقتضی هزینه های مربوط به جبران خسارت را پوشش دهد. اصل ۱۴ نحوه برخورد با اشخاص مقصر در ورشکستگی یک بانک یک مؤسسه بیمه سپرده یا سایر مقامات ذی ربط باید اختیار داشته باشند تا از مسببین ورشکستگی بانک، غرامت دریافت نماید. بخش (۹) اقدامات لازم پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات اصل ۱۵ تشخیص سریع دخالت به موقع و اتخاذ اقدامات لازم پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات مؤسسات بیمه سپرده به عنوان بخشی از شبکه ایمنی نظام مالی باید قادر به تشخیص سریع دخالت به موقع و اتخاذ اقدامات لازم هنگام ناتوانی بانک در ایفای تعهدات باشند. پیش بینی زمان مورد انتظار برای وقوع مسائل و مشکلات مالی برای یک بانک و یا تشخیص مقطع زمانی که بانک دچار مسائل و مشکلات مالی شده است باید با سرعت و براساس معیارهای مناسب که توسط اعضای شبکه ایمنی تعریف شده است و نیز با استقلال عملیاتی و اختیار عمل صورت گیرد. Conflict of Interest اصل ۱۶ فرآیندهای اقدامات اثر بخش پس از ناتوانی بانک در ایفای تعهدات فرایندهای اقدامات اثر بخش پس از ناتوانی در ایفای تعهدات مؤسسات سپرده پذیر باید به گونه ای باشد که مؤسسات بیمه سپرده تعهدات خود را از جمله بازپرداخت به موقع بدون اشتباه و عادلانه سپرده ها ایفا نمایند؛ هزینه ها و آشفتگی بازار را به حداقل برسانند؛ دارایی های خود را ترمیم نمایند؛ در صورت قصور و یا اهمال اقدامات تنبیهی و انضباطی را از طریق راههای قانونی با شدت بیشتری اعمال نمایند. به علاوه مؤسسات بیمه سپرده و یا سایر اعضای مرتبط در شبکه ایمنی نظام مالی باید اختیار داشته باشند تا سازوکار انعطاف پذیری را برای کمک به ابقای وظایف مهم بانکی به وسیله برقراری امکان تملک مجموعه ای مناسب از داراییها و تقبل بدهی های بانک ورشکسته فراهم آورند. به عنوان مثال فراهم آوردن امکان دسترسی دائم سپرده گذاران به وجوهشان و ادامه فعالیت تصفیه و نقل و انتقال بانکی بخش (۱۰) بازپرداخت سپرده ها به سپرده گذاران و ترمیم اصل ۱۷ بازپرداخت سپرده ها به سپرده گذاران نظام بیمه سپرده ها موظف است امکان دستیابی سریع سپرده گذاران به وجوه خود که بیمه شده اند را فراهم آورد. بنابراین مؤسسات بیمه سپرده باید پیشاپیش از به وجود آمدن احتمالی شرایط بازپرداخت سپرده ها مطلع گردند. همین طور امکان دسترسی مؤسسات بیمه سپرده به اطلاعات سپرده گذاران از قبل باید فراهم شود. سپرده گذاران به طور قانونی حق دارند که سپرده های خود را تا حدود بیمه شده دریافت دارند. در همین راستا موارد ذیل باید به اطلاع سپرده گذاران برسد شرایط و زمان شروع فرآیند بازپرداخت سپرده ها جدول زمانی باز پرداخت سپرده ها شرایط پیش پرداخت یا پرداختهای موقتی در صورتی که چنین برنامه هایی وجود داشته باشد حدود پوشش بیمه ای قابل اجرا Acquisition اصل ۱۸ بازسازی و دریافت غرامت موسسات بیمه سپرده باید در اجرای اقدامات مربوط به بازسازی و اخذ غرامت خود از اموال و داراییهای بانک ورشکسته استفاده کنند. مدیریت دارایی های بانک ورشکسته که توسط مؤسسات بیمه سپرده یا هر نهاد دیگری انجام می شود باید با در نظر گرفتن ملاحظات بازرگانی و صرفه اقتصادی آنها هدایت گردد. مقدمه و اهداف ۱ گزارش گردهمایی ثبات مالی در رابطه ارتقا و بهبود اساسی بازار در آوریل ۲۰۰۸ میلادی به اهمیت جبران مؤثر خسارتهای وارد آمده به سپرده گذاران در رخدادهای اخیر که منجر به نابسامانیهای مالی بین المللی شده است اشاره می نماید. این گزارش توصیه میکند که مقامات باید در مورد مجموعه ای از اصول بین المللی برای نظام های بیمه سپرده مؤثر به توافق دست یابند. این اصول باید این موضوع را مورد توجه قرار دهند که برنامه های بیمه سپرده میتواند مجموعه ای از طرح های گوناگون بیمه را در برگیرد که اهداف این اصول را تامین نمایند از این رو این اصول باید با دامنه گسترده ای از شرایط کشورها قابلیت انطباق داشته باشند توسعه اصول باید همگام با مشخصه های گسترده برنامه های شبکه ایمنی نظام مالی از جمله چارچوب مقرراتی و نظارتی و دستورالعملهای نحوه برخورد قاطع با مؤسسات ورشکسته باشد. اصول محوری برای نظارت موثر منتشره توسط کمیته نظارت بر بانکداری بال در اکتبر (۲۰۰۶) موید آن است که یک نظام بیمه سپرده با طراحی دقیق می تواند اعتماد عمومی به نظام مالی را تقویت نماید و در مواقع بحرانی از تسری مشکلات بانک ها به یکدیگر بکاهد. اما تاکنون رهنمودی برای نظامهای بیمه سپرده مؤثر ارائه نشده است. انجمن بین المللی مؤسسات بیمه کننده سپرده (IADI) مجموعه ای از اصول محوری برای نظامهای بیمه سپرده مؤثر را در فوریه ۲۰۰۸ تدوین نموده است. اصول اساسی این مؤسسه به منظور ارتقای اثر بخشی نظامهای بیمه سپرده طراحی شده است و با در نظر گرفتن عواملی همچون کیفیت داراییها اندازه کشش و شرایط بازار میزان خبرگی و مهارت در حد الزامات حقوقی ناظر بر ترکیب دارایی ها و اهداف حاکمیتی مبتنی بر تحقیقات مؤسسه یاد شده و رهنمودهای آن میباشد در گسترش اصول اساسی، مؤسسه به طور قابل توجهی از تجارب عملی اعضا، بهره مند شده است. در ژوییه ۲۰۰۸ کمیته نظارت بر بانکداری بال (BCBS) و مؤسسه یاد شده توافق کردند تا با مبنا قرار دادن اصول اساسی IADI در گسترش مجموعه ای از اصول پذیرفته شده بین المللی برای نظامهای بیمه سپرده مؤثر با یکدیگر همکاری کنند. کارگروهی مشترک متشکل از نمایندگان گروه تصمیم گیری بانکی برون مرزی (CBRG) و گروه راهنمای IADI ایجاد شد. سند پیش رو کار مشترک این دو گروه در تدوین اصول اساسی و به همراه آن مجموعه ای از پیش شرط هایی میباشد که عمدتا عناصر متغیرهای خارجی لازم را برای پشتیبانی نظامهای مؤثر بیمه سپرده مدنظر قرار میدهند. اصول اساسی و پیش شرط ها ه سیاست گذاران در مورد این که چگونه میتوانند از سپرده گذاران حمایت نموده و یا در ثبات نظام مالی سهیم باشند انتخابهایی را در اختیار دارند گزینه بیمه سپرده مستقیم در مقایسه با گزینه های دیگر همچون اتکا به حفاظت تلویحی مورد توجه بیشتری قرار گرفته است. یک نظام بیمه سپرده تعهدات مقامات و یا اگر نظام مذکور خصوصی است اعضای آن به سپرده گذاران را شفاف مینماید و دامنه تصمیمات احتیاطی را محدود میکند میتواند باعث بهبود اعتماد عمومی شود به کنترل هزینه های حل مشکلات بانکهای ورشکسته کمک میکند و نیز میتواند فرآیند منظمی برای حل ۱ - LADI در سال ۲۰۰۲ میلادی با ماموریت مشارکت در ارتقای اثربخشی بیمه سپرده از طریق ارائه رهنمود و همکاری در سطح بین المللی تاسیس شد. اصول LADI برای کمک به کشورها در پذیرش با اصلاح یک سیستم بیمه سپرده تدوین شد. حفاظت تلویحی سپرده زمانی اتفاق می افتد که سپرده گذاران و شاید سایر بستانکاران در مواقع ورشکستگی یک بانک انتظار دارند به طریقی محافظت شوند این انتظارات معمولا از رفتار گذشته دولت یا بیانیه های مقامات رسمی شکل میگیرد حفاظت تلویحی هرگز به طور رسمی تعریف نشده است. مقرراتی مشخص در مورد واجد شرایط حمایت قرار گرفتن بدهیهای بانک سطح حمایت ایجاد شده یا شکل تامین وجوه احتیاطی است و اغلب بستگی به توانایی دولت در دسترسی به بودجه عمومی دارد. مشکل ورشکستگی بانکها و سازوکاری برای تأمین هزینه ورشکستگی آنها ارائه نمایند. ۱ اجرا یا اصلاح یک نظام بیمه سپرده میتواند در مواقعی موفقیت آمیزتر باشد که نظام بانکداری یک کشور از سلامت برخوردار بوده و محیط سازمانی آن سالم باشد. به منظور کسب اعتبار و اجتناب از اختلالهایی که ممکن است منجر به مخاطره رفتاری گردد لازم است نظام بیمه سپرده بخشی از یک شبکه ایمنی نظام مالی ساختارمند باشد و به طور صحیح طراحی و به خوبی اجرا شود یک شبکه ایمنی نظام مالی معمولا شامل نظارت و مقررات احتیاطی آخرین مرجع قرض دهنده و .... بیمه سپرده میباشد. توزیع قدرت و مسئولیتها بین اعضای شبکه ایمنی نظام مالی به اهداف حاکمیتی و شرایط هر کشور بستگی دارد. از یک نظام بیمه سپرده انتظار نمی رود که خود به تنهایی نواقص اصولی و سیستمی بانک یا یک بحران سیستمی را برطرف نماید در این گونه موارد تمامی اعضای شبکه ایمنی نظام مالی باید به طور مؤثر با یکدیگر همکاری داشته باشند به علاوه هزینه های حل مشکلات ناشی از نواقص و ایرادات سیستمی نباید منحصرا بر عهده نظام بیمه سپرده گذارده شود بلکه باید از طرق دیگر نیز مانند دولت تأمین گردد. این اصول اساسی نشان دهنده طیف وسیعی از شرایط زمینه ها و ساختارهای یک کشور بوده و به گونه ای طراحی شده اند که قابل انطباق با موارد مذکور باشند. هدف از تدوین این اصول ایجاد چارچوبی اختیاری برای برنامه های بیمه سپرده مؤثر است. مقامات ذی ربط میتوانند معیارهای تکمیلی را که در دستیابی به یک نظام بیمه سپرده موثر در کشور خود لازم میدانند به کار گیرند اصول محوری به گونه ای طراحی نشده اند که تمامی نیازها و شرایط هر نظام بانکداری را تحت پوشش قرار دهند. در واقع ویژگیهای خاص هر کشور در زمینه های قوانین موجود قدرت و اختیارات برای دستیابی به اهداف حاکمیتی و عمل به الزامات نظام بیمه سپرده باید لحاظ گردند. سطوح بالای تطبیق با اصول اساسی در هر کشور باید به ثبات نظام مالی کمک کند و سطح حمایت از سپرده گذاران را بهبود و ارتقاء بخشد. ۱ در این متن واژه بانک به مفهوم موسسات مالی سپرده پذیر میباشد. پیش شرط ها ۱۰ لازم است نظام بیمه سپرده مؤثر مبتنی بر چند عامل بیرونی یا پیش شرط باشد. اگرچه اغلب این پیش شرط ها خارج از حوزه اجرای نظام بیمه سپرده ها هستند، اما اثر مستقیمی بر آن دارند این پیش شرط ها موارد زیر را در بر میگیرند ارزیابی مستمر وضعیت اقتصادی و نظام بانکداری حاکمیت صحیح موسسات تشکیل دهنده شبکه ایمنی نظام مالی؛ مقررات احتیاطی و نظارت قوی چارچوب حقوقی حسابداری و نظام افشای اطلاعات کاملا توسعه یافته چنانچه شرایط موجود ایده آل نیست مشخص کردن آنها از اهمیت بسزایی برخوردار است و نیز اگر برای ایجاد یا اصلاح یک نظام بیمه سپرده لازم است اقداماتی صورت گیرد این اقدامات را میتوان قبل و یا هنگام ایجاد یا اصلاح نظام بیمه سپرده اتخاذ نمود. ۱۱ در مواقعی که مباحث جاری مرتبط با سلامت و ثبات اقتصادی و نظام بانکی مشخص نشده باشند ایجاد یا اصلاح یک نظام بیمه سپرده دشوارتر است. از آن جا که محیط اقتصادی بر نظام بانکی و اثر بخشی نظام بیمه سپرده ها تاثیر گذار خواهد بود سیاست گذاران باید تجزیه و تحلیل موقعیتی از محیط اقتصادی به عمل آورند. ضروری است که سلامت نظام بانکی مشتمل بر ارزیابی تفصیلی وضعیت سرمایه نقدینگی کیفیت اعتبارات سیاستها و الگوهای مدیریت ریسک بانکها و گستره تمامی مشکلات ارزیابی شوند همین طور ساختار نظام بانکی نیز باید مدنظر قرار گیرد زیرا تعداد نوع و ویژگیهای بانکها برای طراحی نظام بیمه سپرده الزاماتی را به همراه خواهد داشت. ۱۲ - اگر قوانین مناسب وجود نداشته باشند یا مغایرتهایی در نظام حقوقی موجود باشد، نظام های بیمه سپرده نمیتوانند مؤثر واقع شوند یک چارچوب حقوقی کاملا توسعه یافته باید نظام قوانین تجاری شامل قوانین مربوط به شرکت ها ورشکستگی قرارداد حمایت از مصرف کننده و مالکیت خصوصی را در برگیرد. این قوانین باید به طور سازگار با یکدیگر اجرا شده و سازوکاری برای حل منصفانه اختلافها ارائه کنند. عوامل دیگری که باید لحاظ شوند شامل موارد ذیل میباشند توانایی نظام حقوقی در امور مربوط به مداخله به موقع یا اخذ تصمیم قاطع در مورد بانکهای در معرض خطر ورشکستگی وجود مواد مشخصی در قوانین در مورد قابلیت نقد شوندگی شفاف و به موقع داراییها و پاسخگویی به مطالبات بستانکاران اینکه اعضای شبکه ایمنی نظام مالی و افراد فعال در آنها تحت حمایت قانونی قرار گیرند. ۱۳ حاکمیت صحیح نهادهای تشکیل دهنده شبکه ایمنی نظام مالی باعث تقویت زیر ساخت نظام مالی میشود و به طور مستقیم در ثبات نظام مالی نیز نقش دارد چهار عامل کلیدی تشکیل دهنده حاکمیت صحیح عبارتند از استقلال عملیاتی " " پاسخگویی"، "شفافیت و افشاء" و یکپارچگی تمامی این عوامل دارای اهمیت یکسان میباشند. این چهار عامل بر روی یکدیگر نیز تأثیرگذار بوده و در راستای شکل دهی یک حاکمیت مناسب موجب تقویت یکدیگر می شوند. ۱۴ تقویت نظارت و مقررات احتیاطی اثرات مستقیمی بر اثر بخشی یک نظام بیمه سپرده خواهد داشت نظارت و مقررات احتیاطی قوی باید تنها به بانکهای کارآمد اجازه دهند که فعالیت نموده و در نظام بیمه سپرده عضو شوند بانکها باید از سرمایه کافی برخوردار باشند. و از الگوهای مدیریت ریسک مناسب و محتاطانه حاکمیت صحیح و دیگر الگوهای صحیح و مناسب بانکداری تبعیت نمایند. از دیگر ویژگیهای لازم میتوان به برخورداری از نظام موثر اعطای مجوز به بانکهای جدید بازرسیهای دقیق منظم و کامل ارزیابی ریسک هر بانک و وجود چارچوبی برای شناسایی به موقع مشکلات و مداخله برای رسیدگی به مسائل بانک های دارای مشکل اشاره نمود. ۱۵ برای اثر بخشی یک نظام بیمه سپرده ، پاسخ گویی مناسب و نظام افشای اطلاعات لازم است. اطلاعات صحیح قابل اتکا و به موقع که توسط این نظامها گزارش میشوند می توانند توسط مدیریت سپرده گذاران بازار و مقامات ذی ربط برای تصمیم گیری در خصوص مختصات ریسک یک بانک به کار گرفته شوند که نتیجه آن عبارت خواهد بود از افزایش انضباط بازار مقررات و نظارت یک نظام پاسخگو و برخوردار از افشای مناسب اطلاعات باید از مقررات و اصول پذیرفته شده و جامع حسابداری که در سطح بین المللی و در سطح گسترده ای قابل قبول میباشند برخوردار باشد. در شرکتهای بزرگ برای اینکه استفاده کنندگان از صورتهای مالی از جمله بانکها اطمینان حاصل نمایند که حساب های ارائه شده چشم اندازی بی طرفانه و واقعی از وضعیت مالی شرکت را ترسیم می نمایند و نیز اینکه این حسابها مطابق با اصول پذیرفته شده حسابداری و توسط حسابرسانی تهیه شده اند که نسبت به کار خود پاسخ گو هستند ضروری است که از یک نظام حسابرسی مستقل برخوردار باشند. ۱۶ یک شبکه ایمنی نظام مالی با طراحی مناسب ، نقش بسزایی در ثبات نظام مالی دارد. در همین حال طراحی ضعیف این شبکه میتواند ریسکها را افزایش داده و خصوصا مخاطرات رفتاری در پی داشته باشد. علاوه بر در نظر گرفتن مخاطرات رفتاری در طراحی نظام بیمه سپرده مخاطرات رفتاری باید از سایر اجزای شبکه ایمنی نظام مالی به وسیله ایجاد و بهبود روشهای مناسب از طریق حاکمیت شرکتی و مدیریت ریسک صحیح هر یک از بانکها نظم مؤثر بازار و چارچوبهایی برای قوانین نظارت و مقررات احتیاطی قوی (شامل حداقل کردن ریسک زبان (بانک و از طریق ورود به موقع برای رسیدگی به مسائل بانک های دارای مشکل نیز کاهش یابد این اجزاء با یکدیگر ارتباط داشته و زمانی بیشترین اثر بخشی را دارند که با یکدیگر به صورت هماهنگ فعالیت نمایند. اصول اساسی توضیحات به همراه رهنمودهای لازم تعیین اهداف اصل ۱ - اهداف حاکمیتی گام نخست در ایجاد یک نظام بیمه سپرده یا اصلاح نظام موجود را می توان تعیین اهداف حاکمیتی مورد انتظار آن دانست. این اهداف باید به طور رسمی تعیین شده و به خوبی در طراحی نظام بیمه سپرده بکار گرفته شوند یکی از اهداف اصلی برای نظام های بیمه سپرده عبارت است از کمک به ثبات نظام مالی و حفاظت از سپرده گذاران توضیحات و رهنمودها اهداف حاکمیتی عموما شامل انتخاب اهداف و ابزارهای دستیابی به آنها در یک زمینه خاص می باشد. اهداف حاکمیتی جزئی از سیاستهای حاکمیتی هستند و به طور طبیعی شامل بیان رسمی و غیر رسمی مقاصد بوده و اهداف و نقاط تمرکز را مشخص مینمایند. اهداف بیمه عمومی باید به طور رسمی مشخص شوند برای مثال از طریق مجلس قانون گذاری به طور عمده حمایت باید از سپرده گذارانی صورت گیرد که ارزیابی چندانی از ریسک بانک و به تبع آن وجوه سپرده گذاری شده خود در بانک ندارند به عنوان مثال سپرده گذاران خرد و مؤسسات تجاری کوچک بنابراین هدف بیمه حمایت از کسانی است که اغلب نیازمند این حمایت میباشند و به هیچ ترتیبی نمیتوانند وجوه از دست رفته خود را مجددا تأمین نمایند). اگر چه موارد اشاره شده جزء شاخص ترین و کاربردی ترین اهداف برای نظام های بیمه سپرده ها هستند ولی اهداف دیگری نیز وجود دارند که از اهمیت و کاربرد کمتری برخوردار هستند برای مثال ارائه سازوکاری برای بانکها جهت تأمین هزینه های مشکلات احتمالی در آینده بهبود رقابت پذیری در بخش مالی از طریق کاهش موانع رقابت سالم در صنعت بانکداری و تسهیل تبدیل ضمانت نامحدود سپرده ها به ضمانت محدود. اصل ۲ - کاهش مخاطرات رفتاری مخاطرات رفتاری باید با حصول اطمینان از اینکه نظام بیمه سپرده با ترکیب مناسبی طراحی شده و نیز با کمک سایر اعضای شبکه ایمنی نظام مالی به پیش شرطهای اصل ۱۶ رجوع شود کاهش یابد. توضیحات و رهنمودها مخاطرات رفتاری اشاره دارد به انگیزه ریسک پذیری بیش از حد و خطرناک توسط بانکها و مؤسساتی که از مزایای برنامه های حمایتی برخوردار میشوند این رفتار زمانی رخ می دهد که به عنوان مثال سپرده گذاران و سایر بستانکاران در برابر زبانها مورد حمایت قرار گیرند یا فکر کنند که در برابر زبانها از مصونیت برخوردارند و یا نظام حمایتی اجازه نخواهد داد که یک بانک ورشکست گردد. در نظر گرفتن ویژگیهای مناسبی مانند تعیین محدودیت در خصوص میزان وجوه بیمه شده مستثنی کردن طبقات خاصی از سپرده گذاران از حمایت و اخذ حق بیمه بر حسب ریسک می تواند مخاطرات رفتاری را کاهش دهد در کنار طراحی صحیح نظام بیمه سپرده مخاطرات رفتاری را باید از طریق سایر اجزای شبکه ایمنی نظام مالی به وسیله ایجاد و بهبود مشوقهای مناسب حاکمیت شرکتی صحیح و مدیریت مناسب ریسک برای هر یک از بانک ها نظم مؤثر بازار و در آخر چارچوبهایی برای قوانین نظارت و مقررات احتیاطی قوی کاهش داد. الزامات و اختیارات اصل - الزامات : تعیین الزامات برای مؤسسات بیمه سپرده به صورت شفاف و رسمی از اهمیت ویژه ای برخوردار است علاوه براین باید بین اهداف حاکمیتی و اختیارات و مسئولیتهای مؤسسه بیمه سپرده سازگاری وجود داشته باشد. اصل ۴ اختیارات مؤسسه بیمه سپرده باید از اختیارات لازم برای اجرای تکالیفش برخوردار باشد. این اختیارات باید به طور رسمی مشخص شده باشد. تمامی مؤسسات بیمه سپرده برای تامین منابع مالی جهت بازپرداخت سپرده ها انعقاد قرارداد تنظیم بودجه و رویه های عملیاتی داخلی خود باید از اختیار لازم و کافی برخوردار بوده و به صورت ادواری به اطلاعات دقیق صحیح و به هنگام دسترسی داشته باشند تا از ایفای به موقع تعهدات خود در قبال سپرده گذاران اطمینان حاصل کنند. توضیحات و رهنمودها الزامات یک سازمان مجموعه ای از دستورالعملها یا بیانیه های رسمی است که هدف سازمان را بیان میکنند. در این مورد مجموعه ای واحد از الزامات که برای تمامی مؤسسات بیمه کننده (مؤسسات بیمه سپرده مناسب باشد وجود ندارد در حال حاضر دامنه الزامات مؤسسات بیمه سپرده شامل گستره ای از اختیارات و مسئولیتهای محدود تا اختیارات و مسئولیت های گسترده و پیچیده تر و یا ترکیبی متنوع در فاصله این دو طیف میباشد. مؤسسات بیمه سپرده که به روش صندوق پرداخت عمل مینمایند، عموما مطالبات سپرده گذاران را پس از توقف فعالیت یک بانک پرداخت میکنند در نتیجه آنها معمولا در حوزه مقررات احتیاطی یا وظایف نظارتی مسئولیتی نداشته و اختیار مداخله نیز ندارند. با این وجود این نوع مؤسسات بیمه سپرده باید دارای اختیارات قانونی مناسب بوده و به اطلاعات سپرده ها و نیز وجوه کافی به منظور بازپرداخت اثر بخش و به موقع به سپرده گذاران بیمه شده در صورت ورشکستگی بانکها دسترسی داشته باشند. مؤسسات بیمه کننده سپرده که وظیفه مدیریت به حداقل رسانیدن ریسک بانک دارای مشکل را بر عهده دارند دارای اختیارات و الزامات گسترده تری میباشند. این اختیارات شامل کنترل ورود به نظام بیمه سپرده و خروج از آن ارزیابی و مدیریت ریسک مربوط به هر بانک و انجام بازرسی از بانکها یا درخواست جهت انجام بازرسی از بانک ها میباشد. این گونه نظام ها ممکن است به بانکهای در معرض ورشکستگی کمکهای مالی نیز ارائه دهند. حاکمیت اصل ۵ - حاکمیت مؤسسه بیمه کننده سپرده باید به لحاظ عملیاتی مستقل، شفاف و پاسخگو بوده و از نفوذ مراجع سیاسی و دست اندرکاران صنعت بانکداری مصون باشد. توضیحات و رهنمودها حاکمیت به مجموعه فرآیندها ساختارها و اطلاعاتی اطلاق میگردد که برای مدیریت و نظارت بر مدیریت یک سازمان مورد استفاده قرار میگیرند موضوع حاکمیت مربوط میشود به نظام های بیمه سپرده با اختیارات و مسئولیت محدود که صرفا شامل پرداخت مطالبات سپرده گ
نامشخص
۹۰٫۱۹۷۷۳ ۱۳۹۰٫۰۱٫۳۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جثان جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره ۸۹٫۱۶۳۵۷۰ مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ در خصوص آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۹۶۵ ٫ ت ۴۱۴۹۸ھ مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۳ بدین وسیله به استحضار میرساند؛ بر اساس تصویب نامه شماره ۳۸۷۴ ت ۴۶۱۱۵ک مورخ ۱۳۹۰٫۱٫۱۴ کمیسیون موضوع اصل ۱۳۸ قانون اساسی مقرر گردید؛ به انتهای بند (الف) ماده (۱۱) آیین نامه مذکور عبارت در صورتی که در قرارداد منعقد شده بین مؤسسه و مشتری پیش بینی شده باشد الحاق گردد بنابراین متن کامل بند (الف) ماده یاد شده به شرح زیر تغییر می یابد دریافت وجه التزام جریمه تاخیر تادیه به موجب قانون الحاق دو تبصره به ماده (۱۵) قانون عملیات بانگی بدون ربا - مصوب ۱۳۷۶ - در صورتی که در قرارداد منعقد شده بین مؤسسه و مشتری پیش بینی شده باشد.» خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی جهت اجرا به واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ گردد. ۷۹۴۹۷۰ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۱۶ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۹۰٫۱۳۸۵۳ ۱۳۹۰٫۰۱٫۲۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام احتراما، بدینوسیله به پیوست آیین نامه اجرایی نحوه تاسیس فعالیت نظارت و تعطیلی شعب بانکهای ایرانی در خارج از کشور مصوب یکهزار و یکصد و بیست و سومین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۷ جهت اجرا ایفاد می گردد. یادآوری مینماید به موجب مصوبه فوق الذکر، کلیه موارد مغایر با مفاد این آیین نامه مندرج در آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی بانکها در خارج از کشور مصوب هجدهم آبان ماه ۱۳۵۵ شورای پول و اعتبار ملغی اثر می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذیربط آن بانک موسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۷۸۳۵۵۲ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس فعالیت نظارت و تعطیلی شعب بانکهای ایرانی در خارج از کشور بخش اول - تعاریف ماده ۱ آیین نامه آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس فعالیت نظارت و تعطیلی شعب بانکهای ایرانی در خارج از کشور بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران عملیات بانکی دریافت هر گونه سپرده از عموم و به کارگیری آن در قالب اعطای وام و تسهیلات به متقاضیان ارائه انواع ابزارهای پرداخت و یا سایر فعالیتهایی که در کشور میزبان به آنها عملیات بانکی اطلاق گردد. بانک متقاضی بانک ایرانی که قصد تأسیس شعبه در خارج از کشور را دارد. کشور میزبان کشور خارجی یا حوزه قضایی که بانک متقاضی قصد تأسیس شعبه در آن سرزمین را دارد. شعبه واحد عملیاتی از بانک متقاضی که در چارچوب اساسنامه و مقررات کشور میزبان به انجام عملیات بانکی در کشور میزبان مبادرت می نماید. سرمایه اعطایی وجوهی که بانک متقاضی به منظور فعالیت در اختیار شعبه قرار میدهد. مرجع نظارتی واحد سازمانی مسئول نظارت بر بانک ها در کشور میزبان موافقت اصولی موافقت مکتوب بانک مرکزی با تأسیس شعبه در کشور میزبان موافقت نهایی موافقت مکتوب بانک مرکزی با شروع فعالیت شعبه در کشور میزبان بخش دوم نحوه تأسیس الزامات تأسیس شعبه ماده ۲ بانک متقاضی که حداقل ۵ سال از تاریخ شروع فعالیت آن گذشته و دارای مجوز کامل عملیات ارزی باشد میتواند با رعایت مفاد این آیین نامه به انجام عملیات بانکی در قالب شعبه در کشور میزبان مبادرت نماید. عملکرد مالی بانک متقاضی در ۳ سال گذشته باید نمایانگر سودآوری آن در طی هر ۳ سال باشد. تبصره - بانک مرکزی میتواند در شرایط خاص برخی از بانکها را از شرایط فوق مستثنی نماید. ماده ۳ بانک متقاضی باید به تشخیص بانک مرکزی از ثبات و سلامت مالی لازم و ساز و کار کنترل داخلی موثر برخوردار باشد . ماده ۴- مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته های بانک متقاضی نباید از حداقل سرمایه مصوب شورای پول و اعتبار کمتر باشد. ماده ۵ سرمایه اعطایی بانک متقاضی به هر شعبه نبایستی از ۵ درصد سرمایه پرداخت شده بانک متقاضی بیشتر باشد. مجموع سرمایه های اعطایی بانک متقاضی به شعب خود در خارج از کشور نباید از ۲۰ درصد سرمایه پرداخت شده بانک متقاضی تجاوز نماید. مدارک مورد نیاز جهت صدور موافقتها ماده ۶ بانک متقاضی باید مدارک و اطلاعات زیر را به همراه تقاضای خود به بانک مرکزی ارائه دهد ۶-۱- تصویر تأییدیه وزارت امور خارجه مبنی بر بلامانع بودن تأسیس شعبه در کشور میزبان ۶-۲ میزان سرمایه اعطایی بانک متقاضی به شعبه ۶-۳- تصویر اساسنامه بانک متقاضی ۴۶ برنامه عملیاتی بانک متقاضی مشتمل بر عملیاتی که شعبه قصد انجام آنها را دارد. ۶-۵- ساختار سازمانی شعبه ۶۶- صورتهای مالی حسابرسی شده سه سال گذشته بانک متقاضی ۶-۷- اطلاعات مرتبط با صلاحیتها و تخصصهای حرفه ای اشخاصی که قرار است به مدیریت شعبه منصوب گردند. ۶- تعداد و چگونگی توزیع جغرافیایی بانکهای فرعی شعب و دفاتر نمایندگی بانک متقاضی در خارج از کشور ۶-۹- تأییدیه مدیر عامل بانک متقاضی در مورد صلاحیت مالی حسن شهرت و عدم سابقه محکومیت کیفری مدیران ارشد اجرایی شعبه در شرف تأسیس ۶-۱۰- سایر اطلاعات و مدارکی که به بانک مرکزی جهت تصمیم گیری در مورد تأیید درخواست تأسیس شعبه کمک کند. شرایط و نحوه صدور موافقتها ماده ۷ موافقت اصولی بانک مرکزی بعد از بررسی اطلاعات و مدارک مندرج در ماده ۶ و در صورت احراز الزامات تأسیس شعبه و هم چنین حصول اطمینان از رعایت شرایط زیر صادر می شود -۱-۷- نظام بانکی کشور میزبان از ثبات و سلامت مالی مکفی به تشخیص بانک مرکزی برخوردار باشد. -۲-۷ مدیران شعبه شرایط احراز و خوشنامی مورد نیاز جهت تصدی مدیریت شعبه را دارا باشند. تبصره صلاحیت مدیران شعبه باید در زمان تأسیس و یا در صورت هرگونه تغییر قبلا به تأیید بانک مرکزی برسد. ۳۷ مقررات کشور میزبان نباید مانع انجام نظارت مؤثر و یا دریافت اطلاعات مورد نیاز از شعبه توسط بانک مرکزی باشد. تبصره ۱ صدور موافقت اصولی هیچ گونه تعهدی را برای بانک مرکزی جهت صدور موافقت نهایی ایجاد نمی نماید. تبصره ۲ اعتبار موافقت اصولی صادره توسط بانک مرکزی به مدت ۴ ماه از تاریخ صدور می باشد و بانک متقاضی موظف است ظرف این مدت نسبت به ارائه تصویر برابر با اصل تأییدیه مرجع نظارتی برای تأسیس شعبه اقدام کند در صورت درخواست بانک متقاضی و ارائه دلایل موجه بانک مرکزی در صورت صلاحدید نسبت به تمدید اعتبار موافقت اصولی اقدام می نماید. ماده ۸ در صورت ارایه تأییدیه مرجع نظارتی برای تأسیس شعبه بانک مرکزی نسبت به انعقاد تفاهم نامه نظارتی با مرجع نظارتی و صدور موافقت نهایی اقدام خواهد کرد. ماده ۹ اعتبار موافقت نهایی صادره توسط بانک مرکزی به مدت ۶ ماه از تاریخ صدور میباشد و بانک متقاضی موظف است ظرف این مدت نسبت به ثبت شعبه و شروع فعالیت اقدام و مدارک و اطلاعات زیر را به بانک مرکزی ارائه نماید ۱-۹ آگهی ثبت شعبه در مرجع ثبت ذی ربط در کشور میزبان ۲-۹- معرفی صاحبان امضای مجاز شعبه ۳۹ مشخصات کامل کارکنان شعبه ۹-۴- نشانی کامل محل شعبه تبصره در صورت درخواست بانک متقاضی و ارائه دلایل موجه مدت اعتبار موافقت نهایی بانک مرکزی تمدید خواهد شد. دلایل عدم اعطاء موافقت ماده ۱۰ بانک مرکزی از اعطاء موافقت اصولی یا نهایی جهت تأسیس شعبه خودداری می کند اگر ۱-۱۰- شرایط ذکر شده در ماده ۷ محقق نشده باشد. ۲۱۰ نادرست یا مخدوش بودن اسناد و مدارک دریافتی محرز گردد. ماده ۱۱ حصول اطمینان بانک مرکزی از مخدوش یا نادرست بودن مدارک و اطلاعات ارسالی توسط بانک متقاضی جهت تأسیس شعبه عند الزوم و به تشخیص بانک مرکزی منجر به ابطال کلیه موافقت های صادره خواهد گردید. بخش سوم نحوه فعالیت ماده ۱۲ صلاحیت و تخصصهای مورد نیاز جهت احراز سمتهای مدیریتی شعبه توسط بانک مرکزی تعیین خواهد شد. تبصره: مدیران شعبه بایستی حداقل دارای مدرک کارشناسی و ۱۰ سال تجربه کاری در امور بانکی باشند که حداقل ۵ سال آن در سمت مدیریت اجرایی شعبه سپری شده باشد. ماده ۱۳ محکومین به سرقت ،ارتشاء ،اختلاس خیانت در امانت پولشویی کلاهبرداری جعل و تزویر صدور چک بی محل و ورشکستگی به تقصیر یا تقلب اعم از این که حکم از دادگاههای داخلی یا خارج از کشور صادر شده باشد یا محکوم مجرم اصلی یا شریک یا معاون جرم بوده باشد از تصدی سمت های مدیریتی شعبه ممنوع میباشند. ماده ۱۴ بانک متقاضی میتواند به یکی از طرق ذیل نسبت به افزایش سرمایه شعبه اقدام نماید: ۱۴-۱- اعطاء سرمایه توسط بانک متقاضی ۱۴-۲ از محل سود انباشته و یا سایر اندوخته های شعبه عاده ۱۵ شعبه موظف به ارایه صورتهای مالی حسابرسی شده به زبان فارسی در پایان سال مالی به بانک مرکزی می باشد. ماده ۱۶ شعبه موظف به رعایت قوانین و مقررات ناظر بر مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم می باشد. بخش چهارم - نظارت ماده ۱۷ نظارت بانک مرکزی بر شعبه در چارچوب تفاهم نامه منعقده با مرجع نظارتی صورت می پذیرد. ماده ۱۸ بانک مرکزی در هر زمان که تشخیص دهد بازرسان خود را جهت رسیدگی به حساب ها و نحوه فعالیت شعبه اعزام می نماید. ماده ۱۹ بانک مرکزی و مرجع نظارتی میتوانند نسبت به تبادل یافته های نظارتی خود در خصوص شعبه اقدام نمایند. ماده ۲۰ مدیران شعبه موظفند کلیه استاد مدارک و دفاتر خود را به نحوی که بانک مرکزی تعیین می کند به بازرسان بانک مرکزی ارایه نموده و امکان رسیدگی لازم و کافی را فراهم نمایند. ماده ۲۱ بانک مرکزی میتواند در مواردی که مقتضی بداند با توجه به مقررات کشور میزبان و مفاد تفاهم نامه نظارتی شعبه را از مبادرت به پاره ای از فعالیتهای بانکی منع و یا عملیات شعب در شرف تأسیس را منحصر به یک یا چند فعالیت مشخص نماید. بخش پنجم تعطیلی شعبه ماده ۲۲ در موارد زیر با رعایت تفاهم نامه نظارتی ممکن است شعبه تعطیل شود ۱-۲۲- در صورتی که بانک مرکزی به لحاظ سیاست عمومی کشور ادامه فعالیت شعبه را در کشور میزبان به مصلحت نداند. ۲-۲۲- در صورت احراز تخلف بانک در ارایه مدارک و اطلاعات نادرست و مخدوش برای تاسیس شعبه ۳-۲۲- در صورت عدم نظارت مؤثر مرجع نظارتی بر عملیات شعبه به تشخیص بانک مرکزی ۲۲- در صورت دستور مرجع نظارتی ۵-۲۲ در صورت درخواست بانک متقاضی ۶۲۲ در صورت انحلال یا ورشکستگی بانک متقاضی ماده ۲۳ در صورتی که به هر دلیل بانک متقاضی قصد تعطیلی شعبه خود را داشته باشد باید قبلا تأییدیه کتبی بانک مرکزی را در این خصوص اخذ نماید. ماده ۲۴ بانک متقاضی موظف است تاریخ تعطیلی شعبه خود را ظرف حداکثر ۱۵ روز به بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۲۵ در صورت ورشکستگی و تصفیه بانک متقاضی تصمیمات ناظر بر تعطیلی شعبه در چارچوب تفاهم نامه نظارتی فیمابین بانک مرکزی و مرجع نظارتی اتخاذ خواهد شد. آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس فعالیت نظارت و تعطیلی شعب بانکهای ایرانی در خارج از کشور به استناد بند و ماده ۳۰ قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیر ماه ۱۳۵۱ در ۲۵ ماده و ۶ تبصره در یکهزار و یکصد و بیست و سومین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۷ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید کلیه موارد مغایر با مفاد این آیین نامه مندرج در آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی بانکها در خارج از کشور مصوب هجدهم آبان ماه ۱۳۵۵ آن شورا ملغی الاثر می شود. ٫ ۶۶۲۵۵۰
نامشخص
شماره : تاریخ ۹۰٫۱۲۰۰۲ ۱۳۹۰٫۱٫۲۳ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره ۸۹٫۱۷۳۷۷۲ مورخ ۱۳۸۹٫۸٫۱۰ در خصوص آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط و با توجه به نزدیک شدن به پایان دوره گذار به منظور انطباق وضعیت آن بانک مؤسسه اعتباری با مفاد بخشنامه مذکور ضمن تأکید مجدد بر اجرای دقیق بخشنامه یادشده به استحضار می رساند؛ در صورت عدم رعایت حدود مقرر در ماده (۴) آیین نامه موصوف مطابق نص بند (۹۲) آیین نامه صدرالذکر، بانک مؤسسه اعتباری متخلف مکلف به پرداخت مبلغی معادل ۱۲ در سال نسبت به مبلغ مورد تخلف میباشد. بر همین اساس سازوکار مربوط به برداشت مبلغ جریمه از حساب بانک مؤسسه اعتباری متخلف تدوین و به تصویب مراجع ذی صلاح رسیده است لذا در صورت احراز تخلف بانک مؤسسه اعتباری توسط این بانک مبلغ جریمه مطابق رویه تبیین شده در سازوکار مربوطه از حساب بانک مؤسسه اعتباری متخلف برداشت می گردد. برخی از مواد سازوکار فوق الاشاره به شرح زیر جهت استحضار اعلام می گردد (۱) بانک مؤسسه اعتباری مکلف است فهرست اشخاص مرتبط موضوع بندهای ۱ تا ۹ ردیف ۳۶ ایین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط و نوع ارتباط و نسبت آنها با بانک مؤسسه اعتباری را پس از طی دوره گذار (۶) ماه پس از ابلاغ آیین نامه مذکور و در هربار تغییر برای اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال نماید. (۲) بانک مؤسسه اعتباری موظف است یک نسخه از دستورالعمل اجرایی داخلی موضوع بند ۲ ماده ۷ آیین نامه را برای اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری ارسال نماید. بانک مؤسسه اعتباری مکلف است هر سه ماه یکبار در صورت لزوم کمتر از سه ماه اطلاعات مورد نظر را در قالب فرمهای مشخص به اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری ارسال نماید. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۲۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران (ع) در صورت تخطی بانک مؤسسه اعتباری از حد جمعی مقرر در ماده ۴ آیین نامه، مبلغ جریمه نسبت به مبلغ مورد تخلف توسط اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری محاسبه و مراتب به بانک مؤسسه اعتباری ذی ربط ابلاغ خواهد شد. ه بانک مؤسسه اعتباری متخلف مکلف است ظرف مدت حداکثر ۲۰ روز پس از ابلاغ نامه اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری مستندات و ادله لازم را جهت بررسی به آن اداره ارسال نماید عدم ارایه پاسخ ظرف مدت مقرر از سوی بانک مؤسسه اعتباری مورد نظر به منزله تایید مفاد نامه اداره نظارت بر موقعیت مالی بانک ها و مؤسسات اعتباری میباشد. (۶) اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری گزارش لازم را به همراه توضیحات اخذ شده از بانک مؤسسه اعتباری ذی ربط جهت طرح و تصویب به کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارایه خواهد نمود. در صورت تأیید مبلغ جریمه محاسبه شده توسط کمیسیون اعتباری، مصوبه مذکور جهت اجرا توسط اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری به بانک مؤسسه اعتباری ذی ربط و اداره معاملات ریالی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ابلاغ خواهد شد. اداره معاملات ریالی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مبلغ جریمه را از حساب بانک مؤسسه اعتباری متخلف نزد خود برداشت و به حساب خزانه واریز می نماید. در پایان خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۷۸۶۴۴۸ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۹۰٫۱۰۴۵۶ ۱۳۹۰٫۰۱٫۲۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بقن جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام احتراما بدینوسیله به استحضار میرساند بر اساس مصوبه هشتاد و نهمین جلسه کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۷ که به تائید ریاست کل محترم بانک مرکزی نیز رسیده مقرر گردیده است در صورتی که قرارداد سپرده های سرمایه گذاری مدت دار قبل از موعد سررسید توسط مشتریان فسخ گردد بانک موسسات اعتباری مکلف به احتساب سود علی الحساب برای روز اول افتتاح حساب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و پرداخت آن به سپرده گذاران ذیربط می باشند. ضمنا در صورتی که قرارداد سپرده سرمایه گذاری مدت دار قبل از موعد سررسید توسط مشتریان فسخ گردد بانک موسسه اعتباری موظف است در خصوص نرخ سود علی الحساب نرخ متناظر با مدت ماندگاری با کسر کردن نیم واحد درصد را ملاک تسویه قرار دهد. ۷۷۸۳۲۸ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۹۰٫۹۷۰۳ ۱۳۹۰٫۰۱٫۲۲ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام احتراما بدینوسیله مفاد نامه معاونت نظارت و بازرسی امور اقتصادی و زیربنایی سازمان بازرسی کل کشور در خصوص ایرادات و نواقص مربوط به اعطاء تسهیلات بانکی در قالب عقد مضاربه عینا بشرح ذکر شده در ذیل جهت استحضار و صدور دستور برای اصلاح نکات مورد اشاره ایفاد می گردد. با سلام احتراما بررسیهای به عمل آمده از چگونگی اعطای تسهیلات به اشخاص حقیقی و حقوقی در قالب عقد مضاربه توسط بانکهای کشور در سه بخش ذیل مستندات قانونی نواقص موجود و پیشنهادهای ارائه شده جهت رفع مشکل جهت استحضار ارائه میگردد لذا خواهشمند است ترتیبی اتخاذ فرمایید جهت پیشگیری از تخلف و اجرای صحیح قوانین مراتب را به نحو مقتضی به کلیه مدیران عامل بانکها مجددا یادآوری نمایند. بخش اول مستندات قانونی در خصوص مضاربه الف: قانون مدنی مضاربه عبارتست از شرکت در امور تجاری و به موجب ماده ۵۴۶ قانون مدنی عقدی است که به موجب آن احد متعاملین سرمایه میدهد با قید اینکه طرف دیگر با آن تجارت کرده و در سود آن شریک باشند صاحب سرمایه مالک و عامل مضارب نامیده میشود سرمایه مضاربه باید وجه نقد باشد (ماده ۵۴۷ ق.م) مضاربه از عقود جایز است. ب آئین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۳۶ مضاربه قراردادی که به موجب آن یکی از طرفین (مالک) عهده دار تأمین سرمایه نقدی میگردد با قید اینکه طرف دیگر (عامل) با آن تجارت کرده و در سود حاصله شریک باشند. ماده ۳۷ بانکها میتوانند به منظور ایجاد تسهیلات لازم جهت گسترش امور بازرگانی به عنوان مالک سرمایه نقدی (منابع) لازم در اختیار عامل اعم از شخص حقیقی یا حقوقی قرار دهند. بانکها در اعطای این تسهیلات به تعاونیهای قانونی اولویت خواهند داد. بخش دوم نواقص مندرج در بخشنامه های صادره بانکها عدم اخذ پیش فاکتور مشخص نبودن موضوع مضاربه مشخص نبودن اجزاء هزینه های انجام شده که باید مبنای تعیین سرمایه باشد واریز مستقیم سرمایه مضاربه به حساب جاری عامل و عدم نظارت بر مصرف تسهیلات اعطایی عدم رعایت ضوابط اجرایی ماده ۱۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم عدم ظرفیت سنجی و بررسی میزان خرید و فروش بخش سوم پیشنهادها جهت رفع مشکلات موجود ۱ با توجه به ماده ۱۰ از دستورالعمل اجرایی مصوب شورای عالی پول و اعتبار مبنی بر مکلف بودن بانکها به نظارت لازم و کافی بر مصرف سرمایه نقدی (منابع) برگشت آن و همچنین بر عملیات اجرائی مضاربه تأکید گردد. در خصوص پرداخت سرمایه مضاربه بازرگانی داخلی پرداخت قیمت خرید کالا در مقابل پیش فاکتور معتبر یا حواله یا نامه سهمیه کالا یا قرارداد خرید معتبر یا هر نوع اسناد مثبته دیگر و از طریق صدور چک بانکی در وجه فروشنده کالا از محل سرمایه صورت خواهد گرفت. در این حالت عامل موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز از تاریخ استفاده از سرمایه فاکتور اصلی معامله یا قبض انبار یا بارنامه حمل یا هر نوع سند دیگری را که حاکی از تحویل کالا باشد به بانک ارائه نماید. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با عنایت به اینکه عامل نمیتواند با سرمایه بانک عمل غیر تجاری انجام دهد لذا لازم است نوع عمل تجاری و کالای مورد معامله در عقد مضاربه و در قرارداد منعقده فی مابین بانک و مشتری موضوع مشخص گردد. نظارت لازم بر اجرای هزینه های قابل قبول برگه های ورود و خروج کالا به انبار کارت معین کالا و .... سایر اسناد و مدارک توسط کمیته های اعتباری بانک تاکید گردد. ه عامل موظف است پس از خرید کالای موضوع معامله مضاربه بانک را از محل نگهداری آن مطلع نماید. سایر نکاتی که لازم است توسط کمیته های اعتباری بانکها مورد توجه قرار گیرد مرتبط بودن فعالیت عامل با مجوزات کسبی قیمت خرید و فروش متعارف بودن قیمت کالای مورد معامله اصالت معامله صلاحیت کاری و توانایی عامل در انجام معامله مجوزهای مورد نیاز اطمینان از برگشت سرمایه و سود مورد انتظار خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به کلیه شعب و ادارات آن بانک جهت اجرا ابلاغ گردد. ۷۸۰۴۴۸ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir
نامشخص
۹۰٫۹۶۰۱ ۱۳۹۰٫۰۱٫۲۱ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما، بدینوسیله به استحضار میرساند شورای محترم پول و اعتبار در یکهزار و یکصد و بیست و دومین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۰ خود و به منظور کاهش هزینه ها و معضلات اقتصادی و اجتماعی ناشی از صدور چک های بلامحل گسترش و ترویج بانکداری الکترونیک از طریق ارائه ابزارهای پرداخت الکترونیکی و کاهش هزینه های بانکی مقرر نمود که بانکهای کشور مجازند نسبت به افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه جاری بگونه ای که امکان برداشت از آن صرفا از طریق کارتهای الکترونیکی و بدون اعطاء دسته چک به مشتریان میسر باشد اقدام نمایند. بدیهی است ارائه این خدمت بانکی نافی اختیارات قبلی بانکها برای افتتاح حسابجاری و اعطاء دسته چک به مشتریان نمی باشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذیربط آن بانک ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫٫شش ۷۷۰۰۶۸ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۸۴۸۷۶ ۱۳۸۹٫۱۲٫۲۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید با سلام احتراما بدینوسیله به استحضار میرساند با استناد به اختیارات موضوع تبصره ماده (۱) آیین نامه مدت و طرز نگهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها مصوب ۱۳۸۹٫۰۳٫۲۵ شورای پول و اعتبار کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در هشتاد و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۰ خود که به تأیید ریاست کل محترم بانک نیز رسیده است مقرر نمود که عبارت زیر به انتهای قسمت (ح) بند (۱۳) ماده (۱) آیین نامه مدت و طرز نگهداری اوراق بازرگانی استاد و دفتر بانک ها اضافه گردد: ... و همچنین انواع اوراق گواهی سپرده بانک ها با عنایت به مراتب فوق ضمن ارسال یک نسخه از آیین نامه اصلاح شده فوق الذکر، خواهشمند است دستور فرمایند اقدامات لازم در خصوص اجرای مصوبه مزبور معمول گردد. ٫ ۷۵۳۹۳۸ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۸۳۱-۵ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir بسمه تعالی آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها شورای پول و اعتبار در یکهزار و یکصد و چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۳٫۲۵، به استناد بند و از ماده ۳۳ قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۸ تیرماه ۱۳۵۱ آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی استاد و دفاتر بانکها را که از این پس به اختصار آیین نامه نامیده میشود در ۱۲ ماده و ۱۱ تبصره به شرح ذیل تصویب نمود. فصل اول گستره شمول ماده ۱ اسناد موضوع این ایین نامه مشتمل بر اسناد اوراق بازرگانی مدارک و دفاتر بانک ها در پنج سطح به شرح ذیل تعریف میشود ۱-۱- استاد سطح اول شامل الف - اسناد و مدارک مالکیت اموال منقول و غیر منقول بانک ب اساسنامه سوابق و مدارک مربوط به تاسیس بانک ب دفاتر سهام بانک ت صورت جلسات مجامع و هیات مدیره بانک ت نسخ اصلی ترازنامه بانک و ضمایم مربوطه که به تصویب مجمع عمومی رسیده و گزارش عملکرد هیات مدیره ۲-۱- استاد سطح دوم شامل الف - دفتر کل ب دفتر روزنامه ۳-۱- استاد سطح سوم شامل الف کارتهای نمونه امضاء مدارک احراز هویت و افتتاح انواع حسابهای ارزی و ریالی مشتریان ب لاشه انواع چک ها از جمله چک عادی اشخاص چک پول ایران چک چک بانکی و غیره، سفته ها و بروات واگذاری و سایر اسناد اعم از خریداری یا وصولی ارزی و ریالی ب گواهی نامه های عدم پرداخت چک های برگشتی و مدارک رفع سوء اثر چک های برگشتی ت کلیه قراردادهای منعقده و موافقت نامه های بین بانک و اشخاص به غیر از قراردادهای مربوط به تسهیلات اعطایی) ت اسناد مربوط به عملیات حسابهای معاملات داخلی بانک که از طریق مناقصه یا مزایده انجام شده ج لاشه ضمانت نامه ها و اسناد ذیربط ج مدارک نقل و انتقال سهام ح نسخ دوم گواهی نامه های سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و همچنین انواع اوراق گواهی سپرده بانکها . خ کلیه اوراق و اسناد مربوط به خرید و فروش ارزهای خارجی حوالجات ارزی کارتهای اعتباری ارزی و پیمان نامه های ارزی د کلیه اوراق و اسناد مربوط به حوالجات اتاق پایاپای صندوق امانات و اوراق مشارکت د اوراق و اسناد مربوط به اعتبارات اسنادی وارداتی و صادراتی ر کلیه اسناد حسابداری اعم از ارزی و ریالی نقدی و انتقالی ۴۱ استاد سطح چهارم شامل الف قراردادها اوراق و اسناد مربوط به تسهیلات اعطایی و اعتبارات استفاده شده مشتریان ب اوراق مربوط به فروش اثاث و وسایل فرسوده و مستعمل و اسقاط شده ب اوراق و مدارک مربوط به اسناد تجاری تنزیل شده ت اوراق مربوط به خرید ملزومات و اموال منقول و غیر منقول بانک ۵۱ استاد سطح پنجم شامل الف - دفاتر ثبت نامه های صادره و وارده ب دفاتر ارسال مراسلات ب ته چک های صادره ادارات و واحدهای بانک تبصره تعیین سطح سایر استاد حسب مورد بنا به پیشنهاد بانکها و تایید بانک مرکزی انجام خواهد شد. 1 اصلاحیه مصوب در هشتاد و هفتمین جلسه کمیسون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۰ فصل دوم مدت نگهداری اطلاعات مربوط به استاد ماده ۲ بانکها موظفند اطلاعات مربوط به استاد سطح اول دوم سوم و بندهای الف از سطوح چهارم و پنجم را به صورت الکترونیکی و برای همیشه نگهداری نمایند. فصل سوم مدت و نحوه نگهداری اسناد ماده ۳ مدت نگهداری اسناد ۱-۳- بانک ها مکلفند عین اسناد سطح اول را برای همیشه نگهداری نمایند. ۲۳ بانک ها مکلفند عین اسناد سطح دوم را حداقل به مدت ۱۰ سال پس از پایان سال مالی نگهداری نمایند. ۳۳ بانک ها مکلفند استاد سطح سوم را حداقل به مدت ۵ سال پس از زمانهای مقرر در جدول ضمیمه این آیین نامه نگهداری نمایند. ۴۳ بانک ها مکلفند اسناد سطح چهارم را حداقل به مدت ۳ سال پس از زمانهای مقرر در جدول ضمیمه این آیین نامه نگهداری نمایند. ۵۳ بانک ها مکلفند اسناد سطح پنجم را حداقل به مدت ۱ سال پس از زمانهای مقرر در جدول ضمیمه این آیین نامه نگهداری نمایند. تبصره ۱ بانکها مکلفند هر یک از اسنادی را که قبل از اتمام مدت نگهداری آنها، دعوایی نسبت به آنها اقامه شده حداقل تا مختومه شدن دعوی و تعیین تکلیف نهایی نگهداری نمایند. تبصره ۲ لازم است سایر اسنادی که به موجب قوانین باید تا مدت معینی نگهداری شوند برای همان مدت نگهداری گردند. ماده ۴- نحوه نگهداری اسناد ۱-۴- به صورت فیزیکی بانک ها موظفند با اتخاذ تدابیر و تمهیدات مقتضی به گونه ای عمل نمایند که ضمن حفظ امنیت و کیفیت استاد ، امکان دسترسی به عین آن اسناد در مواقع مورد نیاز به سهولت فراهم شود. ۲-۴- به صورت تصاویر دیجیتالی بانک ها می توانند اسناد سطوح سوم چهارم و پنجم را علاوه بر نگهداری به صورت فیزیکی در چارچوب نظامی یکپارچه و مبتنی بر دستورالعملی مدون که به تصویب هیات مدیره هر بانک می رسد به صورت تصاویر دیجیتالی نیز نگهداری نمایند. تبصره ۱ در صورت تهیه تصاویر دیجیتالی نگهداری فیزیکی استاد در محل تهیه و تولید آنها الزامی نمی باشد. تبصره ۲ در صورت نگهداری فیزیکی اسناد در مکانی غیر از محل تهیه و تولید آنها هیات مدیره بانک موظف است شرایط و تمهیداتی را فراهم نماید که امکان دسترسی به اصل استاد حداکثر ظرف مدت چهار روز کاری فراهم باشد. ۳-۴- به صورت میکروفیلم بانک ها می توانند کلیه اسناد خود را منوط به انجام مراحل مقرر در ماده ۷ به صورت میکروفیلم نگهداری نمایند. فصل چهارم امحاء اسناد ماده ۵ امحاء پس از موعد امحاء استاد سطوح دوم سوم چهارم و پنجم پس از سپری شدن مدتهای مقرر در بندهای ۴-۳۳۳۲۳ و ۵۳ و در چارچوب مقررات داخلی بانک ها بلامانع است. ماده ۶ امحاء پیش از موعد بانک ها می توانند پیش از سپری شدن مدتهای مقرر در ماده ۳ استاد سطوح سوم چهارم و پنجم را منوط به انجام مراحل مذکور در ماده ۷ امحاء نمایند. ماده ۷ فرآیند تبدیل اسناد به میکروفیلم به روش تلفیقی دیجیتال و میکروفیلم امحاء اسناد سطوح سوم چهارم و پنجم پیش از مدتهای مقرر در ماده ۳ منوط به انجام مراحل ذیل مجاز میباشد الف تعیین یک واحد سازمانی برای انجام فرایند تبدیل اسناد به میکروفیلم به روش تلفیقی دیجیتال و میکروفیلم . ب اختصاص یک مکان مناسب برای اجرای کلیه مراحل مربوط به روش تلفیقی دیجیتال و میکروفیلم . ب انتقال کلیه اسناد مورد نظر به مکان مذکور در بند ب. ت آماده سازی اسناد مورد نظر برای انجام عملیات تصویربرداری دیجیتالی از آنها ت تهیه تصاویر دیجیتالی از اسناد ج کنترل ویرایش و استاندارد نمودن تصاویر دیجیتالی تهیه شده به نحوی که امکان بازیابی دسته بندی یا تجزیه و تحلیل اطلاعات آنها به سهولت امکان پذیر باشد. چ فیلم برداری از تصاویر دیجیتالی بر روی رولهای میکروفیلم توسط دستگاه های آرشیو رایتر (Archive writer) ح کنترل دقیق میکروفیلم تهیه شده از حیث وضوح تصویر و خوانا بودن مطالب انتقال یافته در صورتی که مندرجات میکروفیلمی خوانا نباشد لازم است از نسخه مربوط مجددا تصویر دیجیتالی تهیه شده و پس از فیلم برداری به انتهای رول میکروفیلم اضافه گردد. خ تهیه صورت جلسه انطباق اسناد با میکروفیلم و امضاء آن توسط هیاتی متشکل از اعضای ذیل رئیس یا معاون بایگانی کل رئیس یا معاون واحد سازمانی مسئول انجام فرآیند تبدیل اسناد به میکروفیلم نماینده اداره بازرسی نماینده اداره حقوقی نماینده اداره حراست نماینده واحد خدمات ماشینی یا انفورماتیک یا حسابرسی فناوری اطلاعات د تهیه تصویر دیجیتالی از صورت جلسه ذکر شده در بند خ و فیلم برداری از آن تصویر در ابتدا و انتهای هر رول میکروفیلم تبصره ۱- در صورت وجود مطلب یا نوشته ای ظهر اسناد باید از آن مندرجات نیز میکروفیلم تهیه شود. تبصره ۲ نگهداری عین صورت جلسات مذکور در بند خ تا زمان امحاء میکروفیلم ها الزامی می باشد. تبصره - ریاست هیات مذکور در بند خ بر عهده رئیس یا معاون بایگانی کل بوده و جلسات هیات زیر نظر وی تشکیل و اداره می گردد. تبصره ۴ چنانچه در نمودار سازمانی بانک اشخاص یا واحدهای مذکور در بند خ وجود نداشته باشند هیات مدیره آن بانک موظف است اشخاص یا ادارات جایگزین را تعیین کند. تبصره ۵ تعیین میزان و حدود اختیارات و صلاحیتهای هیات مذکور در بند خ" بر عهده هیات مدیره بانک میباشد. تبصره ۶ حضور تمامی اعضای هیات مذکور در بند خ برای اجرای فرایند تبدیل اسناد به میکروفیلم به روش تلفیقی دیجیتال و میکروفیلم الزامی است. ماده ۸ میکروفیلمهای تهیه شده مطابق با این آیین نامه در حکم اصول اسناد مربوط تلقی می گردد و در کلیه دادگاه ها قابل استناد میباشد. فصل پنجم اسناد الکترونیکی ماده ۹ استادی که مطابق با ماده ۲ قانون تجارت الکترونیکی با وسایل الکترونیکی نوری و یا فناوری های جدید اطلاعات تولید ارسال دریافت ذخیره یا پردازش میشوند، منوط به رعایت ماده ۸ قانون مذکور در حکم اصول استاد میباشند بانکها مکلفند اسناد الکترونیکی مربوط به سطوح دوم سوم چهارم و پنجم را برای همیشه نگهداری نمایند. ماده ۱۰ بانکها ملزم به تهیه نسخه پشتیبان از کلیه اسناد الکترونیکی میباشند به گونه ای که در صورت هرگونه آسیب خدشه و اختلال برای یک نسخه نسخه دیگر مصون بماند. فصل ششم سایر مقررات ماده ۱۱ بانکها مکلفند اسناد و مدارکی را که بر اساس مقررات موضوعه ارزش تاریخی دارند مطابق با قانون تاسیس سازمان اسناد ملی ایران نگهداری نمایند. ماده ۱۲ مفاد این آیین نامه در خصوص موسسات اعتباری غیربانکی که دارای مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بوده و تحت نظارت این بانک قرار دارند نیز نافذ میباشد. با تصویب این آیین نامه آیین نامه مصوب مورخ ۱۳۵۳٫۱۲٫۶ و مصوبات مورخ ۱۳۶۱٫۱۰٫۱۹ و ۱۳۶۹٫۱۰٫۸ این شورا در خصوص آیین نامه مذکور منسوخ اعلام می گردد. ردیف نام سند زمان پایه اسناد سطح سوم الف کارتهای نمونه امضاء مدارک احراز هویت و افتتاح انواع حسابهای ارزی و ریالی مشتریان از تاریخ بسته شدن حساب یا تغییر دارندگان حق امضا یا تغییر امضا با لاشه انواع چکها از جمله چک عادی اشخاص چک پول ایران چک چک بانکی و غیره سفته ها و بروات واگذاری و سایر اسناد اعم از خریداری یا وصولی ارزی و ریالی از تاریخ تصفیه ب گواهی نامه های عدم پرداخت چک های برگشتی و مدارک رفع سوء اثر چک های برگشتی از تاریخ صدور ت کلیه قراردادهای منعقده و موافقت نامه های بین بانک و اشخاص به غیر از قراردادهای مربوط به تسهیلات اعطایی از تاریخ انقضاء قرارداد و تصفیه حساب اسناد مربوط به عملیات حسابهای معاملات داخلی بانک ت اسناد مربوط به عملیات حسابهای معاملات داخلی بانک ت که از طریق مناقصه یا مزایده انجام شده از تاریخ انجام معامله ج لاشه ضمانت نامه ها و اسناد ذیربط از تاریخ انقضاء یا تصفیه حساب ج مدارک نقل و انتقال سهام از تاریخ نقل و انتقال ح نسخ دوم گواهی نامه های سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و همچنین انواع اوراق گواهی سپرده بانکها از تاریخ بسته شدن حساب خ کلیه اوراق و اسناد مربوط به خرید و فروش ارزهای خارجی حوالجات ارزی کارتهای اعتباری ارزی و پیمان نامه های ارزی از تاریخ خاتمه عملیات بانکی د کلیه اوراق و اسناد مربوط به حوالجات اتاق ،پایاپای صندوق امانات و اوراق مشارکت از تاریخ خاتمه عملیات بانکی ذ اوراق و اسناد مربوط به اعتبارات اسنادی وارداتی و صادراتی از تاریخ خاتمه عملیات بانکی ر کلیه اسناد حسابداری اعم از ارزی و ریالی نقدی و انتقالی از تاریخ خاتمه عملیات بانکی ردیف نام سند زمان پایه استاد سطح چهارم الف قراردادها اوراق و اسناد مربوط به تسهیلات اعطایی و اعتبارات استفاده شده مشتریان از تاریخ تصفیه حساب و فک رهن از وثایق ب اوراق مربوط به فروش اثاث و وسایل فرسوده و مستعمل و اسقاط شده از تاریخ فروش پ اوراق و مدارک مربوط به اسناد تجاری تنزیل شده از تاریخ خاتمه عملیات بانکی ت اوراق مربوط به خرید ملزومات و اموال غیر منقول بانک از تاریخ خرید استاد سطح پنجم الف دفاتر ثبت نامه های صادره و وارده از تاریخ بسته شدن دفتر ب دفاتر ارسال مراسلات از تاریخ بسته شدن دفتر پ ته چک های صادره ادارات و واحدهای بانک از تاریخ اتمام دسته چک ها
نامشخص
۸۹٫۲۸۲۸۰۱ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۹ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای رفاه کارگران گردشگری کارآفرین سامان سرمایه سینا تات ،انصار دی شهر و حکمت ایرانیان ارسال میگردد. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۸۹٫۷۹۳۷۸ مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۱۵ این بانک مبنی بر لزوم افزایش سرمایه به میزان سرمایه اولیه تعیین شده برای بانکهای غیر دولتی معادل ۴۰۰۰ میلیارد ریال تا پایان سال جاری موضوع مصوبه یکهزار و یکصد و سیزدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۲٫۲۱ شورای محترم پول و اعتبار ضروری است اقدامات صورت گرفته آن بانک در این خصوص حداکثر تا پایان وقت اداری روز دوشنبه مورخ ۱۳۸۹٫۱۲٫۲۳ به این بانک اعلام گردد. شایان ذکر است مطابق مصوبه شورای محترم پول و اعتبار عدم تحقق افزایش سرمایه به شرح فوق الذکر تا پایان سال جاری به تنزل مجوز فعالیت بانک تا سطح فعالیت موسسه اعتباری غیربانکی منجر می گردد. ۷۶۲۶۲۶ م مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مجوزهای بانکی مهناز بهرامی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۸۱۴۳۳ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۷ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما بدینوسیله به اطلاع میرساند بر اساس هشتاد و هفتمین صورتجلسه کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۰ که به تایید ریاست کل محترم بانک مرکزی نیز رسیده است افتتاح هر گونه حساب سپرده سرمایه گذاری برخوردار از سود شناور به دلیل ایجاد ریسک سررسید تغییر دادن چارچوب دوره های سپرده گذاری و ابهام در خصوص چگونگی محاسبه نسبت سپرده قانونی ممنوع میباشد. با عنایت به مراتب فوق تاکید میگردد افتتاح هرگونه حساب سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت و بلند مدت و پرداخت سود علی الحساب متعلق به آنها باید بر اساس دوره های مصرح در بسته سیاستی نظارتی شبکه بانکی کشور انجام پذیرد. ٫ ۷۵۲۴۶۴ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۷۴۷۳۶ ۱۳۸۹٫۱۲٫۱۰ ندارد جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه های شماره مب ۱۳۴۵ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷، مب ٫ ۲۹۷۹ مورخ ۱۳۸۵٫۱۲٫۲۱ و مب ٫ ۱۱۲۱ مورخ ۱۳۸۷٫۳٫۲۲ این اداره بدین وسیله به استحضار میرساند حد مجاز وضعیت باز ارزی یورو نسبت به سرمایه پایه بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی تا پایان سال ۱۳۹۰ معادل ۲۰ درصد می باشد. یادآوری مینماید حدود مجاز وضعیت باز ارزی دلار آمریکا مانند سایر ارزها و همچنین مجموع ارزها به ترتیب معادل ۱۰ درصد و ۳۰ درصد کماکان به قوت خود باقی است. اعتبار این بخشنامه تا پایان سال ۱۳۹۰ میباشد و پس از آن باید حدود تعیین شده در بخشنامه شماره مب ۱۳۴۵ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ ملاک عمل قرار گیرد. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۶۷۴۸۱۹ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد مرتضی ستاک ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۷۱۲۷۷ ۱۳۸۹٫۱۲٫۰۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جثان جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما، همانگونه که استحضار دارند به موجب ماده (۳) آئین نامه ایجاد یا تعطیل واحدهای بانکی در داخل کشور موضوع بند (و) ماده (۳۰) قانون پولی و بانکی کشور بانک ها موظف اند برنامه تاسیس واحدهای بانکی خود را برای هر سال تنظیم و قبل از شروع سال آن را برای تصویب به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال نمایند برنامه پیشنهاد تاسیس واحدها بایستی شامل نوع واحد نام شهرها و بخشهایی که واحدها در آن ایجاد میگردد انگیزه تاسیس، نحوه نظارت بر واحدهایی که تقاضای تاسیس آنها شده نحوه تامین نیروی انسانی مطلع و با تجربه و هر نوع اطلاعات دیگری که به تشخیص بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران لزوم تاسیس هر واحد را توجیه می نماید، باشد. با عنایت به مراتب فوق و به منظور ایجاد وحدت رویه در درخواستهای واصله از بانکها و موسسات اعتباری ، موارد ذیل را به عنوان نکات لازم الرعایه به استحضار می رساند : -۱ برنامه اعلامی آن بانک در خصوص تاسیس ایجاد تغییرات و جابجایی واحدهای بانکی میبایست در چارچوب مقررات فوق الاشاره و با ذکر جزئیات کامل تهیه و حداکثر تا پایان اسفند ماه هر سال برای تصویب به این بانک ارسال گردد. شایان ذکر است به درخواستهای کلی و فاقد جزئیات مذکور ترتیب اثر داده نخواهد شد. از ابتدای سال ۱۳۹۰ صرفا درخواستهایی مورد رسیدگی قرار خواهد گرفت که در برنامه اعلامی توسط آن بانک و همچنین موافقت اصولی صادره توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران درج گردیده باشد. لذا مقتضی است از ارسال تقاضاهای خارج از چارچوب یاد شده اکیدا خودداری فرمایند. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با عنایت به اینکه مطابق مصوبه شورای امنیت کشور بانکها ملزم گردیده اند تا قبل از افتتاح واحدهای بانکی خود، نظریه امنیتی ) تاییدیه نهایی و بلاشرط ) نیروی انتظامی را دریافت نمایند لذا تاکید می نماید ارائه تاییدیه نهایی و بلاشرط نیروی انتظامی در کلیه موارد از جمله تاسیس واحد بانکی جدید الزامی است خاطرنشان میسازد به درخواستهایی که فاقد تاییدیه مذکور باشند ترتیب اثر داده نخواهد شد. به منظور اخذ اطلاعات لازم برای بررسی درخواستهای تاسیس، ایجاد تغییرات ، جابجایی و تعطیل واحدهای بانکی پرسشنامه های جدیدی طراحی گردیده و به پیوست این بخشنامه ارسال می گردد. لذا لازم است از ابتدای سال ۱۳۹۰ ، کلیه درخواستهای آن بانک در قالب پرسشنامه های جدید به این بانک ارسال گردد. ه با عنایت به مفاد بخشنامه شماره ۸۹٫۲۵۷۲۴۸ مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۱ این بانک نسبت مانده خالص داراییهای ثابت به علاوه وثایق تملیکی به حقوق صاحبان سهام پس از کسر سود انباشته و سود قطعی نشده نباید حداکثر از میزان هفتاد درصد (۷۰) تجاوز نماید. بدیهی است رعایت نسبت مذکور یکی از الزامات و فاکتورهای موثر در بررسی تقاضاهای واصله از آن بانک خواهد بود. ضمن تاکید به رعایت بخشنامه شماره ۸۷٫۹۷۹۲۵ مورخ ۱۳۸۷٫۱۱٫۱۳ این بانک، لازم است. ترتیبی اتخاذ گردد تا واحدهای استیجاری از شرکتهای تابعه آن بانک که سرمایه آنها از محل سرمایه گذاری بانک تأمین و از تسهیلات اعطایی بانک جهت تهیه محلهای اجاره ای استفاده می کنند. تهیه نگردد. از انعقاد هرگونه قرارداد و تفاهم نامه در خصوص اعطای تسهیلات فی مابین بانک و متقاضیان انتقال حساب به آن بانک و یا واگذارنده محل، موضوع بخشنامه شماره ۳۴۵۴۷ مورخ ۱۳۸۷٫۸٫۱۸ ، خودداری گردد. ۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آئین نامه نحوه واگذاری داراییهای غیر ضرور و اماکن رفاهی بانکها موضوع مصوبه شماره ۱۷۵۰۴۳ ٫ ت ۵۴۳۶ مورخ ۱۳۸۶٫۱۰٫۳۰ هیات محترم وزیران که طی بخشنامه شماره مب٫ ۵۰۷۲ مورخ ۱۳۸۶٫۱۲٫۰۶ این بانک به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردیده است به دقت رعایت گردد. ۹ از آنجا که باجه بخشی از شعبه در غیر محل شعبه و در همان شهر میباشد لذا در تقاضاهای مربوط به تأسیس باجه های بانکی وجود شعبه ناظر در شهر محل استقرار باجه الزامی است. لذا از ارسال تقاضای ایجاد باچه در شهرهای فاقد شعبه ناظر اکیدا خودداری گردد. ۱۰ کلیه واحدهای بانکی پیشنهادی میبایست قابلیت دسترسی و استفاده عموم را داشته باشند. ۱۱ در خاتمه با اشاره به بخشنامه شماره ۸۹٫۲۲۶۴۹۵ مورخ ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۴ در خصوص ضرورت حضور شعب بانکها و موسسات اعتباری در بازارچه های مرزی و مناطق آزاد تجاری صنعتی ترتیبی اتخاذ گردد تا در برنامه توسعه شبکه ایجاد واحدهای بانکی در مناطق یاد شده در اولویت برنامه های آن بانک قرار گیرد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب فوق به قید تسریع به کلیه واحدهای ذیربط آن بانک موسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن تاکید و نظارت گردد. ۷۴۰۰۰۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مجوزهای بانکی مهناز بهرامی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۲۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۵۷۲۴۸ ۱۳۸۹٫۱۱٫۲۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بقن جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام و احترام همان طور که استحضار دارند در سالهای اخیر تغییر در ساختار و میزان نسبت مانده مستهلک نشده اموال غیر منقول به مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته ها مصوب سال ۱۳۵۱ از جمله چالشهای بسیار مهم در حوزه مسایل بانکی محسوب میگردید به طور کلی عمده اهداف تدوین نسبت مذکور عدم استفاده از منابع سپرده گذاران در تحصیل و نگهداری داراییهای غیر درآمدزا با درجه نقدینگی پایین شامل داراییهای ثابت و تخصیص بهینه منابع سهامداران حقوق صاحبان سهام به داراییهای یاد شده میباشد. در زمان تدوین نسبت مذکور مبلغ عمده داراییهای غیر درآمدزا برای بانکها اموال غیر منقول خاصه املاک و مستغلات و منابع سهامداران شامل سرمایه پرداخت شده و اندوخته ها بود، ضمن آن که میزان این نسبت نیز با توجه به شرایط اقتصادی آن زمان تعیین گردیده بود در حال حاضر این نسبت بدلیل عدم هم خوانی اجزاء آن با مبانی نظری و عدم مطابقت میزان آن با شرایط کنونی از کارایی لازم در دستیابی به اهداف فوق الذکر برخوردار نبوده علاوه بر آن که نسبت پیشین نمیتوانست به خوبی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی را به انجام هر چه کاراتر و مؤثرتر وظیفه اصلی خود واسطه گری وجوه هدایت نماید از این رو شورای محترم پول و اعتبار به منظور نیل به اهداف یاد شده بازنگری در اجزاء و میزان نسبت مذکور را با عنایت به مبانی نظری موضوع و با امعان نظر به شرایط حال حاضر در دستور کار خود قرار داد و نهایتا این که موضوع در یک هزار و یک صد و بیستمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۱۰٫۲۰ شورای پول و اعتبار مطرح و به شرح ذیل مورد تصویب قرار گرفت ۱ جایگزینی نسبت مانده خالص داراییهای ثابت به علاوه و شادی تملیکی به حقوق صاحبان سهام پس از کسر سود انباشته و سود قطعی نشده به جای نسبت مبلغ مستونگ نشده اموال غیر منقول به سرمایه پرداخت شده و اندوخته ها که نباید حداکثر از میزان هفتاد درصد (۷۰) تجاوز نماید. شامل اقلام اجاره های سرمایه ای و اموال غیر منقول خریداری شده از طریق تسهیلات اجاره به شرط تملیک نیز می باشند. ** ولایت تملیکی که از تاریخ تملک آنها توسط مؤسسات اعتباری دو سال گذشته باشد. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲- در صورت تخطی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی از نسبت مذکور در بند یک برای اولین بار مشمول خسارتی معادل بیشترین نرخ سود علی الحساب سالیانه سپرده های سرمایه گذاری مدت دار نسبت به مبلغ و مدت تخلف محاسبه و به حساب سپرده گذاران واریز میگردد در صورت تکرار تخلف فوق ضمن تعلق جریمه مذکور حسب اعلام این بانک موضوع در هیات انتظامی بانکها مطرح خواهد شد. - ماده ۶ شرایط تملک اموال غیر منقول از طرف بانکها به منظور استیفای مطالبات موضوع تبصره ذیل ماده ۳۴ قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیر ماه سال ۱۳۵۱ لغو می گردد. همچنین مقرر گردید جهت تطبیق وضعیت بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که از حد مقرر تجاوز نموده اند، دوره گذار حداکثر ۶ ماه در نظر گرفته شود. مؤکدا یادآور می گردد. در جهت حسن اجرای مصوبه فوق الذکر رعایت موارد ذیل الزامی می باشد: (الف) همان طور که در پانویس نیز آمده است مانده خالص داراییهای ثابت شامل اقلام اجاره های سرمایه ای و اموال غیر منقول خریداری شده از طریق تسهیلات اجاره به شرط تملیک نیز میباشند. ضمن آن که منظور از وثایق تملیکی نیز آن دسته از وثایق تملیکی میباشد که از تاریخ تملک آنها توسط مؤسسات اعتباری دو سال گذشته و مؤسسه اعتباری اقدام به فروش آنها ننموده است. ب چنانچه مانده حساب سود (زیان) انباشته و سود (زیان) قطعی نشده بدهکار باشد نشان دهنده مبالغ زیان انباشته و زبان قطعی نشده میباشد لذا در این صورت مانده حسابهای مذکور از مجموع حقوق صاحبان سهام خارج نشده و مبلغ مربوط در مجموع حقوق صاحبان سهام بدون هیچ گونه تغییری و عینا در مخرج کسر لحاظ می گردد. (ج) ضروری است بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی تمهیدات لازم جهت محاسبه و پایش نسبت موصوف را به نحوی فراهم نماید که در هر مقطعی از زمان امکان گزارشدهی در خصوص اجزاء و میزان نسبت یاد شده وجود داشته باشد تا بتواند در صورت عدول از حد مقرر در بند یک مصوبه فوق الذکر، خسارت موضوع بند دو این مصوبه به میزان بیشترین نرخ سود علی الحساب سالیانه سپرده های سرمایه گذاری مدت دار نسبت به مبلغ و مدت تخلف را به محض وقوع تخلف محاسبه و بین تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران انواع مختلف سپرده های سرمایه گذاری مدت دار اعم از کوتاه مدت و بلند مدت تسهیم بالنسبه نموده و باید سهم هر یک از سپرده های سرمایه گذاری مدت دار به طور مساوی به حساب افراد دارنده هر یک از حسابهای یاد شده واریز گردد. د تأکید میگردد خسارت واریز شده به حساب افراد دارنده حساب های سپرده های سرمایه گذاری مدت دار جزء سودهای علی الحساب پرداختی به افراد مذکور نبوده و به هیچ عنوان نباید در محاسبه سود قطعی لحاظ گردد. ه بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی موظف است اطلاعات مربوط به نحوه محاسبه نسبت مذکور را در یادداشتهای همراه صورتهای مالی به عنوان یک یادداشت مستقل با جزئیات کامل شامل مبالغ هر یک از اجزای صورت و مخرج کسر افشاء نماید. همچنین در صورت تجاوز از حد مقرر در بند یک مصوبه فوق الذکر برای نسبت موصوف باید اطلاعات مربوط به نحوه محاسبه تسهیم بالنسبه نمودن و واریز خسارت مذکور به شرح مندرج در بند (ج) را به تفصیل در ذیل یادداشت فوق الاشاره ارایه نماید. و با عنایت به لحاظ نمودن شرایط کنونی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در تعیین میزان نسبت مذکور عدول از نسبت موصوف پس از دوره گذار شش ماهه به هیچ وجه قابل قبول نبوده و تعمد در نقض مقررات تلقی خواهد شد. از همین رو آن شورای محترم پول و اعتبار تنبیهاتی به شرح مندرج در بند ۲ مصوبه فوق الاشاره برای بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی متخلف پیش بینی نموده است. بنابراین مقتضی است ضمن ابلاغ مفاد این بخشنامه به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی و تمهید بسترهای لازم جهت اجرای مؤثر و کارآمد آن بر حسن اجرای آن نیز نظارت گردد. ٫ ۷۲۳۹۳۷ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد مرتضی ستاک ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
شماره : تاریخ : ۸۹٫۲۴۵۲۷۹ ۱۳۸۹٫۱۱٫۰۶ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال میگردد. با سلام در اجرای بخشنامه شماره ۸۹٫۲۲۹۹۵۱ مورخ ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۸ در خصوص دستور العمل نحوه تولید، توزیع جمع آوری و ابطال ایران چک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و با عنایت به جمع بندی نظر بانک ها در جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۰۴ موارد زیر جهت تبیین نحوه اجرای بخشنامه فوق ابلاغ می گردد تمامی بانک ها مکلفند از تاریخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۰۹ در خصوص ایران چک های یک میلیون ریالی دریافتی از مشتریان پس از احراز هویت و درج شماره ملی ظهر ایران چکهای موصوف این ایران چک ها را باطل نمایند. تبصره ۱ تا زمان حل مشکلات مرتبط با زیر ساختهای نرم افزاری مسائل اجرایی آموزش کارکنان و ..... عمل ابطال صرفا از طریق ممهور نمودن با درج کلمه ابطال شد صورت پذیرفته و واحدهای بانکها باید اکیدا از پانچ و وارد آوردن هرگونه آسیب فیزیکی به ایران چکهای باطل شده خودداری نمایند. تبصره ۲ تا زمان آماده شدن سامانه تبادل اطلاعات بانکها مکلفند شماره و سایر اطلاعات ایران چکهای ابطال شده را طبق مفاد فایل ضمیمه تکمیل و به اداره نشر اسکناس و خزانه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال نمایند. بانک ها موظفند لاشه ایران چکهای باطل شده را مطابق با دستور العمل تحویل اسکناسهای فرسوده از طریق خزانه بانکها جمع آوری و نسبت به ارسال آنها به بانک مرکزی اقدام نمایند. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۲۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک ها تا تاریخ ۱۳۹۰٫۰۲٫۰۳ فرصت دارند در تمامی شعبی که عملیات دریافت و پرداخت از مشتریان را به انجام میرسانند سامانه تبادل اطلاعات مربوط به شماره سریال ایران چک را جهت ثبت توزیع ،فروش بازخرید جمع آوری و ابطال ایران چک راه اندازی نموده دستور العمل کاربری سامانه را تدوین و برای اجرا به شعب ابلاغ نمایند. اطلاعات ایران چکهای در اختیار بانکها که از تاریخ ابلاغ این بخشنامه به مشتریان واگذار میشوند نیز میبایست مطابق فایل ضمیمه به بانک مرکزی ارسال گردند. تمامی بانک ها مکلفند از طریق شعب روابط عمومی و رسانه های گروهی به مشتریان خود در خصوص اعتبار کامل ایران چکهای یک میلیون ریالی اطلاع رسانی مناسب به عمل آورده و خدمات متناظر را به صورت کامل به مشتریان ارائه نمایند. ۷۱۹۹۸۰ ف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تران بلوار مرداد شماره ۱۲، تلفن : ۱۹۹۵ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir ICHK-S )کد بانک ICHK-P - )کد بانک اسم فایل ردیف نام شعبه کد شعبه شماره سریال ایران چک شماره ملی مشتری خریدار یا فروشنده ایران چک تاریخ ابطال فروش ۱ ۲ ۳ ۴ ۵ ۶ V A ۹ ۱۰ ۱۱ ۱۲ ۱۳ ۱۴ ۱۵ ۱۶
نامشخص
۸۹٫۲۲۹۹۵۱ ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام همان طور که مستحضرند بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به منظور ساماندهی ابزارهای پرداخت متنوع مورد استفاده شبکه بانکی و در راستای مدیریت سیال گردش وجوه نقد ایران چک بانک مرکزی را در سال ۱۳۸۷ چاپ منتشر و جایگزین چک پول بانک ها نمود. در حال حاضر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با چاپ و انتشار اسکناس یک صدهزار ریالی و در راستای فراهم آوردن بستر مناسب جهت اجرای قوانین و مقررات ناظر بر مبارزه با پولشویی دستورالعمل نحوه تولید توزیع جمع آوری و ابطال ایران چک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران را تهیه و جهت بهره برداری شبکه بانکی کشور ابلاغ می نماید. با عنایت به مراتب فوق به استحضار میرساند؛ دستور العمل یاد شده از تاریخ ۱۳۸۹٫۱۱٫۵ صرفا در خصوص ایران چکهای یک میلیون (۱،۰۰۰،۰۰۰) ریالی لازم الاجراء میباشد. لذا خواهشمند است دستور فرمایید دستور العمل فوق الذکر در اسرع وقت به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق بعمل آید. خاطر نشان میسازد ایران چکهای پانصد هزار ۵۰۰،۰۰۰) ریالی فعلا مشمول دستور العمل فوق الذکر نمی باشند. در پایان ضروری است آن بانک مؤسسه اعتباری با بهبود روشهای انجام کار گسترش و ترویج بانکداری الکترونیک و استفاده از دیگر ابزارهای پرداخت به ویژه ابزارهای پرداخت الکترونیکی ضمن کاهش تدریجی اتکای خود به این ابزار پرداخت با بهره مندی از منافع حاصل از خدمات بانکداری الکترونیک بیش از پیش در پی کسب رضایت خاطر مشتریان و کاهش هزینه های خود برآید. ٫۶۳۱۶۰۶ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir دستورالعمل نحوه تولید توزیع جمع آوری و ابطال ایران چک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران الف - تعاریف تعاریف و اصطلاحاتی که در این دستور العمل به کار رفته است دارای معانی مشروح زیر میباشد بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مؤسسه اعتباری بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که مجوز خود را از بانک مرکزی دریافت نموده و یا تحت نظارت این بانک قرار دارند. ایران چک چکی است که توسط بانک مرکزی چاپ و منتشر شده و توسط کلیه مؤسسات اعتباری صادر و وجه آن در هر یک از شعب مؤسسات اعتباری پرداخت می گردد. ب نحوه طراحی و تولید ایران چک ماده ۱ بانک مرکزی در هر سال میزان ایران چک مورد نیاز شبکه بانکی کشور برای سال بعد را پیش بینی تولید و به نحو مقتضی در اختیار مؤسسات اعتباری قرار خواهد داد. ماده ۲ تمامی مراحل طراحی و چاپ ایران چک به گونه ای که امکان جعل آنها به حداقل ممکن کاهش یابد توسط بانک مرکزی انجام میشود. ماده ۳- هزینه های طراحی چاپ و انتشار ایران چک از جمله حق تمبر و دیگر عوارض دولتی توسط بانک مرکزی تأمین و پرداخت میشود. ماده ۴ به منظور ایجاد هماهنگی و دسترسی به آمار و اطلاعات دقیق در مورد ایران چک ها لازم است امور مربوط به ایران چک در یکی از واحدهای مؤسسه اعتباری متمرکز شده و کلیه مکاتبات و هماهنگی های لازم با بانک مرکزی از طریق آن واحد انجام شود. ماده ۵ مؤسسه اعتباری باید معادل صد درصد مبلغ ریالی ایران چک دریافتی از بانک مرکزی را به صورت اسکناس و مسکوک و یا از محل موجودی حساب جاری خود نزد بانک مرکزی پرداخت نماید. ماده ۶ لازم است تمامی شعب مؤسسه اعتباری با ارایه ترکیبی از ابزار پرداخت با اولویت استفاده از سامانه های تبادل الکترونیکی به گونه ای عمل نمایند که حق انتخاب بین اسکناس و سایر ابزارهای پرداخت از جمله ایران (چک برای مشتری محفوظ بماند. ب توزیع و فروش ایران چک ماده ۷ مؤسسه اعتباری ایران چک را بر اساس درخواست مشتریان در اختیار آنها قرار می دهد. ماده ۸ هنگام فروش ایران چک لازم است مشتری نسبت به اعلام هویت کتبی خود شامل اطلاعات سجلی شماره ملی آدرس شماره تماس بر روی اعلامیه فروش اقدام نماید. مؤسسه اعتباری نیز باید اقدام به تکمیل بندهای مربوط به ایران چکهای فروخته شده شماره سریال نوع و مبلغ ایران (چک بر روی اعلامیه مزبور نماید. ماده ۹ مؤسسه اعتباری پس از تطبیق مشخصات تکمیل شده از سوی مشتری در اعلامیه فروش با کارت شناسایی ملی وی - به نحو مقتضی و طبق دستور العمل مربوط - مشتری را احراز هویت نموده و اقدام به اخذ امضای مشتری بر روی اعلامیه فروش می نماید. ماده ۱۰ در هنگام فروش ایران چک باید اوراق مزبور به مهر شعبه مؤسسه اعتباری و تاریخ روز فروش ممهور گردد. ماده ۱۱ امضای اول مشتری باید پیش از ضرب مهر و درج تاریخ بر روی ایران چکها و ثبت شماره آنها پشت ایران چک مزبور اخذ گردد. ماده ۱۲ انتقال ایران چک به اشخاص ثالث پس از امضای دوم خریدار در محل تعبیه شده امکان پذیر است. ت - بازخرید جمع آوری و ابطال ایران چک ماده ۱۳ به هنگام باز خرید دارنده ایران چک موظف است ابتدا شماره ملی خود را در محل مشخصات دریافت کننده وجه ظهر ایران چک درج نماید و پس از آن مشخصات هویتی خود شامل اطلاعات سجلی شماره ملی آدرس و شماره تماس و مشخصات ایران چکهای ارایه شده شامل شماره سریال مؤسسه اعتباری صادر کننده و مبلغ ایران چک را بوسیله امضاء بر روی اعلامیه باز خرید تأیید نماید. ماده ۱۴ مؤسسه اعتباری موظف است ضمن حصول اطمینان از صحت هویت مشتری ایران چکهای ارایه شده را از نظر اصالت و یا جعلی بودن شناسایی نموده، شماره سریال آنها را وارد سیستم رایانه ای مربوط نماید و پس از تأیید سیستم رایانه ای و اطمینان از این که ایران چک مزبور در فهرست سیاه سرقتی مسدودی و ...) قرار ندارد وجه آن را پرداخت یا به حساب مشتری واریز نماید. ماده ۱۵ چنانچه شماره سریال ایران چک مورد پذیرش سیستم رایانه ای قرار نگیرد پرداخت وجه ایران چک تنها از طریق منظور نمودن آن در حساب مشتری و طی مراحل مربوط به اتاق پایاپای و اداره معاملات ریالی بانک مرکزی امکان پذیر میباشد. ماده ۱۶ مؤسسه اعتباری موظف است پس از بازخرید ایران چک اقدام به سوراخ نمودن آنها نموده و از ارائه مجدد آن به مشتریان خودداری نماید ایجاد سوراخ بر روی ایران چک باید به گونه ای باشد که شماره سریال و نیز MICR آن مخدوش نشود. ماده ۱۷ پس از جمع آوری و ابطال ایران چکها به روش فوق لازم است ایران چک های مزبور به گونه ای که امکان دسترسی و کنترل آنها برای واحد بازرسی داخلی هر مؤسسه اعتباری و بازرسان بانک مرکزی ممکن باشد بر اساس مفاد آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها موضوع بخشنامه شماره ۸۹٫۸۰۲۲۳ مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۱۵، نگهداری شود. ماده ۱۸ اطلاعات مربوط به ایران چکهایی که از مشتریان بازخرید و ابطال شده است از جمله شماره سریال در پایان هر روز برای بانک مرکزی ارسال میشود بانک مرکزی نیز پس از کنترل اطلاعات دریافتی حساب مؤسسه اعتباری مربوط را به میزان جمع مبالغ ریالی ایران چکهای مزبور بستانکار می نماید. ن - نحوه تبادل اطلاعات مربوط به شماره سریال ایران چک ماده ۱۹ بانک مرکزی در ساعت ۱۸ هر روز فهرست شماره سریال ایران چک های فروخته شده توسط خود به شبکه بانکی کشور را طی فایلی با فرمت شماره یک پیوست این دستورالعمل از طریق سیستم شبکه بین بانکی در اختیار همه مؤسسات اعتباری قرار می دهد. ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری موظف است هر روز فهرست ایران چکهای خریداری شده توسط خود و سایر مؤسسات اعتباری را برای کنترل وارد سیستم رایانه ای خود نماید. Magnetic Ink Character Recognition ماده ۲۱ مؤسسه اعتباری در هر روز فهرست شماره سریالهای مسدود شده ٫ رفع مسدودی توسط مراجع قضایی را از طریق سیستم شبکه بین بانکی طی فایلی با فرمت شماره دو پیوست این دستورالعمل تا ساعت ۱۴ همان روز در اختیار بانک مرکزی قرار میدهد. ماده ۲۲ بانک مرکزی فهرست کلیه شماره سریالهای مسدودی ٫ رفع مسدودی را مشابه فرمت فایل مسدودی ماده ۲۱ از ساعت ۱۶ به بعد بر روی شبکه قرار می دهد و مؤسسه اعتباری ملزم به اعمال این فهرست تا ۷۲ ساعت بعد در سیستم رایانه ای خود میباشد. ماده ۲۳ مؤسسه اعتباری به طور روزانه اطلاعات مربوط به شماره سریالهای باز خرید و ابطال شده را طی فایلی با فرمت شماره سه پیوست این دستورالعمل - از طریق سیستم شبکه بین بانکی - در اختیار بانک مرکزی قرار میدهد. بانک مرکزی بعد از بررسی فایل مربوط نسبت به تسویه آن اقدام نموده و ضمنا در مورد شماره سریالهایی که سیستم از پذیرش آنها امتناع میکند و نیز دلایل رد آنها اطلاع رسانی لازم را به مؤسسات اعتباری انجام میدهد. ماده ۲۴ بانک مرکزی در ساعت ۱۸ هر روز فهرست کلیه شماره سریالهای ابطال شده توسط مؤسسات اعتباری را طی فایلی با فرمت ماده ۲۳ در سیستم شبکه بین بانکی قرار می دهد. این دستورالعمل در ۲۴ ماده در هفتاد و چهارمین جلسه کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۸۹٫۱۰٫۵ به تصویب رسید و از تاریخ اعلام شده توسط بانک مرکزی لازم الاجراء می باشد. فرمت شماره (۱) کد مؤسسه اعتباری خریدار سریال سری کد مبلغ کد مؤسسه اعتباری ٫ سال سریال سری کد مبلغ کد مؤسسه اعتباری ٫ سال عنوان عددی عددی عددی عددی عددی عددی عددی عددی عددی نوع فیلد ۲ بایت بایت بایت ۱ بایت ۲ بایت بایت بایت ۱ بایت ۲ بایت طول فیلد تا سریال از سریال فرمت شماره (۲) نوع عمل (۱) مسدود ۲ رفع مسدودی اعلام تاریخ مسدودی سریال سری کد مبلغ سال عنوان عددی عددی عددی عددی عددی عددی نوع فیلد ۱ بایت YYYYMMDD بایت بایت بایت ۱ بایت ۲ بایت طول فیلد فرمت شماره (۳) ردیف کد مؤسسه اعتباری صادر کننده کد مبلغ سری سریال چک دیجیت کد مؤسسه اعتباری باز خرید کننده تاریخ بازخرید عنوان عددی عددی عددی عددی عددی عددی عددی عددی نوع فیلد بایت ۲ بایت ۱ بایت بایت بایت ۲ بایت بایت بایت طول فیلد
نامشخص
شماره : ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال می گردد. با سلام احتراما، همانگونه که مستحضر میباشند اعمال برخی سیاستهای تشویقی برای مشتریان خوش حساب بانک میتواند ابزاری سودمند برای تسویه بدهیهای تسهیلات گیرندگان بازپرداخت به موقع اقساط و در نتیجه کمک به مدیریت مؤثر منابع بانک باشد. شورای محترم پول و اعتبار نیز طی مصوبه مورخ ۱۳۶۹٫۸٫۵ خود بانکها را مکلف کرده است که به مشتریانی که قبل از سررسید بدهی های خود را واریز میکنند تخفیفاتی اعطاء نمایند. در همین راستا و با توجه به اینکه این ابزارها زمانی اثر بخش خواهند بود که مشتریان بانکی به سازوکار اجرایی آن در بانکها در خصوص هر یک از عقود مشمول تخفیفات فوق الذکر، آگاهی و اشراف کامل داشته باشند ضروری است آن بانک موسسه اعتباری سیاستهای اعمال تخفیف خود را به روشنی و شفافیت در اختیار مشتریان و عموم مردم قرار دهد. در خاتمه خاطرنشان میسازد از آنجا که توانایی هر بانک در افشاء به موقع و شفاف سیاستهای اعتباری خود ابزار مناسبی جهت ارزیابی مدیریت ارشد هر بانک توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد لازم است تا ظرف یک ماه پس از ابلاغ این بخشنامه نسخه ای از ساز و کار اجرایی آن بانک موسسه اعتباری جهت اعمال تخفیفات مدنظر شورای پول و اعتبار به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال گردد. ۱۸۱۲۰۲ ف اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۲۷۴۵۶ ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۵ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای غیر دولتی و موسسه اعتباری توسعه ارسال می گردد. با سلام احتراما به استحضار میرساند کمیسیون شورای پول و اعتبار در جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۵٫۲۶ مقرر نمود هنگام بررسی تقاضای افزایش سرمایه بانکهای غیر دولتی نکات لازم الرعایه زیر مدنظر قرار گیرد. -۱ افزایش سرمایه بانک از طریق افزایش تعداد سهامداران و ورود سهامداران جدید تحقق یابد. -۲- سقف سهامداران بر مبنای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی لحاظ شود. سهامداران جدید بدهی معوق به بانکها و موسسات اعتباری نداشته باشند. درصد آورده نقدی و مطالبات حال شده سهامداران برای افزایش سرمایه به تفکیک در تقاضای افزایش سرمایه تعیین شود. لذا مقتضی است دستور فرمایید تقاضاهای افزایش سرمایه به همراه برنامه آن بانک موسسه با رعایت موارد فوق به این بانک ارسال گردد. ٫۶۶۴۶۲۶ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مجوزهای بانکی فرهاد خالتی ۱۶۱۵-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
شماره : ۱۳۸۹٫۱۰٫۱۴ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما، همانگونه که مستحضر میباشند وفق تبصره ماده ۲ دستور العمل اجرایی مشارکت حقوقی مصوب پانصد و بیست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۱٫۱۹ شورای پول و اعتبار ضرورت مشارکت های حقوقی هر یک از بانکها و یا مؤسسات اعتباری باید در هر مورد به تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برسد همچنین دستور العمل سرمایه گذاری مؤسسات اعتباری مصوب یکهزار و هشتاد و یکمین جلسه مورخ ۱۳۸۶٫۱٫۱۸ شورای پول و اعتبار حدود مجاز برای مشارکت حقوقی و سرمایه گذاری بانکها و موسسات اعتباری در اوراق بهادار منتشره از سوی اشخاص حقوقی را تعیین نموده است. با عنایت به مراتب فوق در هفتادمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۹٫۱۷ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در خصوص نحوه رسیدگی به درخواست بانکها و موسسات اعتباری کشور برای انجام مشارکت حقوقی، مقرر شده است. از این پس بانک ها جهت انجام مشارکت حقوقی درخواستهای خود را مستقیما به اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکهای بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال نمایند. اداره مذکور با در نظر گرفتن دستور العمل سرمایه گذاری موسسات اعتباری و سایر شاخص ها و نسبت های احتیاطی و نظارتی نسبت به اعلام موافقت یا مخالفت بانک مرکزی با این درخواست ها اقدام می نماید.» تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بر اساس مصوبه فوق الذکر خواهشمند است ضمن پیش بینی سازوکارهای مقتضی دستور فرمایید که از تاریخ ابلاغ این بخشنامه برای درخواست اخذ مجوز جهت انجام مشارکت حقوقی مستقیما با اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها مکاتبه نمایند. ۶۹۸۳۶۹ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۵ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۲۱۰۵۷۷ ۱۳۸۹٫۰۹٫۲۷ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال میگردد. با سلام احتراما با توجه به تصویب قانون افزایش بهره وری بخش کشاورزی و منابع طبیعی مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۲۳ مجلس شورای اسلامی بدینوسیله توجه آن بانک ٫ موسسه اعتباری را به مفاد ماده ۱۰ قانون مذکور بشرح ذیل جلب می نماید ماده ۱۰ بانک ها و مؤسسات مالی و اعتباری مکلفند در اعطاء تسهیلات بانکی به طرح های کشاورزی و منابع طبیعی استاد مشاعی مالکین و نسقهای زراعی زارعین و اشخاص را به نسبت سهم مشاع از قیمت روز کل مشاع ارزیابی و قراردادهای اجاره و یا بهره برداری و یا حق انتفاع از اراضی ملی و دولتی و سند مالکیت اعیانی احداثی را به عنوان وثیقه و تضمین برای اعطاء تسهیلات بپذیرند دفاتر اسناد رسمی موظفند بنا به درخواست بانکها و مؤسسات مذکور نسبت به تنظیم سند رهن بر این اساس اقدام نمایند. دولت مکلف است از طریق تشویق بیمه سرمایه گذاری و سایر ابزارهای بیمهای تحقق این امر را تضمین نماید. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به کلیه واحدهای ذیربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۹۷۰۹۳۲٫ ف اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
۸۹٫۱۸۲۹۴۳ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جنه جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره ۱۶۳۵۷۰ مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ بدین وسیله به استحضار می رساند؛ ملغی الاثر نمودن فراز پایانی بند الف ماده ۱۱ آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ) ریالی و ارزی موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۹۶۵ ٫ ت ۴۱۴۹۸ ه مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۳ هیأت محترم وزیران به موجب ایراد مطروحه توسط مجلس شورای اسلامی مغایرت با مفاد تبصره ۱ الحاقی به ماده ۱۵ اصلاحی قانون عملیات بانکی بدون ربا ماده ۱۰ قانون مدنی و مواد ۲۱۹ الی ۲۲۵ قانون اخیرالذکر به معنای عدم دریافت وجه التزام تأخیر تأدیه دین نمی باشد. خاطر نشان می سازد آنچه مطمح نظر مجلس محترم شورای اسلامی بوده اجرای نص صریح مفاد قراردادهای منعقده فی ما بین بانک و مشتری است. بنابراین با عنایت به مبانی قانونی و شرعی اخذ وجه التزام تأخیر تادیه دین از جمله تبصره ۱ الحاقی به ماده ۱۵ اصلاحی قانون عملیات بانکی بدون ربا، تبصره ۲ ماده ۵۱۵ آیین دادرسی دادگاههای عمومی و انقلاب در امور مدنی و اظهار نظر فقهای محترم شورای نگهبان طی نامه شماره ۷۷۴۲ مورخ ۱۳۹۱٫۱۲٫۱۱، مؤسسات اعتباری زمانی مجاز به اخذ وجه التزام تأخیر تأدیه دین از مشتریان میباشند که در قرارداد منعقده فی مابین مؤسسه اعتباری و مشتری اخذ وجه التزام تأخیر تأدیه دین به صورت شرط ضمن عقد ذکر و نرخ آن به طور صریح و دقیق مشخص و به امضای طرفین رسیده باشد. در خاتمه یادآوری مینماید مفاد قراردادهای منعقده فی مابین بانک و مشتری پس از تاریخ ابلاغ آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی (۱۳۸۸٫۸٫۱۸) باید بر اساس مفاد ماده ۱۲ آیین نامه مزبور تنظیم گردد. ضمنا برای قراردادهای منعقده قبل از تاریخ فوق الاشاره نیز که بر اساس مفاد بخشنامه شماره نب ٫ ۱۴۰۰ مورخ ۱۳۶۹٫۴٫۲۶ تنظیم گردیده اند مفاد بخشنامه اخیرالذکر همچنان به قوت خود باقی است. ٫ ۶۵۰۵۲۴ ج اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
شماره : تاریخ ۸۹٫۱۸۱۹۲۷ ۱۳۸۹٫۰۸٫۱۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۸۹٫۸۰۲۲۳ مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۱۵ ، موضوع ابلاغ آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی استاد و دفاتر بانکها مصوب یکهزار و یکصد و چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۳٫۲۵ شورای پول و اعتبار بدینوسیله مراتب زیر را به استحضار می رساند مطابق با ماده ۶ آیین نامه صدر الذکر بانکها میتوانند پیش از سپری شدن مدت های مقرر در ماده ۳ اسناد سطوح سوم چهارم و پنجم را منوط به انجام مراحل مذکور در ماده ۷ امحاء نمایند. بدیهی است هرگونه اقدام مغایر با مفاد قانونی فوق الذکر از قبیل امحاء سهوی یا عمدی اسناد مذکور پیش از مواعید مقرر از نظر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تخلف محسوب گردیده و موجب اعمال مجازاتهای قانونی و اداری خواهد شد. مطابق با قانون مبارزه با پولشویی و آیین نامه اجرایی آن و همچنین مفاد ماده ۲ آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانک ها بانک ها موظفند تمهیدات لازم برای ثبت و نگاهداری اطلاعات مرتبط با صادر کننده ظهرنویسان و گیرنده استاد ذکر شده در بند «ب» از سطح سوم به ویژه چک های عادی و بانکی را به گونه ای فراهم نمایند که امکان جستجو براساس هر یک از شناسه های مذکور میسر باشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب فوق به قید تسریع به کلیه واحدهای ذیربط آن بانک موسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ۶۴۸۳۵۳ ف اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
نامشخص
شماره : تاریخ ۸۹٫۱۷۳۷۷۲ ۱۳۸۹٫۰۸٫۱۰ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو نامه های شماره مب ٫ ۱۲۱۸۰۴ مورخ ۱۳۸۷٫۱۲٫۱۴ و مب ٫ ۱۳۷۷۷ مورخ ۱۳۸۸٫۱٫۲۹ به پیوست «آئین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مصوب یکهزار و یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ شورای پول و اعتبار جهت اجرا ایفاد می گردد. یادآوری مینماید به موجب مصوبه فوق الذکر ایین نامه صدر الاشاره پس از گذشت شش ماه از تاریخ صدور این بخشنامه لازم الاجراء میباشد لذا آئین نامه مصوب مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۵ شورای پول و اعتبار در این خصوص موضوع بخشنامه شماره مب ٫ ۱۹۶۴ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۹ پس از گذشت شش ماه از تاریخ صدور این بخشنامه کان لم یکن تلقی می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۵۵۶۰۲۱ ٫ج پیوست: ۷ برگ اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ماده ۱ هدف به منظور حفظ سلامت نظام بانکی پیشگیری از تبدیل مؤسسه اعتباری به منبع تأمین مالی ترجیحی برای اشخاص مرتبط با آن و به تبع آن کاهش مخاطرات ناشی از اعطای ایجاد تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط با مؤسسه اعتباری ایین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط که از این پس به اختصار ایین نامه" نامیده میشود، تصویب می گردد. ماده ۲ مبنای قانونی بند ۵ از ماده ۱۴ بند ۴ از ماده ۳۴ و مواد ۴۳ و ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه ۱۳۵۱ ماده ۳ تعاریف ۳-۱- مؤسسه اعتباری شخص حقوقی است که با مجوز بانک مرکزی به انجام عملیات بانکی مبادرت می نماید. بانک ها از مصادیق مؤسسات اعتباری میباشند. ۳-۲- عملیات بانکی عبارتست از دریافت هرگونه سپرده از عموم و به کارگیری آن در قالب اعطای اعتبار و تسهیلات --- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۳-۴- داراییها از نظر این آیین نامه داراییهای مؤسسه اعتباری مشتمل بر تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط میباشد. -۳-۵- تسهیلات و تعهدات از نظر این آیین نامه عبارت تسهیلات و تعهدات شامل اقلام ذیل است ۱ - تسهیلات شامل اقلام داراییهای مؤسسه اعتباری در بالای خط ترازنامه بوده موارد ذیل را در بر می گیرد: تسهیلات اعطایی اعم از جاری غیر جاری ریالی و ارزی تسهیلات اعطایی بین بانکی بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده؛ بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده؛ بدهکاران بابت کارتهای اعتباری پرداخت شده؛ تسهیلات از محل حساب ذخیره ارزی بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات ارزی مدت دار اعم از (Finance, Refinance, Deferred Payment ...) پیش پرداخت بابت اموال خریداری شده عقود اموال خریداری شده بابت عقود کار در جریان جعاله خرید دین شامل اسناد و بروات واخواستی ۲- تعهدات شامل اقلام زیر خط ترازنامه در مورد تعهدات ریالی و ارزی بابت موارد ذیل است: ضمانت نامه ها، کارتهای اعتباری و انواع اعتبارات اسنادی دیداری و مدت دار ظهر نویسی اسناد تعهدآور تضمین اوراق مشارکت صادره و تعهدات بابت مانده سهام پذیره نویسی شده تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده معاملات بروات اسنادی ارزی مدت دار قبولی نویسی شده. تبصره ۱ تسهیلات و تعهدات شامل تسهیلات اعطایی و تعهدات ایجاد شده از طریق شعب خارجی مؤسسات اعتباری کشور نیز میگردد ولی تسهیلات از محل وجوه اداره شده را در بر نمی گیرد. تبصره ۲ در محاسبه خالص تسهیلات سود سالهای آینده وجوه دریافتی مضاربه و حساب مشترک مشارکت مدنی منظور نمیشود برای محاسبه خالص تعهدات نیز لازم است پیش دریافت نقدی اخذ شده بابت اعتبارات اسنادی از میزان تعهدات کسر گردد. -۳-۶- اشخاص مرتبط اشخاص حقیقی و حقوقی هستند که به واسطه ی مالکیت مدیریت و یا نظارت بتوانند به طور مستقیم و یا غیر مستقیم بر تصمیم گیریهای اعتباری و سرمایه گذاری مؤسسه اعتباری اعمال کنترل نموده و یا نفوذ قابل ملاحظه ای داشته باشند به گونه ای که بتوانند مؤسسه اعتباری را تبدیل به منبع تأمین مالی ترجیحی خود نموده و بدین ترتیب منافع مؤسسه اعتباری تحت الشعاع منافع اشخاص مذکور قرار گیرد. اشخاص مرتبط به شرح زیر میباشند مدیران مؤسسه اعتباری مشتمل بر اعضای هیأت مدیره و هیأت عامل مدیر عامل قائم مقام مدیر عامل ۲ حسابرس مستقل و بازرس قانونی مؤسسه اعتباری سهامداران حقیقی که به طور انفرادی و یا به همراه بستگان خود مالکیت و یا کنترل حداقل ۱ از سهام موسسه اعتباری را دارا باشند. بستگان اشخاص حقیقی ردیف های ۱، ۲ و ۳ سهامداران حقوقی که بی واسطه و یا با واسطه تا دو سطح مالکیت و یا کنترل حداقل ۱ از سهام مؤسسه اعتباری را دارا باشند. شخص حقوقی که سهام یا سرمایه آن متعلق به اشخاص مرتبط موضوع بندهای ۱ تا ه فوق است به گونه ای که اشخاص مرتبط مذکور قادر به تعیین حداقل یک عضو هیات مدیره در آن شخص حقوقی باشند. شخص حقوقی که بخشی از سهام یا سرمایه آن بی واسطه و یا با واسطه تا دو سطح متعلق به مؤسسه اعتباری است به گونه ای که مؤسسه اعتباری قادر به تعیین حداقل یک عضو هیأت مدیره در آن شخص حقوقی باشد. شخص حقوقی که اشخاص مرتبط موضوع بندهای ۱ تا ۴ فوق دارای مناصب مدیریتی عضو هیات مدیره و هیأت عامل مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل در آن شخص حقوقی باشند. شخص حقوقی که به همراه مؤسسه اعتباری بخشی از سهام یا سرمایه آنها تحت تملک شخص حقوقی دیگری است به گونه ای که شخص حقوقی اخیرالذکر قادر به تعیین حداقل یک عضو هیأت مدیره در مؤسسه اعتباری و شخص حقوقی مذکور باشد. ماده ۴ تعیین حدود ۴-۱- حد فردی نسبت مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری به خالص تسهیلات و تعهدات به هر شخص مرتبط نباید کمتر از ۷۰ برابر باشد. به عبارت دیگر حداکثر خالص ۱ بستگان در این آیین نامه مشتمل بر پدر مادر همسر فرزند افراد تحت تکفل خواهر و برادر میباشد. سرمایه پرداخت شده در این آیین نامه عبارت است از سرمایه ثبت شده مؤسسه اعتباری در مرجع ثبت شرکتها اندوخته در این آیین نامه شامل اندوخته قانونی و اندوخته های دیگر میباشد. تسهیلات و تعهدات به هر شخص مرتبط نباید از ۱٫۴۳ مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری تجاوز نماید. مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته خالص تسهیلات و تعهدات به هر شخص مرتبط تبصره ۱ در محاسبه حد فردی اشخاص حقوقی موضوع ردیف ۷ بند ۳۶ ماده ۳ قیمت تمام شده سهام این اشخاص در جمع خالص تسهیلات و تعهدات اشخاص مذکور منظور می گردد. تبصره ۲ حد فردی تسهیلات و تعهدات به هر یک از اشخاص مرتبط موضوع این آیین نامه از جمع خالص تسهیلات و تعهدات وی به مؤسسه اعتباری حاصل میشود لیکن تعهدات هر شخص پس از اعمال ضرایب تبدیل مندرج در بند ۵۲ آیین نامه کفایت سرمایه در جمع مذکور ملحوظ می شود. تبصره ۳ حد فردی مندرج در این ماده برای اشخاص حقیقی جزء ۴ بند ۶ ۳ اشخاص حقوقی و شرکتهای متعلق به آنها (۰٫۷۵ هفتاد و پنج صدم درصد خواهد بود. ۴-۲- حد جمعی نسبت مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری به مجموع خالص تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط نباید کمتر از ۴ برابر باشد. به عبارت دیگر حداکثر خالص مجموع تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط نباید از ۲۵ مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری تجاوز نماید. مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته خالص مجموع تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط -۴-۳- هرگونه تسهیلاتی که مؤسسه اعتباری به اشخاص ردیف ۱ بند ۳۶ ماده ۳ اعطاء می نماید نظیر مسکن ضروری اضطراری و ....) در حدود فردی و جمعی منظور می گردد. ماده ۵ رویه یکسان -۵-۱- نرخ سود و کارمزد مدت زمان بازپرداخت دوره تنفس وثایق دریافتی انواع وجه التزام و سایر شرایط مربوط به تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط - به استثناء موارد مذکور در بند ۴۳ - باید مطابق با رویه معمول در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری اشخاص غیر مرتبط باشد. ۵-۲- تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط باید قبلا به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری برسد. ۵-۳- هیأت مدیره موسسه اعتباری میتواند اختیار تصمیم گیری در خصوص تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط با مبالغ کمتر از یک میلیارد (۱،۰۰۰،۰۰۰،۰۰۰ ریال را به سایر مراجع ذی ربط مؤسسه اعتباری تفویض نماید. استفاده از اختیارات این بند به موجب دستورالعملی خواهد بود که در آن به مواردی نظیر ساز و کار مربوط به تصویب و اعطاء تسهیلات و ایجاد تعهدات شرایط احراز مراجع تصمیم گیری شرایط اعطای تسهیلات و ایجاد تعهدات و مدت تفویض اختیار اشاره شده باشد دستورالعمل مذکور باید به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری برسد. تبصره ۱ بانک مرکزی میتواند در صورت لزوم اقدام به تغییر سقف مذکور در بند ۳-۵ این ماده نماید. تبصره ۲ واحد حسابرسی داخلی مؤسسه اعتباری موظف است هر شش ماه یک بار گزارشی از عملکرد تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مشتمل بر میزان و صحت آن موضوع بند ۵۳ این ماده را به هیات مدیره مؤسسه اعتباری گزارش نماید. ۵-۴- جلسات تصمیم گیری هیأت مدیره و سایر مراجع ذی ربط مذکور در بند ۳-۵ این ماده برای اعطاء ٫ ایجاد تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط باید بدون حضور اشخاص مرتبط ذی نفع أن تسهیلات و تعهدات برگزار شود. -۵-۵- مؤسسات اعتباری علاوه بر موارد فوق ملزم به رعایت مفاد ماده ۱۲۹ قانون تجارت نیز می باشند. ماده ۶ نحوه نظارت داخلی ۶-۱- هیات مدیره مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت یک ماه پس از ابلاغ این آیین نامه واحد سازمانی ذی ربط برای اجرایی کردن آن ترجیحا) واحد حسابرسی داخلی را تعیین نموده و مراتب را نیز به بانک مرکزی اعلام نماید واحد سازمانی مذکور باید نسبت به جمع آوری اطلاعات اشخاص مرتبط موضوع ردیف های ۱ تا ۹ بند ۶-۳ ماده ۳ این آیین نامه اقدام نماید. ۶-۲- واحد سازمانی موضوع بند ۱ موظف است اطلاعات موضوع بند ۶۱ این ماده را به کلیه شعب واحدهای اعتباری و سایر مراجع ذی ربط مؤسسه اعتباری جهت اجرا ابلاغ نماید. ۶-۳- شعب واحدهای اعتباری یا سایر مراجع ذی ربط مؤسسه اعتباری موظف هستند به محض اعطای تسهیلات به یا ایجاد تعهدات برای هر یک از اشخاص مرتبط موضوع بند ۳۶ ماده ۳ این آیین نامه نسبت به ارسال اطلاعات آن به واحد سازمانی موضوع بند ۱-۶ اقدام نمایند. -۶-۴- واحد سازمانی موضوع بند ۱ موظف است ظرف مدت زمانی سه ماه پس از ابلاغ این آیین نامه اقدام به ایجاد یک بانک اطلاعاتی حاوی اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط صورت تجمعی و به تفکیک هر یک از آنها نماید. ۶-۵ واحد سازمانی موضوع بند ۱ ۶ موظف به کنترل و حصول اطمینان از صحت عملیات مؤسسه اعتباری در راستای اجرایی کردن مفاد این آیین نامه میباشد. ماده ۷ گزارش دهی ۷-۱- مؤسسه اعتباری مکلف است فهرست اشخاص مرتبط موضوع بندهای ۱ تا ۹ ردیف (۳۶) و نوع ارتباط و نسبت آنها با مؤسسه اعتباری را پس از طی دوره گذار و در هر بار تغییر برای بانک مرکزی ارسال نماید. ۷-۲- مؤسسه اعتباری موظف است در اجرای مفاد این آیین نامه نسبت به تدوین دستور العمل اجرایی داخلی مشتمل بر واحد یا واحدهای سازمانی مسئول انجام کار روشهای انجام کار نحوه ارتباط تبادل و گردش اطلاعات مابین واحدهای سازمانی و.... اقدام نماید. دستورالعمل اجرایی مذکور باید به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری رسیده و نسخه ای از آن برای بانک مرکزی ارسال گردد. --- مؤسسه اعتباری موظف است هر سه ماه یک بار اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط را بر اساس فرمی که بانک مرکزی ارائه خواهد نمود تکمیل و به بانک مرکزی ارسال نماید. تبصره بانک مرکزی میتواند در صورت لزوم مقاطع کوتاه تر از سه ماه را نیز برای گزارش دهی تعیین نماید. ماده ۸ افشاء مؤسسه اعتباری موظف است در یادداشتهای همراه صورتهای مالی خود اطلاعات مربوط به جزئیات تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط را به صورت یک بند مجزا، افشاء نماید. ماده ۹ مجازات -۹-۱- تخلف از حد فردی مقرر در ماده ۴ این آیین نامه موجب اعمال مجازاتهای انتظامی موضوع ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور می شود. ۹-۲- مؤسسه اعتباری که از حد جمعی مقرر در ماده ۴ این آیین نامه تجاوز نموده باشد به استناد بند ه از ماده ۱۴ و ماده ۴۳ قانون پولی و بانکی کشور مکلف به پرداخت مبلغی معادل ۱۲ در سال نسبت به مبلغ مورد تخلف میباشد مبلغ مذکور هر سه ماه توسط بانک مرکزی محاسبه و از حساب مؤسسه اعتباری متخلف نزد بانک مرکزی برداشت میگردد در صورت لزوم رویه مربوط به برداشت مبلغ مذکور از حساب بانک متخلف به تصویب بانک مرکزی میرسد. ۹-۳- مؤسسات اعتباری موظف به رعایت کامل این آیین نامه میباشند هیأت انتظامی بانکها موضوع ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور به پیشنهاد بانک مرکزی میتواند مؤسسه اعتباری را که از اجرای کامل این آیین نامه خودداری کرده یا نسبت به ارسال اطلاعات ناقص یا اشتباه اقدام کرده باشد بر حسب میزان و یا اصرار بر ادامه تخلف به طور موقت یا دائم از انجام بعضی امور بانکی منع نماید. ماده ۱۰ دوره گذار مؤسسه اعتباری موظف است ظرف شش ماه پس از ابلاغ این آیین نامه وضعیت خود را با مفاد آن و حدود مذکور در ماده ۴ تطبیق دهد. ماده ۱۱ گزارش به شورای پول و اعتبار بانک مرکزی موظف است یک سال پس از دوره گذار و سپس در مقاطع زمانی یک ساله گزارش عملکرد مؤسسات اعتباری در خصوص اجرای این آیین نامه را به شورای پول و اعتبار ارایه نماید. ماده ۱۲ مقررات منسوخ آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط موضوع مصوبه مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۵ شورای پول و اعتبار پس از دوره گذار منسوخ می شود. این آئین نامه در ۱۲ ماده و ۸ تبصره در یکهزارو یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید و پس از دوره گذار لازم الاجر است.
نامشخص
شماره : تاریخ ۸۹٫۱۷۳۷۶۸ ۱۳۸۹٫۰۸٫۱۰ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما بدینوسیله به پیوست دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری مصوب یکهزار و یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ شورای پول و اعتبار جهت اجرا ایفاد می شود. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذیربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫٫شش: ۶۳۱۷۳۱ اداره مطالعات و مقررات بانکی ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بسمه تعالی دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری شورای پول و اعتبار در یکهزار و یکصد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ به استناد بندهای ۱۰ و ۱۵ و تبصره ذیل ماده ۱۴ قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۸ تیرماه ۱۳۵۱ دستورالعمل بازرسی مالی و عملیاتی و اخذ اطلاعات از موسسات اعتباری را که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می شود در ۸ ماده و سه تبصره به شرح ذیل تصویب نمود. ماده ۱ در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارات مربوط به کار میروند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲-۱- موسسات اعتباری شامل بانکها موسسات اعتباری غیربانکی تعاونی های اعتبار شرکت های لیزینگ صرافی ها و .... هستند که مجوز تاسیس و فعالیت آنها توسط بانک مرکزی صادر شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارند. ماده - بانک مرکزی موظف است به منظور حصول اطمینان از صحت و به هنگام بودن گزارشها و اطلاعات دریافتی از مؤسسات اعتباری و ارزیابی وضعیت آنها و نیز اطمینان از حسن اجرای قوانین و مقررات به طور منظم یا موردی از مؤسسات اعتباری شعب و واحدهای تابعه آنها در داخل یا خارج از کشور بازرسی به عمل آورد. تبصره - بانک مرکزی میتواند برای انجام بازرسیهای داخل کشور موضوع این ماده از خدمات مؤسسات حسابرسی واجد صلاحیت نیز استفاده کند. ماده ۳ بانک مرکزی میتواند در انجام بازرسیهای خود از شعب برون مرزی و یا واحدهای مستقل فرعی موسسات اعتباری در چارچوب تفاهم نامه های فیمابین با مقامات نظارت بانکی کشورهای ذیربط ، همکاری و تبادل اطلاعات نماید. ماده ۴ بازرسان بانک مرکزی میتوانند حین انجام بازرسیهای خود از کلیه اسناد و مدارک موسسات اعتباری، تصویر تهیه نمایند. ماده ۵ موسسات اعتباری موظفند امکان بازرسی و رسیدگی به عملیات حسابها گزارشها و سایر اسناد و مدارک خود را برای بازرسان بانک مرکزی یا حسابرسان منصوب از جانب بانک مرکزی بدون هیچ گونه محدودیتی فراهم نمایند. ماده ۶ موسسات اعتباری موظفند هر گونه اطلاعات و آمار مورد نیاز بانک مرکزی اعم از مالی یا غیر مالی را به صورت ادواری یا موردی و همچنین انفرادی یا تلفیقی به بانک مرکزی ارایه دهند. تبصره شعب بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی خارجی فعال در داخل کشور نیز مشمول الزامات مذکور در مواد ۵ و ۶ میباشند. ماده ۷ بانک مرکزی و کارکنان آن و نیز سایر اشخاص حقیقی و حقوقی که به مقتضای وظایفشان از طریق بانک مرکزی به اطلاعات مربوط به موسسات اعتباری دسترسی دارند موظفند این اطلاعات را محرمانه تلقی نموده و از افشای آنها خودداری کنند. تبصره چنانچه در حین انجام بازرسی موارد قصور حسابرس مؤسسه اعتباری در انجام وظایف محرز گردد بانک مرکزی در صورت لزوم اقدام به ارائه موارد قصور به وزارت امور اقتصادی و دارایی خواهد نمود. ماده ۸ انتشار آمار و اطلاعات موسسات اعتباری به صورت انفرادی یا تجمیعی توسط بانک مرکزی به نحوی که شخص خاصی اعم از حقیقی یا حقوقی از آن قابل تشخیص نباشد بلامانع است.
نامشخص
۸۹٫۱۶۳۵۷۰ ۱۳۸۹٫۰۷٫۲۷ ندارد جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردد. با سلام و احترام با اشاره به نامه شماره ۱۸۱٫۸۲۷۶ھ ب مورخ ۱۳۸۹٫۲٫۱۸ جناب آقای دکتر علی لاریجانی رئیس محترم مجلس شورای اسلامی و با عنایت به پاسخ معاونت حقوقی محترم رئیس جمهور به استعلام این بانک طی نامه شماره ۹۹۴۸٫۱۴۳۴۰۱ مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۱۸ به استحضار می رساند؛ عبارت به علاوه شش درصد (۶) مندرج در فراز پایانی بند الف ماده ۱۱ «آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ) ریالی و ارزی موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۹۶۵ ٫ ت ۴۱۴۹۸ ه مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۳ هیأت محترم وزیران - که طی بخشنامه شماره ۸۸٫۱۷۵۲۰۸ مورخ ۱۳۸۸٫۸٫۱۸ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردیده است - بدلیل مغایرت با مفاد تبصره "۱" الحاقی به ماده ۱۵ اصلاحی قانون عملیات بانکی بدون ربا ماده ۱۰ قانون مدنی و مواد ۲۱۹ الی ۲۲۵ قانون اخیر الذکر ملغی می گردد. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۶۲۷۰۹۵٫ج اداره مطالعات و مقررات بانکی ۲-۳۸۳۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir
