محاسبه مالیات
عایدی سرمایه
قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی، سود حاصل از خرید و فروش ملک، خودرو، طلا، ارز و رمزارز را مشمول مالیات کرده است. برای هر دارایی یک ابزار جدا ساختهایم که با در نظر گرفتن دوره تملک، معافیتها و تعدیل تورمی، مالیات عایدی سرمایه شما را برآورد میکند. از تبهای پایین، دارایی مورد نظرتان را انتخاب کنید.
محاسبه مالیات سوداگری ملک
اطلاعات پایه
گزینههای پیشرفته
ویژه راویپلاسپیشنمایش این بخش قابل مشاهده است؛ استفاده از آن با اشتراک فعال میشود.
فایلها و لینک نتیجه بعد از محاسبه فعال میشوند
مبنا: مواد ۴۶ تا ۴۹ قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی و ارقام سال ۱۴۰۵. اخذ این مالیات پس از استقرار بستر اجرایی سامانه مؤدیان آغاز میشود؛ این محاسبه یک برآورد آیندهنگر است، نه مالیات قطعی.
سوالات متداول
پاسخ پرسشهای رایج درباره این محاسبه
توضیحات تکمیلی
راهنمای کامل این محاسبه
مالیات بر عایدی سرمایه؛ راهنمای کامل و پنج ماشینحساب رایگان
مالیات بر عایدی سرمایه یعنی مالیات بر «سود حاصل از خرید و فروش دارایی». با تصویب قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی، سود خرید و فروش پنج دارایی — ملک، خودرو، طلا، ارز و رمزارز — مشمول این مالیات شده است. این صفحه هم قانون را ساده توضیح میدهد و هم برای هر دارایی یک ابزار محاسبه رایگان دارد.
هدف قانون روشن است: کسی که خانه یا خودرو یا طلا را نه برای استفاده، بلکه برای سوداگری و سود کوتاهمدت میخرد و میفروشد، باید بابت سودش مالیات بدهد. در مقابل، کسی که داراییاش را سالها نگه میدارد یا خانه محل سکونتش را میفروشد، معاف است. برای همین «دوره تملک» (مدتزمانی که دارایی را نگه داشتهاید) در همه محاسبهها نقش کلیدی دارد.
کدام دارایی مشمول است و کدام معاف؟ یک نگاه کلی
جدول زیر تفاوت پنج دارایی را کنار هم میگذارد. برای محاسبه دقیق، روی تب مربوطه در بالای همین صفحه بزنید.
| دارایی | معافیت اصلی | نکته کلیدی | ابزار |
|---|---|---|---|
| ملک | تنها ملک مسکونی با تملک بیش از ۲ سال | تعدیل تورمی، تخفیف اجاره و کسر مالیات نقلوانتقال | محاسبه مالیات سوداگری ملک |
| خودرو | تنها خودروی سواری با تملک بیش از ۱ سال | فقط خودروی سواری با پلاک شخصی؛ تعویض پلاک در حکم فروش است | محاسبه مالیات سوداگری خودرو |
| طلا | فروش به طلافروشی مجاز تا سقف پنجساله معافیت | فروش به شخص عادی، کل مبلغ را مشمول میکند | محاسبه مالیات سوداگری طلا |
| ارز | ارز حاصل از روشهای مجاز ورود ارز، معاف | فروش به صرافی مجاز تا سقف پنجساله معاف | محاسبه مالیات سوداگری ارز |
| رمزارز | فروش به صرافی رمزارز مجاز تا سقف پنجساله | رمزریال ملی مشمول نیست؛ بقیه رمزارزها هستند | محاسبه مالیات سوداگری رمزارز |
سهام و اوراق بهادار بورسی، صندوقهای کالایی و گواهی سپرده سکه از این مالیات مستثنی هستند.
مالیات عایدی سرمایه چطور محاسبه میشود؟
منطق همه ابزارها یکی است و در چهار گام خلاصه میشود:
| گام | چه اتفاقی میافتد | مبنای قانونی |
|---|---|---|
| ۱. عایدی خام | قیمت فروش منهای قیمت خرید | ماده ۴۶ قانون سوداگری |
| ۲. کسر تورم | بخشی از سود که ناشی از تورم است، کنار گذاشته میشود | ماده ۴۹ |
| ۳. معافیتها | معافیت ملک مسکونی/خودرو، معافیت سالانه و سقفهای قانونی | ماده ۴۷ |
| ۴. نرخ پلکانی | ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد؛ کمتر از یک سال ۱۰ واحد درصد بیشتر | ماده ۱۳۱ ق.م.م |
مهم: این مالیات از چه زمانی گرفته میشود؟
قانون تصویب شده، اما اجرای آن به راهاندازی «بستر اجرایی سامانه مؤدیان» گره خورده است. تا وقتی آن بستر مستقر نشود و صورتحسابهای الکترونیکی خرید و فروش داراییها صادر نشود، مالیاتی وصول نمیشود. بنابراین این ابزارها یک برآورد آیندهنگر به شما میدهند: وقتی قانون اجرایی شد، معامله امروز شما چقدر مالیات خواهد داشت. همین حالا برنامهریزی کنید تا بعداً غافلگیر نشوید.
چرا این ابزارها با محتوای دیگر سایتها فرق دارد؟
بیشتر مطالبی که در اینترنت درباره مالیات عایدی سرمایه میخوانید، بر اساس نرخهای «طرح پیشنهادی» قدیمی نوشته شدهاند؛ مثلاً نرخ ۴۰ درصد برای نگهداری زیر یک سال که هر سال ۳ درصد کم میشود تا به ۴ درصد برسد. این اعداد در قانون نهایی جای خود را به نرخهای پلکانی ماده ۱۳۱ دادند. ابزارهای این صفحه بر اساس متن نهایی و ابلاغشده قانون کار میکنند، نه پیشنویس.
برای آشنایی بیشتر، قانون مالیات بر عایدی سرمایه؛ هر آنچه باید بدانید و راهنمای کامل قانون سوداگری و سفتهبازی را بخوانید و اگر میخواهید دانش خود را بسنجید، آزمون قانون سوداگری را امتحان کنید.
بعد از محاسبه، تحلیل راوینکس
هر ابزار بعد از محاسبه، خروجی را در اختیار راوینکس، دستیار هوشمند مالیاتی، میگذارد تا نتیجه را به زبان ساده تحلیل کند: چرا معاف شدید یا نشدید، تورم چقدر از مالیات کم کرد و اگر رقم بالاست کدام ورودی را باید بازبینی کنید. اگر معامله بزرگی در پیش دارید، پیش از تصمیم با مشاور مالیاتی هم صحبت کنید.
لطفاً یکی از تبهای محاسباتی را انتخاب کنید
فرم زیر فقط بهصورت پیشنمایش نمایش داده شده است. برای شروع، یکی از تبهای بالا را انتخاب کنید.