محاسبه آنلاین
مالیات سوداگری رمزارز
محاسبه مالیات سوداگری رمزارز
اطلاعات پایه
گزینههای پیشرفته
ویژه راویپلاسپیشنمایش این بخش قابل مشاهده است؛ استفاده از آن با اشتراک فعال میشود.
مبنا: مواد ۴۶ تا ۴۹ قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی و ارقام سال ۱۴۰۵. اخذ این مالیات پس از استقرار بستر اجرایی سامانه مؤدیان آغاز میشود؛ این محاسبه یک برآورد آیندهنگر است، نه مالیات قطعی.
سوالات متداول
پاسخ پرسشهای رایج درباره این محاسبه
توضیحات تکمیلی
راهنمای کامل این محاسبه
محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه رمزارز؛ از سود معامله تا مالیات قابل پرداخت
مالیات سوداگری رمزارز روی سود خرید و فروش بسته میشود و مثل طلا و ارز، یک نکته تعیینکننده دارد: اینکه رمزارز را به چه کسی میفروشید. فروش به صرافی رمزارز مجاز تا سقف مشخصی معاف است، ولی فروش به شخص عادی میتواند کل مبلغ را مشمول مالیات کند. این ابزار همین تفاوت را در گام اول از شما میپرسد.
با تصویب قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی، انواع رمزارز و رمزدارایی — بهجز رمزریال ملی — مشمول مالیات عایدی سرمایه شدهاند. سود بیتکوین، اتریوم، تتر و بقیه رمزارزها، پس از استقرار سامانه مؤدیان، مالیات خواهد داشت.
اول ببینید معاف هستید یا مشمول
| وضعیت | نتیجه |
|---|---|
| فروش به صرافی رمزارز مجاز | سود تا سقف پنجساله ماده ۸۴ معاف؛ فقط مازاد مشمول |
| فروش به شخص عادی | کل مبلغ فروش مشمول مالیات درآمد اتفاقی |
| معاوضه با رمزارز یا رمزدارایی دیگر | معاف (با صدور صورتحساب الکترونیکی) |
| انتقال قهری و بلاعوض | ارث و هدیه، معاف |
| رمزارز خریداریشده پیش از اجرای قانون | تاریخ و ارزش استقرار بستر، مبنای تملک است |
سقف معافیت پنجساله بر اساس تبصره ۸ ماده ۹۳ است: مجموع درآمد شما از فروش رمزارز، طلا، نقره، جواهر و ارز به اشخاص مجاز، در هر پنج سال تا پنج برابر معافیت سالانه ماده ۸۴ معاف است.
رمزارز مشمول است؛ مالیات چطور حساب میشود؟
| گام | چه اتفاقی میافتد | مبنای قانونی |
|---|---|---|
| ۱. عایدی خام | قیمت فروش منهای قیمت خرید | ماده ۴۶ |
| ۲. کسر عایدی تورمی | سهمی از سود که ناشی از تورم است، کسر میشود | ماده ۴۹ |
| ۳. سقف معاف پنجساله | تا ۵ برابر معافیت ماده ۸۴ در هر ۵ سال | تبصره ۸ ماده ۹۳ |
| ۴. نرخ پلکانی | ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد ماده ۱۳۱ | ماده ۱۳۱ ق.م.م |
ورودیها را از کجا بیاورم؟
به چه کسی میفروشید: مهمترین گزینه. فروش به صرافی رمزارز دارای مجوز، مسیر معافیت را باز میکند؛ فروش به شخص عادی کل مبلغ را مشمول میکند.
تاریخ و مبلغ خرید و فروش: معادل ریالی مندرج در صورتحساب الکترونیکی صرافی. برای رمزارز خریداریشده پیش از استقرار بستر اجرایی، ارزش روز در تاریخ استقرار مبنا قرار میگیرد.
گزینههای پیشرفته: مبلغ استفادهشده از سقف پنجساله و تعدیل تورمی در این بخش وارد میشوند.
حواستان به این نکتهها باشد
۱. فقط سود معامله، نه درآمد ماینینگ. این ابزار سود خرید و فروش رمزارز را حساب میکند. درآمد استخراج (ماینینگ) موضوع مالیات بر درآمد جداگانه است.
۲. خریدار مهم است. فروش رمزارز به شخص عادی، بهجای سود، کل مبلغ را مشمول میکند؛ فروش به صرافی مجاز بهصرفهتر است.
۳. این مالیات هنوز وصول نمیشود. اخذ مالیات به استقرار سامانه مؤدیان گره خورده و این ابزار یک برآورد آیندهنگر میدهد.
بعد از عدد، تحلیل راوینکس
بعد از محاسبه، راوینکس خروجی را ساده تحلیل میکند. برای درک بیشتر، قوانین مالیات ارز دیجیتال در ایران را بخوانید و ابزارهای همخانواده را ببینید: مالیات سوداگری ارز و مالیات سوداگری طلا. برای معامله بزرگ، با مشاور مالیاتی صحبت کنید.