محاسبه آنلاین
مالیات
پنج ابزار جدا برای پنج سؤال متفاوت: مالیات عملکرد مشاغل با فروش و هزینه، مالیات مقطوع تبصره ۱۰۰ با ضریب اینتاکد، مالیات شرکتها با معافیت و جریمه، مالیات تراکنشهای بانکی و مالیات چکهای دریافتی. از تبهای پایین ابزار مناسب خودتان را انتخاب کنید.
محاسبه مالیات مشاغل
اطلاعات پایه
معافیتها
ویژه راویپلاسپیشنمایش این بخش قابل مشاهده است؛ استفاده از آن با اشتراک فعال میشود.
فایلها و لینک نتیجه بعد از محاسبه فعال میشوند
سوالات متداول
پاسخ پرسشهای رایج درباره این محاسبه
توضیحات تکمیلی
راهنمای کامل این محاسبه
محاسبه آنلاین مالیات؛ کدام ماشینحساب برای پرونده شما ساخته شده؟
برای محاسبه آنلاین مالیات اینجا پنج ابزار جدا دارید و هر کدام یک سؤال مشخص را جواب میدهد. اگر کسبوکار شخصی دارید و فروش و هزینهتان معلوم است، تب «مالیات مشاغل» را بزنید؛ اگر جزو مشاغل کوچکی هستید که با ضریب اینتاکد مالیات مقطوع میدهند، «مالیات مقطوع تبصره ۱۰۰»؛ برای شرکت و مؤسسه، «مالیات شرکتها»؛ اگر با واریزیهای حساب بانکی طرفید، «مالیات حساب بانکی»؛ و برای چکهایی که گرفتهاید، «مالیات چک».
خیالتان راحت باشد: بیشتر رقمهای ترسناکی که مؤدیها قبل از اظهارنامه در ذهن دارند، از این میآید که کل فروش یا کل واریزی حساب را مالیاتپذیر فرض میکنند. در حالی که مالیات روی «درآمد مشمول» بسته میشود؛ یعنی چیزی که بعد از هزینههای قابل قبول و معافیت باقی میماند. این پنج ابزار دقیقاً همین مسیر را قدمبهقدم جلوی چشمتان میگذارند.
هر ابزار چه سؤالی را جواب میدهد؟
| ابزار | سؤالی که جواب میدهد | برای چه کسی |
|---|---|---|
| محاسبه مالیات مشاغل | با این فروش و این هزینهها، مالیات عملکرد شخص حقیقی چقدر میشود؟ | صاحب مغازه، مطب، دفتر، پیمانکار شخصی، حسابدار مشاغل |
| محاسبه مالیات مقطوع تبصره ۱۰۰ | با ضریب اینتاکدِ شغل من، مالیات مقطوع امسال چقدر است؟ | مشاغل کوچک مشمول تبصره ۱۰۰، بدون دفتر و اظهارنامه کامل |
| محاسبه مالیات شرکتها | مالیات ۲۵ درصدی شرکت با معافیتها، نرخ صفر و جریمهها به چه رقمی میرسد؟ | مدیر مالی، حسابدار شرکت، مدیرعامل |
| محاسبه مالیات حساب بانکی | از اینهمه واریزی، چقدرش درآمد است و چقدر مالیات دارد؟ | کسی که برگ تشخیص از روی تراکنش بانکی گرفته یا نگران رسیدگی است |
| محاسبه مالیات چک | چکهایی که گرفتهام مالیات دارد یا نه، و اگر دارد چقدر؟ | بازاری، تولیدی و هر کسی که چک صیادی دریافت میکند |
همه این ابزارها روی یک اسکلت مشترک کار میکنند
مالیات عملکرد در هر پنج ابزار از یک منطق پیروی میکند؛ فقط راه رسیدن به «درآمد مشمول» فرق دارد:
۱. اول درآمد مشمول مالیات بهدست میآید. در مالیات مشاغل و شرکتها از فروش منهای هزینههای قابل قبول (ماده ۱۴۷ و ماده ۱۴۸ قانون مالیاتهای مستقیم)؛ در تبصره ۱۰۰، حساب بانکی و چک از فروش یا واریزی ضربدر ضریب اینتاکد.
۲. بعد معافیت کم میشود. اشخاص حقیقی معافیت سالانه ماده ۱۰۱ را دارند که رقمش هر سال در قانون بودجه تعیین میشود؛ شرکتها بهجای آن معافیتها و نرخ صفرِ فعالیتهای خاص را دارند.
۳. آخر سر نرخ اعمال میشود. اشخاص حقیقی با پلکانهای ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصدی ماده ۱۳۱ و اشخاص حقوقی با نرخ ثابت ۲۵ درصد ماده ۱۰۵.
یعنی چه؟ یعنی اگر بدانید کدام ورودی در کدام مرحله اثر میگذارد، دیگر لازم نیست به عدد نهایی به چشم یک جعبه سیاه نگاه کنید. خروجی هر ابزار همین مراحل را سطر به سطر نشان میدهد.
چند نکته که قبل از محاسبه باید بدانید
۱. سال را درست انتخاب کنید. معافیت ماده ۱۰۱ و سقف پلههای ماده ۱۳۱ هر سال با قانون بودجه عوض میشود. رایجترین خطایی که در برآوردها میبینم همین است: معافیت امسال روی عملکرد پارسال. داخل هر ابزار، سال عملکرد را انتخاب میکنید و رقمهای همان سال اعمال میشود.
۲. اظهارنامه ندهید، معافیت میپرد. طبق ماده ۱۹۲، اگر اظهارنامه در موعد تسلیم نشود، علاوه بر جریمه غیرقابل بخشش، معافیتها و نرخ صفر هم از دست میرود. ابزارهای شرکتها و حساب بانکی این را در محاسبه لحاظ میکنند؛ گزینه «وضعیت اظهارنامه» را همینطوری رد نکنید.
۳. ضریب اینتاکد را از جدول بردارید، نه از حافظه. سه ابزار این صفحه به ضریب سود فعالیت وابستهاند. ضریب هر شغل را از جدول اینتاکد پیدا کنید؛ یک واحد اختلاف در ضریب، مالیات را چند برابر جابهجا میکند.
۴. مشارکت، معافیت را دو برابر نمیکند؛ حداکثر دو تا. طبق تبصره ماده ۱۰۱، در مشارکت مدنی شرکا رویهمرفته از حداکثر دو معافیت استفاده میکنند و زن و شوهر یک شریک حساب میشوند. ابزارهای مشاغل و تبصره ۱۰۰ همین قاعده را دارند.
مالیاتهایی که اینجا نیستند
این صفحه برای مالیات عملکرد است؛ یعنی مالیات درآمد کسبوکار. سه مالیات پرسؤال دیگر ابزار جدا دارند: مالیات تکلیفی اجاره برای مالک و مستأجر، مالیات بر ارث برای وراث، و محاسبه حقوق و دستمزد که مالیات حقوق کارکنان را هم میبندد. مالیات کارتخوان هم ابزار جدایی نمیخواهد؛ واریزیهای کارتخوان را در ابزار «مالیات حساب بانکی» وارد کنید.
بعد از عدد، تحلیل
هر ابزار در پایان، خروجی را به راوینکس میدهد تا به زبان ساده بگوید عدد نهایی از کجا آمده، کدام ورودی بیشترین اثر را داشته و در رسیدگی کدام رقم را باید با سند دفاع کنید. اگر پروندهتان از حد یک برآورد گذشته و برگ تشخیص یا دعوت به هیئت دارید، مشاوره مالیاتی راه درستتری است.
از کجا شروع کنم؟
اگر مطمئن نیستید، از «مالیات مشاغل» شروع کنید؛ سادهترین ابزار محاسبه آنلاین مالیات است و برای بیشتر اشخاص حقیقی جواب میدهد. هر وقت دیدید فروشتان زیر سقف تبصره ۱۰۰ است و دفتر و اظهارنامه کامل ندارید، بروید سراغ «مالیات مقطوع تبصره ۱۰۰». شرکتها هم مستقیم تب سوم. برای فهمیدن منطق کامل مالیات مشاغل، راهنمای مالیات مشاغل را بخوانید و برای شرکتها مالیات اشخاص حقوقی.
مبنای قانونی محاسبهها: مواد ۹۵ تا ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم برای مشاغل، تبصره ماده ۱۰۰ برای مالیات مقطوع، ماده ۱۰۵ برای اشخاص حقوقی، ماده ۱۳۱ برای نرخهای اشخاص حقیقی و ماده ۹۷ برای رسیدگی به اطلاعات بانکی.
لطفاً یکی از تبهای محاسباتی را انتخاب کنید
فرم زیر فقط بهصورت پیشنمایش نمایش داده شده است. برای شروع، یکی از تبهای بالا را انتخاب کنید.