محاسبه آنلاین
مالیات سوداگری خودرو
محاسبه مالیات سوداگری خودرو
اطلاعات پایه
گزینههای پیشرفته
ویژه راویپلاسپیشنمایش این بخش قابل مشاهده است؛ استفاده از آن با اشتراک فعال میشود.
مبنا: مواد ۴۶ تا ۴۹ قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی و ارقام سال ۱۴۰۵. اخذ این مالیات پس از استقرار بستر اجرایی سامانه مؤدیان آغاز میشود؛ این محاسبه یک برآورد آیندهنگر است، نه مالیات قطعی.
سوالات متداول
پاسخ پرسشهای رایج درباره این محاسبه
توضیحات تکمیلی
راهنمای کامل این محاسبه
محاسبه مالیات عایدی سرمایه خودرو؛ از سود معامله تا مالیات قابل پرداخت
مالیات سوداگری خودرو روی سود خرید و فروش بسته میشود، نه روی کل قیمت. این ابزار قیمت خرید را از قیمت فروش کم میکند، سهم تورم و معافیتها را کنار میگذارد و فقط به سود واقعی مالیات میبندد. اما پیش از هر محاسبه، اول معلوم میکند اصلاً مشمول هستید یا معاف.
خیالتان راحت باشد: کسی که یک خودروی سواری دارد و آن را بعد از مدتی میفروشد، معمولاً مالیات عایدی نمیدهد. این مالیات دنبال کسانی است که خودرو را نه برای استفاده، بلکه برای دلالی و سود کوتاهمدت میخرند و میفروشند. مبنای کار، قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی است.
اول ببینید معاف هستید یا مشمول
طبق بند «ب» ماده ۴۷ قانون، فروش خودرو در این موارد معاف است:
| وضعیت | شرط معافیت |
|---|---|
| تنها خودروی سواری شما | دوره تملک بیش از ۱ سال و نداشتن خودروی سواری شخصی دیگر |
| خودروی سرپرست خانوار | با یک خودروی دیگر هم معاف؛ شرط ۱ سال، هر ۵ سال یک بار نادیده گرفته میشود |
| خرید خودروی جایگزین | فروش خودروی قبلی حداکثر ظرف ۶ ماه از خرید خودروی جدید |
| انتقال قهری و بلاعوض | ارث، و هدیه با درج در صورتحساب الکترونیکی |
توجه کنید که فقط خودروی سواری با پلاک شخصی مشمول این قاعده است. خودروی شرکتها، خودروی مرتبط با فعالیت شغلی و پلاک عمومی از شمول این فصل خارجاند و سودشان در قالب درآمد شغلی یا درآمد شرکت حساب میشود؛ برای همین اولین گزینه ابزار همین را میپرسد.
خودرو مشمول است؛ مالیات چطور حساب میشود؟
| گام | چه اتفاقی میافتد | مبنای قانونی |
|---|---|---|
| ۱. عایدی خام | قیمت فروش منهای قیمت خرید | ماده ۴۶ |
| ۲. کسر عایدی تورمی | سهمی از سود که ناشی از تورم است، کسر میشود | ماده ۴۹ |
| ۳. معافیت سالانه | کسر معافیت سالانه ماده ۸۴ همان سال | ماده ۴۹ |
| ۴. نرخ پلکانی | ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد؛ کمتر از یک سال ۳۵ درصد | ماده ۱۳۱ ق.م.م |
ورودیها را از کجا بیاورم؟
تاریخ خرید و فروش: تاریخ تعویض پلاک به نام شما (خرید) و تاریخ تعویض پلاک به نام خریدار (فروش). تعویض پلاک، در حکم انتقال است و همین دو تاریخ دوره تملک را میسازند.
مبلغ خرید و فروش: رقم مندرج در صورتحساب الکترونیکی. اگر صورتحساب خرید ندارید، طبق قانون ارزش روز خودرو در تاریخ استقرار بستر اجرایی مبنا قرار میگیرد.
مالیات نقل و انتقال پرداختی: اگر هنگام تعویض پلاک مالیات نقل و انتقال دادهاید، مبلغش را وارد کنید تا بهعنوان علیالحساب از مالیات عایدی کسر شود.
گزینههای پیشرفته: زیان معاملات قبلی، مبلغ استفادهشده از معافیت ماده ۸۴ و تعدیل تورمی در این بخش وارد میشوند و همگی مالیات را کاهش میدهند.
یک مثال ساده
فرض کنید کسی خودرویی را در فروردین ۱۴۰۴ به ۸ میلیارد ریال خریده و شهریور ۱۴۰۵ به ۱۲ میلیارد ریال فروخته، و خودروی سواری دیگری هم دارد:
| ردیف | مبلغ (ریال) |
|---|---|
| قیمت فروش | ۱۲٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| قیمت خرید | ۸٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| عایدی خام | ۴٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| معافیت سالانه ماده ۸۴ (رقم همان سال) | کسر میشود |
| عایدی مشمول و مالیات پلکانی | روی باقیمانده |
همین اعداد را در ابزار وارد کنید؛ چون خودروی دیگری دارید مشمول میشوید، اما معافیت سالانه ماده ۸۴ بخش زیادی از سود را میپوشاند. حالا تاریخ خرید را به فروردین ۱۴۰۵ تغییر دهید (تملک کمتر از یک سال) و ببینید نرخ چطور به ۳۵ درصد میرود.
حواستان به این نکتهها باشد
۱. فقط خودروی سواری شخصی. اگر خودروی شما پلاک عمومی دارد یا برای کار (مثلاً بارکشی) استفاده میشود، این ابزار برای شما نیست و سودش جای دیگری حساب میشود.
۲. کمتر از یک سال، سوداگری است. خرید و فروش خودرو در کمتر از یک سال هم معافیت را میپراند و هم نرخ را بالا میبرد.
۳. این مالیات هنوز وصول نمیشود. اخذ مالیات به استقرار سامانه مؤدیان گره خورده و این ابزار یک برآورد آیندهنگر میدهد.
بعد از عدد، تحلیل راوینکس
بعد از محاسبه، راوینکس خروجی را میخواند و ساده میگوید چرا معاف شدید یا نشدید و کدام ورودی بیشترین اثر را داشت. ابزارهای همخانواده را هم ببینید: مالیات سوداگری ملک و مالیات سوداگری طلا. برای معامله بزرگ، پیش از تصمیم با مشاور مالیاتی صحبت کنید.