محاسبه آنلاین
مالیات سوداگری طلا
محاسبه مالیات سوداگری طلا
اطلاعات پایه
گزینههای پیشرفته
ویژه راویپلاسپیشنمایش این بخش قابل مشاهده است؛ استفاده از آن با اشتراک فعال میشود.
مبنا: مواد ۴۶ تا ۴۹ قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی و ارقام سال ۱۴۰۵. اخذ این مالیات پس از استقرار بستر اجرایی سامانه مؤدیان آغاز میشود؛ این محاسبه یک برآورد آیندهنگر است، نه مالیات قطعی.
سوالات متداول
پاسخ پرسشهای رایج درباره این محاسبه
توضیحات تکمیلی
راهنمای کامل این محاسبه
محاسبه مالیات بر عایدی سرمایه طلا؛ از سود معامله تا مالیات قابل پرداخت
مالیات سوداگری طلا روی سود خرید و فروش بسته میشود، اما یک نکته تعیینکننده دارد: اینکه طلا را به چه کسی میفروشید. فروش به طلافروشی مجاز تا سقف مشخصی معاف است، ولی فروش به شخص عادی میتواند کل مبلغ را مشمول مالیات کند. این ابزار همین تفاوت را در همان گام اول از شما میپرسد.
طلا سالها امنترین پناهگاه سرمایه در برابر تورم بوده و حالا قانون مالیات بر سوداگری و سفتهبازی سود حاصل از خرید و فروش آن را هم مشمول مالیات کرده است. اما قانون میان کسی که چند سکه پسانداز میکند و کسی که با طلا سوداگری میکند، فرق گذاشته است.
اول ببینید معاف هستید یا مشمول
| وضعیت | نتیجه |
|---|---|
| فروش به طلافروشی یا صرافی مجاز | سود تا سقف پنجساله ماده ۸۴ معاف؛ فقط مازاد مشمول |
| فروش به شخص عادی | کل مبلغ فروش مشمول مالیات درآمد اتفاقی |
| معاوضه با طلا، نقره یا جواهر دیگر | معاف (با صدور صورتحساب الکترونیکی) |
| انتقال قهری و بلاعوض | ارث و هدیه، معاف |
سقف معافیت پنجساله بر اساس تبصره ۸ ماده ۹۳ تعیین میشود: مجموع درآمد شما از فروش طلا، نقره، جواهر، ارز و رمزارز به اشخاص مجاز، در هر پنج سال تا پنج برابر معافیت سالانه ماده ۸۴ معاف است.
طلا مشمول است؛ مالیات چطور حساب میشود؟
| گام | چه اتفاقی میافتد | مبنای قانونی |
|---|---|---|
| ۱. عایدی خام | قیمت فروش منهای مبنای قیمت خرید | ماده ۴۶ |
| ۲. کسر عایدی تورمی | سهمی از سود که ناشی از تورم است، کسر میشود | ماده ۴۹ |
| ۳. سقف معاف پنجساله | تا ۵ برابر معافیت ماده ۸۴ در هر ۵ سال | تبصره ۸ ماده ۹۳ |
| ۴. نرخ پلکانی | ۱۵، ۲۰ و ۲۵ درصد ماده ۱۳۱ | ماده ۱۳۱ ق.م.م |
ورودیها را از کجا بیاورم؟
به چه کسی میفروشید: مهمترین گزینه. فروش به طلافروشی و صرافی دارای مجوز، مسیر معافیت را باز میکند؛ فروش به شخص عادی کل مبلغ را مشمول میکند.
تاریخ و مبلغ خرید و فروش: معادل ریالی مندرج در صورتحساب الکترونیکی. مبنای رسمی قانون، معادل گرمی طلای ۱۸ عیار با قیمت اعلامی بانک مرکزی است. اگر صورتحساب خرید ندارید، ارزش روز در تاریخ استقرار بستر اجرایی مبنا قرار میگیرد.
گزینههای پیشرفته: اگر بخشی از سقف پنجساله را قبلاً استفاده کردهاید، ارزش روز طلا در سه سال قبل را میدانید، یا میخواهید تعدیل تورمی را دقیق وارد کنید، اینها را در بخش پیشرفته بگذارید.
یک مثال ساده
فرض کنید کسی طلایی را در سال ۱۴۰۲ به ۵ میلیارد ریال خریده و در سال ۱۴۰۵ به ۹ میلیارد ریال به طلافروشی مجاز فروخته است:
| ردیف | مبلغ (ریال) |
|---|---|
| قیمت فروش | ۹٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| قیمت خرید | ۵٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| عایدی خام | ۴٬۰۰۰٬۰۰۰٬۰۰۰ |
| سقف معاف پنجساله (۵ برابر ماده ۸۴) | کل عایدی را میپوشاند |
| مالیات | صفر |
در این مثال چون فروش به طلافروشی مجاز است و سود از سقف پنجساله کمتر است، مالیاتی تعلق نمیگیرد. حالا در ابزار، خریدار را «شخص عادی» بگذارید و ببینید چطور کل ۹ میلیارد ریال مشمول مالیات میشود؛ همین تفاوت نشان میدهد چرا فروش به مرجع مجاز اهمیت دارد.
حواستان به این نکتهها باشد
۱. خریدار همهچیز را عوض میکند. فروش طلا به شخص عادی، بهجای سود، کل مبلغ را مشمول میکند. اگر میخواهید مالیات کمتری بدهید، به مرجع دارای مجوز بفروشید.
۲. گواهی سپرده سکه مشمول نیست. اگر بهجای طلای فیزیکی، گواهی سپرده سکه طلا در بورس معامله میکنید، این مالیات به شما تعلق نمیگیرد.
۳. این مالیات هنوز وصول نمیشود. اخذ مالیات به استقرار سامانه مؤدیان گره خورده و این ابزار یک برآورد آیندهنگر میدهد.
بعد از عدد، تحلیل راوینکس
بعد از محاسبه، راوینکس خروجی را میخواند و ساده میگوید چرا معاف شدید یا نشدید. برای آشنایی بیشتر، راهنمای مالیات طلا را بخوانید و ابزارهای همخانواده را ببینید: مالیات طلا برای خریدار و مالیات سوداگری ملک. برای معامله بزرگ، با مشاور مالیاتی صحبت کنید.