راوینکسدستیار هوشمند مالیاتی۰۹۲۰۸۵۲۱۱۸۵
مشاوره و پشتیبـانی
معتبر
شماره: ۰۱٫۲۹۷۰۸۸ تاریخ: ۱۴۰۱٫۱۲٫۰۲ خدمات ارزی و سایر مبادلات ارزی بین المللی الف. خرید ارز مقررات خرید ارز از کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از ایرانی و خارجی توسط مؤسسه اعتباری به شرح ذیل اعلام می گردد. ۱- خرید ارز در صورتی که در آن مؤسسه اعتباری مصرف داشته باشد بلامانع است. مؤسسه اعتباری موظف است فهرست ارزهای قابل خرید را تعیین و به شعب ارزی ذی ربط ابلاغ نمایند. تبصره - خرید ارز به صورت اسکناس و همچنین ارزهای انتقالی قابل وصول از طریق سیستم بانکی بین المللی از جمله حوالجات ارزی چکهای مسافرتی کارتهای اعتباری و سایر ابزارهای معتبر بانکی و موجودی حسابهای ارزی مجاز میباشد. ۲- خرید ارز به حساب آن موسسه اعتباری بوده و سود و زبان احتمالی نیز به عهده آن موسسه اعتباری خواهد بود. ۳- خرید و فروش ارز بین موسسات اعتباری از محل ارزهای خریداری شده از بانک مرکزی مجاز نمی باشد. ۴- پرداخت هم ارز ریالی ارزهای خریداری شده توسط شعب خارج از کشور آن موسسه اعتباری در داخل کشور بلامانع است. ضمنا تسویه ریالی ارزهای خریداری شده توسط شعب مذکور بایستی در داخل کشور انجام گیرد. ۵- خرید ارز اسکناس با موجودی حسابهای ارزی که به صورت اسکناس تأمین شده است به جز ارز حاصل از صادرات بنا به درخواست مشتری به نرخ اسکناس مرکز مبادله ارز و طلای ایران بلامانع است. ۶- خرید ارز حواله با موجودی حسابهای ارزی که به صورت حواله تأمین شده است (به جز ارز حاصل از صادرات بر اساس مبدا و نوع ارز ارائه شده قابلیت استفاده از آن و نیز سایر مؤلفه های تعیین کننده مطلوبیت ارز طبق توافق فی ما بین آن موسسه اعتباری و مشتری و با جلب رضایت وی و بر مبنای نرخ حواله مرکز مبادله ارز و طلای ایران بلامانع است. ۷- خرید ارز از وزارتخانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی کلیه سازمانهای دولتی و شرکت های تابعه و وابسته به آنها مؤسسات و شرکتهایی که شمول قانون بر آنها مستلزم ذکر نام می باشد. مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی و مؤسسات و شرکتهای تابعه آنها (موضوع تبصره ماده ۵ قانون محاسبات عمومی کشور به شرط آن که بالاترین مقام و مسئول امورمالی دستگاه ذی ربط تأیید نماید که ارز ارائه شده جهت فروش به طور مستقیم و یا غیر مستقیم از محل ارز تخصیصی از سوی این بانک تأمین نشده بلکه ارز مزبور نتیجه فعالیتهای مجاز اقتصادی که طبق ضوابط و مقررات انجام شده تحصیل گردیده است. بلامانع است. ۸- خرید ارز با رعایت قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم و مقررات مربوط مجاز می باشد. ۹- مصرف ارز خریداری شده در چهارچوب مجموعه مقررات ارزی با هماهنگی اداره تخصیص ارز این بانک و اخذ گواهی ثبت آماری و با رعایت سایر ضوابط و مقررات مربوطه بلامانع خواهد بود. ۱۰- با توجه به ضرورت استرداد ارزهای مصرف نشده موضوع بند (ب) این بخش، خرید آن (حسب نوع نرخ به نرخ فروش ارز به متقاضی و با نرخ خرید روز استرداد هر کدام کمتر باشد) امکان پذیر خواهد بود. تبصره - چنانچه ارزهای خریداری شده از محل منابع بانک مرکزی تأمین شده باشد، می بایست به حساب این بانک خریداری گردد. ضمنا در زمان فروش ارز اخذ تعهد کتبی از متقاضی در رابطه با نرخ ملاک عمل بابت استرداد ارزهای مصرف نشده به شرح فوق الزامی است.
معتبر
شماره: ۰۱٫۱۱۷۱۳۲ مورخ ۱۴۰۱٫۰۵٫۱۰ تسهیلات بابت واردات کالا - خدمت از محل منابع مؤسسه اعتباری اعطای تسهیلات ارزی توسط مؤسسات اعتباری مجاز به وارد کنندگان واحدهای تولیدی یا مجریان طرح های تولیدی با اولویت طرح های نیمه تمام که حسب تایید اداره تأمین اعتبارات ارزی این بانک از سایر تسهیلات مالی خارجی جهت تأمین مالی طرح مورد نظر استفاده ننموده باشند بابت واردات کالا و خدمت در قالب اعتبار اسنادی برات اسنادی حواله ارزی در وجه ذینفع با رعایت سایر ضوابط و مجموعه مقررات ارزی در چارچوب مفاد این قسمت و در قالب یکی از عقود قانون عملیات بانکی بدون ربا با شرایط زیر امکان پذیر خواهد بود. ۱) دوره تأمین مالی و موارد استفاده تسهیلات ۱-۱) دوساله برای واردات مواد اولیه و مصرفی مرتبط با تولید با اخذ تأییدیه از وزارتخانه ذی ربط. ۱-۲) هشت ساله برای واردات ماشین آلات تولیدی و خدمات مربوطه با تکمیل طرح های نیمه تمام تولیدی و با اخذ تأییدیه از وزارتخانه ذی ربط ۲) مدت دوره تأمین مالی ۲-۱) حداکثر مدت دوره تأمین مالی مجموع دوره های استفاده تنفس و بازپرداخت تسهیلات اعطایی مربوط به بند (۱۱) دوساله خواهد بود که حداکثر شش ماه آن برای دوره استفاده و زمان باقیمانده تا پایان دوره تأمین مالی برای دوره های تنفس و بازپرداخت منظور می گردد به نحوی که مجموع دوره های مذکور استفاده تنفس و بازپرداخت از دوسال تجاوز ننماید. ۲-۲) حداکثر مدت دوره تأمین مالی مجموع دورههای استفاده تنفس و بازپرداخت تسهیلات اعطایی مربوط به بند (۱۲) هشت ساله خواهد بود که حداکثر دو سال آن برای دوره استفاده و زمان باقیمانده تا پایان دوره تأمین مالی برای دوره های تنفس و باز پرداخت منظور می گردد به نحوی که مجموع دوره های مذکور استفاده تنفس و بازپرداخت از هشت سال تجاوز ننماید. ۲-۳) ملاک شروع دوره استفاده از تسهیلات تاریخ اولین گشایش اعتبار اسنادی و یا ثبت برات اسنادی و با انجام حواله ارزی میباشد. ۲-۴) تمدید دوره استفاده پیش از استفاده کامل از تسهیلات حداکثر در طول دوره تأمین مالی مربوطه و به طور متناسب کاهش دوره های تنفس و بازپرداخت با ملحوظ داشتن دوره تأمین مالی بنابر تشخیص مؤسسه اعتباری ذی ربط با رعایت مقررات جاری امکان پذیر می باشد. ۳) سقف تسهیلات اعطای تسهیلات به استناد ارزیابی مؤسسه اعتباری از متقاضی حداکثر تا سقف معادل پنج میلیون یورو برای هر شخص حقیقی و معادل بیست میلیون یورو برای هر شخص حقوقی اعم از خصوصی یا دولتی و سایر امکان پذیر است. اعطای تسهیلات بیش از این مبلغ منوط به اخذ مجوز از بانک مرکزی خواهد بود. تبصره ۱: رعایت ضوابط و مقررات و دستورالعملهای صادره توسط ادارات ذی ربط این بانک در زمینه اعطای تسهیلات و بررسی وضعیت مالی و اعتباری متقاضی و سقف تسهیلات اعتباری الزامی است. تبصره ۲: اعطای تسهیلات ارزی به شرکتها و مؤسسات دولتی منوط به اخذ مجوز موضوع ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا از اداره اعتبارات این بانک میباشد. تبصره : مؤسسات اعتباری مکلف هستند ضمن رعایت سقف اعطای تسهیلات اطلاعات مربوطه از جمله تسهیلات مصوب پرداختی اقساط تسویه شده و اقساط تسویه نشده را به تفکیک هر یک از تسهیلات گیرندگان با هماهنگی اداره آمار و تعهدات ارزی این بانک در سامانه مربوطه ثبت نمایند. ۴) محل تأمین و اعطاء تسهیلات ۴-۱) سپرده های ارزی نزد مؤسسات اعتباری به غیر از منابع سپرده گذاری شده توسط صندوق توسعه ملی و یا سایر منابع سپرده گذاری شده تحت ضوابط خاص. تبصره: چنانچه منابع سپرده گذاری شده تحت ضوابط و مقررات خاصی صورت پذیرفته باشد. شرایط و ضوابط مربوطه ملاک عمل جهت اعطای تسهیلات خواهد بود. ۴-۲) ذخایر ارزی مؤسسات اعتباری ۴-۳) منابع ارزی مؤسسات اعتباری نزد بانکهای خارجی شعب خارج از کشور و کارگزاران مؤسسات اعتباری ۵ نرخ سود تسهیلات نرخ سود مورد انتظار جهت اعطای تسهیلات به تشخیص مؤسسات اعتباری ذی ربط با توجه به نوع ارز و وضعیت مالی و اعتباری متقاضی و ملحوظ نمودن سایر ضوابط تعیین می گردد. ۶) هزینه تعهد تا ۲ درصد در سال بر اساس مانده استفاده نشده تسهیلات از روز تصویب تسهیلات تا روز استفاده کامل از تسهیلات ۷) نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین میبایست در چارچوب دستورالعملهای صادره توسط ادارات ذی ربط این بانک تعیین و به صورت شرط ضمن عقد در قرارداد درج و به تایید و امضای متقاضی برسد. ۸) انعقاد قرارداد تأمین مالی و دریافت وثایق قراردادهای اعطای تسهیلات به ارز منعقد میگردند و استفاده کنندگان از تسهیلات متعهد به بازپرداخت عین ارز در سررسیدهای مربوطه خواهند بود تبدیل به ریال تسهیلات اعطایی امکان پذیر نبوده و اخذ وثائق متناسب با کل مبلغ تسهیلات به اضافه سود و هزینه های ارزی مربوطه توسط مؤسسات اعتباری اعطاء کننده تسهیلات دریافت خواهد شد. ۹) ارزیابی و تصمیم گیری مؤسسات اعتباری ذی ربط میبایست بنا به درخواست متقاضی جهت استفاده از تسهیلات ارزی پس از بررسی و ارزیابی گزارش توجیه فنی ،مالی اقتصادی و زیست محیطی طرح نسبت به تعیین مبلغ و شرایط تسهیلات اعطایی در چارچوب مفاد این دستور العمل اقدام نماید. ۱۰) سقف پرداخت حواله ارزی پرداخت به روش حواله ارزی حداکثر در سقف مبلغ مندرج در بخش اول مجموعه مقررات ارزی واردات کالا خدمت امکان پذیر خواهد بود. ۱۱) هرگونه تغییر اصلاح یا مغایرت اسناد مرتبط با ابزارهای پرداخت اعم از اعتبار اسنادی برات اسنادی و یا حواله ارزی با رعایت مفاد این دستور العمل تابع ضوابط مقرر در بخش اول مجموعه مقررات ارزی واردات کالا - خدمت خواهد بود. ۱۲) اعطای تسهیلات بابت واردات کالا و خدمت به مقصد مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی در چارچوب مفاد این قسمت و صرفا از محل منابع ارزی جمع آوری شده در مناطق مزبور امکان پذیر میباشد.
معتبر
شماره: ۰۱٫۱۱۷۱۳۲ تاریخ : ۱۴۰۱٫۰۵٫۱۰ نحوه رسیدگی به تعهدات ارزی ناشی از واردات کالا و خدمت الف) مراحل الزامی قبل از ارائه خدمات به متقاضیان واردات کالا و خدمت ۱- اعتبار سنجی وارد کننده قبل از ارائه خدمات و نیز کنترل سقف تعهداتی مجاز ابلاغی از سوی بانک مرکزی ج.ا... ۲-اخذ تعهد نامه ارائه پروانه گمرکی ورود کالا اخذ تعهد نامه از وارد کننده طبق فرم نمونه پیوست شماره (۲) در بخش اول مجموعه مقررات ارزی در ارتباط با تحقق مفاد ذیل بندهای (۹) و (۱۴) قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی که در متن تعهدنامه درج گردیده است بارعایت موارد ذیل الزامی است. ۲-۱- تعهد نامه باید توسط شخص وارد کننده دارنده کارت بازرگانی مجوز واردات تکمیل و قسمت ذیل آن نیر توسط مسئولین شعبه پس از احراز هویت متقاضی منطبق با کارت بازرگانی با ذکر نام تایید، امضاء و مهر گردد. ۲-۲- مؤسسه اعتباری مکلف است تعهد نامه ماخوذه را تا پایان تسویه تعهد ارزی در سوابق مربوطه نگهداری نماید ۲-۳- بر روی تعهد نامه برابر مقررات تمبر الصاق و ابطال گردد. ۲-۴- لازم است تعهد نامه در مورد اشخاص حقیقی توسط شخص وارد کننده دارنده کارت بازرگانی و در مورد اشخاص حقوقی خصوصی توسط دارندگان امضاء مجاز مرتبط با کارت بازرگانی آن شرکت تکمیل، امضاء و مهر گردد. تبصره: استفاده از کارت بازرگانی شخص ثالث در سیستم بانکی کشور جهت واردات کالا و خدمت حتی بصورت وکالتی امکان پذیر نمی باشد. ۲-۵- در خصوص وزارتخانه ها، ارگانها نهادها شرکتها، سازمانها و مؤسسات دولتی اشخاص مسئول در دستگاه مربوطه بغیر از ذیحساب میبایست نسبت به تکمیل و تنظیم تعهد نامه اقدام نمایند. دریافت وثایق مقرر در ذیل بندهای (۹) و (۱۴) قسمت کلیات از بخش اول مجموعه مقررات ارزی ب) نحوه بررسی پروانه گمرکی اسناد مثبته حاکی از ورود و ترخیص ۱- نحوه رفع تعهد ارزی با ارائه پروانه گمرکی و یا سایر اسناد حاکی از ورود کالا و خدمت ۱-۱ - رفع تعهد ارزی صرفا( تعهد ارائه پروانه گمرکی در قبال ارائه پروانه گمرکی حاکی از ورود و ترخیص قطعی کالا و با مطابقت کمی و کیفی به لحاظ ارزش و مشخصات کالای وارده با اسناد ارائه شده مطابق با ثبت سفارش در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار استادی) ظرف مهلت مقرر در بخش اول مجموعه مقررات ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. در مواردی که وارد کننده در مهلتهای مقرر اعطایی نسبت به ارائه اسناد حمل و پروانه گمرکی حاکی از ورود و ترخیص کالا اقدام ننماید، مؤسسه اعتباری موظف است ضمن ضبط وثیقه مأخوذه موضوع ذیل بندهای (۹) و (۱۴) قسمت کلیات اول مجموعه مقررات ارزی مراتب را وفق مفاد این مجموعه پیگیری نماید. تبصره ۱: در خصوص پروانه های سبز گمرکی که تاریخ آنها قبل از اجرایی شدن نسخه الکترونیکی آن (۱۳۹۴٫۰۴٫۲۹) می باشد رفع تعهد ارزی با اخذ اصل پروانه سبز گمرکی ممهور به مهر قابل توجه بانک» حاکی از ورود و ترخیص کالا و مطابقت مندرجات روی و ظهر پروانه مزبور با شرایط ثبت سفارش و اسناد حمل مربوطه در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی) با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. لازم است پس از ممهور نمودن اصل پروانه و یا اصل گواهی مدلول سند گمرکی مأخوذه به مهر شعبه واحد ارزی ذیربط تصویری خوانا از روی و ظهر آن تهیه و در سوابق مربوط ضبط گردد. تبصره ۲- در خصوص آن دسته از پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از تاریخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۹ که فاقد اطلاعات کامل در سامانه پرتال ارزی میباشند آن مؤسسه اعتباری می بایست جهت احراز اصالت پروانه های مذکور مراتب را از گمرکات اجرایی استعلام نماید. تبصره ۳- در صورتیکه اصل پروانه سبز گمرکی ارائه شده فاقد مهر قابل توجه بانک باشد، مشروط بر اینکه از سایر مفاد پروانه منجمله مهر درب خروج ورود و ترخیص کالا و همچنین مطابقت مندرجات آن با شرایط ثبت سفارش و استاد حمل مربوطه در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی توسط آن مؤسسه اعتباری احرار گردد رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. تبصره ۴- ضمن تاکید بر این مهم که در صورت عدم ارائه پروانه گمرکی در مهلت مقرر بایستی مراتب به سازمان تعزیرات حکومتی جهت اقدامات لازم منعکس گردد در این خصوص در صورت وصول پروانه پس از مهلت مقرر با تأیید بخش حقوقی آن بانک نسبت به بررسی ایفای تعهد ارزی اقدام لازم صورت پذیرد. تبصره ۵- در مواردی که تامین ارز اعتبار ابرات استادی و یا حواله ارزی جهت کالاهای وارداتی از محل منابع بانک مرکزی حساب ذخیره ارزی و یا صندوق توسعه ملی بوده و بطور خاص مدت زمان دیگری برای مهلت ارائه پروانه ترخیص کالا از گمرک در نظر گرفته شده باشد. ملاک عمل صرفا مفاد بخشنامه ها و دستور العمل های مربوطه خواهد بود. ۱-۲ - در صورت ارائه اصل پته مسافرتی بصورت تجاری کمتر از ۲۰۰۰ دلار با معادل آن به سایر ارزها (مورد تایید گمرک جمهوری اسلامی ایران حاوی وزن تعداد ارزش و نوع کالا و احراز تطابق کامل مفاد آن به لحاظ کمی و کیفی مطابق با ثبت سفارش در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی و استاد حمل مربوطه رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. ۱-۳- مرجوع شدن کالا به منزله عدم ورود کالا به کشور تلقی و رفع تعهد ارزی منوط به ورود مجدد کالا بصورت بدون انتقال ارز طبق بند ۲ ماده ۳۸ آیین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات با اخذ تاییدیه وزارت صنعت، معدن و تجارت سازمان توسعه تجارت ایران و ارائه اصل پروانه گمرکی مربوطه و یا برگشت عین ارز به میزان ارزش کالای مرجوعی مطابق مفاد این مجموعه خواهد بود. در صورت عدم بازگشت ارز ضمن ضبط وثیقه مأخوذه موضوع ذیل بندهای (۹) و (۱۴) قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی می بایست مراتب بلحاظ خروج غیر قانونی ارز از طریق بخش حقوقی مؤسسه اعتباری پیگیری شود. ۱-۴- ارائه پروانه ورود موقت جهت تسویه تعهد ارزی به جای پروانه گمرکی حاکی از ترخیص قطعی کالا قابل قبول نبوده و صرفا بابت ثبت سفارشات ورود موقت و با مواردیکه حسب بخشنامه شماره ۱۲۵۹۶۸۹ - - مورخ ۱۴۰۰٫۹٫۸ پیوست شماره (۱) از محل منابع ارزی وارد کننده با انجام ثبت آماری وارد و یا پیشتر در چارچوب مفاد بخشنامه شماره ۹۷٫۱۵۲۴۳ مورخ ۱۳۹۷٫۱٫۲۵ از محل ارزهای تعریف شده از محل ارز صادرات و حساب وارد کننده وارد شده اند. قابل پذیرش خواهد بود. در ارتباط با موارد اقدام شده بر اساس بخشنامه اخیرالذکر علاوه بر اخذ پروانه ورود موقت ارائه تاییدیه گمرک ذیربط مبنی بر انجام صادرات از محل پروانه مذکور حداقل به میزان ارز تامینی الزامی خواهد بود. رفع تعهد صادراتی به میزان ارز تامینی الزامی خواهد بود. ۱-۵- رفع تعهد ارزی از بخش خدماتی اعتبار ابرات اسنادی و یا حواله ارزی منوط به ارائه اصل صورتحسابهای قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما بالاترین مقام سازمان یا هیأت مدیره شرکت مبنی بر انجام خدمت پس از کسر مالیات متعلقه و سایر کسورات قانونی با رعایت سایر مقررات بلامانع بوده و در غیر اینصورت رفع تعهد ارزی منوط به برگشت عین ارز وفق ترتیبات مقرر این مجموعه خواهد بود. ۱-۶- در مورد کالاها و تجهیزاتی که با رعایت مقررات مربوطه تماما یا بخشی از آن توسط سازنده داخلی (ساخت داخل تامین میگردد با توجه به فقدان گواهی مبدا، بارنامه و عدم صدور پروانه گمرکی، ارائه اسناد ذیل جهت رفع تعهد ارزی الزامی می باشد. الف سیاهه تجاری ب لیست بسته بندی ج قبض انبار و یا صورتمجلس تحویل کالا بجای بارنامه که مبین تحویل کالا به انبار خریدار بوده و به امضاءی نمایندگان خریدار و فروشنده رسیده باشد. د گواهی بازرسی ۱-۷- چنانچه در پیش فاکتور فروش کالا به ارسال کالای مجانی اشاره شود و توسط سازمان توسعه تجارت ایران تایید شده و نیز کالای مجانی علاوه بر اصل کالا در اوراق ثبت سفارش به صراحت قید گردد وارد کنندگان می بایست نسبت به اظهار کالا به گمرکات برمبنای کالای موضوع پروفرما همراه با کالای مجانی اقدام نمایند و هرگونه مغایرت کمی و کیفی کالای مجانی نیز کسر تخلیه محسوب خواهد شد. سیستم بانکی کشور ملزم به وصول پروانه گمرکی ترخیص کل محموله اصل کالا بعلاوه کالای مجانی برای رفع تعهدات ارزی خواهد بود. ۱-۸- در مورد آن دسته از تعهدات ارزی ایفاء نشده وارد کنندگان اعم از بخش دولتی یا خصوصی که بلحاظ عدم ارائه پروانه گمرکی اکسر تخلیه بیش بود ارزش کالا در این بانک سابقه پیگیری داشته و تحت تعقیب قانونی قرار گرفته اند به هنگام تسویه تعهد در صورت احراز شرایط رفع تعهد ارزی بایستی مراتب را جهت اخذ نامه رفع سوء اثر کان لم یکن نمودن از سابقه تعقیبی به این بانک منعکس نمایند. بنابراین در اینگونه موارد صرف اعلام رفع تعهد از وارد کنندگان توسط بانک عامل کفایت ننموده و لازم است با ذکر شماره و تاریخ نامه تعقیبی مراتب را به این بانک اعلام نمایند. ۱-۹- وارد کنندگانی که نسبت به ورود تکنولوژی و دانش فنی از جمله در قالب محمل الکترونیکی شامل لوح فشرده نرم افزار و ... اقدام به گشایش اعتبار ابرات استادی و یا حواله ارزی نموده اند موظف به ارائه پروانه گمرکی مطابق به ویژه به لحاظ ارزش ارزی پروانه گمرکی می باشند. ۱-۹-۱- در صورت عدم ارائه پروانه گمرکی مطابق رفع تعهد ارزی بابت ورود نرم افزار فاقد محمل الکترونیکی و حق لیسانس مربوط به صورت توامان و یا به تفکیک ضمن الزام به رعایت مفاد بند (۱۵) فوق منوط به ارائه تاییدیه از وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات مبنی بر نصب به کارگیری نرم افزار وارده و نیز تطابق شرح و ارزش ارزی نرم افزار وارده و حق لیسانس مربوط با شرح و ارزش ارزی مندرج در ثبت خدمت مربوط امکان پذیر می باشد. ۱-۱۰- ارائه پروانه ترانزیت اعم از داخلی و یا خارجی جهت تسویه و احراز رفع تعهد ارزی ناشی از واردات کالا مورد قبول نمی باشد. ۱-۱۱- مواردی که کالای وارداتی به کشور قبل از انجام ترخیص قطعی از گمرک به هر جهت امحا گردد تعهد ارزی وارد کننده بابت کالای مربوطه مرتفع نگردیده و در این راستا ملزم به رفع تعهد ارزی خواهد بود. ۱-۱۲- تا زمانی که از اعتبار برات اسنادی و یا حواله ارزی رفع تعهد ارزی کامل بعمل نیامده است از انتقال و جابجایی پرونده ها و سوابق مربوط به بایگانی راکد و با امحاء آن اکیدا خودداری گردد. ۱-۱۳- رفع تعهد ارزی از اعتبار برات اسنادی و حواله ارزی انجام شده بابت کرایه حمل هزینه بازرسی و دمور از منوط به رفع تعهد ارزی از استاد کالای وارداتی مربوطه می باشد. ۱-۱۴- در صورتیکه طبق شرایط ثبت سفارش کالا بصورت وزنی خریداری شده باشد مغایرت در تعداد موردی نداشته و اگر بصورت تعدادی خریداری شده باشد. مغایرت در وزن موجب الزام به تعهد نخواهد بود. ۱-۱۵- در صورت فزونی ارزش پروانه گمرکی حاکی از ترخیص قطعی کالا، رفع تعهد ارزی به میزان ارزش استاد حمل ارائه شده مرتبط با آن پروانه گمرکی، بلامانع می باشد. در همین ارتباط چنانچه فزونی ارزش کالاهای ترخیصی بیش از ۱۵ درصد مبلغ مندرج در استاد حمل ارائه شده باشد، آن بانک مکلف است مراتب را به ستاد مبارزه با قاچاق کالا و ارز و مرکز اطلاعات مالی وزارت امور اقتصادی و دارایی منعکس نماید. ۲- بررسی ورود کالا به سایر گمرکات و نیز کالاها و خدمات وارده به مناطق آزاد تجاری - صنعتی ویژه اقتصادی و یا ترخیص شده از گمرکات آنها ۲-۱- با توجه به اینکه وارد کننده میبایستی کالا را از طریق گمرکی که قبلا در اوراق ثبت سفارش خدمت پیش بینی شده است وارد و ترخیص نماید، چنانچه با تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزشی ناشی از مغایرت گمرک اختلاف کرایه حمل داخلی حادث گردد، وارد کننده می بایست ضمن ارائه اصل پروانه گمرکی مطابق به میزان اختلاف کرایه حمل حادث شده نسبت به برگشت عین ارز وفق ترتیبات مقرر این مجموعه بالاخص بخش دوم اقدام نماید. تبصره: در مورد اعتبارات اسنادی مفتوحه از محل منابع بانک مرکزی حساب ذخیره ارزی اختلاف کرایه حمل مورد بحث می بایست بهمراه سود و ۱۲ جریمه و در مورد منابع صندوق توسعه ملی به همراه ۱۶ جریمه از زمان پرداخت وجه استاد به فروشنده محاسبه و طبق بند "ج" این بخش اقدام گردد. ۲-۲- رفع تعهد ارزی از اعتبارات ٫ بروات اسنادی و حواله های ارزی که کالاهای مربوطه به جای سرزمین اصلی از گمرکات مناطق آزاد تجاری و یا ویژه اقتصادی ترخیص و وارد سرزمین اصلی شده باشد منوط به ارائه اصل پروانه گمرکی صادره توسط گمرکات مستقر در مناطق بنحویکه کلیه مفاد و مندرجات پروانه صرف نظر از تغییر گمرک ترخیص کننده مطابق با شرایط اعتبار و استاد حمل باشد با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. تبصره: چنانچه مقصد کالای اعتبار ابرات اسنادی و یا حواله بدوا سرزمین اصلی بوده باشد رفع تعهد ارزی صرفا منوط به ارائه پروانه گمرکی و مدلول سند گمرکی مطابق بند ب بوده و گواهیهای صادره از مناطق آزاد و ویژه اقتصادی مورد قبول نخواهد بود. ۲-۳- رفع تعهد ارزی از اعتبارات بروات اسنادی و حواله های ارزی که بدوا مقصد کالای آنها مناطق آزاد تجاری صنعتی و یا ویژه اقتصادی بوده باشد. به شرح زیر خواهد بود. ۲-۳-۱- جهت رسیدگی به تعهدات ارزی قبل از تاریخ ۱۳۹۷٫۰۱٫۰۱ که در سامانه رفع تعهد ارزی ثبت گردیده اند. در صورتی که تأمین ارز مربوطه از محل ارز متقاضی و به مقصد مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی باشد انجام تسویه سند در سامانه رفع تعهد ارزی با اخذ گواهی سازمان منطقه حاکی از ورود کالا مطابق با استاد حمل مربوطه در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر مورد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی مطابق فرم پیوست شماره (۲) توسط آن بانک با رعایت سایر ضوابط و مقررات مربوطه امکانپذیر خواهد بود. در خصوص ثبت خدمت های انجام شده به مقصد مناطق ویژه اقتصادی انرژی پارس پتروشیمی بندر امام و کشتی سازی خلیج فارس و تسهیلات پرداختی از محل حساب ذخیره ارزی با صندوق توسعه ملی، انجام تسویه سند توسط آن بانک در سامانه رفع تعهد ارزی در صورت ارائه مدارک مربوطه (فرم مربوطه با رعایت سایر ضوابط و مقررات مربوطه امکانپذیر خواهد بود. ۲-۳-۲- رفع تعهد ارزی از تعهدات ایجاد شده از ابتدای سال ۱۳۹۷ با پذیرش پروانه های گمرکی صادره توسط گمرکات مستقر در مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی" یا " ارائه تاییدیه مکتوب در سربرگ دبیرخانه شورایعالی مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی منضم به گواهیهای ورود کالا به مناطق مزبور مطابق فرم نمونه پیوست (۲) حاکی از مطابقت کمی و کیفی مندرجات پروانه ها گواهی های مزبور با شرایط ثبت سفارش و استاد حمل مربوطه در خصوص اعتبارات اسنادی علاوه بر موارد مذکور تطابق با شرایط مندرج در اعتبار اسنادی امکان پذیر خواهد بود. ۲-۴- در مواردیکه ثبت سفارشهای کالایی صادره سرزمین اصلی طی سالهای ۱۳۹۹ - ۱۳۹۷ تامین ارز آن در چارچوب مقررات این بانک انجام و واردات آنها به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی صورت پذیرفته است. در صورت تایید شورایعالی مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر اینکه کالای مربوطه از ابتدا به مقصد مناطق بوده و به مناطق مزبور نیز وارد شده و مورد استفاده قرار گرفته است. رفع تعهد ارزی صرفا تعهد ارائه پروانه گمرکی در چارچوب مفاد بند ۳-۲ بلامانع خواهد بود. ضمنا مواردی که بعد از تاریخ ۱۳۹۷٫۵٫۱۶ تأمین ارز آن با نرخ ارز رسمی معادل ۴۲۰۰۰ ریال به ازای هر دلار صورت پذیرفته است؛ مشمول ضوابط اخیرالذکر نمی گردد. ۲-۵- رفع تعهد ارزی اعتبار برات اسنادی و یا حواله ارزی مربوط به واردات خدمت به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی منوط به ارائه اصل صورتحسابهای قطعی انجام کار و ارائه تاییدیه کارفرما (بالاترین مقام سازمان با هیأت مدیره شرکت مبنی بر انجام خدمت پس از کسر هر گونه کسورات قانونی مترتب و نیز با ارائه تاییدیه مکتوب در سربرگ دبیرخانه شورایعالی مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی با رعایت سایر مقررات بلامانع می باشد. ج) نحوه رفع تعهد ارزی در موارد عدم ارائه پروانه مطابق شامل عدم ورود کالا کسر تخلیه کسر ارزش و گران نمایی ۱- گواهی مدلول سند گمرکی ورود کالا بابت عدم واردات کالا در صورتی که وارد کننده مراتب مفقودی و یا عدم دسترسی به اصل پروانه سبز گمرکی ورود کالا در خصوص پروانه های سبز گمرکی صادره قبل از اجرایی شدن نسخه الکترونیکی را اعلام نماید بانک عامل می بایست ضمن در جریان قرار دادن وارد کننده به منظور مراجعه و ارائه مدارک لازم به گمرک مربوطه تعهدنامه محضری آگهی در روزنامه و ... با گمرک ترخیص کننده کالا مکاتبه و ضمن تقاضای صدور گواهی مدلول سند گمرکی حاوی شماره اعتبار ابرات استادی حواله ثبت سفارش نام بانک و شعبه ارزش ارزی و ریالی کالا نوع شماره تعرفه تعداد و وزن کالا شماره پروانه گمرکی شماره پروانه گمرکی همان شماره ثبت اظهار نامه کوتاژ میباشد و در نهایت تایید مراتب ورود و ترخیص کالا از گمرک را استعلام نماید. بدیهی است در صورتیکه مفاد گواهی مدلول سند گمرکی با شرایط اعتبار اسنادی اطلاعات ثبت سفارش و استاد حمل مربوطه مطابقت داشته باشد رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. ۲- ارائه تاییدیه گمرک جمهوری اسلامی ایران بابت کسر تخلیه چنانچه پروانه گمرکی ارائه شده دارای کسر تخلیه به لحاظ وزنی در مقایسه با ثبت سفارش و استاد حمل ثبت شده باشد، حسب نظر گمرک جمهوری اسلامی ایران تلورانسهای وزنی تا سقف اعلام شده در سامانه رفع تعهد ارزی لحاظ گردیده است لذا هرگونه رفع کسر تخلیه بابت آنها فاقد موضوعیت میباشد. لیکن در مواردی که وزن خالص و ناخالص اظهاری در پروانه گمرکی با استاد حمل ثبت شده مطابق بوده ولی کسر تخلیه بابت وزن تا خالص خروجی حادث شده باشد با ارائه تاییدیه کتبی از سوی مرکز واردات دفتر واردات گمرک جمهوری اسلامی ایران با درج تأییدیه توسط بالاترین مقام گمرکات اجرائی یا قائم مقام وی در ذیل پروانه گمرکی مبنی بر نبود کسر تخلیه با اعلام میزان کسر تخلیه رفع تعهد ارزی بابت بخش مورد تأیید امکان پذیر خواهد بود. ضمنا فهرست افراد حائز شرایط به منظور درج تأییدیه مذکور توسط اداره رسیدگی به تعهدات صادراتی و وارداتی این بانک در بخش اخبار سامانه رفع تعهد ارزی درج می گردد. ۳- ارائه گواهی اخذ خسارت از شرکت بیمه در صورتیکه بابت جبران کسر تخلیه کالا عدم ورود کالا گواهی تامین خسارت از شرکت بیمه ارائه گردد. بایستی مشتمل بر موارد ذیل باشد. ۳-۱- گواهی مذکور می بایست بعنوان بانک عامل و شعبه ذیربط و حاوی مشخصات کامل کالای کسری بلحاظ وزن، تعداد نوع کالای خسارت دیده و اشاره به پرداخت مبلغ ریالی به همراه ذکر معادل ارزی خسارت با ذکر شماره چک مربوطه باشد. تبصره: در صورتیکه تامین ارز به نرخ کمتر از نرخ ETS باشد. ملاک عمل جهت رفع تعهد ارزی واریز مابه التفاوت روز تامین تا ETS به حساب این بانک می باشد. ضمنا در صورت عدم پوشش کامل مبلغ ارزی خسارت کمتر از مبلغ تعهد مابقی مبلغ بصورت عین ارز لزوما توسط مشتری تامین گردد. ۳-۲- خسارت دریافتی بابت جبران کسر تخلیه از شرکت بیمه در خصوص مواردی که ارز آنها از محل تسهیلات بانک مرکزی ٫ حساب ذخیره ارزی صندوق توسعه ملی تامین گردیده است میبایست به ارز و به حساب بانک مرکزی در صورتیکه در بخشنامه های مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد حساب ذخیره ارزی اصندوق توسعه ملی واریز گردد. در صورت عدم پوشش کامل خسارت کمتر از مبلغ تعهد) مابقی مبلغ بصورت عین ارز لزوما توسط مشتری تامین گردد. تبصره : با توجه به بند فوق تذکر مقتضی به متقاضی به جهت اخذ بیمه نامه لازم داده شود. ۳-۳- در صورتیکه کالا در محوطه گمرک محوطه انبارهای عمومی و یا محوطه سازمان بنادر و دریانوردی دچار خسارت و یا زبان گردد ارائه گواهی تایید خسارت از سوی گمرک یا سازمان بنادر کفایت خواهد نمود. ۴- ورود کالای بدون انتقال ارز ۴-۱- ورود کالا از محل پروانه بدون انتقال ارز به منظور رفع تعهد ارزی و بمیزان تعهد ایجاد شده بابت کالای کسری - ضایعات کالای واردانی - مغایرت کالاهای وارداتی با کالای سفارش شده مشروط به اخذ تاییدیه کتبی وزارت صنعت معدن و تجارت سازمان توسعه تجارت ایران و ارائه پروانه گمرکی حاکی از ورود کالا طبق بند ۲ ماده ۳۸ آئین نامه اجرایی قانون مقررات صادرات و واردات امکانپذیر خواهد بود. ۴-۲- در صورت درج عبارت بدون انتقال ارز در پروانه مرتبط با ثبت سفارش بانکی مشروط بر اینکه علاوه بر شماره ثبت سفارش سایر مشخصات مندرج در پروانه گمرکی مطابق با استاد حمل و ثبت سفارش باشد. با اخذ تاییدیه گمرک مبنی بر دریافت حقوق ورودی و عدم وجود گران نمایی رفع تعهد ارزی بلامانع می باشد. ۵- تاییدیه مبین متروکه شدن کالا ۵-۱- در صورتیکه کالای وارده به هر علت در گمرک مقصد مترو که گردد آن بانک مکلف است علاوه بر اخذ گواهی گمرک حاکی از ورود کالا به کشور و تایید متروکه شدن کالا که حاوی شماره ثبت سفارش شماره ابزار پرداخت و مشخصات کامل کالا بلحاظ وزن نوع شماره تعرفه تعداد و ارزش استنباطی ارزی و ریالی کالای موضوعه گواهی دیگری نیز از سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی منضم به فاکتور فروش کالای متروکه مقدار تعداد اخذ نموده بنحویکه در صورت تطابق مندرجات گواهی های مزبور با استاد حمل تفاوت ارزش کالای مندرج در گواهی سازمان جمع آوری اموال تملیکی تا ۵ قابل قبول است، ثبت سفارش و رعایت بند ۳-۵ رفع تعهد ارزی با رعایت سایر مقررات بلامانع خواهد بود. تبصره ۱ : مبنای محاسبه معادل ارزی فاکتور فروش سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی نرخ اعلامی بانک مرکزی بر مبنای نرخ بیشینه ارز در روز صدور فاکتور فروش مزبور و روز ایجاد تعهد ارزی می باشد. تبصره ۲ : چنانچه کالای متروکه مجددا به وارد کننده واگذار شده باشد ارزش کالای مندرج در فاکتور فروش می باید حداقل به میزان ۱۰ ارزش کالا باشد و سپس در فرایند رسیدگی لحاظ گردد. ۵-۲- حسب مصوبه هیات محترم وزیران آن دسته از وارد کنندگان کالا که با استفاده از ارز تخصیصی کمتر از نرخ گواهی سپرده ارزی برای سالهای قبل از ۱۳۸۱ و کمتر از نرخ روز برای سال ۱۳۸۱ و بعد از آن اقدام به واردات کالا نموده اند و کالای آنها مترو که شده باشد میباید جهت محاسبه و پرداخت مابه التفاوت موضوع مصوبه شورای محترم اقتصاد به سازمان حمایت مصرف کنندگان و تولید کنندگان معرفی شوند لذا در اینگونه موارد پس از رسیدگیهای بایسته و تحقق مراتب فوق رفع تعهد ارزی موکول به وصول تاییدیه سازمان مذکور خواهد بود. علاوه بر اخذ تاییدیه مزبور گواهی کالای متروکه شده بایستی از نظر کمی و کیفی مطابق شرایط استاد حمل باشد. ۵-۳ - مواردی که کالای واردانی به کشور قبل از انجام ترخیص قطعی از گمرک و یا در سازمان جمع آوری و فروش اموال تملیکی به هر جهت امحا گردد؛ تعهد ارزی وارد کننده بابت کالای مربوطه مرتفع نگردیده و در این راستا ملزم به رفع تعهد ارزی در چارچوب مفاد این بخش خواهد بود. ۶- بیش بود ارزش کالا گران نمائی ۶-۱- متولی اعلام بیش بود ارزش کالا با گران نمایی دفتر تعیین ارزش گمرک ایران میباشد که با ارایه نامه از طرف دفتر مذکور اعلام خواهد گردید. در مواردی که گمرکات ترخیص کننده کالا به صورت مکتوب یا در شرح تجاری کالا رأسا اعلام بیش بود ارزش نمایند موضوع بلحاظ اخذ تایید نهایی می بایست از دفتر تعیین ارزش گمرک ایران استعلام گردد. تا زمان دریافت تاییدیه مزبور مبنی بر عدم وجود بیش بود ارزش به میزان بیش بود اعلامی توسط گمرک به شرح فوق از آزاد سازی وثایق و رفع تعهد ارزی اجتناب گردد. ۶-۲- رفع تعهد ارزی از بابت بیش بود ارزش کالا در صورتیکه تاریخ واریز استاد حمل قبل از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ باشد منوط به اجرای کامل مقاد بند (۲۱) از قسمت "د" بوده و پس از تاریخ فوق صرفا منوط به استرداد عین ارز طبق بند (۳۱) از قسمت د از سوی وارد کننده خواهد بود. ۷-کسر ارزش در خصوص تعهدات ارزی که دارای کسر ارزش پروانه گمرکی میباشند رفع تعهد ارزی منوط به استرداد عین ارز توسط وارد کننده خواهد بود. د) نحوه پیگیری تعهد ارزی ۱- برگشت و فروش ارز ۱-۱- چنانچه وارد کننده موفق به ارائه اصل پروانه گمرکی گواهی مدلول سند گمرکی و یا استاد مقرر در مهلت تعیین شده نگردیده باشد و یا پروانه ارائه شده دارای کسر تخلیه بیش بود ارزش گران نمائی)، کسر ارزش و یا اختلاف ارزش ناشی از کرایه حمل داخلی به دلیل تغییر گمرک مقصد حادث گردد. در صورتیکه تاریخ واریز استاد حمل قبل از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ باشد آن بانک موظف است نسبت به فروش ارز به نرخ روز مراجعه وارد کننده جهت تسویه تعهد ارائه پروانه سبز گمرکی مبادرت و سپس اقدام به بازخرید ارز از مشتری به نرخ روز واریز استاد و صدور و ارسال اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره (۳) با تأکید به درج کد ۲۱ در فیلد مربوطه به منظور رفع تعهد واردات اقدام و بلافاصله عین ارز خریداری شده را نیز به حساب بانک مرکزی واریز و معادل ریالی آن را به نرخ روز واریز استاد از این بانک دریافت نمایند. ۱-۲ برای آن دسته از موارد که علی رغم آنکه تاریخ واریز استاد آن از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ به بعد بوده لیکن نرخ ارز استثنائا نرخهای متداول قبل از تاریخ مذکور از جمله شناور صادراتی و... باشد، جهت رفع تعهد ارزی میبایست مطابق بند فوق انجام پذیرد. ۱-۳- در خصوص تعهدات ارزی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی بیش بود و با کسر تخلیه کالاهای وارده که تاریخ حواله واریز ظهر تویی استاد از ۱۳۸۱٫۱٫۱ به بعد باشد رفع تعهد ارزی منوط به استرداد عین ارز توسط وارد کننده خواهد بود. تبصره: چنانچه در راستای ایفای تعهدات به شرح فوق نتیجه مطلوبی حاصل نگردد ضروری است آن بانک ضمن ضبط وثایق مأخوذه نسبت به پیگیری موضوع از سازمان تعزیرات حکومتی اقدام نماید. ۱-۴ برگشت عین ارز اخذ ما به التفاوت بلحاظ محل تامین ارز به شرح ذیل می باشد. ۱-۴-۱- چنانچه ارز مربوطه از محل ارز بانک مرکزی ارز مرجع ارز مبادله ای تامین شده باشد می بایستی نسبت به استرداد عین ارز به نرخ روز واریز استاد در مورد اعتبار برات اسنادی دیداری، ریفاینانس و فاینانس تاریخ ظهرنویسی اسناد در مورد اعتبار برات اسنادی مدتدار و تاریخ انتقال وجه در مورد حواله به میزان تعهد ایفاء نشده توسط وارد کننده و صدور اعلامیه خرید ارز طبق فرم نمونه پیوست شماره (۳) و ارسال یک نسخه از اصل آن به این بانک موارد پیش از تاریخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۹ و بعد از تاریخ اخیر الذکر با ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام گردد. تبصره: چنانچه نرخ ارز در روز واریز اسناد در مورد اعتبار برات اسنادی دیداری ریفاینانس و فاینانس تاریخ ظهر نویسی اسناد ( در مورد اعتبار ابرات استادی مدتدار و تاریخ انتقال وجه در مورد حواله)، بیشتر از نرخ ارز در روز مراجعه وارد کننده جهت تسویه تعهد باشد. مینای محاسبه جهت پرداخت معادل ریالی به مشتری بر اساس نرخ ارز در روز مراجعه خواهد بود. چنانچه نرخ فروش ارز این بانک کمتر از نرخ کمینه تعریف شده باشد. ملاک عمل برای تسویه ریالی بابت استرداد ارز توسط وارد کننده نرخ فروش ارز بانک مرکزی به بانک های عامل خواهد بود. ۱-۴-۲- در خصوص اعتبارات اسنادی گشایش شده بروات اسنادی ثبت شده و حواله های ارزی صادره بعد از تاریخ ۱۳۹۷٫۰۱٫۲۲ چنانچه ارز مربوطه از محل " سامانه معاملات الکترونیکی ارز، ارز حاصل از صادرات خود دیگران تامین گردیده باشد. در صورت عدم ایفای تعهد ارزی توسط متقاضی رفع تعهد ارزی صرفا تعهد ارائه پروانه گمرکی منوط به استرداد ارز به نرخ خرید ارز سامانه معاملات الکترونیکی ارز در روز واریز استاد در مورد اعتبار ایرات اسنادی دیداری فاینانس و ریفاینانس ظهر نویسی اسناد در مورد اعتبار ابرات استاد بمدت دار و روز انتقال وجه در مورد حواله با صدور اعلامیه خرید ارز خواهد بود. مقتضی است مؤسسه اعتباری بلافاصله ارز خریداری شده را با هماهنگی ادارات آمار و تعهدات ارزی و بین الملل این بانک به حساب بانک مرکزی واریز و معادل ریالی آن را به نرخ مذکور از این بانک دریافت نماید. تبصره ۱: چنانچه نرخ خرید ارز در روز قبل از مراجعه جهت تسویه تعهد نرخ سامانه معاملات الکترونیکی ارز) کمتر از نرخ ارز در روز واریز ظهر نویسی و یا انتقال وجه بشرح فوق باشد. مبنای تسویه ریالی با وارد کننده پرداخت معادل ریالی ارز عودت شده نرخ ارز در روز قبل از مراجعه جهت تسویه تعهد خواهد بود. تبصره ۲: در مواردی که ارز ثبت سفارش از محل کوتاژهای صادراتی و خارج از سامانه نیما تأمین شده باشد. مبنای خرید ارز به منظور رفع تعهد ارزی نرخ کمینه ارز در تاریخ تأیید تأمین و روز مراجعه متقاضی جهت رفع تعهد ارزی خواهد بود ضمنا نرخ مندرج در سامانه معاملات الکترونیکی (ETS) ملاک عمل می باشد. در صورت تأمین ارز از محل منابع بانک مرکزی چنانچه نرخ فروش ارز این بانک کمتر از نرخ کمینه تعریف شده باشد، ملاک عمل برای تسویه ریالی بابت استرداد ارز توسط وارد کننده نرخ فروش ارز بانک مرکزی به بانک های عامل خواهد بود. ۱-۵- رفع تعهد ارزی از اعتبارات بروات اسنادی و حواله های ارزی انجام شده از محل حساب ذخیره ارزی صندوق توسعه ملی چنانچه بعلت عدم حمل اکسر تخلیه بیش بود ارزش کالاهای وارداتی پروانه گمرکی ارائه نگردد و یا به لحاظ تغییر گمرک مقصد اختلاف ارزش اختلاف کرایه حمل داخلی ایجاد شود، به میزان تعهد ارزی ایفاء نشده مرتبط با موارد فوق از تاریخ معامله اسناد تا روز تسویه از سوی متقاضی حداکثر تا مهلت تعیین شده برای ارائه پروانه سبز گمرکی با رعایت بخشنامه ها و مقررات موضوعه) جریمه ای بمیران ۱۲ و بابت صندوق توسعه ملی ۱۶ تعلق میگیرد که میبایست از مشتری اخذ و بهمراه اصل و سود دوره مربوطه بصورت عین ارز تماما به حساب بانک مرکزی در صورتیکه در بخشنامه های مربوطه شرایط دیگری تعیین نشده باشد) حساب ذخیره ارزی صندوق توسعه ملی واریز شود. در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجوه مورد بحث در مدت یاد شده آن بانک میبایست کل دیون مشتری را از منابع ارزی خود تادیه نموده و از مبالغ مورد نظر سهمی به مؤسسه اعتباری تعلق نمی گیرد. ۱-۶- در مواردیکه تامین ارز از محل سپرده ارزی متقاضی و بعد از تاریخ ۱۳۹۷٫۱٫۲۲ صورت گرفته باشد، در صورت عدم ایفای تعهد توسط متقاضی رفع تعهد ارزی منوط به دریافت مابه التفاوت نرخ خرید ارز سامانه (ETS) در روز واریز استاد در مورد اعتبار برات اسنادی دیداری فاینانس و ریفاینانس)، ظهرنویسی استاد در مورد اعتبار برات استادی مدت دار و روز انتقال وجه در مورد حواله تا نرخ فروش ارز سامانه (ETS) در روز مراجعه جهت تسویه خواهد بود. در ارتباط با مواردی که نرخ ارز کاهش یافته آن بانک بایستی نسبت به اخذ مابه التفاوت خرید و فروش ارز در سامانه مذکور به نرخ روز مراجعه مبادرت نموده و بلافاصله نسبت به واریز مبالغ مربوطه به حساب شماره ۸۰۰۰۳۰۰۰۰۰۱۰۶۰۴۴ نزد بانک مرکزی ج اا اقدام نماید. انعکاس موضوع تعهد ارزی شامل عدم ارائه اسناد حمل عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا کسر تخلیه کسرارزش و بیش بود ارزش در صورتیکه وارد کننده طبق موارد مندرج در بخشنامه و ظرف مهلتهای مقرر اقدامی جهت رفع تعهد ارزی به عمل نیاورده باشد میبایست به شرح ذیل اقدام گردد. ۲-۱- در خصوص تعهدات ارزی قبل از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ آن بانک کماکان مکلف است ضمن در جریان قرار دادن وارد کننده از موضوع عدم ایفاء تعهد ارزی اطلاعات لازم مطابق فرم نمونه پیوست شماره (۴) همراه با یک نسخه از تصاویر اعلامیه فروش ارز صادره و فرم تعهدنامه ماخوذه (فرم نمونه پیوست شماره (۷) را به این بانک اعلام و ارسال نمایند. ۲-۲- با عنایت به سیاست تک نرخی ارز از سال ۱۳۸۱ بانک گشاینده اعتبار ابرات اسنادی حواله مکلف است در خصوص تعهدات ارزی پس از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ تا تاریخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۹ ضمن ارسال فرم تکمیل شده پیوست شماره (۴) به این بانک موارد بعد از تاریخ اخیر الذکر با درج در سامانه رفع تعهد ارزی)، مراتب را توسط بخش حقوقی آن بانک راسا از طریق مراجع ذیصلاح سازمان تعزیرات حکومتی استان) پیگیری وضمن ثبت در سامانه رفع تعهد ارزی نسبت به تعقیب قضائی متعهدین ارزی اقدام و پس از حصول نتیجه این بانک را مطلع نمایند. ۲-۳- ضمن جلب توجه و اجرای مفاد قانون اصلاح قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز تبصره ۷ ذیل بند (ج) ماده ۲ مکرر) چنانچه در بررسی تعهدات ارزی ایفاء نشده اشخاص حقیقی و حقوقی که به استناد ماده ۱۰ قانون تعزیرات حکومتی از مصادیق تخلف از ضوابط و مقررات دولت محسوب میگردد. مواردی همچون میزان تخلف ارزی علت تخلف تعداد تخلف شرایط تخلف میزان آثار سوء تخلف سوابق و هویت متخلف و ملاحظه سایر قرائن طن ارتکاب جرم اشخاص مزبور را برای آن مؤسسه اعتباری ایجاد نماید، لازم است ضمن انعکاس موضوع به سازمان تعزیرات حکومتی وفق بند -۲-۲- از قسمت (د) بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی راسا نسبت به تعقیب کیفری متعهدین ارزی مذکور اقدام نمایند. ۲-۴- در صورت صدور رأی قطعی از سوی سازمان تعزیرات حکومتی و یا سایر مراجع قضایی مبنی بر برائت وارد کننده پیگیری تعهد ارزی فاقد موضوعیت خواهد بود. در صورت صدور قرار منع تعقیب و قطعیت آن رفع تعهد منوط به تایید بخش حقوقی آن بانک ٫ موسسه اعتباری مبنی بر طی کلیه مراحل دادرسی خواهد بود. ۳- آزاد سازی وثایق ۳-۱- در صورت ایفای تعهدات ارزی موسسه اعتباری می بایست نسبت به آزاد سازی وثایق به نسبت تعهدات ارزی ایفاء شده با در نظر گرفتن مهلتهای مربوطه اقدام نماید. ۳-۲- در صورت عدم ایفای تعهد ارزی موسسه اعتباری موظف است پس از اتمام مهلت های مربوطه نسبت به ضبط وثایق در صورت عدم نقدی بودن وثایق نسبت به نقد نمودن و ضبط اقدام نموده و پس از یکسال بانک مرکزی IR۷۶۰۱۰ به نام اداره سیاستها و مقررات ارزی - حساب تضمین پروانه سبز گمرکی نزد اداره معاملات ریالی ) واریز نماید. ۳-۳- در اجرای مفاد بندهای (۹) و (۱۴) از قسمت کلیات بخش اول مجموعه مقررات ارزی چنانچه از زمان ضبط وثایق توسط آن بانک تا زمان اعاده کامل ارز از سوی وارد کننده کالا کمتر از یکسال سپری شده باشد. وجوه مزبور صرفا در حسابهای مؤسسه اعتباری بلوکه میگردد و پس از ایفای تعهد به متقاضی عودت می گردد. لیکن در صورت عدم ایفای تعهدات ارزی ظرف مهلت یکسال مورد اشاره، استرداد مبلغ جریمه ما خوده موضوعیت ندارد و آن بانک مکلف است علاوه بر ضبط وجه التزام و واریز به حساب مربوطه نزد این بانک اقدام حقوقی لازم جهت اعاده ارز دریافتی به سیستم بانکی را نیز معمول نماید. ۴- ما به التفاوت ریالی تغییر گروه کالایی تأخیر در ارائه اسناد و پروانه در مواردی که متقاضی نسبت به ارائه پروانه گمرکی مطابق اقدام نموده لیکن رفع تعهد ارزی منوط به اخذ ما به التفاوت نرخ ارز گردیده است آن بانک میتواند در صورت اخذ و تایق و تضامین معتبر (حسب اعتبار سنجی صورت گرفته توسط آن بانک و اخذ تعهد از وارد کننده مبنی بر پرداخت مابه التفاوت نرخ ارز مترتب در مهلتهای تعیین شده نسبت به ثبت پروانه گمرکی مزبور و صرفا انجام عملیات تطبیق در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام نماید. ضمنا در صورت عدم پرداخت مابه التفاوت متعلقه در مهلت تعیین شده، بایستی آن بانک مبادرت به لغو تطبیق و پیگیری مجدد تعهدات ایفا نشده در سامانه های مربوطه نماید. ۵- مصالحه ریالی با متعهدین ارزی ناشی از واردات کالا شامل عدم ارائه پروانه گمرکی - کسر تخلیه - بیش بود ارزش کالا به منظور تسهیل در امر تسویه تعهدات ارزی معوقه وارد کنندگان کالا و باستناد مصوبه هیات محترم وزیران چگونگی موضوع انجام مصالحه ریالی و ضوابط آن به شرح ذیل اعلام می گردد. ۵-۱- اطلاعات مورد نیاز جهت انجام مصالحه بانک عامل می بایست ضمن اخذ و ارسال درخواست کتبی وارد کنندگان کالا اعم از خصوصی و دولتی مبنی بر تمایل به انجام مصالحه ریالی اطلاعات درخواستی مطابق فرم نمونه پیوست شماره (۵) را برای هر فقره به این بانک اعلام و ارسال نمایند. ۵-۲- چارچوب اجرائی مصالحه ریالی تعهدات ارزی ایفاء نشده بخش خصوصی ناشی از عدم ارائه پروانه گمرکی ورود کالا کر تخلیه، بیش بود ارزش کالا که تاریخ واریز استاد آنها از تاریخ شروع برقراری محدودیت ارزی (۵۷٫۸٫۲۳) لغایت ۱۳۷۷ باشد. طبق جدول ضمیمه پیوست شماره (۶) و تعهدات ارزی ایفاء نشده بخش دولتی وزارتخانه ها، سازمان ها شرکتها و مؤسسات دولتی صرفنظر از سال ایجاد تعهد ارزی و همچنین میزان تعهد بر اساس پیشنهادات موردی که توسط کمیته ویژه تسویه تعهدات ارزی دستگاههای اجرائی مستقر در این بانک ارائه خواهد گردید. مشمول طرح مصالحه ریالی قرار خواهند گرفت. ۵-۳- نحوه انجام مصالحه ۵-۳-۱- بررسی و اقدام بر روی کلیه درخواستهای مصالحه پس از ارسال اطلاعات به این بانک همراه با دریافت مدارک و اطلاعات لازم و با تعیین و اعلام مبلغ مورد مصالحه به اداره دعاوی حقوقی این بانک انجام می پذیرد. ۵-۳-۲- چنانچه از بابت تعهدات ارزی کمتر از ده هزار دلار مشمول بخشودگی طبق جدول نیز درخواستی به آن بانک واصل گردد مراتب میبایست جهت انجام سایر اقدامات و اخذ تاییدیه نهایی به این بانک متعکس گردد.
معتبر
شماره: ۰۱٫۱۱۷۱۳۲ تاریخ : ۱۴۰۱٫۰۵٫۱۰ شعب و واحدهای بانکهای مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی جمهوری اسلامی ایران و شعب و واحدهای بانکهای ایرانی خارج از کشور می توانند نسبت به انجام عملیات ارزی و واردات کالا و خدمت با استفاده از انواع ابزارهای پرداخت بانکی از محل ارزهای تعیین شده وفق مفاد بخش اول مجموعه مقررات ارزی با رعایت سایر ضوابط و مقررات به ویژه موازین تعیین شده در قانون مبارزه با پولشویی و ضوابط مربوط به شرح ذیل اقدام نمایند الف) خرید و فروش ارز انجام معاملات ارزی با کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از ایرانی و خارجی توسط شعب مستقر در مناطق مزبور و واحدهای بانکهای ایرانی خارج از کشور با رعایت موارد ذیل بلامانع میباشد ۱) خرید و فروش ارزهای انتقالی از طریق بانکهای خارج از کشور از جمله حواله های ارزی چکهای مسافرتی کارتهای اعتباری و سایر ابزارهای معتبر بانکی و موجودی حسابهای ارزی با منشا خارجی به استثنای ارزهای حاصل از صادرات بدون هیچگونه محدودیتی توسط شعب مستقر در مناطق مذکور مجاز میباشد. تبصره خرید اسکناس نیز با رعایت قانون مبارزه با پولشویی و مقررات مربوط مجاز می باشد. ۲) خرید و فروش ارز به استثنای ارزهای تأمین شده از محل منابع بانک مرکزی و همچنین ارزهای حاصل از صادرات توسط شعب و واحدهای مستقر در خارج از کشور آن بانک با رعایت مراتب فوق الذکر و تسویه ریالی آن در مناطق موصوف و داخل کشور بلامانع میباشد. ۳) استفاده از خدمات صرافی آن بانک صرفا جهت انتقال ارز در راستای انجام عملیات ارزی بانک مربوطه در مقابل ارائه اسناد مثبته و با مسؤولیت آن بانک وفق مقررات بلامانع میباشد. ب) واردات کالا و کالا خدمت از طریق گشایش اعتبار اسنادی ثبت وصولی برات اسنادی به صورت دیداری و یا انتقال وجه حواله ارزی (۱) واردات کالا و خدمت توسط واحدهای تولیدی و تجاری مستقر در مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی با استفاده از روشهای پرداخت فوق با رعایت کلیه ضوابط الزامات و ترتیبات مندرج در بخش اول مجموعه مقررات ارزی امکان پذیر می باشد. وفق بند (۱۲) از قسمت کلیات بخش مذکور (بخش اول) تحت عنوان الزامات واردات با استفاده از روشهای پرداخت بانکی نزد مؤسسات اعتباری دارای مجوز لازم عملیات ارزی ۲) تأمین ارز بابت کرایه حمل به منظور واردات کالا به مناطق فوق از محل های تعیین شده وفق بخش اول مجموعه مقررات ارزی و با رعایت ضوابط ترتیبات و الزامات لحاظ شده طی بخش دوم مجموعه مذکور امکان پذیر میباشد. ۳) استفاده از تسهیلات ارزی به منظور واردات کالا به مناطق صدر الذکر تابع مقررات ضوابط الزامات و ترتیبات مندرج در بخش چهارم مجموعه مقررات ارزی خواهد بود. تبصره اعطای تسهیلات ارزی توسط شعب بانکهای ایرانی در خارج از کشور به پشتوانه و ثایق داخلی از جمله برگ سپرده سرمایه گذاری بلند مدت و یا ضمانت نامه های ریالی صادره توسط شعب داخلی بانکها مجاز نبوده و تبدیل و انتقال ارز حاصل از نقد شدن وثایق ریالی مذکور نیز مجاز نمی باشد. ج) واردات کالا و کالا خدمت از طریق گشایش اعتبار اسنادی و ثبت وصولی برات اسنادی به صورت مدت دار گشایش اعتبار اسنادی و ثبت وصولی (برات) اسنادی مدت دار جهت واردات کالا و خدمت توسط واحدهای تولیدی و تجاری مستقر در مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی با استفاده از روش پرداخت فوق با رعایت کلیه ضوابط الزامات و ترتیبات مندرج در بخش اول مجموعه مقررات ارزی و با مرعی داشتن موارد ذیل امکان پذیر است. ۱) ارائه تأییدیه سازمان منطقه آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر موافقت با گشایش اعتبار اسنادی و وصولی (برات) اسنادی مدت دار جهت ورود کالا ۲) ارائه تاییدیه سازمان منطقه آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی مبنی بر تعیین مدت اعتبارات و وصولیهای بروات اسنادی به ویژه در خصوص کالاهای تجاری و حداکثر تا سقف تعیین شده در مقررات و ضوابط ابلاغی این بانک ۳) ارائه گواهیهای بازرسی مطابق بخش دوم مجموعه مقررات ارزی به همراه سایر استاد اعتبار اسنادی ۴) تکمیل فرم تعهدنامه های مربوطه مطابق با بخش اول مجموعه مقررات ارزی ۵) اخذ پیش دریافت مطابق با ضوابط مندرج در بخش اول مجموعه مذکور خواهد بود. د) رسیدگی به تعهدات ارزی ایجاد شده تعهدات ارزی مترتبه در چهارچوب مفاد بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی و همچنین نامه های عمومی صادره در این ارتباط قابل رسیدگی خواهد بود. ه) مقررات بازرسی و بیمه رعایت ضوابط و مقررات بازرسی و بیمه مطابق با مفاد بخش دوم مجموعه مقررات ارزی الزامی خواهد بود.
معتبر
شماره : ۰۱٫۱۱۷۱۳۲ تاریخ : ۱۴۰۱٫۰۵٫۱۰ «بسمه تعالی» الزامات واردات با استفاده از روشهای پرداخت بانکی نزد مؤسسات اعتباری دارای مجوز لازم عملیات ارزی ۱) انجام ثبت سفارش ثبت آماری ثبت خدمت به عنوان مجوز ورود کالا خدمت در چارچوب قوانین و مقررات مربوطه ۲) رعایت قانون مقررات صادرات و واردات و آیین نامه اجرایی آن و قانون حداکثر استفاده از توان تولیدی و خدماتی کشور و حمایت از کالای ایرانی ۳) رعایت الزامات قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور قوانین برنامه های توسعه و بودجه سنواتی کشور قانون مبارزه با پولشویی قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز قانون اصلاح قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز و سایر قوانین مربوطه ۴) اخذ مجوزهای قانونی لازم از وزارتخانه ها و مراجع ذی ربط جهت واردات کالا یا خدمت ۵) انجام تشریفات مناقصه یا اخذ و ارائه مجوز ترک تشریفات مناقصه برای خریدهای دولتی بیش از معادل ده میلیون دلار پیوست شماره (۱) بر همین اساس ضروری است تأییدیه وزیر یا بالاترین مقام دستگاه اجرایی مبنی بر رعایت مفاد این ماده اخذ و در سوابق نگهداری شود. تبصره چنانچه طرح و یا پروژه با مشارکت شرکت ایرانی و خارجی انجام میشود پرداخت هزینه های ارزی در چارچوب افتتاح اعتبار استادی به نفع شرکت خارجی و با رعایت مراتب فوق امکان پذیر میباشد. بر این اساس آن مؤسسه اعتباری میبایست در اینگونه موارد بدوا در متن اعتبارات اسنادی به نفع شرکت خارجی شرایط پرداخت بخش داخلی اعتبار به شرکت ایرانی را در مقابل ارائه اسناد داخلی شامل سیاهه تجاری صورت مجلس تحویل کالا لیست بسته بندی و گواهی بازرسی برای بخش کالایی و صورت وضعیت انجام خدمات صورتحساب قطعی انجام کار برای بخش خدماتی درج نماید. ۶) در قراردادهای بخش دولتی افزایش مبلغ کل قرارداد حداکثر تا ۲۵ درصد مبلغ اولیه قرارداد پیش فاکتور به شرط اصلاح ثبت سفارش انجام ثبت خدمت مربوطه و دقیقا به میزان تغییر حجم کالا خدمت مربوطه امکان پذیر خواهد بود. ۷) رعایت بخش دوم مجموعه مقررات ارزی حمل و نقل بیمه و بازرسی کالاهای وارداتی جهت اخذ بیمه نامه و اخذ مجوز از سازمان راهداری و حمل و نقل جاده ای ۸) معتبر بودن کارت بازرگانی متقاضی در زمان گشایش اعتبار اسنادی ثبت وصولی (برات) استادی و انجام حواله ارزی و در زمان تمدید سررسید اعتبار اسنادی وصولی (برات) استادی مطابق با آخرین دستورالعمل نحوه صدور اجازه نامه عملیات ارزی مؤسسات اعتباری ابلاغی از سوی مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی تبصره استفاده از کارت بازرگانی شخص ثالث در سیستم بانکی کشور جهت واردات کالا و خدمت حتی به صورت وکالتی امکان پذیر نمی باشد. ۹) اخذ تعهدنامه مربوطه از متقاضی در زمان مطالبه خدمت از آن مؤسسه اعتباری و نگهداری آن در سوابق مربوطه طبق فرم پیوست شماره (۲) ضمن رعایت الزامات بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی در تکمیل تعهدنامه تبصره مسئولیت مالی حقوقی کیفری عدم اخذ فقدان تعهد نامه فوق الذکر بر عهده آن مؤسسه اعتباری خواهد بود. ۱۰) کارمزد عملیات بانکی بابت اعتبارات اسنادی بروات اسنادی و حواله های ارزی به صلاحدید و تشخیص آن مؤسسه اعتباری و حداکثر در سقف درصدهای تعیین شده در ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی و به نرخ فروش حواله ارز مندرج در سامانه معاملات الکترونیکی ارز (ETS) در روز اخذ کارمزد مربوطه خواهد بود. ۱۱) ثبت گواهی ثبت آماری و اخذ تأییدیه کد تخصیص ارز بر اساس نوع پرداخت دیداری (نقدی) مدت دار (اعتباری از بانک مرکزی تبصره اخذ تأییدیه کد تخصیص ارز و پرداخت مسدود نمودن وجه ریالی به نزد مؤسسه اعتباری تعهدی برای بانک مرکزی جهت تامین ارز ایجاد نخواهد کرد. ۱۲) تأمین ارز بابت اعتبارات اسنادی بروات اسنادی و حواله های ارزی از محل منابع در دسترس با دریافت ارز با معادل ریانی ارز مربوطه حسب گروه کالایی مندرج در ثبت سفارش یا از طریق تسهیلات ارزی شامل منابع ارزی داخلی مؤسسه اعتباری بانک توسعه اسلامی بانک تجارت و توسعه اکو بانک جهانی حساب ذخیره ارزی صندوق توسعه ملی و سایر تسهیلات ارزی و یا ترکیبی از آنها وفق مندرجات ثبت سفارش صادره با لحاظ نمودن نوع تأمین ارز و با رعایت مقررات مربوطه به ویژه بخش چهارم مجموعه مقررات ارزی امکان پذیر میباشد. ۱۲-۱) تأمین ارز به منظور واردات کالا و کالا خدمت از خارج از کشور به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی توسط واحدهای تولیدی مستقر در مناطق مذکور از محل ارزهای در دسترس به استثنای منابع بانک مرکزی امکان پذیر میباشد. ۱۲-۲) تأمین ارز به منظور واردات کالا و کالا خدمت از خارج از کشور به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی توسط واحدهای غیر تولیدی مستقر در مناطق مذکور از محل ارزهای در دسترس به استثنای منابع بانک مرکزی و نظام یکپارچه معاملات ارزی (نیما) امکان پذیر میباشد. ارزهای در دسترس به موارد ذیل اطلاق می گردد. منابع بانک مرکزی ج.ا.ا ارز حاصل از صادرات خود ارز حاصل از صادرات دیگران تهاتر منابع ارزی وارد کننده منابع ارزی دیگران نظام یکپارچه معاملات ارزی (نیما) منابع مؤسسه اعتباری ۱۲-۳) انجام واردات از مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی به سرزمین اصلی صرفا با انجام ثبت سفارش و به صورت ریالی امکان پذیر میباشد. ۱۲-۴) ضمن الزام مؤسسه اعتباری به اخذ تعهد نامه از متقاضی مطابق با فرم پیوست شماره (۳) و فرم پیوست شماره (۱۶) در زمان مطالبه خدمت و قبل از زمان درخواست اخذ ٫ تمدید گواهی ثبت آماری از این بانک و درج کد بخشنامه (۶۲۳۸۳۳۳) در گواهی ثبت آماری مربوط و رعایت آیین نامه ورود و صدور فلزات گران بها و ضوابط اجرایی مربوط تأمین ارز جهت واردات طلا به صورت شمش استاندارد به مقصد سرزمین اصلی از محل ارز حاصل از صادرات خود وارد کننده، بدون نیاز به ارائه بارنامه راهنامه و گواهی بازرسی تایید به انطباق سازمان ملی استاندارد ایران و گواهی میدا با ارائه سیاهه تجاری و قبض انبار معتبر به نام وارد کننده و یا ظهر نویسی شده به نام وارد کننده منوط به تحویل و فروش آن به بانک مرکزی ج.ا.ا با هماهنگی اداره خزانه داری ارزی و یا تحویل عرضه و فروش آن در بستر مرکز مبادله ارز و طلای ایران امکان پذیر میباشد. رفع تعهد ارزی صادراتی از کوناژهای صادراتی مندرج در سامانه تامین ارز و رفع تعهد ارزی وارداتی از طلای وارده و آزادسازی و ثابق مأخوذه علاوه بر لزوم ارائه پروانه گمرکی مطابق حاکی از ترخیص قطعی کالا به مقصد سرزمین اصلی حسب مورد منوط به اخذ تأیید به تحویل، عرضه و فروش طلای وارده از مرکز مبادله ارز و طلای ایران و یا اداره خزانه داری ارزی بانک مرکزی ظرف حداکثر ۶۰ روز تقویمی از تاریخ ترخیص رسید مالی خواهد بود. تبصره ضمن تأکید بر لزوم پیگیری ایفای تعهدات ارزی در چهارچوب بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی در صورت ارائه پروانه گمرکی مطابق حاکی از ترخیص قطعی کالا به مقصد سرزمین اصلی مؤسسه اعتباری میتواند نسبت به ثبت پروانه گمرکی مزبور و صرفا انجام عملیات تطبیق در سامانه رفع تعهد ارزی اقدام نماید. لیکن در صورت عدم ارائه تأییدیه تحویل عرضه و فروش از مرکز مبادله ارز و طلای ایران و یا عدم ارائه تأییدیه تحویل و فروش به اداره خزانه داری ارزی بانک مرکزی ج.ا. ظرف مهلت مقرر مؤسسه اعتباری میبایست مبادرت به لغو تطبیق نماید و ظرف ۷ روز تقویمی از پایان مهلت تعیین شده مکلف به شکایت وفق ماده (۱۰) قانون تعزیرات حکومتی تحت عنوان عدم اجرای ایفای تعهد ارزی در سازمان تعزیرات حکومتی میباشد. همچنین لازم است مراتب را به ادارات تخصیص ارز و اداره رسیدگی به تعهدات صادراتی و وارداتی این بانک نیز منعکس نموده تا از تخصیص و تأمین ارز برای موارد آنی جلوگیری گردد. ۱۲-۵) تأمین ارز جهت واردات فلزات گران بها طلا، نقره و پلاتین به صورت شمش استاندارد از محل منابع ارزی وارد کننده و دیگران بدون نیاز به ارائه بارنامه راهنامه و گواهی بازرسی تأییدیه انطباق سازمان ملی استاندارد ایران و گواهی مبدا با ارائه سیاهه تجاری و قبض انبار معتبر به نام وارد کننده و یا ظهر نویسی شده به نام وارد کننده با رعایت آیین نامه ورود و صدور فلزات گران بها و ضوابط اجرایی مربوط بوط و بدون رعایت سایر الزامات مندرج در بند (۱۳۴) فوق امکان پذیر می باشد. تبصره ۱ واردات فلزات گرانبها طلا، نقره و پلاتین از محل ارز حاصل صادرات محصولات پتروشیمی پالایشی فولادی فلزات اساسی رنگین و فرآورده های نفتی امکان پذیر نمی باشد. تبصره ۳ به جز مواردی که در این بند و بند (۱۲۴) ذکر شد؛ تأمین ارز جهت واردات فلزات گران بها طلا، نقره و پلاتین از سایر محلهای تأمین ارز بالاخص ارز حاصل از صادرات دیگران امکان پذیر نیست. ۱۲-۶) جهت واردات فلزات گران بها طلا، نقره و پلاتین مهلت ارائه اسناد حمل از تاریخ گشایش اعتبار اسنادی و صدور حواله ارزی حداکثر ۹۰ روز تقویمی تعیین می شود. همچنین مهلت ثبت وصولی اسنادی با وجود برات یا بدون برات و به تبع آن ارائه اسناد به همراه دستور وصولی حداکثر ۹۰ روز تقویمی از تاریخ صدور اولین گواهی ثبت آماری در سامانه سمناک تعیین می شود. ۱۲-۷) تأمین ارز به منظور واردات مواد اولیه تحت رویه ورود موقت برای پردازش توسط شرکتهای تولیدی با انجام ثبت سفارش و یا ثبت آماری هر کدام قوانین و مقررات الزام نماید و از محل منابع ارزی وارد کننده نزد شبکه بانکی کشور در صورت تودیع ارز و انتقال ارز مربوطه در قالب اعتبار اسنادی برات اسنادی یا حواله ارزی از طریق آن مؤسسه اعتباری امکانپذیر میباشد. ۱۲-۸) تأمین ارز بابت گشایش اعتبار اسنادی ثبت وصولی (برات) استادی و حواله ارزی به منظور خرید و فروش کالا و خدمت از هر کشور به کشور دیگر و ترانزیت کالا امکان پذیر نمی باشد. ۱۲-۹) در اجرای بند (ب) ماده (۱۱) قانون تشویق و حمایت سرمایه گذاری خارجی و بند (۱۴) از ابلاغیه شماره ۳۳۹۷ مورخ ۱۴۰۰٫۱٫۱۷ معاون وقت اقتصادی رئیس جمهور واردات ماشین آلات و مواد اولیه موضوع سرمایه گذاری خارجی از طریق ثبت سفارش از محل منابع ارزی سرمایه گذار خارجی با مجوز سازمان سرمایه گذاری و کمک های اقتصادی و فنی ایران با رعایت مجموعه مقررات ارزی و مرعی داشتن سایر ضوابط و مقررات امکان پذیر میباشد. ۱۲-۱۰) تمامی وجوه دریافتی از متقاضی و ارزهای تامین شده تا انجام تسویه نهایی با متقاضی و رفع کامل تعهدات ارزی علی الحساب تلقی شده و کلیه مسئولیت های مربوط به تغییرات نوع ارز و نوسانات نرخ ارز بر عهده متقاضی میباشد. ۱۲-۱۱) کلیه هزینه های نقل و انتقال و تبدیل ارز بر عهده متقاضی میباشد. این بانک صرفا تا سقف مشخص در مقررات مجاز به تخصیص ارز بابت تأمین ارز هزینه های مذکور می باشد. ۱۲-۱۲) مطالبه هزینه های نقل و انتقال و تبدیل ارز به صورت اسکناس ارز از متقاضیان ممنوع بوده و مورد تأیید و پذیرش این بانک نمی باشد. ۱۳) متقاضی به منظور ایفای تعهدات موظف است در زمانهای مقرر نسبت به تأمین ارز مربوطه در چارچوب قرارداد منعقده فی مابین اقدام نماید. چنانچه تأمین ارز از سوی متقاضی با تأخیر صورت پذیرد آن مؤسسه اعتباری محق خواهد بود تا نسبت به وصول وجه التزام تأخیر تأدیه دین و خسارتهای احتمالی با توجه به قرارداد متعقده و در چارچوب دستورالعملهای صادره از سوی ادارات ذی ربط بانک مرکزی اقدام نماید. ۱۴) در رابطه با بخش غیر دولتی لازم است آن مؤسسه اعتباری بابت تضمین ارائه پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا در زمان گشایش اعتبار اسنادی ثبت وصولی (برات) اسنادی و یا انجام حواله ارزی نسبت به اخذ وثایق و تضامین کافی معادل ۱۵ درصد وجه اعتبار اسنادی وصولی (برات) اسنادی و ۳۵ درصد وجه حواله ارزی به ریال به نرخ فروش حواله ارز مندرج در سامانه معاملات الکترونیکی ارز (ETS) در زمان گشایش اعتبار اسنادی ثبت وصولی (برات) اسنادی و یا حواله ارزی اقدام نماید. اخذ تضمین ارائه پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا لزوما به مفهوم اخذ سپرده ریالی به میزان مقرر نمیباشد. لذا آن مؤسسه اعتباری میتواند متناسب با وضعیت اعتباری (حسب اعتبار سنجی) نسبت به اخذ سایر وثایق و تضامین مناسب با قابلیت نقد شوندگی بالا اقدام نماید. تبصره: اخذ ضمانت نامه ریالی بانکی بدون قید و شرط به عنوان وثیقه بابت وجه التزام تضمین ارائه پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا با رعایت سایر ضوابط و مقررات امکان پذیر میباشد. ۱۵) ثبت اطلاعات در سامانه های مربوطه و رعایت الزامات مندرج در پیوست شماره (۳) و اختصاص شناسه رهگیری معتبر و مجوز انجام فرآیند ترخیص کالا ۱۵-۱) بر اساس تبصره (۳) ذیل ماده (۱۳) قانون اصلاح قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز اختصاص شناسه رهگیری معتبر و صدور مجوز جهت انجام فرآیند ترخیص کالا پس از ارائه اسناد حمل و دریافت اطلاعات منشأ ارز و انجام بررسی لازم منوط به صحت اطلاعات ابرازی بلافاصله الزامی میباشد در خصوص کالاهای سریع الفساد سریع الاشتعال یا مورد نیاز فوری اختصاص شناسه رهگیری معتبر صرف نظر از ارائه اسناد حمل با دریافت اطلاعات منشأ ارز ظرف بیست و چهار ساعت الزامی میباشد در خصوص کالاهای سریع الفساد، سریع الاشتعال یا مورد نیاز فوری ارائه اصل استاد حمل به منظور صدور مجوز جهت انجام فرآیند ترخیص کالا ظرف ۷ روز تقویمی از اختصاص شناسه رهگیری الزامی است. ۱۵-۲) مؤسسات اعتباری مجازند پس از اخذ اصل قبض انبار معتبر اصل ترخیصیه به اضافه رونوشت استاد حمل یا تصویر پیش فاکتور اولیه و تصویر بارنامه ضمن اخذ تعهد از متقاضی مبنی بر ارائه اصل اسناد ظرف ۷ روز تقویمی از تاریخ تعهد بابت اعتبارات اسنادی منوط به درخواست متقاضی و قبول کارگزار مبنی بر دریافت وجه اسناد پس از ارائه پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی) گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا مطابق با شرایط اعتبار اسنادی ثبت سفارش و سایر استاد و مدارک مربوطه همچنین بابت بروات اسنادی منوط به درخواست متقاضی و پرداخت پس از ارائه پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا مطابق با ثبت سفارش و اسناد حمل و سایر مدارک مربوطه و نیز بابت حواله های ارزی به شرط تطابق حداقل اسناد ارائه شده با ثبت سفارش و اسناد حمل و سایر مدارک مربوطه و قبول کلیه مسئولیتهای مترتبه توسط متقاضی نسبت به اختصاص شناسه رهگیری معتبر و مجوز انجام فرآیند ترخیص کالاهای سریع الفساد، سریع الاشتعال یا مورد نیاز فوری اقدام نمایند. ۱۶) آن مؤسسه اعتباری موظف است قبل از گشایش اعتبار اسنادی و یا ثبت وصولی (برات) استادی و یا انجام حواله ارزی با تشخیص و مسئولیت خود و با توجه به اهلیت و توان اعتباری متقاضی و حسب اعتبار سنجی صورت پذیرفته وثایق و تضامین کافی از وی اخذ نماید وثایق مأخوذه باید معتبر سهل البیع، قابل انتقال قانونی از درجه نقد شوندگی بالا برخوردار و بلا معارض باشد تا در صورت عدم ایفای تعهدات حقوق بانک مرکزی و آن مؤسسه اعتباری در حداقل زمان ممکن استیفاء شود. ۱۷) مهلت ارائه سند ترخیص پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی تأیید شده توسط شورای عالی مناطق آزاد تجاری - صنعتی و ویژه اقتصادی گواهی ورود موقت کالا بابت اعتبارات اسنادی مطابق با شرایط کمی و کیفی اعتبار ثبت سفارش اسناد حمل و سایر مدارک مربوطه بروات اسنادی مطابق با ثبت سفارش اسناد حمل و سایر مدارک مربوطه از تاریخ واریز ظهرنویسی اسناد حمل هر کدام مقدم باشد و بابت حواله های ارزی مطابق با ثبت سفارش اسناد حمل و سایر مدارک مربوطه از تاریخ صدور مجوز جهت انجام فرآیند ترخیص کالا حداکثر به مدت یک ماه خواهد بود. تبصره چنانچه کالا مستند به تاریخ رسید مالی یا ارائه قبض انبار معتبر به اماکن گمرکی وارد شده باشد. مهلت ارائه سند ترخیص مطابق حداکثر به مدت یک ماه دیگر مجموعا دو ماه افزایش می یابد. در صورت تأخیر در ارائه سند ترخیص منوط به تأیید گمرک جمهوری اسلامی ایران مبنی بر موجه بودن تأخیر بابت صدور سند ترخیص مهلت ارائه سند ترخیص مطابق حداکثر به مدت یک ماه دیگر مجموعا سه ماه افزایش می یابد. بهره گیری از مفاد این بند باعث افزایش در مجموع مهلت مقرر بابت واردات کالا موضوع پیوست شماره (۸) و معافیت از پرداخت مابه التفاوت بابت تأخیر در ترخیص کالا نخواهد بود. ۱۸) وارد کنندگانی که نسبت به واردات کالا با شرط ورود کالای مجانی اقدام مینمایند مشروط به آنکه فروشنده در پیش فاکتور نسبت به فروش کالا همراه با ارسال درصدی از کالای مجانی اشاره نماید و پیش فاکتور مورد بحث توسط سازمان توسعه تجارت ایران تأیید شده و کالای مجانی علاوه بر اصل کالا در ثبت سفارش به صراحت قید گردد می بایست نسبت به اظهار کالا به گمرکات کشور بر مبنای کالای موضوع پیش فاکتور همراه با کالای مجانی اقدام نمایند و هرگونه مغایرت کمی و کیفی کالای مجانی نیز کسر تخلیه محسوب خواهد شد. سیستم بانکی کشور ملزم به وصول پروانه ترخیص قطعی کالا ورود به سرزمین اصلی گواهی ورود کالا به مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی و گواهی ورود موقت کالا حاکی از ورود و ترخیص کل محموله اصل کالا به علاوه کالای مجانی برای رفع تعهدات ارزی خواهد بود. ۱۹) مؤسسه اعتباری و متقاضی مکلف است بر اساس مهلتهای تعیین شده جهت انتقال ارز ارائه اسناد حمل و ارائه سند ترخیص، بلافاصله نسبت به برگشت ارزهای انتقال نیافته به حسابهای عملیاتی بانک مرکزی و پیگیری ایفای تعهدات ارزی واردکنندگان در چارچوب مفاد بخش هفتم مجموعه مقررات ارزی و سایر ضوابط مربوطه اقدامات لازم را به عمل آورد. ۲۰) در صورت قطعیت احکام صادره از سوی مراجع قضایی مبنی بر استرداد عین ارز پذیرش اسناد حمل ارائه شده پس از صدور حکم مربوطه فاقد موضوعیت بوده و صرفا در صورت صدور حکم مرجع قضایی ذیصلاح امکان پذیر میباشد. ۲۱) در مکاتبات موردی با بانک مرکزی لازم است اطلاعات مندرج در فرم پیوست شماره (۶) نیز تکمیل و ارسال شود.
