۱ فیلتر فعال
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
۹۱-۲۴۳۱۱۰بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۹/۱۴
نامشخص
بخشنامه شماره 91/243110 مورخ ۱۳۹۱/۰۹/۱۴ ; ابلاغ دستورالعمل تعیین نسبت تعهدات و بدهی های ارزی به دارایی های ارزی، موضوع بند (1) از یکهزار و یکصد و پنجاهمین صورتجلسه مورخ 16/8/1391 شورای پول و اعتبار (منسوخ)
۹۱٫۲۴۳۱۱۰ ۱۳۹۱٫۰۹٫۱۴ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی» جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما در راستای اجرای بند (ج) ماده (۸۲) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و به منظور کنترل تعهدات و بدهیهای ارزی ایجاد شده توسط هر یک از مؤسسات اعتباری به پیوست دستور العمل تعیین نسبت تعهدات و بدهیهای ارزی به داراییهای ارزی که در یک هزار و یک صد و پنجاهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۱۶ شورای پول و اعتبار به تصویب رسیده است جهت اجرا ایفاد می گردد. خواهشمند است ضمن فراهم نمودن مقدمات اجرای این دستورالعمل دستور فرمایند؛ مراتب به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۱۳۸۳۶۲۶ اس مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پول شویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست شش صفحه تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستور العمل تعیین نسبت تعهدات و بدهیهای ارزی به داراییهای ارزی )3( بسمه تعالی دستور العمل تعیین نسبت تعهدات و بدهیهای ارزی به دارایی های ارزی در راستای اجرای بند (ج) ماده (۸۲) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و به منظور کنترل تعهدات و بدهیهای ارزی ایجاد شده توسط هر یک از مؤسسات اعتباری دستور العمل تعیین نسبت تعهدات و بدهیهای ارزی به داراییهای ارزی که از این پس به اختصار «دستور العمل» نامیده می شود تدوین می گردد. ماده ۱ - در این دستور العمل عبارات ذیل در معانی مشروح بکار می روند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. -۳-۱- دارایی های ارزی آن دسته از داراییهای مؤسسه اعتباری که در نتیجه وقوع معاملات و رویدادهای ارزی گذشته ایجاد و در بند (۲۲) این دستور العمل احصاء شده اند. ۴-۱- بدهی های ارزی آن دسته از بدهیهای مؤسسه اعتباری که در نتیجه وقوع معاملات و رویدادهای ارزی گذشته ایجاد و در بند (۱۱۲) این دستور العمل احصاء شده اند. ۵-۱- تعهدات ارزی آن دسته از بدهیهای بالقوه زیر خط ترازنامه مؤسسه اعتباری که در نتیجه وقوع رویدادهای ارزی گذشته ایجاد و در بند (۲-۱-۲) این دستور العمل احصاء شده اند. ۶-۱- نسبت نسبت مجموع تعهدات و بدهیهای ارزی به خالص دارایی های ارزی ماده ۲ - مؤسسه اعتباری موظف است نسبت موضوع این دستورالعمل را به شرح زیر محاسبه نماید -۱-۲- اجزای تشکیل دهنده صورت نسبت شامل بدهیها و تعهدات ارزی به شرح زیر میباشد ۱-۱-۲- بدهی های ارزی عنوان حساب سپرده های قرض الحسنه جاری ارزی سپرده های قرض الحسنه پس انداز سکه ۳٫۲٫۰۰۷۰ ۳٫۲٫۰۱۱۰ ۳٫۲٫۰۱۷۵ ۳٫۲٫۰۱۸۰ ۳٫۲٫۰۱۹۰ ۳٫۲٫۰۱۹۵ ۳٫۲٫۰۲۰۰ ۳٫۲٫۰۲۱۰ ۳٫۲٫۰۲۱۵ ۳٫۲٫۰۲۷۰ ۳٫۲٫۰۲۷۵ ۳٫۲٫۰۲۷۶ ۳٫۲٫۰۲۸۰ ۳٫۲٫۰۲۸۵ ۳٫۳٫۰۳۳۰ ۳٫۲٫۰۳۵۰ ۳٫۲٫۰۳۶۴ ۳٫۲٫۰۳۶۶ ۳٫۲٫۰۳۸۰ ۳٫۲٫۰۵۴۰ ۳٫۲٫۰۵۴۱ ۳٫۲٫۰۶۶۰ سپرده پس انداز ارزی سپرده مدت دار ارزی سپرده های ارزی دیداری بانک مرکزی سپرده های ارزی دیداری بانکهای ایرانی سپرده های ارزی دیداری بانک های خارجی سپرده های ارزی مدت دار بانک مرکزی سپرده های ارزی مدت دار بانکهای ایرانی سپرده های ارزی مدت دار بانک های خارجی سپرده های ارزی شعب خارج بدهی به شعب خارج در حساب جاری تسهیلات دریافتی از شعب خارج بابت یوزانس های داخلی بدهی به بانکهای خارجی بابت وام های ارزی بدهی به بانکهای خارجی حساب جاری تسهیلات دریافتی از بانکهای خارجی بابت یوزانسهای داخلی حواله های عهده ما ارز مانده های مطالبه نشده ارز پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی به ارز (دولتی) پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی به ارز (غیر دولتی) سپرده نقدی ضمانت نامه ها به ارز غیر دولتی بدهی بانک بابت پذیرش استاد اعتبارات اسنادی و بروات ارزی مدت دار تسهیلات دریافتی از محل حساب ذخیره ارزی بستانکاران موقت ارز ۲-۱-۲- تعهدات ارزی که حساب ۵٫۳٫۲٫۰۰۱۰ ۵٫۳٫۲٫۰۰۴۰ ۵٫۳٫۲٫۰۰۵۰ ۵٫۳٫۲٫۰۰۵۱ ۵٫۳٫۲٫۰۰۵۲ ۵٫۳٫۲٫۰۰۸۰ ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۰ عنوان حساب تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی باز شده تعهدات بانک بابت ضمانت نامه ها و پذیرشهای صادره به ارز تعهدات بانک بابت ضمانت نامه های صادره متقابل به ارز تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده با سازمان مدیریت و برنامه ریزی تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده به ارز تعهدات بانک بابت قراردادهای استمهالی تعهدات بانک بابت تایید اعتبارات اسنادی سایر بانکها تعهدات بانک بابت معاملات سلف ارز -۲-۲- اجزای تشکیل دهنده مخرج نسبت شامل خالص داراییهای ارزی به شرح زیر میباشد کد حساب ۳٫۱٫۰۰۳۰ ۳٫۱٫۰۰۴۰ عنوان حساب حساب اسکناس و نقود بیگانه حساب وجوه در راه ٫ ارز لقا ۳٫۱٫۰۰۶۰ ۳٫۱٫۰۱۴۰ ۳٫۱٫۰۱۴۵ ۳٫۱٫۰۱۵۰ ۳٫۱٫۰۱۶۰ ۳٫۱٫۰۱۷۰ ۳٫۱٫۰۱۸۰ ۳٫۱٫۰۱۸۵ ۰۱۹۰/۱/۳ ۳٫۱٫۰۲۰۰ ۳٫۱٫۰۲۳۱ ۳٫۱٫۰۲۳۲ ۳٫۱٫۰۲۳۳ ۳٫۱٫۰۲۳۴ ۳٫۱٫۰۲۳۵ ۳٫۱٫۰۲۴۰ ۳٫۱٫۰۲۵۰ ۳٫۱٫۰۲۷۰ ۳٫۱٫۰۵۹۰ ۳٫۱٫۰۷۸۲ ۳٫۱٫۰۷۸۵ ۳٫۱٫۰۷۹۲ ۳٫۱٫۰۷۹۵ ۳٫۱٫۰۸۰۳ ۳٫۱٫۰۹۲۰ ۳٫۱٫۱۰۴۱ ۳٫۱٫۱۰۴۲ ۳٫۱٫۱۰۴۳ ۳٫۱٫۱۰۴۴ ۳٫۱٫۱۰۴۵ ۳٫۱٫۱۰۴۶ ۳٫۱٫۱۰۵۰ ۳٫۱٫۱۰۵۵ ۳٫۱٫۱۰۶۰ ۳٫۱٫۱۰۷۰ حساب طلا و نقره حساب سپرده های ارزی دیداری نزد شعب خارج حساب سپرده ارزی دیداری نزد بانک مرکزی حساب سپرده های ارزی دیداری نزد بانک های داخلی حساب سپرده های ارزی دیداری نزد بانکهای خارجی حساب سپرده های ارزی پوششی نزد بانک های خارجی حساب سپرده های ارزی مدت دار نزد شعب خارج حساب سپرده ارزی مدت دار نزد بانک مرکزی حساب سپرده های ارزی مدت دار نزد بانک های داخلی حساب سپرده های ارزی مدت دار نزد بانک های خارجی حساب تسهیلات اعطایی کوتاه مدت به ارز دولتی حساب تسهیلات اعطایی میان مدت به ارز دولتی حساب تسهیلات اعطایی کوتاه مدت به ارز غیر دولتی حساب تسهیلات اعطایی میان مدت به ارز غیر دولتی حساب وام اعطایی به ارز وام و اعتبار ارزی به شعب خارج حساب وام و اعتبار ارزی به بانکهای خارجی حساب اوراق بهادار ارزی حساب خرید دین اسناد و بروات ارزی حساب بدهکاران بابت اعتبارات استادی پرداخت شده به ارز دولتی حساب بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به غیر دولتی مطالبات مشکوک الوصول بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده به ارز دولتی حساب بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به ارز غیر دولتی حساب بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به ارز دولتی مطالبات مشکوک الوصول بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده به ارز غیر دولتی حساب اسناد و بروات ارزی و اخواست شده حساب مطالبات سررسید گذشته تسهیلات به ارز دولتی حساب مطالبات سررسید گذشته تسهیلات به ارز غیر دولتی حساب مطالبات معوق تسهیلات به ارز دولتی حساب مطالبات معوق تسهیلات به ارز غیر دولتی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات به ارز دولتی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات به ارز غیر دولتی حساب مطالبات معوق ارز حساب مطالبات سررسید گذشته ارز حساب سهام و مشارکتهای خارجی سرمایه پرداختی به شعب خارج ارز لقا سود سالهای آینده تسهیلات اعطایی به ارز غیر دولتی سود سالهای آینده تسهیلات اعطایی به ارز دولتی ۳-۲- سرفصل حساب شعب ارز که حسابهای ۳٫۱٫۱۲۰۰ در طرف بدهکار و ۳٫۲٫۰۷۱۰ در طرف بستانکار با سرفصل حساب مرکز ارز که حسابهای ۳٫۱٫۱۲۲۰ در طرف بدهکار و ۳٫۲٫۰۷۳۰ در طرف بستانکار تهاتر و ما به التفاوت آنها در صورت بدهکار بودن به عنوان دارایی ارزی و در صورت بستانکار بودن به عنوان بدهی ارزی در محاسبه نسبت منظور می گردد. ۴-۲- سرفصل حساب معاملات ارزی کد حسابهای ۳٫۱٫۱۲۳۰ در طرف بدهکار و ۳٫۲٫۰۶۷۰ در طرف بستانکار با سرفصل حساب ارزش ریالی عملیات ارزی کد حساب های ۳٫۱٫۱۲۴۰ در طرف بدهکار و ۳٫۲٫۰۶۸۰ در طرف بستانکار تهاتر و ما به التفاوت آنها در صورت بدهکار بودن به عنوان دارایی ارزی و در صورت بستانکار بودن به عنوان بدهی ارزی در محاسبه نسبت منظور می گردد. ۵-۲- سرفصل حسابهای بدهکاران داخلی ارز کد حساب (۳٫۱٫۱۱۶۰) و بستانکاران داخلی ارز کد حساب (۳٫۲٫۰۶۴۰) با یکدیگر تهاتر و مابه التفاوت آنها در صورت بدهکار بودن به عنوان دارایی ارزی و در صورت بستانکار بودن به عنوان بدهی ارزی در محاسبه نسبت منظور می گردد. ماده ۳ - حد مجاز نسبت حداکثر به میزان ۱۵۰ درصد تعیین می گردد. تبصره - بانک مرکزی میتواند با توجه به شرایط اقتصادی کشور و یا ترکیب دارایی ها و بدهی های ارزی هر مؤسسه اعتباری حد مجاز موضوع ماده (۳) را در محدوده ۱۵۰ درصد برای هر مؤسسه اعتباری یا مجموعه مؤسسات اعتباری تغییر دهد. ماده ۴ - مؤسسه اعتباری مکلف است اطلاعات مربوط به محاسبه اجزای صورت و مخرج نسبت را در پایان هر ماه در سطح مؤسسه اعتباری شامل شعب و ادارات مرکزی مستقر در سرزمین اصلی و مناطق آزاد تجاری - صنعتی تهیه و حداکثر تا پانزدهم ماه بعد طی گزارشی که توسط مدیر عامل مؤسسه اعتباری امضاء گردیده به بانک مرکزی ارائه نماید. ماده ۵ - تخطی از مقررات این دستورالعمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور خواهد بود. ماده ۶ - مؤسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت یک سال پس از ابلاغ این دستور العمل، وضعیت خود را با مفاد آن تطبیق دهد. دستور العمل تعیین نسبت تعهدات و بدهیهای ارزی به داراییهای ارزی در شش ماده و یک تبصره در یک هزار و یک صد و پنجاهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۱۶ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و پس از تاریخ ابلاغ آن به مؤسسات اعتباری لازم الاجرا می باشد. )3(
۹۱-۲۳۲۹۲۰بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۱/۰۹/۰۲
نامشخص
ابلاغ آئین نامه اجرایی تسهیلات قرض الحسنه اعطایی به زندانیان معسر و نیازمند(موضوع ماده 80 قانون بودجه سال 1391 کل کشور)
۹۱٫۲۳۲۹۲۰ ۱۳۹۱٫۰۹٫۰۲ دارد جناب آقای محمدرضا پیشرو - مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران جناب آقای سید ضیاء ایمانی مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران ۹۱٫۹۶۳۹۵-۱۳۹۱٫۴٫۱۷ جناب آقای علی دیواندری - مدیر عامل محترم بانک ملت جناب آقای محمدرضا رنجبر فلاح - مدیر عامل محترم بانک تجارت با سلام و احترام پیرو نامه شماره مورخ ، به پیوست تصویر آیین نامه اجرایی تسهیلات قرض الحسنه اعطایی به زندانیان معسر و نیازمند (موضوع ماده ۸۰ قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور جهت استحضار ارسال می گردد. ضمنا مستحضر میدارد شورای محترم پول و اعتبار در یکهزار و یکصد و چهل و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۹ افزایش سقف فردی تسهیلات قرض الحسنه به زندانیان بدهکار دیه و جرایم غیر عمد و سایر محکومان غیر کلاهبرداری را به مبلغ ۱۲۶۰ میلیون ریال و مدت بازپرداخت آن به ۲۱۵ ماه مورد تصویب قرارداد خواهشمند است دستور فرمایید اقدام لازم در چارچوب ضوابط و مقررات بانکی از سوی واحدهای اجرایی ذی ربط بعمل آید. الف ۱۳۶۸۲۹۷ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۳۲۱۵-۰۴ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶ ربات اینتری : www.cbi.ir جمهوری اسلامی ایران جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ۱۰۱۶۱۹ است ۴۸۲۱۰ ه ۱۰۱۶۱۹ است ۴۸۲۱۰ ه ءج'■۰۱۳۹۱۰۰/۴۰/۰۰۳۰۸ بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت دادگستری - معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور بانک مرکزی جم پوری اسلامی ایران هیئت وزیران در جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۴٫۲ بنا به پیشنهاد شماره ۹۱٫۰۱٫۱۲۶۷۸ مورخ ۱۳۹۱٫۲٫۳۰ وزارت دادگستری و ستاد مردمی رسیدگی به امور دیه و کمک به زندانیان نیازمند و بده استناد بند (۱۰) قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور آیین نامه اجرایی بند یاد شده را به شرح زیر تصویب نمود: آیین نامه اجرایی بند (۸۰) قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور ماده ۱- در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند. الف مددجود مشمولان بند (۸۰) قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور محکومانی که به دستور مرجع قضایی در اجرای ماده (۲) قانون نحوه اجرای محکومیت های مالی مصوب ۱۳۷۷ - زندانی شده اند و همچنین محکومانی که یا تقسیط بدهی با اعلام مرخصی به طور موقت از حبس آزاد شده و یا به دلیل عدم توان پرداخت اقساط به تقاضای محکوم له مجددا زندانی شده اند. مددجو محسوب می شوند. ب ستاد دیه ستادهای مردمی رسیدگی به امور دیه و کمک به زندانیان نیازمند که در مراکز استان ها مستقر می باشند. ماده ۲ به منظور کمک به مددجویان و پرداخت دیه به اولیاء دم و مصدومان و پرداخت سایر محکومیت های مالی غیر کلاهبرداری به محکوم له تسهیلات قرض الحسنه مطابق ضوابط این ایین نامه پرداخت می شود. ماده ۳ تشخیص استحقاق و واجد شرایط بران مددجو با ستاد دیه به نمایندگی از وزارت دادگستری می باشد. ماده ۴ پس از درخواست مددجو با نماینده قانونی وی و تایید ستاد دیه، اعطای وام به صورت فرض الحسنه توسط بانک عامل از طریق اجرای احکام حوزه قضایی مربوط، مستقیما به محکوم له پرداخت خواهد شد. جمهوری اسلامی ایران رئیس جمہور تصویب نامه هیئت وزیران ۱۶۱۹ ردات ۲۸۲۱۰ ه تاریخ ۱۳۹۱٫۴٫۲۸ تبصره ۱ سهم صغیر از وام اختصاص یافته به ولی قهری یا قیم قانونی با قائم مقام قانونی وی و در صورت فقدان افراد ذکر شده به دادستان یا اداره سرپرستی حوزه قضایی مربوط پرداخت خواهد شد تا با رعایت غبطه صغیر اقدام گردد. تبصره -۲ به منظور حسن استفاده از وام مذکور ستاد دیه حتی الامکان تمایل محکوم له را برای تخفیف حداقل مبتنی از دیه با بدهی مالی جلب نماید. تبصره - افراد خیر در صورت تمایل به اخذ وام برای آزادی زندانیان بدهکار واجد شرایط موضوع این آیین نامه دارند میتوانند پس از احراز شرایط نسبت به اخذ معرفی نامه و مراجعه به بانک مربوط اقدام نمایند. وام اعطایی صرفا برای آزاد شدن شخص مورد نظر و پرداخت به بزه دیده یا اولیای دم مربوط با رعایت مفاد این آیین نامه به مصرف خواهد رسید. ماده ۵ حداکثر وام اعطایی به مددجوی محکوم به پرداخت دیه در جرایم غیر عمد به میزان دیه کامل مرد مسلمان در ماه حرام میباشد. مبلغ وام مدت بازپرداخت و تعداد اقساط مطابق جدول پیوست که به مهر دفتر هیئت دولت » تأیید شده است. خواهد بود. تبصره در مواردی که محکوم علیه مکلف به پرداخت دیه چند نفر و یا بیش از یک دیه کامل به یک نفر می باشد. سقف وام پرداختی به میزان دیه مورد حکم با حفظ مدت بازپرداخت وام قابل افزایش است. ماده ۶ حداکثر وام اعطایی به مددجویان بدهکار در محکومیتهای مالی غیر کلاهبرداری معادل وام پرداختی به مشمولان ماده (۵) و بازپرداخت اقساط آن مطابق جدول موضوع ماده یاد شده خواهد بود. تبصره -۱ تولید کنندگان و کارآفرینان که صلاحیت و استحقاق آنان توسط ستاد دیه و وزیر دادگستری احراز شود میتوانند بدون رعایت سقف مذکور تا سقف مبلغ محکومیت تسهیلات دریافت نمایند. تبصره ۲ حداکثر وام پرداختی در مورد مهریه دویست میلیون (۰۰۰ ۰۰۰ ۲۰۰) ریال خواهد بود. ماده ۷ وزیر دادگستری مجاز است در موارد خاص و ضروری از جهت تعداد اقساط و مبلغ بازپرداخت وام دریافتی محکومانی که قادر به پرداخت اقساط وام خود نمی باشند با پیشنهاد مدیر عامل ستاد دیه و یا رأسا تصمیم مقتضی اتخاذ و مراتب را برای اجرا به بانک عامل اعلام نماید. ماده - جمع کارمزد متعلقه به نسبت به تعداد اقساط ماهانه اضافه می گردد. ماده ۹ سر رسید پرداخت اولین قسط، حداقل سه ماه پس از آزادی مددجو از زندان خواهد بود. ماده ۱۰ توزیع تسهیلات موضوع این آیین نامه به تفکیک هر استان بر اساس تعداد مددجویان آن استان به پیشنهاد ستاد مرکزی دیه و تأیید وزیر دادگستری خواهد بود. رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران تبصره ستادهای دیه موظفند هر سه ماه یکبار گزارش عملکرد خود را بر مبنای گزارش بانک های عامل تنظیم و از طریق ستاد مرکزی دیه به وزارت دادگستری ارایه نمایند تا پس از بررسی به معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور ارسال شود. ماده ۱۱ کارمزد تسهیلات اعطایی به مددجویان معادل حداقل کارمزد متعارف در نظام بانکی برای تسهیلات قرض الحسنه می باشد. ماده ۱۲ بانکهای عامل می توانند از تسهیلات یاد شده برای ایجاد پوشش بیمه عمر مددجویان استفاده کنند. ماده ۱۳ بانکهای عامل موظفند پس از معرفی مددجویان نسبت به پرداخت وام مذکور مطابق مقررات حداکثر ظرف بیست روز کاری اقدام و نتیجه را به مرجع معرفی کننده اعلام نمایند. ماده ۱۴ - معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور نسبت به تضمین تسهیلات موضوع این آیین نامه با رعایت مقررات مربوط اقدام نماید. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه، دفتر معتاون اول رئیس جمهوره دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور، معاونت حقوقی رئیس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور، دیوان محاسبات کشور، دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور اداره کل قوانین مجلس شورای اسلامی، اداره کل قوانین و مقررات کشور اداره کل حقوقی وزارت امور اقتصادی و دارایی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود. (ق) دول پرداخت وام به زندانیان راست شرایط بر حسب میای و میانه باز پرداخت و میزان قسط ماهیانه ردبس مبلی رام (ریال) مدت بازپرداخت (بر حسونه مبنای در است (به ریال) 1 ۲./.,./,.۰e .2 ۰۰۰ر، ۲ و( 72 و. r .0.0 ج مو. و. T ۲۰۲۰۰۰/۰۰۰^۰/۰۰۰/۰۰۰م 2 ۲,۲۸۵,۷۱۳ ه .../.../,».../.../..ا -۰ ۲ ٫٫٫ ه ,،،،،» ۰۰ ه( d م .۰۰.۵۱۴۰/۰۰.۲.۰/..۰/.۱۶ هه ا IA۰/H۰/۰۰۰W۰/۰<۰/۰۰. ع .0 /. ها هو ،، وهارا اله و ه00( W ۲,۲۰۰,۰۰۰ ۱۳ ۰۰۰.۰۰.^۲۳۰ع...ذ.../.-وا ه ۱۲ ۱۲ ’۲۸۰/۰۰۰/۰۰۰۵۲۶۰۰/۰۰۰/۰ هم نراا۲ /تا، ۰> ۴۳۲,۲,۳۲۳ مع n۰۰۰/۰۰۰/۰6r۰۰۸۰۷۰H 11 ۴۴۰,۲۰۲۶۸ ۱۲ و و /۰۰ مر. ۸ا .00 14 K ۰۰۰/۰۶۰/۰۰۰۱۰۲۲۰/۰۰۰/۲۸۰ 11 ۰۰۰۰،۰۰ .۲ /۰۰۰/۰۰۰.۳۸,ا.۰.۰/۰۰/.هأ ۰,۰ شا ت. 7 و. /۲۰ 00 0ر 17 ۲۴۰٫۰۰۰٫۰۰۰۵۲۲۰٫ /۲۵ و 1 ۰۰۰/۰۰۰/۵۲۲۰.../.۲۶۰۰/۰ ۰ء، وماری بمهیم. 77 .»/..,/.م*».../"./.** ث r^Uf ۲۵ ۰۰/۰۰۰/۰۰۰۰۳۸۰/۰۰۰/۰۰۰، /۲۰ ۳۵۲۱۳۲۸ TP )0 ۱۲۵ ،م 3 ۵۶۰/۰۰۰/۰۰۰۰۵۲۰/۰۰۰/۰۰۰ م، '۲۰۳۲۲,۳۳۲ ۲۸ ۰۵۶۰۰۰/۰۰۰/۰ .../.»/۰./ 128 وما ر، n ۲۶۰/۰۰۰/۰۰۰۵۲۰۰/۰۰۰/۰۰۰ ورا، و. ۰ مهء ر لوا دی ووا( W‘ حورهرم ار ۸۲۰٫۱۰٫۰۸٫٫ ۱۷۵ ره و 1 )42 V./,,,/۰۰۰۰,۰۰/۰۰.۰۰۰/ >د, 931 .،.,,،،,د ۲۵ n• *ا ۵۲۶۸۲۲۰ هر ٫٫٫ Hi عراوره 3 »۴۰ for 0.ه« 8 ۰۰۰/۰۰۰/۱۰۰/ا۰۰۰۰/«۰./.۳ا/ا ۲۰۵ ترنرثره 31 ۱٫۲۰٫۱۲٫ ۰/۲ ۵۲۱۲۲۵۴ ۲۰ ۴۰۰۸۰۰/۰۰۰/۰۰۰/۰۰۰۵۱ر۶۰^۱ ۵/۲ رع۰,۲ممه دفتر هیئت دولت ۱۳۹۱٫۴٫۲۸
۹۱-۲۱۰۸۴۳بخشنامههای نظارت، مصوبات شورای پول و اعتبار۱۳۹۱/۰۸/۱۰
نامشخص
بخشنامه شماره 91/210843 مورخ ۱۳۹۱/۰۸/۱۰؛ ابلاغ دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای دستگاههای اجرایی، مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیردولتی (منسوخ)
۹۱٫۲۱۰۸۴۳ ۱۳۹۱٫۸٫۱۰ پوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال می گردد. با سلام احتراما همان گونه که مستحضر میباشند بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بر اساس بند (الف) ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور مصوب سال ۱۳۵۱ به عنوان بانکدار دولت عهده دار وظیفه نگاهداری حساب های بانکی متعلق به وزارتخانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی مؤسسات وابسته به دولت و شرکتهای تابعه آنها و نیز حسابهای بانکی متعلق به شهرداریها و مؤسسات تابعه شهرداری ها و همچنین انجام عملیات بانکی دستگاهها و سازمانهای مزبور در داخل و خارج کشور میباشد تا قبل از تصویب و ابلاغ برنامه پنج ساله چهارم توسعه کشور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بنا به دلایلی از جمله تعدد و پراکندگی جغرافیایی نهادهای ذی ربط تمرکز ساختار اداری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در تهران و عدم دسترسی به امکانات و فن آوریهای جدید در زمینه بانکداری الکترونیک و سامانه های نوین بانکداری بر اساس اختیارات قانونی مندرج در بند (ز) ماده (۱۰) قانون پولی و بانکی کشور و نیز ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا وظیفه نگاهداری حسابهای دولتی را به بانکهای عامل دارای قرارداد نمایندگی از طرف بانک مرکزی واگذار مینمود لیکن بر اساس بند (د) ماده (۱۰) قانون برنامه پنج ساله چهارم توسعه کشور بنگاه ها، مؤسسات و سازمانهای دولتی و دیگر نهادهای عمومی غیر دولتی و شهرداری ها برای دریافت خدمات بانکی، رأسا مجاز به انتخاب بانک عامل شده از این رو نسبت به انتقال حسابهای خود به بانک های مختلف از جمله بانکهای غیر دولتی اقدام نمودند. اجرای قانون فوق الذکر، باعث عدم نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بر افتتاح و یا انتقال حسابهای دولتی و به تبع آن بروز مسائل و مشکلات جدی در این زمینه شده که ذیلا به برخی از آنها اشاره می گردد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱ به دلیل تعدد و پراکندگی حسابهای دولتی امکان کنترل صحیح و کافی در خصوص وجوه دولتی و حسابهای مفتوحه جهت نگاهداری آنها وجود ندارد لذا این وجوه مانند منابع غیر دولتی در حساب های متعلق به شرکتهای تابعه دستگاهها نزد بانکهای کشور رسوب نموده و دغدغه های بسیاری را برای مقامات پولی کشور که به طرق مختلف به دنبال مدیریت بهینه نقدینگی مورد نیاز اقتصاد کشور میباشند ایجاد کرده است. چرا که با رسوب وجوه در حسابهای دولتی نزد نظام بانکی کشور بانک ها قادر خواهند بود این وجوه را همانند سایر منابع خود به اعطای تسهیلات و ایجاد اعتبار تخصیص دهند. ناگفته مشخص است که گردش مانده عظیم حسابهای دولتی منجر به خلق بی رویه پول افزایش بیش از حد نقدینگی و به تبع آن رشد فزاینده تورم میشود و البته خسارات ناشی از افزایش تورم از این بابت بدون شک به طور مستقیم و یا غیر مستقیم دامنگیر آحاد مردم می گردد. ۲ به دلیل عدم دسترسی به گزارشات به موقع و دقیق از کلیه حسابهای دولتی امکان اعمال نظارت و کنترل مؤثر بر امور خزانه داری و بانکداری دولت و کنترل گردش حساب های هزینه ای و درآمدی دولت میسر نبوده لذا احصای درآمدهای دولتی با مشکلات جدی روبرو می گردد. به دلیل رسوب وجوه دولتی در حساب نهادهای دولتی و شرکتهای تابعه آنها نزد شبکه بانکی در بسیاری از موارد گردش منابع درآمدی و هزینه ای نهادهای دولتی با کندی صورت گرفته و امکان تخصیص به موقع منابع مورد نیاز برای انجام معاملات و طرحهای دولتی سلب می گردد. علاوه بر موارد فوق عدم نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بر حسابهای دولتی منجر به بروز مفسده هایی چون ایجاد رانتهای مختلف برای صاحبان حسابهای دولتی و همچنین بانکهای افتتاح کننده حسابهای دولتی میشود که از آن جمله میتوان به مطالبه امتیازات و خدمات بانکی خاص از سوی نهادهای ذی ربط در ازای انتقال حسابهای دولتی به بانک مورد نظر و یا درخواست ارایه انحصاری خدمات بانکی نظیر صدور اعتبارات اسنادی و ضمانت نامه بانکی به نهادهای ذی ربط و پیمانکاران طرف قرارداد با آنها از سوی بانک ها اشاره نمود. ۵ یکی دیگر از مشکلات استفاده از شیوه های جاری تخصیص منابع دولتی به نهادها و شرکت های ذی ربط (حسابهای سنتی بهره گیری از ابزارهای سنتی مانند چک میباشد. استفاده از چک برای بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پرداخت ها موجب کاهش سرعت انتقال وجوه نسبت به روشهای پرداخت الکترونیک و نیز امکان بروز تخلفاتی چون جعل مبالغ و امضای چکها می گردد. در همین حال می توان اذعان نمود که در سالهای اخیر رشد و توسعه چشمگیر فن آوری در صنعت بانکداری و تحولات اثر بخش در حوزه پرداخت الکترونیک در سطح شبکه بانکی کشور موجبات تکامل هرچه بیشتر سامانه های متمرکز از جمله ساتنا ،شتاب پایا سحاب و ... را تحت زیر ساخت های نظارتی حفاظت مالی و امنیتی فراهم نموده است. لذا با پیوستن بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به شبکه تبادل اطلاعات بانکی شتاب در عمل موانع سالهای گذشته جهت انجام وظایف تعیین شده برای این بانک در بند (الف) ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور برطرف گردیده است. در نتیجه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران قادر خواهد بود بدون نیاز به ایجاد شعبه و گسترش فعالیتهای تصدی گری در حوزه اجرایی وظایف قانونی خود را در قالب بانکدار دولت به بهترین نحو ایفا نماید و در جهت ساماندهی وضعیت حساب های دولتی و رفع مشکلات و مسائل فوق الاشاره به ویژه کاهش اثرات مخرب تورمی ناشی از رسوب منابع دولتی در شبکه بانکی کشور اقدامات لازم و قانونی را صورت دهد. با عنایت به نکات فوق الذکر و در اجرای ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با همکاری معاونت خزانه داری کل وزارت امور اقتصادی و دارایی و معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور تدوین پیش نویس دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای دستگاه های اجرایی مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی را در دستور کار خود قرار داد نهایتا دستور العمل مذکور در یک هزار و یک صد و چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۵ شورای پول و اعتبار مطرح گردید و مورد تصویب قرار گرفت. نکات حائز اهمیت در این دستور العمل عبارتند از: ا افتتاح تمامی حسابهای بانکی اعم از ریالی و ارزی برای وزارتخانه ها بنگاه ها، مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و نیز برای منابع بودجه ای مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی صرفا از طریق خزانه داری کل کشور امکان پذیر میباشد. ۲ - افتتاح تمامی حسابهای بانکی برای وزارتخانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی و وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران شرکتها و مؤسسات وابسته به آن صرفا نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میسر می باشد. - وزارتخانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی قادر خواهند بود برای دریافت انواع تسهیلات و خدمات بانکی به هر یک از مؤسسات اعتباری که مناسب ترین خدمات را به آنها ارایه مینمایند مراجعه نمایند. ۴ جایگزینی حسابهای موجود وزارتخانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی با حسابهای متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی مطابق با شیوه نامه ای خواهد بود که ظرف مدت سه ماه پس از تصویب این دستورالعمل تهیه می گردد. تا زمان افتتاح حسابهای بانکی جدید نهادهای مزبور نزد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعیین بانک عامل جهت نگاهداری حسابهای مربوط به نهادهای عمومی غیر دولتی بر عهده کمیته پولی و بانکی بانک مرکزی و سایر حسابهای دولتی بر عهده کمیته ای با مسئولیت خزانه دار کل کشور میباشد. ه در پایان لازم به ذکر است که مفاد این دستورالعمل برای بانکها و مؤسسات اعتباری و همچنین وزارتخانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی لازم الاجرا بوده و تخلف از آن برای بانکها و مؤسسات اعتباری مجازاتهای انتظامی موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور را در پی داشته و برای سایر نهادهای ذی ربط در حکم تصرف غیر قانونی در وجوه و اموال دولتی محسوب خواهد شد. در این رابطه تأکید مینماید دستگاههای متولی تدوین دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای دستگاه های اجرایی مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی تمامی تلاش و مساعی خویش را به کار بسته اند تا با طراحی و اجرای روشهای صحیح و قانونی در زمینه نگاهداری حسابهای دولتی تمرکز لازم را برای بانکداری دولت توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ایجاد نموده و مصالح ملی کشور را در زمینه های کنترل نقدینگی و تورم دستیابی به آمار و اطلاعات دقیق و به موقع از درآمدها و هزینه های دولت احصای صحیح درآمدهای دولت و سراخر برچیده شدن ریشه فسادهای اداری و مالی در حوزه منابع دولتی و ممانعت از استفاده نادرست از بیت المال تأمین نمایند همچنین اجرای این دستور العمل بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به واسطه بهره گیری از تحولات نوین بانکداری الکترونیک و در نتیجه نگاهداری حسابهای دولتی به شکل متمرکز در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دارای منافع بسیاری برای نظام پولی و بانکی کشور خزانه داری کل کشور نهادها و تمامی اشخاص ذی ربط و ذی نفع در استفاده از منابع دولتی میباشد که ذیلا به برخی از آنها طور مختصر اشاره می گردد ۱ با توجه به شناسه بانکی استاندارد شده ملی شناسه بانکی ایران - شبا که به دستگاههای دولتی اختصاص داده میشود نهادهای دولتی و غیر دولتی ذی ربط میتوانند از تمامی شعب شبکه بانکی کشور به عنوان درگاه بانک مرکزی استفاده نمایند و هیچ گونه محدودیتی برای نهادهای مزبور در خصوص انتخاب بانک و یا شعبه برای انجام عملیات بانکی و دریافت خدمات بانکی وجود نخواهد داشت. ۲ با بهره گیری از سامانه های ملی پرداخت از جمله ساتنا پایا و ..... واریز وجه به حسابهای نهادهای ذی ربط نزد بانک مرکزی از هر مسیری امکان پذیر میباشد همچنین سامانه های مزبور امکان پرداخت وجه از هر حساب بانک مرکزی به هر حسابی نزد هر یک از بانکها بدون وجود هرگونه محدودیت مکانی زمانی و ...) را فراهم آورده اند. - در صورت نیاز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میتواند به طور همزمان وجوه مورد نیاز را از حساب های مفتوحه نزد این بانک به صورت گروهی به چندین بانک و چندین هزار حساب انتقال در سامانه طراحی شده برای اجرای این دستورالعمل هر ذی حساب یک پایانه برخط متصل به حساب خود نزد بانک مرکزی در اختیار خواهد داشت. ذی حساب میتواند بدون استفاده از چک و از طریق دستور پرداخت توسط پایانه خود به هر حسابی نزد هر بانکی که از طرف ذی نفع نهایی معرفی شده است پرداختهای لازم و تأیید شده را انجام دهد. همان گونه که پیش از این نیز اشاره شد دستور پرداختهای ذی حساب میتواند به صورت انفرادی یا گروهی انجام پذیرد. ه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران قادر است در هر لحظه از زمان گزارش برخط از وضعیت حساب های خزانه نزد این بانک را با هرگونه کیفیت مورد نیاز ارایه نماید. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به منظور تأمین امنیت در زمینه دریافت ها و پرداخت ها زیر ساخت امنیتی لازم را برای ایجاد هویت و امضای دیجیتالی ایجاد نموده است. در سامانه طراحی شده برای اجرای این دستورالعمل مسئولان خزانه و ذی حسابان می توانند از طریق پایانه خود تمامی جزئیات دریافتهای حسابهای مورد نظر خود را به صورت برخط مشاهده و کنترل نمایند. در خاتمه خاطر نشان می سازد پیاده سازی صحیح و مناسب دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای دستگاه های اجرایی مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی میتواند به عنوان نقطه عطف و تحولی عظیم در زمینه شیوه نگاهداری حسابهای دولتی مطرح گردد. امید آن دارد که در سایه الطاف پروردگار حکیم و با همکاری شایسته شبکه بانکی کشور وزارتخانه ها بنگاهها مؤسسات شرکت ها و سازمانهای دولتی و غیر دولتی ذی ربط در پیاده سازی صحیح و مناسب مفاد این دستورالعمل گام موثری در جهت اصلاح و تمشیت نظام پولی و مالی دولت خدمت گذار و در نهایت سربلندی و اعتلای نظام مقدس جمهوری اسلامی ایران برداشته شود. خواهشمند است ضمن فراهم نمودن مقدمات اجرای این دستور العمل مراتب را به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ نموده و بر حسن اجرای آن اهتمام و نظارت جدی به عمل آورند. ۱۳۵۰۴۸۸ ص مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: هشت برگ وزارت امور اقتصادی و دارایی معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رییس جمهور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مهر ماه ۱۳۹۱ «بسمه تعالی» دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مقدمه به استناد ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۹٫۱۰٫۳۰ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به بهره برداری از سیستم بانکداری متمرکز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و برخورداری از امکانات سامانه های ملی پرداخت به منظور ساماندهی به وضعیت حسابهای دولتی در شبکه بانکی کشور و ایجاد تمرکز لازم در بانکداری دولت توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران همچنین تأمین مصالح ملی کشور در خصوص احصاء صحیح درآمدهای دولت دستیابی به آمار و اطلاعات دقیق و به موقع از حسابهای درآمدی دولت کنترل مناسب گردش حسابهای هزینه ای کنترل هر چه بیشتر نقدینگی ممانعت از استفاده نادرست از منابع دولتی دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی که از این پس به اختصار دستور العمل» نامیده میشود تهیه و تدوین می گردد. الف - مستندات قانونی ۱ ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۹٫۱۰٫۳۰ ۲- بند (ز) ماده (۱۰) و بند (الف) و تبصره های ذیل ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۱٫۴٫۱۸ ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره) مصوب ۱۳۶۲٫۶٫۸ ۴ ماده (۵) آئین نامه اجرائی فصل پنجم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) (تصویب نامه شماره ۸۸۵۲۸ هیأت وزیران مصوب ۱۳۶۲٫۱۲٫۱۷) ۵ ماده واحده قانون طرز استفاده از تبصره (۲) ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۴٫۱۲٫۱۲ ۶ مواد (۵) (۳۹)، (۴۳) و (۷۶) و تبصره ذیل ماده (۷۶) قانون محاسبات عمومی کشور مصوب سال ۱۳۶۶؛ بند (ب) ماده واحده قانون نحوه اجرای مقررات قانون پولی و بانکی کشور در بانک سپه مصوب ۱۳۵۳٫۱۲٫۱۹ ماده واحده و تبصره های ذیل قانون فهرست نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مصوب ۱۳۷۳٫۴٫۱۹ به علاوه الحاقیه های آن ب - تعاریف ماده ۱ اصطلاحاتی که در این دستورالعمل به کار رفته است دارای معانی مشروح زیر میباشد ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۲- مؤسسات اعتباری بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که به موجب قانون تأسیس شده و یا مجوز خود را از بانک مرکزی دریافت نموده و تحت نظارت این بانک قرار دارند. ۱-۳- سازمانهای مشمول وزارت خانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی می باشند. ۱-۴- خدمات بانکی عبارت است از انجام هر گونه فعالیت در چارچوب قوانین و مقررات مربوط که توسط مؤسسه اعتباری و به تقاضای مشتری صورت پذیرفته و ارائه آن بعضا مستلزم اخذ کارمزد از طرف مؤسسه اعتباری از مشتری باشد. مواردی که ذیلا به آن اشاره میگردد از جمله انواع خدمات بانکی به شمار می رود ۱ - ارائه انواع ابزارهای پرداخت دریافت پرداخت نقل و انتقال وجوه ریالی و ارزی - انجام امور نمایندگی به منظور جمع آوری وجوه انواع قبوض خدمات شهری ودایع و ... - گشایش انواع اعتبار اسنادی و صدور انواع ضمانت نامه ه - ارائه خدمات بانکی الکترونیکی از جمله صدور انواع کارتهای الکترونیکی کارتهای خرید کارت اعتباری، کیف پول الکترونیکی و ...) ۶ - قبول و نگاهداری اشیاء گران بها اسناد و اوراق بهادار و اجاره صندوق امانات - ارائه خدمات مربوط به وجوه اداره شده تضمین بازخرید اوراق بهادار صادره ۹ - انتشار یا عرضه اوراق مشارکت ریالی و ارزی در داخل و خارج از کشور ۱۰ انجام سفارشات مستمر مشتریان دستور پرداخت مستمر ۱۱ ارائه خدمات مشاوره ای از قبیل سرمایه گذاری خدمات مالی مدیریت دارایی ها و .... ۱۲ انجام وظایف قیمومت وصایت وکالت و نمایندگی طبق قوانین و مقررات مربوطه ۱۳ حفظ برقراری و ایجاد رابطه کارگزاری با مؤسسات اعتباری داخل و خارج ۱۴ ترخیص کالا از بنادر و گمرکات به حساب مؤسسه اعتباری ۱۵ انجام خدمات کارگزاری سهام و اوراق بهادار برای مشتریان ۱۶ پذیره نویسی سهام شرکتهای در شرف تأسیس و یا افزایش سرمایه شرکتها ۱۷ وصول مطالبات اسنادی ۱۸ وصول سود سهام مشتریان به حساب آنها ۱-۵- سامانه های ملی پرداخت عبارت است از زیر ساختهای بین بانکی تسویه و انتقال الکترونیکی وجوه که اصلی ترین آنها به شرح ذیل هستند ۱-۵-۱- شبکه تبادل اطلاعات بین بانکی شتاب) به منظور اتصال سامانه های پرداخت کارتی بانک ها ایجاد ارتباطات بین المللی پرداختهای کارتی و پایاپای مبادلات بین بانکی کارتی مورد استفاده قرار می گیرد. ۱-۵-۲- سامانه تسویه ناخالص آنی (ساتنا) عبارت است از سامانه ای که برای انجام تسویه ناخالص وجوه بین بانکی و انجام دستور پرداختهای بین بانکی کلان به صورت انفرادی و ناخالص مورد استفاده قرار می گیرد. ۱-۵-۳- سامانه اتاق پایاپای الکترونیک (پایا) شامل زیر ساخت پایاپای و انتقال الکترونیکی وجوه برای دستورهای پرداخت انفرادی خرد و انبوه و همچنین انجام درخواستهای برداشت مستقیم» (Direct Debit) به صورت بین بانکی میباشد. ۱-۵-۴- سامانه تسویه اوراق بهادار الکترونیک تابا این سامانه وظیفه صدور انتشار ثبت و نقل و انتقال مالکیت اوراق بهادار الکترونیکی و نگهداری آنها از لحظه صدور تا بازخرید در سررسید را به نام بانکها و مشتریان آنها بر عهده دارد. ۱-۵-۵- نظام مدیریت امضای دیجیتال (نماد) بانکی عبارت است از زیر ساخت امنیتی لازم و پایگاه داده اطلاعات کارکنان و مشتریان بانکها به منظور ایجاد هویت دیجیتالی برای اشخاص حقیقی و حقوقی و همچنین سامانه هایی که به هر نحوی در بانکها خدمت ارائه داده یا از خدمات بانکها استفاده به عمل می آورند. -۱-۶- بانکداری متمرکز (Core Banking) عبارت است از سامانه ای واحد یکپارچه و منسجم که تمامی عملیات مجاز بانکی اعم از جذب سپرده اعطای تسهیلات و ارائه خدمات بانکی توسط آن مدیریت شده و سایر سامانه های جانبی خدمت رسان بانکی به آن متصل هستند. ۱-۷- ابزارهای پرداخت الکترونیک عبارتست از هر گونه ابزار الکترونیکی که مؤسسه اعتباری به منظور احراز هویت ماشینی در اختیار مشتریان خود قرار میدهد؛ نظیر انواع کارتهای پرداخت و شناسه های فیزیکی الکترونیکی توکن (Token) -۱-۸- شناسه امنیتی ابزاری سخت افزاری است که برای شناسایی و تأیید هویت کاربران به صورت دیجیتالی و بدون احراز هویت عینی در محیط های مجازی نظیر اینترنت به کار میرود کاربران از شناسه مذکور به دو منظور زیر استفاده می نمایند امضای اسناد الکترونیکی به صورت غیر قابل جعل و غیر قابل -۲ رمزگذاری اطلاعات به نحوی که محتوا در هنگام ارسال افشاء نشده و تغییر نیابد و صرفا برای گیرنده مورد نظر قابل دسترسی باشد. ج - فرآیند اجرایی ماده ۲ - بانک مرکزی موظف است؛ ضمن فراهم آوردن زیر ساختها و امکانات مورد نیاز جهت بانکداری متمرکز به منظور انجام عملیات پرداخت وجوه به صورت الکترونیک با اتصال به سامانه های ملی پرداخت تمهیدات لازم را برای نگاهداری حسابهای مورد نیاز هر یک از سازمانهای مشمول فراهم نماید. ماده - تمامی حسابهای بانکی اعم از ریالی و ارزی برای سازمانهای مشمول به استثنای مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی باید صرفا از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی افتتاح گردد. تبصره ۱ - آن بخش از وجوه مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی که از محل بودجه عمومی دولت تامین می گردد مشمول مفاد این ماده خواهد بود. تبصره ۲ بانک ها شرکتهای بیمه و مؤسسات اعتباری مادامی که از شمول مفاد مواد ۳۹ و ۷۶ قانون محاسبات عمومی مستثنی باشند از رعایت مفاد این ماده نیز مستثنی هستند. ماده ۴- تمامی حسابهای بانکی برای نگهداری آن بخش از وجوه مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی از جمله شهرداریها و شرکتهای تابعه آنها که از محل بودجه عمومی دولت تأمین نمی گردد باید صرفا نزد بانک مرکزی افتتاح گردد. تبصره - افتتاح حساب بانکی برای هر یک از شرکتهای تابعه شهرداریها نزد بانک مرکزی مادام که بیش از ۵۰ درصد سهام و سرمایه آنان متعلق به شهرداریها باشد فقط از طریق شهرداری ها امکان پذیر میباشد. ماده ۵ - مؤسسات اعتباری اجازه ندارند رأسا و بدون هماهنگی با بانک مرکزی نسبت به افتتاح هرگونه حساب برای هر یک از سازمانهای مشمول اقدام نمایند. ماده ۶ جایگزینی حسابهای موجود سازمانهای مشمول با حسابهای متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی مطابق با شیوه نامه ای است که مشتمل بر برنامه زمان بندی نحوه انجام هماهنگی مابین سازمانها و نهادهای ذی ربط» و «چگونگی اجرایی کردن جایگزینی حساب ها می باشد. تبصره - شیوه نامه مذکور ظرف مدت سه ماه پس از تصویب این دستور العمل توسط بانک مرکزی و با هماهنگی خزانه داری کل کشور تهیه و به تأیید دبیرکل بانک مرکزی و خزانه دار کل کشور خواهد رسید. ماده ۷ تا زمان جایگزینی تمام حسابهای موضوع ماده ۳ و تبصره ۱ ذیل آن با حسابهای متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی تعیین بانک عامل به عهده کمیته ای با مسئولیت خزانه دار کل کشور و عضویت رئیس کمیته پولی و بانکی بانک مرکزی و معاون امور بانکی و بیمه وزارت امور اقتصادی و دارایی مبتنی بر تنظیم صورتجلسه ای خواهد بود. تبصره تعیین بانک عامل برای حسابهای موضوع ماده ۴ بر عهده کمیته پولی و بانکی بانک مرکزی می باشد. ماده ۸ - سازمانهای مشمول موظفند؛ تمامی دریافتها و پرداختهای خود را صرفا از طریق حسابهای افتتاح شده نزد بانک مرکزی انجام دهند. ماده ۹ - بانک مرکزی موظف است امکانات و تجهیزات سخت افزاری و نرم افزاری مورد نیاز جهت صدور دستور پرداخت و یا اعمال نظارت بر گردش حساب و اخذ گزارشات مورد نیاز را در اختیار ذیحسابان و یا مدیران مالی سازمانهای مشمول قرار دهد. ماده ۱۰ - سازمانهای مشمول موظفند تمامی عملیات بانکی مورد نظر خود را به واسطه سامانه های ملی متمرکز پرداخت از طریق هر یک از شعب فعال شبکه بانکی کشور و پایانه های الکترونیکی آنها و همچنین پایگاه های اطلاعات داده وابسته به آنها که به عنوان درگاه بانک مرکزی تلقی می گردند انجام دهند. ماده ۱۱ - سازمانهای مشمول میتوانند در خصوص دریافت انواع خدمات بانکی و تسهیلات به هر یک از مؤسسات اعتباری که مناسب ترین خدمات را به آنها ارائه مینمایند مراجعه نمایند. تبصره - نرخ کارمزد انواع خدمات بانکی بر اساس جدولی محاسبه میگردد که از طرف بانک مرکزی تهیه و به شبکه بانکی کشور ابلاغ می گردد. ماده ۱۲ - از تاریخ ابلاغ این دستور العمل وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و شرکت ها و مؤسسات وابسته به آن نیز موظفند با هماهنگی وزارت امور اقتصادی و دارایی خزانه داری کل تمامی حساب های خود را به بانک مرکزی منتقل نمایند. د نظارت و کنترل ماده ۱۳ - نظارت بر حسن اجرای مفاد این دستورالعمل حسب مورد بر عهده بانک مرکزی و خزانه داری کل کشور می باشد. ه مجازات و تنبیهات ماده ۱۴ - مؤسسات اعتباری موظف به رعایت کامل مفاد این دستور العمل بوده و در صورت تخلف مشمول مجازات های انتظامی موضوع ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور می گردند. ماده ۱۵ - سازمانهای مشمول موظف به رعایت کامل مفاد این دستور العمل میباشند هر نوع تخلف از این مقررات در حکم تصرف غیر قانونی در وجوه و اموال دولتی محسوب خواهد شد. دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی در یک مقدمه و پنج بخش شامل ۱۵ ماده و ۶ تبصره در یک هزار و یک صد و چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۵ شورای پول و اعتبار تصویب گردید.
۹۱-۲۱۲۷۴۶بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۸/۰۹
نامشخص
بخشنامه شماره 91/212746 مورخ ۱۳۹۱/۰۸/۰۹، اصلاح ماده 16 دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه (منسوخ)
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید با سلام احتراما بیرو بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ موضوع دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه بدین وسیله به استحضار میرساند بر اساس مصوبه بند ۱ از شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری که به تأیید ریاست کل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز رسیده است ماده ۱۶ از دستور العمل مزبور به شرح ذیل اصلاح گردید مهلت اعتراض به صورتحساب حداکثر هفت (۷) روز پس از صدور صورتحساب میباشد، رسیدگی به اعترض و پاسخگویی به دارنده کارت حداکثر ظرف سه (۳) روز کاری انجام میپذیرد خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۱۳۵۸۶۳۲ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست دارد. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جناب آقای احمدی دبیر کل محترم بانک مرکزی جهت استحضار. جناب آقای درویشی معاون محترم نظارتی بانک مرکزی جهت استحضار سرکارخانم کیانی راد معاون محترم ارزی بانک مرکزی جهت استحضار جناب آقای دکتر ابوالحسنی هستیانی معاون محترم اقتصادی بانک مرکزی جهت استحضار. ه جناب آقای مسگرها معاون محترم اداری و مالی بانک مرکزی جهت استحضار و جناب آقای گودرزی معاون محترم امور بین الملل، جهت استحضار معاون محترم امور بانکی بیمه و نظارت بر اجرای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی وزارت امور اقتصادی و دارایی جهت استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی مدیران کل محترم بانک مرکزی جهت استحضار مدیران محترم بانک مرکزی جهت استحضار ۱۰ جناب آقای سراج مدیر محترم اداره روابط عمومی جهت استحضار و اطلاع رسانی .۱۱ هیئت بازرسی کل کشور مستقر در بانک مرکزی، جهت استحضار ۱۲ جناب آقای فریادرس - سرپرست محترم گروه حسابرسی پولی و بانکی دیوان محاسبات کشور جهت استحضار ۱۳ کانون بانک های خصوصی جهت استحصار ۱۴ شورای هماهنگی بانک ها جهت استحضار ۱۵ جناب آقای ملک آرایی - دبیر محترم جامعه حسابداران رسمی جهت استحضار ۱۶ جناب آقای سهیلی پور - مدیر عامل محترم سازمان حسابرسی جهت استحضار ۱۷ گروه مطالعاتی مقررات بانکی جهت نگهداری در سوابق اقدام کننده: روشندل تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی www.chi.ir
۹۱-۱۸۶۳۴۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۷/۱۷
نامشخص
بخشنامه شماره 91/186342 مورخ ۱۳۹۱/۰۷/۱۷; ابلاغ دستورالعمل حسابداری عقد استصناع و دستورالعمل حسابداری عقد خرید دین
۹۱٫۱۸۶۳۴۲ ۱۳۹۱٫۷٫۱۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ست سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی به استثناء بانکهای قرض الحسنه مهر ایران و رسالت غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام همان گونه که مستحضرند؛ «دستورالعمل اجرایی عقد استصناع» و «دستورالعمل اجرایی عقد خرید دین در یک هزار و یک صد و بیست و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۲۵ شورای محترم پول و اعتبار به تصویب رسید و طی بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۶۹۶ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. لذا به منظور ایجاد وحدت رویه در خصوص انجام عملیات حسابداری مربوط به اعطای تسهیلات در قالب عقود مذکور در شبکه بانکی کشور و در راستای اعمال صحیح تسهیلات اعطایی یاد شده در حسابها و دفاتر مالی بانکها و مؤسسات اعتباری دستور العمل حسابداری عقد استصناع» و «دستورالعمل حسابداری عقد خرید دین تهیه و در دوازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۲۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مصوب گردید که به پیوست ایفاد می گردد. مزید استحضار خاطر نشان میگردد سرفصل حسابهای دفتر کل جدید مورد نیاز برای انجام عملیات حسابداری تسهیلات اعطایی در قالب عقود فوق الذکر، پیش تر طی بخشنامه های شماره ۹۱٫۱۴۱۶۳۰ و ۹۱٫۱۴۱۰۳۳ مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۸ اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها و مؤسسات اعتباری این بانک ابلاغ گردیده است. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۱۳۱۹۲۴۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل حسابداری عقد استصناع گروه مطالعاتی حسابداری و مالی مهر ۱۳۹۱ بسمه تعالی دستورالعمل حسابداری عقد استصناع به منظور ایجاد وحدت رویه در شبکه بانکی کشور عملیات حسابداری مربوط به اعطای تسهیلات در قالب عقد استصناع به شرح ذیل ارایه می گردد الف- ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد استصناع اول ۱ پس از انعقاد قرارداد استصناع اول بین مشتری و بانک قرارداد مذکور در حساب انتظامی قراردادها به مبلغ یک ریال به شرح ذیل ثبت می گردد بد - حسابهای انتظامی - قراردادهای استصناع اول کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) < بس - طرف حسابهای انتظامی کد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) مبلغ پیش دریافت مأخوذه از مشتری به شرح ذیل در حساب ها ثبت میشود بد - صندوق یا حساب مشتری کد حساب ۳٫۱٫۰۰۱۰) پیش دریافت از مشتریان بابت سایر تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۴۲۰ و ۳٫۳٫۰۴۱۰) هم زمان با انعقاد قرارداد استصناع اول و پس از اخذ پیش دریافت از مشتری تعهدات بانک به منظور تهیه اموال موضوع قرارداد به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود بد - طرف تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۶۰) بس - تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - استصناع اول به مبلغ کل قرارداد منعقده که حساب های: ۷۰ و ۱۵٫۳٫۲٫۰۰۶۰ ب - ثبتهای حسابداری وثایق مأخوذه از مشتری ۴ پس از اخذ وثایق از مشتری چنان چه وثایق مزبور از نوع اموال منقول و یا غیر منقول باشد به مبلغ ترهین اگر از نوع اشیاء قیمتی باشد به ارزش کارشناسی اشیاء مزبور و در صورتی که از نوع اوراق بهادار تضمینی باشد، به مبلغ تعهد شده به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود بد - حسابهای انتظامی - وثایق استصناع اول اکد حساب ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس - طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) تعداد برگهای اوراق بهادار و قطعه های اشیاء تضمینی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود حسابهای انتظامی - برگهای اوراق بهادار و اشیاء تضمینی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) حساب های انتظامی کد حساب ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) ج ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد استصناع دوم پس از انعقاد قرارداد استصناع دوم بین بانک و سازنده قرارداد مذکور در حساب انتظامی قراردادها به مبلغ یک ریال به شرح ذیل ثبت می گردد بد - حسابهای انتظامی - قراردادهای استصناع دوم کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) < بس - طرف حساب های انتظامی کد حساب ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) در صورتی که مبلغی تحت عنوان پیش پرداخت به سازنده پرداخت گردد مبلغ مذکور به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود بد - پیش پرداخت بابت خرید خدمات اموال معاملات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۸۲۰ و ۳٫۱٫۰۸۳۰) بس - صندوق یا حساب سازنده اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) هم زمان با انعقاد قرارداد تعهدات سازنده بابت ساخت و تحویل اموال موضوع قرارداد به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود: بد - تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - استصناع دوم کد حساب های ۴۵ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۴۶) بس - طرف تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده معاملات (دولتی غیر دولتی) که حساب های ۲۵ و ۱۵٫۳٫۲٫۰۰۲۶ هم زمان با انعقاد قرارداد تعهدات بانک بابت پرداخت وجه اموال موضوع قرارداد به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: بد - طرف تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۶۰) بس - تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - استصناع دوم که حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۲٫۰۰۶۰) د ثبتهای حسابداری وثایق مأخوذه از سازنده ۱۰ - پس از اخذ و تایق از سازنده چنان چه و تایق مزبور از نوع اموال منقول و یا غیر منقول باشد به مبلغ ترهین اگر از نوع اشیاء قیمتی باشد به ارزش کارشناسی اشیاء مزبور و در صورتی که از نوع اوراق بهادار تضمینی باشد به مبلغ تعهد شده به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: بد - حسابهای انتظامی - وثایق استصناع دوم قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار مأخوذه به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار مأخوذه ۱۱- تعداد برگهای اوراق بهادار و قطعه های اشیاء تضمینی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود بد - حسابهای انتظامی - برگهای اوراق بهادار و اشیاء تضمینی کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) ه ثبت حسابداری پرداخت وجوه اموال به سازنده ۱۲ هم زمان با اولین پرداخت به سازنده توسط مؤسسه اعتباری پس از شروع قرارداد مبلغ پیش پرداخت به شرح ثبت ذیل در حساب اموال در جریان ساخت استصناع، منظور می شود بد - اموال در جریان ساخت استصناع (دولتی غیر دولتی) که حساب های ۸۷۶ و ۳٫۱٫۰۸۸۶) بس - پیش پرداخت بابت خرید خدمات اموال معاملات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۸۲۰ و ۳٫۱٫۰۸۳۰) ۱۳ - تمامی مبالغ پرداختی به سازنده پس از شروع قرارداد استصناع دوم به شرح زیر در حسابها ثبت میشود بد - اموال در جریان ساخت استصناع (دولتی غیر دولتی) که حساب های ۸۷۶ و ۳٫۱٫۰۸۸۶) بس - صندوق حساب سازنده انواع چکهای بانکی فروخته شده (کد حساب ۳٫۱٫۰۰۱۰ و ۳٫۲٫۰۳۱۰) ۱۴ هم زمان با پرداخت وجه به سازنده تعهدات بانک به شرح ثبت زیر برگشت داده میشود بد - تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - استصناع دوم اکد حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۲٫۰۰۶۰) بس - طرف تعهدات . بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) که حسابهای ۷۰ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۶۰) و ثبتهای حسابداری شناسایی سود تسهیلات اعطایی استصناع دوم ۱۵- چنان چه دوره ساخت اموال طی یک دوره مالی شروع و در همان دوره خاتمه یافته باشد درآمد مربوط شناسایی و به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود بد - سود دریافتنی تسهیلات - استصناع دوم کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) لا بس - سود دریافتی تسهیلات استصناع دوم اکه حساب ۳٫۳٫۰۷۷۰) توضیح در صورتی که طبق مفاد قرارداد استصناع اول شرایط تحویل اموال به مشتری اقساطی باشد ثبت حسابداری فوق باید به میزان ما به التفاوت قیمت نقدی اموال مزبور و مبلغ قرارداد استصناع دوم در دفاتر اعمال گردد. ۱۶ در صورتی که زمان خاتمه قرارداد استصناع دوم به گونه ای باشد که بخشی از آن مربوط به یک دوره و بخشی دیگر مربوط به دوره دوره های آینده باشد بر مبنای فرض تعهدی در پایان هر سال یا پایان دوره ای که تهیه صورت های مالی مورد نظر است و یا پایان دوره ساخت اموال درآمد مربوط به آن دوره باید شناسایی شود. درآمد یاد شده متناسب با سهم وجوه پرداختی مؤسسه اعتباری در دوره مذکور از کل مبلغ قرارداد استصناع دوم و بر مبنای ما به التفاوت مبلغ قراردادهای استصناع اول و دوم محاسبه و به شرح زیر در حساب ها ثبت می شود بد - سود دریافتنی تسهیلات استصناع دوم کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) ا بس - سود دریافتی تسهیلات کد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) ز - ثبت حسابداری زمان خاتمه قرارداد استصناع دوم و تحویل اموال توسط سازنده ۱۷ پس از خاتمه قرارداد استصناع دوم و تحویل اموال توسط سازنده بابت ایفای تعهدات وی ثبت حسابداری زیر انجام می شود: بد - طرف تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۴۵ و ۵٫۳٫۲٫۰۰۴۶) } بس - تعهدات مشتریان بابت تو قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - که حساب های ۴۵ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۴۶) ۱۸ پس از تسویه کامل قرارداد استصناع دوم قرارداد مزبور به شرح ذیل از حسابهای انتظامی برگشت میشود: بد - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - قراردادهای استصناع دوم کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) ۱۹ پس از استرداد وثایق مأخوذه حسابهای انتظامی مربوط به وثایق مأخوذه به شرح ذیل از حساب ها برگشت می شود به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء اوراق بهادار ماخوذه قیمتی مبلغ تعهد شده } بس - حسابهای انتظامی - وثایق استصناع دوم اوراق بهادار ماخوذه قیمتی مبلغ تعهد شده بد - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ < بس - حسابهای انتظامی - برگها و اشیاء امانتی کد حساب: ۰۲۱۰ ٫۵٫۳٫۱) ۲۰ هم زمان با تسویه تسهیلات استصناع دوم با سازنده و نیز اعطای تسهیلات استصناع اول به مشتری ابتدا تعهدات بانک به شرح ثبت ذیل برگشت داده میشود سپس با توجه به شرایط تحویل اموال مورد نظر به مشتری ثبت های حسابداری مذکور در بندهای «الف» و «ب» انجام می شود بد - تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) - استصناع اول به مبلغ کل قرارداد منعقده اکد حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۲٫۰۰۶۰) طرف تعهدات : بانک بابت قراردادهای منعقده معاملات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۷۰ و ۵٫۳٫۱٫۰۰۶۰) الف) در صورتی که طبق مفاد قرارداد استصناع اول شرایط تحویل اموال به مشتری نقدی باشد. بد - صندوق حساب مشتری کد حساب ۳٫۱٫۰۰۱۰) بد - پیش دریافت از مشتریان بابت سایر تسهیلات دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۴۲۰ و ۳٫۲٫۰۴۱۰) بس - اموال در جریان ساخت استصناع دولتی غیر دولتی) که حساب های ۸۷۶ و ۳٫۱۰۸۸۶) بس - سود دریافتنی تسهیلات - استصناع دوم که حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) ب در صورتی که طبق مفاد قرارداد استصناع اول شرایط تحویل اموال به مشتری اقساطی باشد. بد - تسهیلات اعطایی تبصره ای استصناع دولتی غیر دولتی - اول أکد حساب های ۵۴۶ و ۵۶۶ و ۵۵۶ و ۳٫۱٫۰۵۷۶) بد - سود دریافتنی تسهیلات - استصناع اول اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) بد - پیش دریافت از مشتریان بابت سایر تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۲۱۰ و ۳٫۲٫۰۲۲۰) بس - اموال در جریان ساخت استصناع دولتی غیر دولتی) که حساب های: ۸۷۶ و ۳٫۱٫۰۸۸۶) بس - سود دریافتنی تسهیلات - استصناع دوم کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) بس - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۰۵۵۰) ح - ثبتهای حسابداری شناسایی وجه التزام عدم ایفای تعهدات سازنده ۲۱ در صورتی که سازنده به هر نحوی به تعهدات خود بر اساس مفاد قرارداد استصناع دوم عمل ننماید در پایان سال یا در مقاطعی که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است هر کدام که مقدم باشد وجه التزام از تاریخ سررسید قرارداد یا تاریخ آخرین محاسبه وجه التزام مزبور تا تاریخ پایان سال یا مقطع تهیه صورتهای مالی محاسبه و به شرح زیر در حسابها ثبت خواهد شد. بد - وجه التزام دریافتنی کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس - وجه التزام دریافتی از محل تسهیلات اعطایی کد حساب (۳٫۲٫۰۷۵۰) ط ثبتهای حسابداری عدم انجام تعهد و یا تأخیر در ایفای آن توسط بانک نسبت به مشتری ۲۲ بر اساس ماده (۱۰) دستورالعمل اجرایی عقد استصناع بانک موظف است در صورت عدم انجام تعهد و یا تأخیر در ایفای تعهد مطابق با قرارداد استصناع اول خسارتهای احتمالی را مطابق با شرایط قرارداد جبران نماید. لذا در پایان سال یا در مقاطعی که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است هر کدام که مقدم باشد از تاریخ تعهد بانک یا تاریخ آخرین محاسبه خسارت مزبور تا تاریخ پایان سال یا مقطع تهیه صورتهای مالی محاسبه و بشرح زیر در حسابها ثبت خواهد شد. بد - هزینه کل هزینه خسارت استصناع اول اکد حسابی (۳٫۱٫۱۳۱۰) بستانکاران موقت أکد حساب ۳٫۲٫۰۶۵۰) ی - ثبت های حسابداری بازپرداخت تسهیلات استصناع اول ۲۳ وصول اقساط مربوط به تسهیلات استصناع اول در سررسید هر قسط به شرح ذیل در حسابها ثبت میشود بد - صندوق یا حساب مشتری اکد حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بس - تسهیلات اعطایی تبصره ای استصناع دولتی غیر دولتی - اول اکد حسابهای ۵۲۶ و ۵۶۶ و ۵۵۶ و ۳٫۱٫۰۵۷۶) بس - سود دریافتنی تسهیلات استصناع اول اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) ۲۴ - شناسایی درآمد در سررسید هر قسط به شرح ذیل در حساب ها ثبت میشود بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) بس - سود دریافتی تسهیلات اکد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) ک - ثبت حسابداری شناسایی سود تسهیلات اعطایی استصناع اول در صورت عدم بازپرداخت در سررسید ۲۵ چنان چه تسهیلات اعطایی استصناع اول در سررسید مقرر بازپرداخت نگردد در سررسید هر قسط درآمد مربوط شناسایی و به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) اکد حساب های: ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) بس - سود دریافتی تسهیلات کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) ل - ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات استصناع اول در پایان دوره مالی ۲۶ در صورتی که زمان سررسید اقساط تسهیلات استصناع اول به گونه ای باشد که بخشی از سود آن مربوط به یک دوره (سال «الف») و بخشی دیگر مربوط به آینده سال «ب» باشد در این صورت ثبت زیر در پایان سال «الف» و یا پایان دوره ای که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است صورت می پذیرد ید - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) < بس - سود دریافتی تسهیلات اکد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) ۲۷ در زمان سررسید که در سال آینده سال (ب) خواهد بود دو حالت محتمل است ۲۷-۱ حالت اول در صورت وصول اقساط تسهیلات در سررسید علاوه بر ثبت حسابداری وصول قسط به شرح ثبت ردیف ۲۳ ثبت حسابداری زیر نیز انجام میشود بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی (غیر دولتی) اکد حساب های: ۵۶ و ۳٫۳٫۵۵۰) < بس - سود دریافتی تسهیلات که حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) ۲۷-۲- حالت دوم در صورت عدم وصول اقساط تسهیلات در سررسید صرفا ثبت حسابداری زیر انجام میشود ید سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) < بس - سود دریافتی تسهیلات کد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) م ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تأخیر تأدیه دین تسهیلات استصناع اول: ۲۸ چنان چه اقساط تسهیلات استصناع اول در سررسید وصول نشوند در پایان سال یا در مقاطعی که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است هر کدام که مقدم باشد از تاریخ سررسید اقساط یا تاریخ آخرین محاسبه وجه التزام تأخیر تأدیه دین تا تاریخ پایان سال یا مقطع تهیه صورتهای مالی مشروط به این که تسهیلات هنوز به طبقه سررسید گذشته منتقل نشده باشند وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه محاسبه و بشرح زیر در حساب ها ثبت خواهد شد. به میزان وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه کد حسابی (۳٫۱٫۰۷۹۸) س - وجه التزام دریافتی از محل تسهیلات اعطایی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۷۵۰) توضیح در صورتی که طبق مفاد قرارداد استصناع اول شرایط تحویل اموال به مشتری اقساطی باشد مؤسسه اعتباری موظف است در صورت عدم تحقق معیارهای ذکر شده در بند ج بخشنامه شماره مب ۷۷۲ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۷ شناسایی درآمد تسهیلات استصناع اول اعم از سود و وجه التزام متعلقه را به روش تعهدی متوقف نموده و ثبت حسابداری زیر را برای تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات در دفاتر خود اعمال نماید ید - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۰۵۵۰) < بس - سود معوق تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۶۰۰ و ۳٫۲٫۰۵۹۰) ن - ثبت های حسابداری بازپرداخت تسهیلات استصناع اول پس از سررسید و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری ۲۹ در صورتی که اقساط مربوط به تسهیلات استصناع اول پس از سررسید و قبل از انتقال تسهیلات مذکور به طبقات غیر جاری وصول گردد ثبت حسابداری زیر انجام میشود بد - صندوق یا حساب مشتری کد حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بس - تسهیلات اعطایی تبصره ای استصناع دولتی غیر دولتی - اول که حسابهای ۵۴۶ و ۵۶۶ و ۵۵۶ و ۳٫۱٫۰۵۷۶) بس - سود دریافتنی تسهیلات استصناع اول أکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) بس - وجه التزام دریافتنی کد حساب ۱۳٫۱٫۰۷۹۸ بس - وجه التزام دریافتی از محل تسهیلات اعطایی کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۵۰) س - ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد استصناع اول ۳۰ پس از تسویه کامل قرارداد استصناع اول قرارداد مزبور به شرح ذیل از حسابهای انتظامی برگشت میشود بد - طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - قراردادهای استصناع اول کد حساب ۵٫۳٫۰۲۱۰) ۳۱ پس از استرداد وثایق مأخوذه حسابهای انتظامی مربوط به وثایق مأخوذه به شرح ذیل از حسابها برگشت می شود: بد - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حساب های انتظامی - وثایق استصناع اول کد حساب: ۱۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰ بد - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - برگها و ا اکد حساب ۰۲۱۰ ٫۵٫۳٫۱) دستور العمل حسابداری عقد استصناع در دوازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۲۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسید. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل حسابداری عقد خرید دین گروه مطالعاتی حسابداری و مالی مهر ماه ۱۳۹۱ بسمه تعالی دستورالعمل حسابداری عقد خرید دین عملیات حسابداری مربوط به اعطای تسهیلات در قالب عقد خرید دین جهت تأمین نیازهای مالی تمامی بخشهای اقتصادی به شرح ذیل میباشد الف ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد خرید دین ۱ پس از انعقاد قرارداد خرید دین قرارداد مذکور در حساب انتظامی قراردادها به مبلغ یک ریال به شرح ذیل ثبت می گردد: بد - حسابهای انتظامی - قراردادهای خرید دین کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس - طرف حسابهای انتظامی کد حساب ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) ب ثبت های حسابداری وثایق در صورت اخذ وثایق از داین چنان چه وثایق مزبور از نوع اموال منقول و یا غیر منقول باشد به مبلغ ترهین اگر از نوع اشیاء قیمتی باشد به ارزش کارشناسی اشیاء مزبور و در صورتی که از نوع اوراق بهادار تضمینی باشد، به مبلغ تعهد شده به شرح ذیل در حساب ها ثبت میشود: به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ تعداد برگهای اوراق بهادار تضمینی و قطعه های اشیاء امانتی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل در حسابها ثبت میشود بد - حسابهای انتظامی - برگها و اشیاء امانتی کد حساب ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس - طرف حساب های انتظامی اکد حساب ۵٫۳٫۳٫۰۲۰۰) ج ثبت های حسابداری خرید اسناد و اوراق تجاری مبلغ پرداختی توسط بانک به داین بابت خرید اسناد و اوراق تجاری به شرح ذیل در حساب ها ثبت میشود بد - تسهیلات اعطایی خرید دین دولتی غیر دولتی به مبلغ پرداختی بابت خرید اسناد و اوراق تجاری اکد حساب: ۵۶۷ و ۳٫۱٫۰۵۷۷) بد - سود دریافتنی تسهیلات اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) به میزان مابه التفاوت مبلغ اسمی اسناد و اوراق تجاری و مبلغ پرداختی به داین بس - صندوق یا حساب مشتری به مبلغ پرداختی به داین اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) بس - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۵۶۰ و ۱۳٫۲٫۰۵۵۰ به میزان ما به التفاوت مبلغ اسمی اسناد و اوراق تجاری و مبلغ پرداختی به داین تعداد برگهای اسناد و اوراق تجاری خریداری شده به ازای هر برگ یک ریال به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود بد - حسابهای انتظامی - اسناد و اوراق تجاری خریداری شده کد حساب ۵٫۳٫۱٫۰۳۱۰) بس - طرف حساب های انتظامی کد حساب ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) د ثبت های حسابداری در سررسید اسناد و اوراق تجاری وصول وجه اسناد و اوراق تجاری در سررسید به شرح زیر در حساب ها ثبت می گردد: ۱ بد - صندوق یا حساب مشتری (کد حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بس - تسهیلات اعطایی خرید دین دولتی غیر دولتی اکد حساب ۵۶۷ و ۳٫۱٫۰۵۷۷) به میزان ما به التفاوت مبلغ اسمی اسناد و اوراق تجاری و مبلغ پرداختی به داین هم زمان با ثبت وصول وجه اسناد شناسایی درآمد تسهیلات نیز به شرح ذیل در حسابها ثبت می گردد بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۰۵۵۰) بس - سود دریافتی تسهیلات کد حساب ۳٫۳٫۰۷۷۰) هم زمان با ثبت وصول وجه اسناد حسابهای انتظامی مربوط به اسناد و اوراق تجاری خریداری شده به شرح ذیل از حسابها برگشت میشود ید - طرف حساب های انتظامی اکه حساب: ۱۵٫۳٫۲۰۳۰۰ بس - حسابهای انتظامی - اسناد و اوراق تجاری خریداری شده کد حساب ۵٫۳٫۱٫۰۳۱۰) توضیح در صورتی که وجه اسناد و اوراق مزبور در سررسید از مدیون وصول نگردد حساب تسهیلات اعطایی خرید دین همانند سایر تسهیلات اعطایی مشمول دستورالعمل طبقه بندی داراییهای مؤسسات اعتباری می گردد. مؤکدا یادآور می گردد ثبت انتظامی موضوع بند (۵) صرفا در صورت وصول وجه استاد برگشت داده میشود در غیر این صورت در دفاتر باقی می ماند. ه ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات در پایان دوره مالی ۹ در صورتی که زمان سررسید (تسویه) قرارداد به گونه ای باشد که بخشی از سود آن مربوط به یک دوره سال «الف») و بخشی دیگر مربوط به آینده سال ب» باشد در این صورت ثبت زیر در پایان سال «الف» و یا پایان دوره ای که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است صورت می پذیرد بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی ٫ غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲۵۵۰) بس - سود دریافتی تسهیلات کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) ۱۰ در زمان سررسید که در سال آینده سال (ب) خواهد بود دو حالت محتمل است ۱۰-۱- حالت اول در صورتی که تسهیلات در سررسید تسویه (وصول) شوند علاوه بر ثبت حسابداری وصول تسهیلات خرید دین به شرح ثبت ردیف (۶) ثبت حسابداری زیر نیز انجام میشود بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۵۶۰ و ۱۳٫۲٫۵۵۰ بس - سود دریافتی تسهیلات أکد حساب ۳٫۳٫۰۷۷۰) ۱۰-۲- حالت دوم تسهیلات در سررسید تسویه (وصول) نشوند بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی که حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) به میزان سود مربوط به سال «ب» (کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) و ثبت های حسابداری باز خرید اسناد و اوراق تجاری ۱۱ در صورت باز خرید اسناد و اوراق تجاری توسط مشتری یا بانک مرکزی موضوع مواد (۸) و (۹) دستور العمل اجرایی عقد خرید دین سود حاصل از نگهداری اسناد و اوراق تجاری و همچنین باز خرید اسناد و اوراق مزبور به شرح زیر در حساب ها ثبت میشود بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۵۶۰ و ۳٫۲٫۵۵۰) بس - سود دریافتی تسهیلات کد حسانت ۱۳٫۲٫۰۷۷۰ ید - صندوق یا حساب مشتری جاری نزد بانک مرکزی کد حساب های ۳٫۱٫۰۰۱۰ یا ۳٫۱٫۰۰۸۰) بد - سود سالهای آینده تسهیلات دولتی غیر دولتی) که حساب های ۵۶۰ و ۱۳٫۲٫۵۵۰ بس - تسهیلات اعطایی خرید دین دولتی غیر دولتی کد حساب ۰۵۶۷ و ۳٫۱٫۰۵۷۷) بس - سود دریافتنی تسهیلات کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) بد - طرف حساب های انتظامی کد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - اسناد و اوراق تجاری خریداری شده کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) توضیح علاوه بر ثبتهای حسابداری فوق ثبتهای موضوع بخش «ز» نیز باید اعمال گردد. ز - ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد خرید دین ۱۲ پس از تسویه کامل قرارداد خرید دین قرارداد مزبور به شرح ذیل از حسابهای انتظامی برگشت می شود بد - طرف حساب های انتظامی کد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - قراردادهای خرید دین اکد حساب ۵٫۳٫۱٫۰۳۱۰) ۱۳ - پس از استرداد وثایق مأخوذه حسابهای انتظامی مربوط به وثایق مأخوذه به شرح ذیل از حساب ها برگشت می شود: بد - طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ بس - حساب های انتظامی - وثایق خرید دین اکد حساب: ۱۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰ به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار مأخوذه به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ماخوذه بد - طرف حساب های انتظامی کد حساب: ۵٫۳٫۲۰۲۰۰) بس - حسابهای انتظامی - برگها و اشیاء امانتی اکد حساب: ۵٫۳٫۹٫۰۲۱۰) دستور العمل حسابداری عقد خرید دین در دوازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۲۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسید.
۹۱-۱۷۸۹۰۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۷/۱۰
نامشخص
بخشنامه شماره 91/178901 مورخ ۱۳۹۱/۰۷/۱۰; ابلاغ نرخ سود تسهیلات کارت اعتباری میزان (منسوخ)
۹۱٫۱۷۸۹۰۱ ۱۳۹۱٫۰۷٫۱۰ پوست بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بند ۱ از بخشنامه شماره ۹۱٫۳۸۰۹۴ مورخ ۱۳۹۱٫۲٫۱۸ موضوع نرخ سود تسهیلات کارت اعتباری میزان بدین وسیله به استحضار میرساند؛ بر اساس مصوبه دوازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۲۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری که به تأیید مقام محترم ریاست کل بانک مرکزی نیز رسیده است، مقرر گردید نرخ سود تسهیلات اعطایی مرابحه در چارچوب کارت اعتباری میزان برابر با نرخ سود عقود غیر مشارکتی مصوب هر سال خواهد بود و تعیین میزان سهم دارنده کارت تسهیلات گیرنده و سهم سود ناشی از تخفیف خرید از فروشندگان به عهده وزارت صنعت معدن و تجارت خواهد بود. بدیهی است نرخ سود سالیانه ای که بانک دریافت خواهد نمود هیچ گاه کمتر از نرخ سود عقود غیر مشارکتی مصوب شورای پول و اعتبار در هر سال نخواهد بود . خواهشند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۱۳۱۵۰۷۰ ار مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران رونوشته ا جناب آقای درویشی - معاون محترم نظارتی بانک مرکزی، جهت استحضار. جناب آقای مسگرها - معاون محترم اداری و مالی بانک مرکزی، جهت استحضار. جناب آقای احمدی - دبیر کل محترم بانک مرکزی، جهت استحضار جناب آقای دکتر ابوالحسنی هستیانی - معاون محترم اقتصادی بانک مرکزی، جهت استحضار سرکار خانم کیانی راد - معاون محترم ارزی بانک مرکزی، جهت استحضار جناب آقای گودرزی - معاون محترم بین الملل بانک مرکزی جهت استحضار جناب آقای سلیمانی قائم مقام محترم وزرات صنعت معدن و تجارت بازگشت به نامه های مختومه به شماره ۶۰٫۱۵۶۸۹۹ مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۱۸ جهت استحضار. مدیران کل محترم بانک جهت استحضار. . مدیران محترم بانک جهت استحضار. ۱۰ جناب آقای سراج - مدیر محترم اداره روابط عمومی جهت استحضار و اطلاع رسانی .۱۱ هیات بازرسی کل کشور مستقر در بانک مرکزی، جهت استحضار ۱۲ جناب آقای فریادرس - سرپرست محترم گروه حسابرسی پولی و بانکی دیوان محاسبات کشور، جهت استحضار ۱۳ کانون بانکهای خصوصی، جهت استحضار ۱۴ شورای هماهنگی بانک ها، جهت استحضار ۱۵ جناب آقای ملک آرایی - دبیر محترم جامعه حسابداران رسمی، جهت استحضار ۱۶ جناب آقای سهیلی پور - مدیر عامل محترم سازمان حسابرسی، جهت استحضار ۱۷ گروه مطالعاتی مقررات بانکی، جهت درج در سوابق اقدام کننده: روشندل تهران - بلوار میرداماد، شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترتی : www.cbi.ir
۹۱-۱۶۶۵۰۳بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۶/۲۹
نامشخص
بخشنامه شماره 91/166503 مورخ ۱۳۹۱/۰۶/۲۹; ابلاغ دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی
شماره : تاریخ پیوست: ۹۱٫۱۶۶۵۰۳ ۱۳۹۱٫۰۶٫۲۹ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال میگردد. با سلام احتراما بدین وسیله به پیوست دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی مصوب دهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری جهت اجرا ایفاد می گردد. یادآوری مینماید به موجب مصوبه فوق الذکر از تاریخ ابلاغ این بخشنامه دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی موضوع بخشنامه شماره ۹۰٫۱۵۴۱۷۲ مورخ ۱۳۹۰٫۷٫۱ ملغی الاثر اعلام می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت بعمل آید. ۱۳۰۵۱۴۷ و مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۱۲ برگ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir ن بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی شهریور ۱۳۹۱ لم دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی اهداف به منظور تأمین مالی منابع مورد نیاز متقاضی بیش از سقف فردی مقرر - موضوع بخشنامه تسهیلات و تعهدات کلان به شماره ۹۱٫۱۲۲۳۴۲ مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰ و اصلاحات پس از آن - و نیز با هدف توزیع ریسک اعتباری بانکها مؤسسات اعتباری غیربانکی و بانک های خارجی می توانند به موجب مفاد این دستورالعمل از روش سندیکایی کنسرسیومی استفاده کنند. مستندات قانونی ه ماده ۸ آیین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب ۶۲٫۱۰٫۱۲ هیأت محترم وزیران ه ماده ۸ آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان بخشنامه شماره ۹۱٫۱۲۲۳۴۲ مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰ ماده ۱ - تعاریف گستره تعاریف ارائه شده در این ماده محدود به این دستورالعمل است. ۱-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی است که مجوز فعالیت خود را از بانک مرکزی دریافت کرده تحت نظارت آن بانک قرار دارد بانکهای خارجی که دارای مجوز فعالیت از مرجع نظارتی کشوری که در آن فعالیت میکنند هستند، نیز در گستره شمول این دستور العمل قرار می گیرند. ۱-۲- تسهیلات سندیکایی کنسرسیومی) روشی برای تأمین مالی با مشارکت چند مؤسسه اعتباری است که از طریق آن اعطای تسهیلات در قالب عقودی - از جمله مشارکت مدنی فروش اقساطی اجاره به شرط تملیک و سلف در چهارچوب قرارداد و شرایط مورد توافق با متقاضی انجام میشود. -۱-۳- قرارداد تسهیلات سندیکایی که از این پس قرارداد نامیده میشود قراردادی است لازم الاجرا که بین متقاضی و مؤسسات اعتباری عضو سندیکا منعقد میشود و متضمن تعهدات و مسئولیت های طرف های قرارداد میباشد. ۴-۱- متقاضی در این دستور العمل صرفا شخص حقوقی میباشد. ۱-۵- مؤسسه اعتباری پیشگام مؤسسه ای است که متقاضی درخواست کتبی خود مبنی بر دریافت تسهیلات را به آن ارائه نموده اقدامات لازم را جهت هماهنگی با مؤسسات اعتباری مایل به اعطای تسهیلات سندیکایی انجام میدهد. ۶-۱- مؤسسه اعتباری عامل مؤسسه ای است که بر اساس اکثریت آرای اعضای سندیکا (متناسب با سهم الشرکه آنان انتخاب شده مدیریت تسهیلات را مطابق مفاد قرارداد بر عهده دارد. مؤسسه اعتباری پیشگام میتواند عامل نیز باشد. -۱-۷- اعضای سندیکا شامل مؤسسه اعتباری ،پیشگام عامل و هم چنین دیگر مؤسسات اعتباری میباشند که با پذیرش دعوت مؤسسه اعتباری پیشگام قراردادی مبنی بر مشارکت در تامین مالی متقاضی در حد توافق شده منعقد میکنند. -۱-۸ قرارداد مشارکت اعضای سندیکا که در این دستورالعمل مشارکت نامه نامیده میشود قراردادی است که بین اعضای سندیکا منعقد شده و تعهدات و مسئولیتهای اعضا و نیز دیگر موارد حائز اهمیت در آن قید میشود. -۱-۹- کمیته تسهیلات سندیکایی که از این پس کمیته نامیده می شود کمیته ای است متشکل از نمایندگان تام الاختیار اعضای سندیکا ماده ۲ وظایف مؤسسه اعتباری پیشگام مؤسسه اعتباری پیشگام ملزم به انجام وظایف ذیل است: ۲-۱- ایجاد و ساماندهی امور مربوط به تسهیلات سندیکایی -۲-۲- مذاکره با متقاضی در خصوص موارد مصرف تسهیلات شرایط تسهیلات نرخ سود سررسید نوع تضمین ها، شرایط برداشت و شیوه های بازپرداخت و هزینه های مرتبط ۲-۳- شناسایی متقاضی و امکان سنجی طرح پیشنهادی با استفاده از مجموعه ای از اطلاعات در چارچوب مفاد دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان و مجموعه رهنمودها برای مدیریت مؤثر ریسک اعتباری موضوع بخشنامه های شماره ۵٫۳۱۱۸ مورخ ۱۳۸۷٫۶٫۳۰ و مب ٫ ۱۵۴۸ مورخ (۱۳۸۶٫۴٫۱۹) به ویژه در موارد ذیل: میزان برخورداری متقاضی از شرایط اولیه برای دریافت تسهیلات سندیکایی وضعیت حقوقی و مالی متقاضی تجزیه و تحلیل گردش وجوه متقاضی ارائه اطلاعات کلی درباره ضامن یا وثایق بررسی وضعیت ریسک اعتباری متقاضی ارائه مستندات مربوط به طرح حصول اطمینان از صحت اعتبار و کامل بودن کلیه اطلاعات ۴-۲- ارجاع مجموعه اطلاعات گردآوری و پردازش شده به متقاضی به منظور رویت و نیز اخذ تأییدیه کتبی از وی مبنی بر معتبر و کامل بودن آنها ه ارسال دعوت نامه برای مؤسسات اعتباری که احتمال مشارکت آنها در این تسهیلات وجود دارد به انضمام کلیه اطلاعات دریافتی مربوط به متقاضی به طور منصفانه نسخه ای از متن تعهدنامه مبنی بر اعلام موافقت اعضای سندیکا با سهم تعیین شده برای هر یک از آنها از کل تسهیلات مورد درخواست متقاضی به منظور تکمیل و امضای آن توسط اعضا شرایط مربوط به اعطای تسهیلات و نحوه بازپرداخت آن سایر مستندات لازم برای شفاف سازی موضوع تسهیلات ۶-۲- اتخاذ تدابیر لازم برای امضای قرارداد بین تسهیلات گیرنده و اعضای سندیکا -۲-۷- همکاری با مؤسسه اعتباری عامل در خصوص مدیریت تسهیلات و نیز شناسایی به موقع مشکلات احتمالی و اعلام کتبی آن به اعضای سندیکا در اسرع وقت -۲ سایر مسئولیتهای پیش بینی شده در مشارکت نامه ماده ۳- وظایف مؤسسه اعتباری عامل مؤسسه اعتباری عامل ملزم به انجام وظایف ذیل میباشد ۱- ایجاد حساب مربوط برای مدیریت وجوه تسهیلات و ثبت عملیات حسابداری مربوط به آن؛ -- اطلاع رسانی به اعضای سندیکا در خصوص برنامه زمان بندی پرداخت سهم هر یک از کل تسهیلات تعهد شده جهت واریز به حساب تعیین شده انجام تشریفات رسمی و قانونی مربوط به تضمین ها و مدیریت آنها ۴-۳- پرداخت تسهیلات و انجام سایر خدمات مربوط تبصره در صورت برون سپاری هر یک از خدمات لازم است به منظور تمرکز اسناد و اطلاعات، نسخه ای از مستندات مربوط به این خدمات نزد بانک عامل نگه داری شود. ه دریافت اصل و سود از تسهیلات گیرنده و توزیع آن بین اعضا در اسرع وقت واریز به حسابهای تعیین شده و نیز دریافت کارمزد با توجه به ترتیبات پیش بینی شده؛ ۶-۳- نظارت بر نحوه اجرای قرارداد توسط متقاضی -- اطلاع رسانی به موقع به اعضا در صورت هر گونه نقض مفاد قرارداد توسط متقاضی --- مدیریت پایش و نظارت بر نحوه استفاده از تسهیلات و ارائه گزارشهای ادواری به اعضا در این خصوص -- بررسی مستمر وضعیت مالی متقاضی به ویژه هنگام وقوع بحران های اقتصادی و هم چنین رویدادهای مهمی مثل ادغام تملیک و بطور کلی هر رخدادی که تا زمان تسویه نهایی تسهیلات ممکن است بر بازپرداخت اقساط توسط متقاضی اثرگذار باشد و تهیه گزارش در مورد آنها با قید فوریت جهت ارسال به تمامی اعضا؛ -۱۰ - پیگیری و وصول مطالبات انجام اقدامات مناسب و به موقع برای تسویه تسهیلات -۳-۱۱- انجام هماهنگی های لازم به منظور برگزاری جلسات کمیته و مدیریت آن -۳-۱۲- بررسی نظرات مشورتی اعضا در خصوص تسهیلات مورد نظر؛ ۱۳ - دریافت اطلاعات لازم از مجریان پروژه هماهنگی با مراجع ذی ربط و حصول اطمینان از رعایت قوانین و مقررات جاری ماده ۴ مسئولیت اعضای سندیکا اعضای سندیکا موظف به رعایت موارد ذیل هستند ۱-۴- بررسی و اظهار نظر در خصوص امکان سنجی طرح و ارزیابی ریسک اعتباری توسط هر عضو به منظور حصول اطمینان از قرار داشتن میزان ریسک مذکور در چهارچوب مصوبات هیأت مدیره --- واریز به موقع سهم خود از کل تسهیلات تعهد شده، به حساب مربوطه ۳-۴- کسب اطلاع از هرگونه تغییر حائز اهمیت در عملیات روزانه و وضعیت اعتباری متقاضی -- اطلاع رسانی به موقع به بانک عامل در صورت وقوع هرگونه رخداد غیر متعارف ۴۵ حضور فعال در جلسات کمیته ماده ۵ - نکات لازم الرعایه در مشارکت نامه ضروری است در متن مشارکت نامه حداقل موارد ذیل به روشنی و در حد کفایت تصریح شود: ۱- ۵ مشخصات اصلی و تابعیت اعضا --- تعیین سهم هر یک از اعضا حقوق و تعهدات اعضا تقسیم کار بین اعضا و تفویض برخی اختیارات بانک عامل در صورت لزوم هه نحوه واریز سهم هر یک از اعضا به حساب مربوطه - نحوه انتقال وجوه از حساب بانک عامل به حساب متقاضی ---- تعیین کارمزد پیشگام - تعیین کارمزد عاملیت و سهم هر یک از اعضا برای تأمین آن و نحوه و زمان پرداخت آن؛ -- نحوه توزیع درآمدهای حاصل از تسهیلات سندیکایی سود و کارمزدها) ۵-۱۰ چگونگی کناره گیری هر یک از اعضا و نحوه انحلال سندیکا -۵-۱۱ رویه برخورد با اعضا در صورت عدم ایفای تعهدات -۵-۱۲- چگونگی لغو عاملیت مؤسسه اعتباری عامل و انتخاب جایگزین برای آن ۱۳ - چگونگی حل و فصل اختلافات ۱۴ - ۵ رویه های برگزاری جلسات ۱۵-۵- تعیین حد نصاب رسمیت یافتن جلسات و نصاب آرای مورد نظر جهت تصمیم گیری منوط به تأیید همه اعضای سندیکا بوده و در متن مشارکت نامه تصریح خواهد شد؛ ۱۶ ۵ سایر موضوعات لازم الرعایه به موجب قوانین و مقررات و یا ملاحظات خاص اعضای سندیکا تبصره لازم است یک نسخه از مشارکت نامه به اداره نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال شود. ماده ۶ نکات لازم الرعایه در قرارداد تسهیلات سندیکایی قرارداد تسهیلات سندیکایی باید موارد زیر را در بر گیرد ۱-۶- تعاریف و اصطلاحات ۲-۶- تعیین عقد یا عقودی که اعطای تسهیلات در چهارچوب آن انجام می شود؛ ۳-۶- اطلاعات اولیه در خصوص طرف های قرارداد ۴-۶- جزئیات لازم در مورد تسهیلات شامل واحد پول موضوع قرارداد سررسید نرخ سود محل مصرف تسهیلات منابع و روشهای بازپرداخت روشهای تضمین شرایط تمدید سررسید؛ ۵-۶- سقف تسهیلات و برنامه زمانی توافق شده برای انتقال وجوه توسط اعضاء ۶-۶- پیش شرط ها و الزامات برای اعطای تسهیلات و انتقال آن از حساب تعیین شده ۷-۶- شناسایی انواع هزینه های مرتبط با فرآیند اعطای تسهیلات سندیکایی ( حق العمل ها کارمزدها تعیین نرخ شیوه و زمان پرداخت آنها؛ -۸-۶- تعهد متقاضی مبنی بر پرداخت به موقع اصل و سود تسهیلات به مؤسسه اعتباری عامل ۹-۶- تعهدات غیر مالی مبنی بر ایجاد محدودیت در واگذاری دارایی ها تغییر در موضوع فعالیت افشای اطلاعات واقعی - به طور شفاف و مصرف تسهیلات مطابق قرارداد ۱۰-۶- تعیین قانون حاکم در شرایطی که متقاضی یک یا تعدادی از اعضای سندیکا، خارجی است؛ ۱۱-۶- شرایط تسویه ۱۲-۶ قوانین مرتبط و سایر مستندات تکمیلی ماده ۷ مدیریت تسهیلات سندیکایی ۱- مدیریت وجوه تسهیلات صرفا بر عهده بانک عامل می باشد، لیکن دیگر وظایف به استناد توافق انجام شده در مشارکت نامه از سوی بانک عامل قابل تفویض به سایر اعضا میباشد تفویض اختیارات مذکور، نافی مسئولیتهای بانک عامل نخواهد بود. ۲- مسئولیت برگزاری جلسات کمیته بر عهده مؤسسه اعتباری عامل می باشد. در صورت درخواست بیش از یک سوم اعضاء مؤسسه اعتباری عامل ملزم به برگزاری جلسه خواهد بود. --موضوعات ذیل از جمله مواردی است که اطلاع رسانی و تصمیم گیری در مورد آنها باید در جلسات یاد شده انجام شود امهال تسهیلات و یا هرگونه تجدید نظر در قرارداد از جمله تغییر در وثایق نرخ سود تجدید نظر در چگونگی واریز سهم هر یک از اعضا فسخ قرارداد معاملات مهم متقاضی و یا هرگونه تغییرات مالکیتی أن نظیر ادغام و تملیک موارد نقض قرارداد و یا عدم ایفای تعهدات توسط متقاضی تصمیم گیری در خصوص مواردی مانند عدم ایفای تعهدات توسط هر یک از اعضا تصمیم گیری در خصوص تغییر مؤسسه اعتباری عامل سایر موضوعات مهم به تشخیص اعضا - مؤسسه اعتباری عامل در صورت بروز ریسکهای حائز اهمیت و تاثیر گذار بر بازپرداخت تسهیلات ملزم به برگزاری جلسه کمیته می باشد کمیته یاد شده مسئول بررسی و اتخاذ تصمیم در خصوص چگونگی وصول تسهیلات از جمله تأکید بر پایبندی به قرارداد جاری یا انعقاد قرارداد استمهال و یا در صورت لزوم انجام پی گیری های حقوقی است. ه اعضای سندیکا تحت هیچ شرایطی نمی توانند در طول دوره تسهیلات به همان پروژه تسهیلات اعطا کنند مگر با اخذ موافقت کمیته و در چهارچوب مقررات تسهیلات و تعهدات کلان و اصلاحات پس از آن ۶-۷- در صورت تشخیص تخطی متقاضی از تعهدات و امتناع وی از انجام اقدامات اصلاحی مؤسسه اعتباری ،عامل ملزم به تشکیل جلسه با حضور سایر اعضا برای رسیدگی به موضوع و اعلام کتبی تصمیمات اتخاذ شده به متقاضی است موارد ذیل از مصادیق تخطی متقاضی تلقی می شوند فاقد اعتبار تشخیص داده شدن مستندات ارائه شده توسط متقاضی تأخیر در اجرای تعهدات مقرر و یا عدم پایبندی به آن قصور در بازپرداخت اصل و سود تسهیلات فرار از پرداخت بدهی با توسل به ورشکستگی به تقلب نقض سایر شرایط مندرج در قرارداد - مؤسسه اعتباری عامل در چهارچوب مسئولیتهای مقرر و نظام کنترل داخلی خود موظف است ساز و کار لازم برای پایش ریسکهای مؤثر بر تسهیلات را طراحی و واحدها یا کارکنانی را برای مدیریت مستمر این عملیات اختصاص دهد. عاده الزامات احتیاطی ۱ ریسک خدمات ارائه شده و نیز درآمدهای حاصل از آنها متناسب با سهم الشرکه اعضای سندیکا توزیع میشود. -۲- به منظور شفاف سازی تراکنشهای مربوط به عملیات مالی مربوط به تسهیلات سندیکایی و در راستای مستند سازی آنها ضروری است کلیه اسناد و مدارک مربوط در بانک عامل نگه داری شده و در چهارچوب مورد توافق در مشارکت نامه رونوشتی از استاد برای سایر اعضای سندیکا ارسال شود. مؤسسات اعتباری در اعطای تسهیلات سندیکایی به گروه های بزرگ باید ترتیبی اتخاذ نمایند تا از افزایش ریسک خود به واسطه تراکنشهای مرتبط در داخل گروه و یا انجام فعالیتهای تضمینی متقابل میان اشخاص مرتبط پیشگیری نمایند. چنانچه این گونه تراکنشها و تضمین ها در داخل گروه به دفعات انجام شود، اعضای سندیکا باید وضعیت اعتباری متقاضی را مورد بازنگری قرار داده و در صورت فزونی ریسک پذیری از حد مقرر هیات مدیره لازم است نسبت به کاهش میزان تسهیلات اعطایی اقدام شود. تبصره لازم است کاهش میزان تسهیلات یا فسخ قرارداد به عنوان اقدامات تنبیهی که متقاضی متخلف مشمول آن میشود - در متن قرارداد پیش بینی شود. ۴- هر یک از اعضا موظفند متناسب با سهم خود در قرارداد درآمد و هزینه های موضوع این تسهیلات را محاسبه و ترتیبات لازم را برای منظور نمودن ذخایر و محاسبه داراییهای موزون به ریسک اتخاذ نمایند. ه چنانچه متقاضی خارجی باشد اعطای تسهیلات سندیکایی به وی منوط به دریافت مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی می باشد. ماده ۹ کارمزدها -۹-۱ هزینه های کارشناسی طرح از جمله تهیه و جمع آوری اطلاعات ارزیابی وثایق و امکان سنجی طرح بر اساس بخشنامه های بانک مرکزی از مشتری دریافت میشود. تبصره با توجه به این که لازم است تمامی اعضای سندیکا نظر خود را در خصوص امکان سنجی انجام شده توسط مؤسسه پیشگام اعلام نمایند که این خود مستلزم انجام بررسی های مجدد است مقتضی است در خصوص ارائه تخفیف کارمزد و یا بازپرداخت بخشی از آن به اعضا در مشارکت نامه پیش بینی های لازم بعمل آید. ۹-۲ کارمزدهای مربوط به ارائه خدمات عاملیت بر مبنای توافق به عمل آمده دریافت و متناسب با خدمات ارائه شده به هر یک از اعضا مطابق با مفاد مشارکت نامه - تخصیص می یابد. تبصره با توجه به امکان همکاری سایر اعضای سندیکا با مؤسسه اعتباری پیشگام و عامل در کارشناسی طرح و سایر خدمات تفویض شده به آنها ضروری است تخصیص کارمزدهای مربوطه متناسب با میزان مشارکت اعضا در ارائه این خدمات در مشارکت نامه پیش بینی شود. ۹-۳- کارمزدهای مربوطه در چهارچوب بخشنامه های صادره توسط بانک عامل از متقاضی دریافت و متناسب با سهم الشرکه اعضاء در قرارداد توزیع خواهد شد. ماده ۱۰ نحوه حل و فصل اختلافات بین اعضای سندیکا در صورت بروز اختلاف بین اعضا و نیز تخطی هر یک از آنها از الزامات مصرحه در مشارکت نامه چنان چه اعضا خود موفق به رفع اختلافات نشوند موضوع مورد اختلاف به داوری ارجاع میشود در صورت ارجاع به داوری فرآیند آن تابع باب هفتم آیین دادرسی دادگاه های عمومی و انقلاب در امور مدنی مصوب ۱۳۷۹ میباشد. تبصره در صورت موافقت اعضا مشروط به درج در مشارکت نامه بانک مرکزی آمادگی دارد در چهارچوب قانون آیین دادرسی نقش حکم را ایفا نماید. این دستورالعمل در ۱۰ ماده و ۶ تبصره در دهمین جلسه کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۵ مورد تأیید واقع شد.
۹۱-۱۴۷۸۷۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۶/۰۵
نامشخص
بخشنامه شماره 91/147874 مورخ ۱۳۹۱/۰۶/۰۵; ابلاغ حداکثر سقف کارت اعتباری مرابحه در سال 91 به مبلغ 40 میلیون ریال
۹۱٫۱۴۷۸۷۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی غیر دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ موضوع دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه بدین وسیله به اطلاع میرساند به موجب مصوبه بند یک از سی و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ کمیسیون اعتباری که به تأیید ریاست کل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز رسیده است حداکثر سقف کارت اعتباری مرابحه در سال ۱۳۹۱ موضوع ماده ۱۳ از دستور العمل مزبور مبلغ ۴۰ میلیون ریال می باشد. ٫ ۱۲۸۵۴۸۹ ار اداره مطالعات و مقررات بانکی محمد خدایاری ۳۸۳۱-۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir
۹۱-۱۴۳۲۵۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۶/۰۱
نامشخص
بخشنامه شماره 91/143259 مورخ ۱۳۹۱/۰۶/۰۱; ابلاغ تصویب نامه شماره 120595/ت47632/ﻫ مورخ 22/5/1391 هیئت محترم وزیران در ارتباط با تصویب اساسنامه صندوق ضمانت سپردهها
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی ا سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال میگردد. با سلام احتراما همانگونه که استحضار دارند صندوق ضمانت سپرده ها نهاد جدیدی در بازار پولی کشور است. که در راستای حفاظت از منافع سپرده گذاران و افزایش سطح اعتماد عمومی به نظام بانکی کشور سپرده های مردم را که نزد بانکها و مؤسسات اعتباری عضو این صندوق تودیع شده است تحت پوشش ضمانت خود قرار میدهد. از این رو در صورتی که هر یک از بانکها و مؤسسات اعتباری عضو در معرض ورشکستگی قرار گیرند صندوق ضمانت سپرده ها با استفاده از منابع حاصل از حق عضویتهایی که قبلا از بانک ها و مؤسسات اعتباری دریافت داشته است رأسا اقدام به بازپرداخت وجوه سپرده گذاران مینماید در همین رابطه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در راستای طراحی و ایجاد نظام ضمانت سپرده ها در ایران و همچنین در اجرای بند (د) ماده (۹۵) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها را با بهره گیری از تجارب سایر کشورها و استانداردهای ارایه شده توسط کمیته نظارت بانکی بال تدوین نموده است. اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها پس از برگزاری جلسات مشترک و هماهنگی با معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی ریاست جمهوری نهایتا در جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۲٫۱۰ هیات محترم وزیران به تصویب رسید و طی نامه شماره ۱۰۲۵۹۵ ت ۴۷۶۳۲ مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال گردیده است. در خاتمه ضمن ارسال یک نسخه از اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها خاطر نشان می سازد در اجرای بند (ج) ماده (۹۵) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران، پیش نویس تصویب نامه مورد نیاز برای تعیین میزان حق عضویت بانکها و مؤسسات اعتباری در صندوق ضمانت تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینتری : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سپرده ها نیز در این بانک تهیه و جهت تصویب به هیأت محترم وزیران ارسال گردیده است که پس از نهایی شدن مراتب به شبکه بانکی کشور جهت اجرا ابلاغ خواهد شد. ۱۲۸۰۶۷۱ ص مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پول شویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۱۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات انتری : www.chi.ir ۱۰۲۵۹۵ ٫ ت ۴۷۶۳۲ه شماره رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور هیئت وزیران در جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۲٫۱۰ بنا به پیشنهاد مشترک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور و به استناد بند (د) ماده (۹۵) قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۸۹ - ، اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها را به شرح زیر تصویب نمود: اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها فصل اول - تعاریف و کلیات ماده ۱ - اصطلاحات مندرج در این اساسنامه در معانی مشروح زیر به کار می روند الف - اساسنامه : اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها ب - بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب - صندوق : صندوق ضمانت سپرده ها ت - مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی می باشد. ت سپرده گذار شخصی که مبادرت به تودیع سپرده نزد مؤسسه اعتباری می نماید. ج - شعبه بانک خارجی واحد عملیاتی از یک بانک خارجی که با مجوز و تحت نظارت بانک مرکزی در ایران فعالیت می نماید. ج حق عضویت وجوهی که مؤسسه اعتباری بر اساس مصوبه هیئت وزیران و متناسب با گردش مالی خود به صندوق پرداخت می نماید. ح - کمیته اضطرار کمیته ای که با حضور رئیس کل بانک مرکزی عضو هیئت عامل ناظر بر بخش نظارت بانک مرکزی مدیر کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی و مدیر عامل صندوق تشکیل می شود. ورود بدفتر و بیرخانه شورای پول و اعتبا ۱۰۲۵۹۵ ٫ت ۴۷۶۳۲ه تاریخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ماده ۲ - صندوق به صورت نهاد عمومی غیر دولتی برای مدت نامحدود و به منظور تضمین بازپرداخت وجوه متعلق به سپرده گذاران در صورت ورشکستگی مؤسسات اعتباری تأسیس می گردد. ماده ۳ - مرکز اصلی صندوق شهر تهران است و در تهران و یا سایر نقاط کشور شعبه ای ندارد. ماده ۴ - صندوق با تابعیت ایرانی تأسیس شده و دارای شخصیت حقوقی مستقل و استقلال اداری و مالی بوده و بر اساس مفاد این اساسنامه و سایر قوانین و مقررات مربوط فعالیت می نماید. فصل دوم - وظایف و اختیارات صندوق ماده ۵ - وظایف و اختیارات صندوق عبارت است از : الف- ضمانت سپرده های هر شخص اعم از ریالی و ارزی در هر مؤسسه اعتباری به استثنای سپردههای مذکور در ماده (۶) این اساسنامه تبصره - سقف تضمین برای هر یک از سپرده گذاران به پیشنهاد هیئت امنا به تصویب هیئت وزیران می رسد. ب دریافت حق عضویت از مؤسسات اعتباری پ پرداخت سپرده ها پس از اعلام کمیته اضطرار ت - سرمایه گذاری در اوراق مالی ضمانت شده توسط بانک مرکزی و با دولت حداکثر تا سقف هفتاد درصد منابع صندوق و صرفا در مواقعی که منابع صندوق آزاد بوده و تعهدیی بر ذمه صندوق وجود نداشته باشد. خرید اوراق یاد شده در آخرین روز فروش اوراق مذکور مجاز است. تبصره - بانک مرکزی در صورت عدم تکافوی منابع صندوق برای ایفای تعهدات می تواند پس از تأیید هیئت عامل بانک مرکزی و تصویب هیئت وزیران بخشی از منابع مالی صندوق را به صورت تسهیلات تأمین نماید. ماده ۶ سپرده های زیر مشمول ضمانت صندوق نمی شوند الف - سپرده های تودیع شده نزد مؤسسات اعتباری توسط مؤسسات اعتباری دیگر ب - سپردههای متعلق به دستگاههای دولتی ب - سپرده های متعلق به مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی ت - سپرده های متعلق به شرکتهای بیمه صندوقهای بازنشستگی صندوقهای سرمایه گذاری مشترک شرکتهای تأمین سرمایه شرکتهای سرمایه گذاری و شرکتهایی که مؤسسه اعتباری به طور مستقیم حداقل ده درصد (۱۰) از سهام آن شرکت را در تملک دارد. جمهوری اسلامی ایران جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ت - سپردههای متعلق به صاحبان بیش از یک درصد سهام موسسه اعتباری و افراد تحت تکفل آنها که در همان مؤسسه اعتباری تودیع شده باشد. ج - سپردههای متعلق به مدیر عامل قائم مقام مدیر عامل اعضای هیئت مدیره هیئت عامل یا نمایندگان آنها و بازرس یا بازرسان قانونی مؤسسه اعتباری و افراد تحت تکفل آنها که در همان مؤسسه اعتباری تودیع شده باشد. ج سپردههای متعلق به حسابرس مستقل مؤسسه اعتباری اعم از حقیقی و حقوقی و صاحبان امضای گزارش حسابرسی و افراد تحت تکفل آنها که در همان مؤسسه اعتباری تودیع شده باشد. ح - سپرده های متعلق به اعضای ارکان صندوق و افراد تحت تکفل آنها. خ - سپرده هایی که ناشی از ارتکاب جرم پولشویی یا تأمین مالی تروریسم بوده و در خصوص أنها حکم قطعی از مراجع صالح قضایی صادر شده باشد. د سپرده های مسدود شده به موجب حکم قضایی ن - سپرده هایی که به عنوان وثیقه نزد مؤسسه اعتباری نگهداری می شوند. تبصره - تشخیص و احراز هر یک از موارد مذکور بر عهده صندوق می باشد. فصل سوم - ارکان صندوق ماده ۷ - ارکان صندوق عبارتند از : الف - هیئت امنا لب هیئت مدیره پ - مدیر عامل ت - بازرس قانونی ماده ۸ اعضای هیئت امنای صندوق از هفت نفر به شرح زیر تشکیل می شود الف - رئیس کل بانک مرکزی به عنوان رئیس هیئت امنا ب وزیر امور اقتصادی و دارایی یا معاون وی ب معاون برنامه ریزی و نظارت راهبردی رییس جمهور یا معاون وی ت دادستان کل کشور یا معاون وی ت عضو هیئت عامل ناظر بر بخش نظارت بانک مرکزی ج یک نفر از مدیران عامل بانکهای دولتی به انتخاب وزیر امور اقتصادی و دارایی . ج - یک نفر از مدیران عامل بانکهای غیر دولتی به انتخاب وزیر امور اقتصادی و دارایی جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران تبصره - دوره تصدی هر یک از نمایندگان مذکور در بندهای (ج) و (ج) دو سال بوده و انتخاب مجدد آنها بلامانع است. ماده ۹ جلسات هیئت امنای صندوق با دعوت رئیس هیئت امنا و با حضور حداقل پنج عضو رسمیت یافته و تصمیمات آن حداقل با چهار رای معتبر است. هیئت امنا در هر سال حداقل یک بار تشکیل جلسه می دهد. ماده ۱۰ وظایف و اختیارات هیئت امنا به عنوان بالاترین رکن صندوق با رعایت قوانین و مقررات مربوط به شرح زیر است. الف - تعیین خط مشی ها سیاستها و برنامه های صندوق و اعمال نظارت بر فعالیتهای آن ب بررسی گزارش عملکرد سالیانه هیئت مدیره و بازرس قانونی و اخذ تصمیمات مقتضی ب بررسی و تصویب بودجه سالانه صندوق که از سوی هیئت مدیره پیشنهاد می شود و نیز صورت های مالی با توجه به گزارش بازرس قانونی ت بررسی و تصویب ساختار و تشکیلات صندوق و تغییرات آتی آن ت تعیین و عزل اعضای هیئت مدیره به پیشنهاد رئیس هیئت امنا ج تعیین حق الزحمه و پاداش اعضای هیئت مدیره مدیر عامل و بازرس قانونی به پیشنهاد رئیس هیئت امنا ج بررسی و اتخاذ تصمیم درباره ارجاع دعاوی به داوری و صلح دعاوی به پیشنهاد هیئت مدیره ح تعیین روزنامه کثیر الانتشار برای درج کلیه آگهی های صندوق خ اخذ تصمیم نسبت به هر موضوع دیگری که از طرف رییس هیئت امنا و یا هیئت مدیره صندوق مطرح میگردد و رسیدگی به آن طبق قانون با اساسنامه در صلاحیت هیئت امنا می باشد. ماده ۱۱ هیئت مدیره به منظور اداره امور صندوق در چارچوب مفاد اساسنامه و مصوبات هیئت امنا از یک نفر رئیس چهار نفر عضو اصلی و یک نفر عضو علی البدل تشکیل می گردد. اعضای هیئت مدیره با پیشنهاد رئیس هیئت امنا و تصویب هیئت امنا و با حکم رئیس هیئت امناء به مدت سه سال منصوب میشوند. هیئت مدیره در اولین جلسه از بین اعضای خود یک نفر را به عنوان رئیس هیئت مدیره انتخاب می نماید. تبصره ۱ اعضای هیئت مدیره باید از میان افراد صاحب نظر و با تجربه در امور پولی بانکی اقتصادی حقوقی مالی و برنامه ریزی با حداقل ده سال سابقه کار مرتبط و حداقل مدرک تحصیلی کارشناسی مرتبط انتخاب گردند. ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران تبصره ۲- هیئت امنا حداکثر یک ماه قبل از پایان دوره مسئولیت اعضای هیئت مدیره نسبت به انتخاب اعضای جدید اقدام می نماید تا زمان انتخاب اعضای جدید اعضای قبلی به خدمت خود ادامه خواهند داد. تبصره - در صورت استعفا یا فوت یا عزل هر یک از اعضای هیئت مدیره یا وجود موانع قانونی دیگر هیئت امنا بلافاصله با درخواست هر یک از اعضای هیئت مدیره بازرس قانونی با رئیس هیئت امنا جهت تکمیل اعضای هیئت مدیره تشکیل جلسه میدهد در این صورت انتخاب عضو یا اعضای جدید برای بقیه مدت دوره هیئت مدیره است و مسئولیت سایر اعضای هیئت مدیره تا انتخاب اعضای جدید همچنان به قوت خود باقی خواهد بود. ماده ۱۲ هیئت مدیره حداقل هفته ای یک بار بنا به دعوت رئیس هیئت مدیره و یا مدیر عامل در محل صندوق تشکیل جلسه میدهد برای هر یک از جلسات هیئت مدیره باید صورت جلسه ای شامل خلاصه مذاکرات و تصمیمات اتخاذ شده در جلسه با قید تاریخ تنظیم و به امضای تمامی اعضای حاضر برسد. تبصره ۱ - جلسات هیئت مدیره با حضور اکثریت اعضا رسمیت می یابد تصمیمات هیئت مدیره با آرای اکثریت هیئت مدیره معتبر است. تبصره ۲ هر یک از اعضای هیئت مدیره که با تمام یا قسمتی از تصمیمات مندرج در صورتجلسه مخالف باشد باید نظر خود را در صورتجلسه قید نماید. ماده ۱۳ وظایف و اختیارات هیئت مدیره به شرح زیر می باشد. الف - اجرای اساسنامه و مصوبات هیئت امنا ب بررسی و تایید بودجه و نیز صورتهای مالی عملیات و عملکرد سالانه صندوق جهت ارایه به بازرس قانونی و هیئت امنا ب بررسی و رسیدگی به گزارشهای بازرس قانونی بخش کنترل داخلی و همچنین گزارشهای عملکرد سه ماهه صندوق که هر سه ماه یک بار توسط مدیر عامل ارایه میگردد. چنانچه مدیر عامل گزارشهای موضوع این بند را به موقع ارایه نکند هیئت مدیره موظف است نسبت به اخذ این گزارش اقدام عاجل و مؤثر نماید. ت اتخاذ تصمیم در خصوص عقد هر نوع قرارداد با اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از دولتی و یا غیر دولتی و تغییر تبدیل فسخ و اقاله آنها و همچنین خرید و فروش و معاوضه اموال منقول و غیر منقول به حساب صندوق و سایر تصمیمات در رابطه با موضوع در چارچوب مصوبات هیئت امنا و با رعایت مقررات مربوط ت - اتخاذ تصمیم در خصوص افتتاح حساب نزد مؤسسات اعتباری و استفاده از آن به نام صندوق تاریخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ج برقراری نظام حسابرسی داخلی و استقرار نظام کنترلهای داخلی مناسب ج ارایه پیشنهاد ارجاع دعاوی و موارد اختلاف به داوری و صلح دعاوی به هیئت امنا ح اتخاذ تصمیم در مورد مطالبات مشکوک الوصول و یا لاوصول صندوق خ پیشنهاد سقف حق عضویت پرداختی مؤسسات اعتباری به بانک مرکزی از طریق هیئت امنا د بررسی و اخذ تصمیم در مورد سرمایه گذاری منابع صندوق در چارچوب مفاد اساسنامه و مصوبات هیئت امنا د سازماندهی پرداخت وجوه ضمانت شده سپرده ها مطابق با مقررات موجود مفاد این اساسنامه و مصوبات هیئت امنا ر بررسی و تصویب پیشنهادات مدیر عامل در خصوص برقراری ارتباط تبادل اطلاعات و تجربیات و یا عند اللزوم انعقاد تفاهم نامه با سازمانهای بین المللی مربوط از جمله مؤسسات بیمه سپرده در سایر کشورها و انجمن بین المللی مؤسسات بیمه سپرده ها در چارچوب مقررات قوانین و مقررات موجود ز نظارت مستمر بر وصول مطالبات صندوق و پرداخت دیون آن ر اتخاذ تصمیم راجع به کلیه اموری که توسط مدیر عامل در محدوده اختیارات خود و یا توسط هیئت امنا در دستور کار هیئت مدیره قرار می گیرد. تبصره - هیئت مدیره میتواند با حفظ مسئولیت برخی از وظایف خود را به مدیر عامل تفویض نماید. ماده ۱۴ - مدیر عامل به عنوان بالاترین مقام اجرایی و اداری صندوق است که به پیشنهاد هیئت مدیره و با تصویب هیئت امنا و تایید و حکم رئیس هیئت امنا برای سه سال تعیین می گردد و عزل وی با پیشنهاد هیئت مدیره و یا رئیس کل بانک مرکزی و تصویب هیئت امنا صورت می گیرد. تبصره مدیر عامل صندوق نمی تواند از بین اعضای هیئت مدیره انتخاب شود. ماده ۱۵ - وظایف و اختیارات مدیر عامل به شرح زیر می باشد. الف - اجرای تصمیمات هیئت امنا و هیئت مدیره ب - اداره امور جاری در چارچوب قوانین و مقررات مربوط ب - عزل و نصب کارکنان و مدیران صندوق با رعایت قوانین و مقررات مربوط ت - تدوین آیین نامه های اداری استخدامی مالی معاملاتی جهت ارایه به مراجع ذی صلاح برای تصویب (ن) جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ت - تهیه و تدوین ساختار صندوق جهت ارایه به هیئت مدیره و استقرار و عملیاتی نمودن ساختار و تشکیلات مصوب ج - نمایندگی صندوق در مقابل اشخاص حقیقی یا حقوقی دادگاهها و سایر مراجع قضایی با حق توکیل غیر ج - اقدام به سازش ارجاع به داوری و تعیین داور و کارشناس با رعایت اصل یکصد و سی و نهم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و سایر مقررات مربوط ح تهیه و تنظیم برنامه و بودجه سالانه گزارشات و صورتهای مالی گزارش عملکرد دوره ای صندوق برای ارایه به هیئت مدیره خ - اقدام در مورد وصول مطالبات و بستانکاریهای صندوق و پرداخت بدهی ها صندوق د ارایه گزارش تشخیص مطالبات مشکوک الوصول به هیئت امنا پس از تصویب در هیئت مدیره پیشنهاد برقراری ارتباط تبادل اطلاعات و تجربیات و عنداللزوم انعقاد تفاهم نامه با سازمان های بین المللی مربوط از جمله موسسات بیمه سپرده در سایر کشورها و انجمن بین المللی بیمه سپرده ها در چارچوب قوانین و مقررات و مصوبات هیئت مدیره ر - انجام وظایف و اختیاراتی که هیئت مدیره به مدیر عامل تفویض می نماید. تبصره ۱ مدیر عامل میتواند برخی از اختیارات خود را به مدیران یا کارکنان صندوق به تشخیص و مسئولت خود واگذار کند. تبصره ۲ مدیر عامل مسئول حسن اجرای تمامی امور صندوق و حافظ حقوق منافع و اموال صندوق می باشد. تبصره - کلیه چکها سفته ها بروات و سایر اسناد و اوراق مالی تجاری اعتباری و تعهد آور با امضای مدیر عامل یکی از اعضای هیئت مدیره و ذی حساب صندوق یا مقام مجاز از طرف او با مهر صندوق معتبر خواهد بود تمامی قراردادها و مکاتبات عادی و جاری صندوق با امضای مدیر عامل معتبر خواهد بود. ماده ۱۶ - وظایف بازرس قانونی بر عهده سازمان حسابرسی میباشد که باید گزارشات خود را به هیئت امنا ارایه نماید. جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ۱۰۲۵۹۵ ٫ ت ۴۷۶۳۲ه شماره تاریخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ ماده -۱۷ وظایف بازرس قانونی عبارت است از: الف - نظارت مستمر بر حسن اجرای مفاد اساسنامه صندوق ب - تطبیق عملیات و هزینه های صندوق با مقررات مربوط ب - بررسی و اظهار نظر در مورد صورتهای مالی دفاتر و عملیات صندوق و ارایه نظرات خود به هیئت امنا ت - بررسی و اظهار نظر در خصوص اموری که از سوی هیئت امنا ارجاع می شود. ت - اظهار نظر در مورد صحت و سقم گزارشهای هیئت مدیره به هیئت امنا ماده ۱۸ بازرس قانونی در ایفای وظایف خود و بدون مداخله در امور جاری صندوق کلیه اسناد و دارایی ها و حسابهای صندوق را مورد رسیدگی قرار داده و با درخواست کتبی از مدیر عامل می تواند به اطلاعات مدارک و مستندات صندوق که لازم میداند دسترسی داشته باشد. مدیر عامل صندوق نیز موظف است که در اسرع وقت نسبت به ارایه پاسخ به درخواست کتبی بازرس قانونی اقدام نماید. تبصره - بازرس قانونی چنانچه در حین بازرسی اشکالاتی را ملاحظه نماید یا گزارشاتی مبنی بر بروز تخلفات از قوانین و مقررات مربوط و یا مشکلاتی در صندوق دریافت دارد مکلف است مراتب را به طور کتبی به اطلاع مدیر عامل برساند. چنانچه برای رفع مشکلات مذکور اقدامی صورت نگرفت باید موضوع را به هیئت امنا گزارش نماید. فصل چهارم - مقررات مالی ماده ۱۹ سال مالی صندوق از اول فروردین ماه هر سال شروع و در پایان اسفند ماه همان سال خاتمه می یابد به استثنای سال اول تاسیس که از تاریخ تشکیل تا آخر اسفند ماه همان سال خواهد بود. ماده ۲۰ - صورتهای مالی و حسابهای صندوق طبق استانداردهای حسابداری تنظیم و نگهداری می شوند. ماده ۲۱ - سی درصد از مانده منابع صندوق که تحت هیچ عنوان قابل سرمایه گذاری نمی باشند به همراه سایر منابع صندوق که مصروف سرمایه گذاری نشده اند در حسابی نزد بانک مرکزی نگهداری می شود. جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ماده ۲۲ هیئت مدیره موظف است بودجه پیشنهادی صندوق را برای سال بعد تنظیم و حداکثر تا پایان آذر هر سال به هیئت امنا ارایه نماید. هیئت امنا نیز موظف است تا پایان بهمن همان سال بودجه سال بعد را تصویب و به هیئت مدیره ابلاغ کند. ماده ۲۳ - هیئت مدیره موظف است گزارش مالی سالانه صندوق مشتمل بر صورت های مالی به همراه گزارش فعالیت وضعیت عمومی و عملکرد سالانه صندوق را تا حداکثر دو ماه پس از پایان سال مالی به بازرس قانونی و هیئت امنا ارسال کند. تبصره ۱- بازرس قانونی مکلف است نسخه ای از نظرات خود را در مورد صورتهای مالی سالانه و گزارشهای مالی و صورت داراییها و بدهیها یک ماه پیش از تاریخ برگزاری جلسه هیئت امنا به هیئت امنا تسلیم نماید. تبصره ۲ تصویب صورتهای مالی صندوق توسط هیئت امنا به منزله مفاصا حساب مدیر عامل و اعضای هیئت مدیره برای عملکرد سال مالی مورد نظر می باشد. ماده ۲۴ مازاد درآمد بر هزینه های صندوق در هر سال مالی پس از طی مراحل قانونی به حساب منابع صندوق منظور می گردد. فصل پنجم - سایر مقررات ماده ۲۵ صندوق وجوه سپرده های مشمول ضمانت را از طریق یکی از موسسات اعتباری و ظرف بیست روز پس از اعلام کمیته اضطرار و بر اساس دستورالعمل مصوب هیئت امنا پرداخت می نماید. ماده ۲۶ - صندوق به میزان پرداخت سپرده های ضمانت شده جزء بستانکاران موسسه اعتباری ذی ربط قرار میگیرد به این منظور صندوق پیش از اقدام به پرداخت سپردههای مشمول ضمانت سپرده گذاران موسسه اعتباری ساز و کاری را اتخاذ مینماید تا با موافقت مکتوب موسسه اعتباری و هر یک از سپرده گذاران تمامی حقوق مربوط به مطالبات سپرده گذاران از موسسه اعتباری ذی ربط تا سقف های پرداخت شده به آنها به صندوق انتقال یابد. ماده ۲۷ - صندوق پس از شروع به پرداخت سپرده های سپرده گذاران موسسه اعتباری تحت عنوان یکی از بستانکاران موسسه اعتباری ذی ربط نسبت به درخواست اعلام ورشکستگی آن موسسه اعتباری به دلیل عدم توانایی در پرداخت دیون خود به دادگاه صالح اقدام می نماید. (بلی جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ۱۰۲۵۹۵ ٫ ت ۴۷۶۳۲ه تاریخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ ماده ۲۸ - مدیر عامل صندوق موظف است مدیران موسسه اعتباری نماینده بانک مرکزی یا مدیر تصفیه را از میزان وجوه پرداخت صندوق به هر یک از سپرده گذاران مطلع سازد. ماده ۲۹ - به منظور شفاف سازی و افزایش سطح آگاهی عمومی هیئت مدیره صندوق می تواند گزارش عملکرد سالیانه صندوق را که متضمن اطلاعات محرمانه بانکی یا تجاری نباشد منتشر نماید. ماده ۳۰ - اعضای هیئت امنا هیئت مدیره بازرس قانونی مدیر عامل کارکنان صندوق و آن بخش از کارکنان بانک مرکزی و سایر اشخاصی که به هر نحو به اطلاعات صندوق دسترسی دارند موظفند مراقبت لازم را در عدم افشای آن دسته از اطلاعات صندوق که محرمانه تلقی می شوند نمایند. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رییس قوه قضاییه دفتر معاون اول رئیس جمهور، دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور معاونت حقوقی رییس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور، دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور اداره کل قوانین مجلس شورای اسلامی اداره کل قوانین و مقررات کشور اداره کل حقوقی کلیه وزارتخانه ها سازمان ها و مؤسسات دولتی تهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۹۱-۱۳۱۱۶۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۵/۱۷
نامشخص
بخشنامه شماره 91/131164 مورخ ۱۳۹۱/۰۵/۱۷; نحوه استفاده از خدمات بانکی توسط نابینایان کشور (اصلاحشده در سال 1398)
۹۱٫۱۳۱۱۶۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما، بدین وسیله به اطلاع میرساند اخیرا تعدادی از هموطنان نابینا مکاتباتی گلایه آمیز در خصوص اعمال محدودیت از سوی بانکها به این اداره ارسال نموده اند که حاوی مطالبی است مبنی بر این که در مراجعات به بانکها جهت بهره مندی از خدمات بانکی با اعمال محدودیتهایی مواجه می شوند و برای استیفای حقوق خود مجبور به همراه داشتن شخصی به عنوان امین میباشند. بنا به موارد فوق لازم است در خصوص استفاده نابینایان از خدمات بانکی ضمن رعایت احترام کامل به ایشان موارد ذیل مطمح نظر قرار گیرد: 1- نابینایان محترم در استفاده از کلیه خدمات بانکی به جز خدمات حساب جاری مواجه با هیچ گونه محدودیتی نبوده و ملزم به همراه داشتن شخص دیگر نمی باشند. نابینایان محترم در خصوص استفاده از خدمات حساب جاری در صورتی که رسما مسئولیت های ناشی از صدور چک را بپذیرند نیازی به معرفی وکیل ندارند. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ گردیده و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ۱۳۴۳۴۴۵ و اداره مطالعات و مقررات بانکی مرتضی ستاک ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir
۹۱-۱۳۰۹۹۵بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۵/۱۷
نامشخص
بخشنامه شماره 91/130995 مورخ ۱۳۹۱/۰۵/۱۷; اعلام مصوبه جدید شورای پول و اعتبار درخصوص امکان پذیرش سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران به عنوان وثیقه توسط بانکها و موسسات اعتباری و سقف جدید تسهیلات و تعهدات به هر ذینفع واحد برای واحدهای تولیدی و غیرتولیدی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران
۹۱٫۱۳۰۹۹۵ ۱۳۹۱٫۰۵٫۱۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما بدین وسیله به استحضار میرساند شورای پول و اعتبار در یک هزار و یک صد و چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰، مقرر نمود ۱ بانکها و مؤسسات اعتباری طبق روال معمول میتوانند سهام شرکتهای پذیرفته شده در بازار بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران را با ارزیابی ریسکهای مرتبط با آن به عنوان وثیقه تسهیلات اعطایی از اشخاص حقیقی و حقوقی بپذیرند. حداکثر مجموع تسهیلات و تعهدات به هر ذینفع واحد برای واحدهای تولیدی و غیر تولیدی پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و فرابورس ایران در چارچوب آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان مصوب یک هزار و یک صد و چهل و یکمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲۳ شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره ۹۱٫۱۲۲۳۴۲ مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معادل حداکثر ۲۰ درصد سرمایه پرداخت شده و اندوخته هر بانک یا مؤسسه اعتباری باشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک و مؤسسه اعتباری ابلاغ گردد. ٫ ۱۲۶۶۵۷۵ل مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۱۲۲۳۴۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۵/۱۰
نامشخص
بخشنامه شماره 91/122342 مورخ ۱۳۹۱/۰۵/۱۰; ابلاغ بخشنامه ناظر بر نسخه جدید آییننامه تسهیلات و تعهدات کلان مصوب یکهزار و یکصد و چهل و یکمین جلسه مورخ 23/3/1391 شورای پول و اعتبار
۹۱٫۱۲۲۳۴۲ ۱۳۹۱٫۰۵٫۱۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی ه سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند وفق بند ۴ ماده ۳۴ قانون پولی و بانکی کشور بانک ها مجاز نمی باشند بیش از آن چه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به موجب دستورها با آیین نامه های خاص تعیین می نماید به اشخاص حقیقی یا حقوقی تسهیلات یا اعتبار اعطا نمایند نیک مستحضرند که فلسفه وجودی این حکم قانونی که کمابیش در جمله کشورهای دنیا مورد توجه میباشد امکان تخصیص منابع بانکی به تعداد بیشتری از آحاد جامعه تنوع بخشی بیشتر به سید اعتباری بانکها و به حداقل رساندن زیانهای ناشی از تمرکز منابع بانکها حول یک شخص یا گروهی از اشخاص مرتبط با یکدیگر که به تعبیری ذینفع واحد تلقی می شوند است. بر همین اساس مراجع نظارت بانکی مراقبت مینمایند اولا تسهیلات و تعهدات قابل اعطا ایجاد به هر ذینفع واحد حد و سقف معینی داشته باشد و ثانیا مجموع تسهیلات و تعهداتی که از حد مشخصی بیشتر هستند و در ادبیات بانکی موسوم به تسهیلات و تعهدات کلان میباشند بخش محدودی از منابع بانک ها را به خود تخصیص دهد. با استناد به مراتب مذکور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران از سال ۱۳۸۲ مقرراتی تحت عنوان آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان تدوین و ابلاغ نمود که طی آن بانکها موظف شدند تا سقف مشخصی از منابع خود را چه به لحاظ فردی و چه از حیث جمعی به تسهیلات و تعهدات کلان تخصیص دهند. در حال حاضر این بانک با عنایت به تغییر شرایط و اقتضائات و حصول تجربه ناشی از اجرای قریب یک دهه مقررات مذکور اقدام به بازنگری آیین نامه مذکور و تدوین نسخه جدید آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان نموده است. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با عنایت به مراتب فوق به پیوست نسخه جدید آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان مصوب یک هزار و یک صد و چهل و یکمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲۳ شورای پول و اعتبار عینا جهت اجرا ایفاد می شود. خاطرنشان می سازد به استناد مواد ۲۰ و ۲۱ آیین نامه مزبور آن بانک مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت شش ماه پس از تاریخ ابلاغ آیین نامه وضعیت خود را با مفاد آن تطبیق دهد. بدیهی است پس از گذشت دوره زمانی مذکور و به طور مشخص از تاریخ ۱۳۹۱٫۱۱٫۱۰، نسخه جدید آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان لازم الاجرا خواهد بود و آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان موضوع بخشنامه شماره صب ٫ ۱۹۶۸ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۹ اصلاحیه بند ۳-۱ آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان » موضوع بخشنامه شماره ۸۸٫۷۸۴۰۰ مورخ ۱۳۸۸٫۴٫۱۳ و ماده ۱۷ سیاستهای پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور در سال ۱۳۹۰ مصوب (۱۳۹۰٫۱۰٫۲۰) و تبصره های یک و دو ذیل آن منسوخ و کان لم یکن تلقی خواهد گردید. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۱۲۵۹۹۰۷غ ٫ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ - ۰۲ پیوست ۱۳ برگ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ، بات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان خرداد ماه ۱۳۹۱ بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان شورای پول و اعتبار در اجرای بند (۴) ماده (۳۴) قانون پولی و بانکی کشور و با استناد به بندهای (۵) و (۶) ماده (۱۴) و ماده (۴۴) همان قانون و نیز بر اساس ردیف (۱) از بند (د) ماده ۹۷ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و با هدف امکان تخصیص منابع بانکی به تعداد بیشتری از آحاد جامعه، تنوع بخشی بیشتر به سبد اعتباری مؤسسات اعتباری و به حداقل رساندن زبانهای ناشی از تمرکز منابع مؤسسات اعتباری آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان را که از این پس به اختصار «آیین نامه نامیده میشود به شرح ذیل تصویب نمود: فصل اول - تعاریف ماده ۱ در این آیین نامه عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط بکار میروند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد در این آیین نامه شعبه بانک خارجی نیز مؤسسه اعتباری محسوب می گردد. ۳-۱ شعبه بانک خارجی واحد عملیاتی از یک بانک خارجی که در چارچوب آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس و عملیات شعب بانکهای خارجی در ایران مصوب جلسه مورخ ۱۳۸۷٫۱۲٫۲۸ هیأت وزیران در جمهوری اسلامی ایران فعالیت دارد. ۴-۱- ذینفع واحد یک شخص حقیقی یا حقوقی به طور مستقل و یا دو یا چند شخص حقیقی یا حقوقی که به واسطه برخورداری از روابط مالکیتی مدیریتی مالی کنترلی و یا به هر نحو دیگری میتوانند مؤسسه اعتباری را در معرض ریسک قرار دهند، بدین ترتیب که مشکلات یکی از آنها بتواند به دیگری تسری یابد و منجر به عدم بازپرداخت یا ایفای به موقع تسهیلات و یا تعهدات آنها شود. ۵-۱- افراد تحت تکفل فرزندان ذکور تا سن ۱۸ سالگی و فرزندان اناث در صورتی که فاقد شغل و همسر باشند. ۶-۱- تسهیلات و تعهدات آن دسته از اقلام بالا و پایین خط ترازنامه مؤسسه اعتباری که به طور بالفعل یا بالقوه موجب تحمیل ریسک از طرف ذینفع واحد به مؤسسه اعتباری می شود. ۷-۱- سرمایه پرداخت شده سرمایه مؤسسه اعتباری که در مرجع ثبت شرکت ها به ثبت رسیده است. -۱- اندوخته اندوخته قانونی و سایر اندوخته ها ۹-۱- تسهیلات و تعهدات کلان مجموع خالص تسهیلات و تعهدات اعطایی ایجاد شده به برای هر ذینفع واحد که میزان آن حداقل معادل ۱۰ درصد مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری باشد. این حد برای شعبه بانک خارجی ۳ درصد مجموع دارایی های شعبه میباشد. ۱۰-۱ واحد تابعه شخص حقوقی است که بیش از ۵۰ درصد سهام و یا سرمایه دارای حق رای آن به طور مستقیم و یا غیر مستقیم متعلق به شخص دیگر است. ۱۱-۱ واحد وابسته شخص حقوقی است که حداقل ۲۰ درصد و حداکثر ۵۰ درصد سهام یا سرمایه دارای حق رأی آن به طور مستقیم و یا غیر مستقیم متعلق به شخص دیگر است. ۱۲-۱ کشورهای گروه الف شامل کشورهایی که به عضویت کامل سازمان همکاری های اقتصادی و توسعه (OECD) درآمده اند و همچنین کشورهایی که با صندوق بین المللی پول قراردادهای ویژه اعطای وام منعقد نموده اند مشروط به اینکه کشورهای مذکور از پنج سال گذشته بدهیهای ارزی دولتی خود را استمهال نکرده باشند. مرجع اعلام فهرست کشورهای مزبور بانک مرکزی است. ۱۳-۱ بانکهای توسعه ای چند جانبه نهادهای بین المللی هستند که از طریق اعطای وام کمک فنی مشاوره های سرمایه گذاری و نظایر آن به توسعه اقتصادی و اجتماعی کشورها به ویژه کشورهای در حال توسعه کمک مینمایند. برخی از مصادیق نهادهای مزبور عبارتند از بانک جهانی و واحدهای وابسته به آن بانک توسعه آسیایی، بانک توسعه افریقایی بانک سرمایه گذاری اروپایی بانک اروپایی ترمیم و توسعه بانک توسعه اسلامی صندوق اوپک برای توسعه بین المللی صندوق عرب برای توسعه اجتماعی و اقتصادی صندوق پولی عرب بانک عرب برای توسعه اقتصادی در آفریقا بانک توسعه نیمکره غربی کارائیب) و بانک سرمایه گذاری نوردیک مرجع اعلام فهرست نهادهای مزبور بانک مرکزی است. فصل دوم - ذینفع واحد ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات نسبت به شناسایی ذینفع واحد اقدام نماید مصادیق ذینفع واحد به شرح زیر میباشد ۱-۲- شخص حقیقی یا حقوقی به طور مستقل -۲-۲- اشخاص حقیقی و حقوقی دارای روابط مالکیتی شامل ۱-۲-۲- شخص حقیقی به اتفاق همسر و افراد تحت تکفل وی با واحدهای تابعه و یا وابسته آنها؛ ۲-۲-۲- شخص حقوقی با واحد های تابعه و یا وابسته آن ۳-۲-۲ واحدهای تابعه و یا وابسته یک شخص حقیقی یا حقوقی با یکدیگر مشروط بر آن که حاصل ضرب درصد تملک آنها توسط شخص مزبور حداقل ۲۰ درصد باشد. ۳-۲- اشخاص حقوقی دارای روابط مدیریتی شامل ۱-۳-۲- شخص حقوقی با شخص حقوقی دیگری که حداقل دو سوم اعضای هیات مدیره آنها مشترک میباشد؛ -۲-۳-۲- شخص حقوقی با شخص حقوقی دیگری که رئیس هیات مدیره آنها مشترک میباشد. -۴-۲- اشخاص حقیقی و حقوقی دارای روابط مالی شامل ۱۴۲ شخص حقیقی با همسر و افراد تحت تکفل وی ۲۴۲ ضامن با مضمون عنه مشروط بر آن که میزان ضمانت حداقل معادل ۷۵ درصد درآمد سالیانه دارایی ضامن باشد عکس رابطه فوق در صورتی مصداق دارد که اشخاص مزبور دارای ضمانت متقابل باشند؛ ۲-۴-۳- شخص (الف) با شخص (ب) مشروط بر آن که بیش از ۵۰ درصد درآمد ناخالص سالیانه شخص (الف) توسط شخص (ب) تأمین شود. عکس رابطه فوق مصداق ندارد. تبصره - اشخاص دارای روابط استخدامی از شمول قاعده فوق مستثنی میباشند. ۲-۴-۴- اشخاصی که هر یک دارای حداقل ۲۰ درصد از سهام یا سرمایه دارای حق رای یک شخص حقوقی باشند؛ -۵-۴-۲- اشخاصی که بیش از ۵۰ درصد درآمد ناخالص سالیانه هر یک از آنها از منبع درآمد واحدی باشد. تبصره - اشخاصی که به واسطه روابط استخدامی دارای چنین ویژگی هستند، مشمول قاعده فوق نمی باشند. -۵-۲- اشخاص حقیقی و حقوقی دارای روابط کنترلی شامل ۲-۵-۱- شخص حقیقی به اتفاق همسر و افراد تحت تکفل وی با شخص حقوقی که به هر نحوی دارای حق رای بیش از ۲۰ درصد آرای آن شخص حقوقی می باشند؛ ۲-۵-۲- شخص حقوقی با شخص حقوقی دیگری که به هر نحوی دارای حق رای بیش از ۲۰ درصد آرای آن میباشد ۲-۵-۳- شخص حقیقی یا حقوقی با شخص حقوقی دیگری که قادر به راهبری سیاستهای مالی و عملیاتی از جمله تصمیمات مربوط به تقسیم سود آن میباشد؛ ۲-۵-۴- شخص حقیقی یا حقوقی با شخص حقوقی دیگری که به هر نحوی قادر به نصب و عزل اکثریت اعضای هیات مدیره آن میباشد. ۶-۲- سایر مصادیق روابط دیگری که ماهیتا مشابه مصادیق مذکور در ردیفهای ۲-۱ الی ۲-۵ این ماده می باشند. فصل سوم - تسهیلات و تعهدات ماده ۳ مؤسسه اعتباری موظف است در محاسبه مجموع خالص تسهیلات و تعهدات اعطا ایجاد شده مربوط به ذینفع واحد اقلام زیر را مشمول محاسبه قرار دهد. ۱-۳- تسهیلات مشتمل بر اقلام بالای خط ترازنامه مؤسسه اعتباری به شرح زیر تسهیلات اعطایی اعم از ریالی و ارزی شامل اصل و سود و وجه التزام تأخیر تادیه دین با توجه به ماهیت عقود موضوع تسهیلات) تسهیلات اعطایی از محل حساب ذخیره ارزی و صندوق توسعه ملی تسهیلات اعطایی به سایر مؤسسات اعتباری اسناد و بروات ریالی و اخواست شده؛ بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده بدهکاران بابت کارتهای اعتباری پرداخت شده؛ بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی مدت دار اعم از ریالی و ارزی بدهکاران بابت بروات استادی مدت دار اعم از ریالی و ارزی پیش پرداخت بابت خرید اموال معاملات اموال خریداری شده بابت عقود کار در جریان جعاله بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهی مشتریان بابت ما به التفاوت نرخ ارز بدهکاران بابت بروات اسنادی پرداخت شده؛ ۲-۳- تعهدات مشتمل بر اقلام پایین خط ترازنامه مؤسسه اعتباری به شرح زیر تعهدات بابت انواع اعتبارات اسنادی تعهدات بابت ضمانت نامه ها و پذیرشهای صادره اعم از ریالی و ارزی تعهدات بابت کارتهای اعتباری تضمین اوراق مشارکت صادره و تعهدات بابت مانده سهام پذیره نویسی شده؛ تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات بروات اسنادی مدت دار قبولی نویسی شده؛ تعهدات بابت اعتبار اسنادی سایر مؤسسات اعتباری تبصره ۱ تسهیلات و تعهدات شامل تسهیلات و تعهدات اعطا ایجاد شده از طریق شعب مؤسسات اعتباری در خارج از کشور نیز می گردد. تبصره ۲ سود سالهای آینده وجوه دریافتی مضاربه، حساب مشترک مشارکت مدنی و وجوه اداره شده در محاسبه خالص تسهیلات منظور نمیشود برای محاسبه خالص تعهدات نیز لازم است پیش دریافت نقدی اخذ شده بابت اعتبارات اسنادی و سپرده نقدی ضمانتنامه از میزان تعهدات کسر گردد. ماده ۴ مؤسسه اعتباری موظف است در محاسبه مجموع خالص تسهیلات و تعهدات مربوط به هر ذینفع واحد مبلغ تسهیلات و تعهدات را با ضریب یک اعمال نماید. ماده ۵ در مورد شرکتهایی که مؤسسه اعتباری مالک تمام یا بخشی از سهام آنها می باشد قیمت تمام شده سهام مزبور نیز در محاسبه مجموع خالص تسهیلات و تعهدات مربوط به آنها منظور می شود. فصل چهارم - حدود تسهیلات و تعهدات کلان ماده ۶ نسبت مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری به تسهیلات و تعهدات به هر ذینفع واحد نباید کمتر از ۵ برابر شود. بدین ترتیب که میزان تسهیلات و تعهدات قابل اعطا ایجاد توسط مؤسسه اعتباری به هر ذینفع واحد حداکثر معادل ۲۰ درصد مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته آن مؤسسه اعتباری باشد. تبصره - حد مذکور در این ماده برای شعبه بانک خارجی ۵ درصد مجموع دارایی های شعبه می باشد. ماده ۷ نسبت مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته مؤسسه اعتباری به مجموع تسهیلات و تعهدات کلان نباید کمتر از ۲۰ درصد شود بدین ترتیب که مجموع میزان تسهیلات و تعهدات کلان مؤسسه اعتباری حداکثر معادل ۵ برابر مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته آن مؤسسه اعتباری باشد. تبصره - حد مذکور در این ماده برای شعبه بانک خارجی ۶۰ درصد مجموع دارایی های شعبه می باشد. ماده ۸ در مواردی که میزان تسهیلات مورد تقاضای یک ذینفع واحد بیش از حدود تعیین شده در این آیین نامه باشد مؤسسه اعتباری میتواند با رعایت حدود مقرر از روش اعطای تسهیلات به صورت مشترک سندیکایی کنسرسیومی و یا روشهای مشابه استفاده نماید. فصل پنجم - موارد استثناء ماده ۹ تسهیلات و تعهدات زیر از حدود مقرر در فصل چهارم مستثنی است ۱-۹- تسهیلات و تعهداتی که ۱۰۰ درصد مبلغ آنها مستثنی میباشد ۱-۱۹- تسهیلات و تعهدات به دستگاههای اجرایی و مؤسسات دولتی ۲-۱-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اوراق بهادار تضمین شده توسط دولت یا بانک مرکزی باشد مشروط بر این که ارزش وثایق مذکور حداقل معادل ۱۲۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۳-۱-۹- تسهیلات و تعهدات به دولتهای مرکزی یا بانکهای مرکزی کشورهای گروه الف منوط به موافقت بانک مرکزی ۱-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اوراق بهادار تضمین شده توسط دولتهای مرکزی یا بانکهای مرکزی کشورهای گروه الف باشد، منوط به موافقت بانک مرکزی و مشروط بر این که ارزش وثایق مذکور حداقل معادل ۱۲۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۵-۱-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها سپرده نزد مؤسسه اعتباری ذی ربط باشد منوط به آن که به لحاظ واحد پولی یکسان بوده و میزان سپرده حداقل معادل اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۶۱۹ تسهیلات و تعهداتی که منجر به کاهش سرمایه و اندوخته مؤسسه اعتباری شده باشد؛ ۷۱۹ تعهداتی که بدون قید و شرط از طرف بانک قابل فسخ بوده و سررسید آنها کمتر از یک سال است. ۲-۹- تسهیلات و تعهداتی که تا ۸۰ درصد مبلغ آنها مستثنی میباشد ۱-۲-۹- تسهیلات و تعهدات با سررسید یک سال و کمتر به سایر مؤسسات اعتباری ۲-۲-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اوراق بهادار صادره و تضمین شده توسط مؤسسه اعتباری ذی ربط باشد مشروط بر آن که به لحاظ واحد پولی یکسان بوده و میزان وثایق نیز حداقل معادل ۱۲۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۳-۲-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها ضمانت نامه صادره توسط سایر مؤسسات اعتباری حداقل معادل اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۲-۹- تسهیلات و تعهدات به بانکهای توسعه ای چند جانبه که نام آنها در فهرست اعلام شده توسط بانک مرکزی قرار دارد ۵-۲-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اوراق بهادار صادره توسط بانک های توسعه ای چند جانبه ای باشد که نام آنها در فهرست اعلام شده توسط بانک مرکزی قرار دارد و میزان وثایق نیز حداقل معادل ۱۲۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۳-۹- تسهیلات و تعهداتی که تا ۵۰ درصد مبلغ آنها مستثنی میباشد ۱۳۹ خرید دیون موضوع اسناد و اوراق تجاری مدت دار که حداکثر ظرف ۵ روز کاری تسویه میشوند ۲-۳-۹- تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اموال غیر منقول باشد مشروط بر این که قیمت ارزیابی شده اموال مذکور توسط کارشناس رسمی دادگستری حداقل معادل ۱۵۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد؛ ۳۳۹ تسهیلات و تعهداتی که وثیقه آنها اوراق بهادار تضمین شده توسط سایر مؤسسات اعتباری باشد مشروط بر این که ارزش وثایق مذکور حداقل معادل ۱۲۰ درصد اصل و سود اعم از قطعی یا برآوردی تسهیلات و تعهدات باشد ۴-۹- تسهیلات و تعهداتی که تا ۲۰ درصد مبلغ آنها مستثنی میباشد ۹-۱۴ اعتبارات اسنادی که کالای موضوع آن وثیقه اعتبار است؛ ۹-۴-۲- ضمانتنامه های ریالی یا ارزی که کمتر از یک سال به سررسید آنها باقی مانده باشد؛ ۹-۴-۳- تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات ۴۴۹ تضمین اوراق مشارکت منتشر شده توسط سایر اشخاص حقوقی فصل ششم - کنترل داخلی ماده ۱۰ اعطاء یا ایجاد هرگونه تسهیلات و تعهدات به ذینفع واحد که موجب قرار گرفتن تسهیلات و تعهدات مزبور در شمول تسهیلات و تعهدات کلان شود باید قبلا به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری برسد. ماده ۱۱ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری موظف است به منظور شناسایی و ثبت کلیه تسهیلات و تعهدات کلان و تغییرات پس از آن و همچنین پایش چنین تسهیلات و تعهداتی از حیث انطباق با سیاست های اعتباری مؤسسه اعتباری دستور العمل جامعی متضمن رویه های اداری و حسابداری و ساز و کارهای کنترل داخلی مناسب تدوین و به مرحله اجرا درآورد. دستور العمل مزبور باید به گونه ای تدوین شده باشد که هرگونه روابط جدید بین اشخاص را در جهت شناسایی ذینفع واحد پایش نماید. ماده ۱۲ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری مکلف است ظرف مدت سه ماه پس از ابلاغ این آیین نامه یکی از واحدهای سازمانی مرتبط را برای اجرایی نمودن مفاد آیین نامه مزبور تعیین و به بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۱۳ هیات مدیره مؤسسه اعتباری باید واحد سازمانی موضوع ماده ۱۲ را موظف نماید ظرف مدت شش ماه پس از ابلاغ این آیین نامه یک بانک اطلاعاتی حاوی اطلاعات مربوط به ذینفع واحد ایجاد کند بانک اطلاعاتی مزبور باید حداقل شامل مشخصات هر ذینفع واحد، مانده تسهیلات و تعهدات مربوط به هر ذینفع واحد نوع روابط اشخاص مشمول ذینفع واحد و تسهیلات و تعهدات مستثنی از حدود مقرر باشد. ماده ۱۴ شعب واحدهای اعتباری یا سایر مراجع ذی ربط مؤسسه اعتباری مکلفند پیش از اعطا ایجاد هر گونه تسهیلات و تعهدات علاوه بر استعلام از سامانه جامع اطلاعات مشتریان در بانک مرکزی اطلاعات مربوط به ذینفع واحد را از واحد سازمانی موضوع ماده ۱۲ استعلام نماید. ۹ فصل هفتم - الزامات گزارش دهی ماده ۱۵ مؤسسه اعتباری موظف است تمامی اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهداتی را که مطابق مفاد این آیین نامه به عنوان تسهیلات و تعهدات کلان محسوب میشوند - اعم از موارد مستثنی و غیر مستثنی - در مقاطع زمانی ماهانه و حداکثر ظرف مدت یک هفته پس از پایان هر ماه به شیوه ای که بانک مرکزی اعلام خواهد نمود به آن بانک گزارش نماید اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهدات مزبور باید حداقل شامل هرگونه تغییر در مانده آنها اطلاعات مربوط به ذینفع واحد نوع و میزان و تایق دریافتی باشد. ماده ۱۶ - چنانچه بنا به دلایل قهری از جمله عدم بازپرداخت تسهیلات و یا ایفای تعهدات از سوی ذینفع واحد ایجاد روابط جدید میان اشخاص و همچنین کاهش سرمایه و اندوخته مؤسسه اعتباری حدود مقرر در این آیین نامه نقض شود مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت ۵ روز کاری موضوع را طی گزارشی با ذکر دلایل به بانک مرکزی اطلاع دهد و حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از وقوع رویداد مذکور نسبت به انطباق با حدود تعیین شده اقدام نماید. گزارش مزبور باید حداقل شامل اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهداتی که منجر به نقض حدود شده است ذینفع واحد مربوط میزان تخطی و تاریخ وقوع تخطی باشد. تبصره - چنانچه مؤسسه اعتباری پس از گذشت مهلت مزبور خود را با حدود مقرر در این آیین نامه تطبیق ندهد مشمول مجازاتهای ماده ۱۸ خواهد شد. ماده ۱۷ - در اعطای تسهیلات به صورت مشترک سندیکایی کنسرسیومی و یا روشهای مشابه هر یک از مؤسسات اعتباری مشارکت کننده باید تسهیلات مزبور را به میزان سهم خود گزارش نمایند. فصل هشتم - مجازات ماده ۱۸ تخطی از مقررات این آیین نامه موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده ۹۶ قانون برنامه پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور خواهد بود. فصل نهم - سایر ماده ۱۹ مؤسسه اعتباری نباید به آن دسته از اشخاص حقیقی یا حقوقی که بیش از حدود مقرر در این آیین نامه به آنها تسهیلات و یا تعهداتی اعطاء ایجاد گردیده تسهیلات و یا تعهدات جدید اعطاء ایجاد نماید. ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت شش ماه پس از ابلاغ این ایین نامه وضعیت خود را با مفاد آن تطبیق دهد. ماده ۲۱ پس از دوره گذار «آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان موضوع بخشنامه شماره مب ۱۹۶۸ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۹ ، اصلاحیه بند ۳-۱ آیین نامه مذکور موضوع بخشنامه شماره ۸۸٫۷۸۴۰۰ مورخ ۴٫۱۳٫۱۳۸۸ و همچنین کلیه مصوبات قبلی شورای پول و اعتبار که مغایر با مفاد این آیین نامه باشند، منسوخ می گردد. آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان در ۲۱ ماده و ۷ تبصره در یکهزار و یکصد و چهل و یکمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲۳ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید و پس از دوره گذار لازم الاجرا است.
۹۱-۱۱۵۴۳۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۵/۰۴
نامشخص
بخشنامه شماره 91/115439 مورخ ۱۳۹۱/۰۵/۰۴; ابلاغ متن اصلاح شده شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرضالحسنه ویژه
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی ، حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما، بدین وسیله به استحضار میرساند شورای پول و اعتبار در یک هزار و یک صد و چهلمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه مصوب هفت صد و نهمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۶۹٫۶٫۳) را به شرح زیر اصلاح نموده است. اعطای تسهیلات تا سقف یک صد میلیون ریال از محل وجوه اداره شده از طریق سپرده گذاری قرض الحسنه ویژه بخش خصوصی نزد بانکها بلا اشکال است. لازم به ذکر است بر اساس مصوبه صدرالاشاره شورای پول و اعتبار متن نهایی و اصلاح شده شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه به پیوست ارسال میگردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ۱۲۲۴۰۵۷ ق مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه سال ۱۳۹۱ شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه ماده ۱- حساب قرض الحسنه ویژه به حسابی اطلاق میشود که بانک تحت این عنوان افتتاح و وجوه تودیع شده توسط اشخاص حقیقی و حقوقی به این حساب را طبق نظر تودیع کننده وجوه و بر اساس شرایطی که به موجب قرارداد عاملیت منعقده فی مابین تودیع کننده و بانک معین میشود به صورت قرض الحسنه به اشخاص حقیقی و مؤسسات خیریه و عام المنفعه اعطا می نماید. ماده ۲ حداقل مبلغ سپرده لازم برای افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه ۱۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال می باشد. ماده ۳- حداقل مبلغ تسهیلات قرض الحسنه قابل اعطا به هر متقاضی از محل هر حساب قرض الحسنه ویژه ۳,۰۰۰,۰۰۰ ریال و مدت بازپرداخت آن حداکثر پنج سال می باشد. ماده ۴- بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میتواند هر سه سال یک بار بر اساس رشد شاخص کل بهای کالا و خدمات مصرفی و سایر شاخصها نسبت به اصلاح ارقام ذکر شده در مواد (۲) و (۳) فوق اقدام نماید ماده ۵ اعطای تسهیلات تا سقف یک صد میلیون ریال از محل وجوه اداره شده از طریق سپرده گذاری قرض الحسنه ویژه بخش خصوصی نزد بانک ها بلا اشکال است. ماده ۶ از مبالغ تودیع شده به حسابهای قرض الحسنه ویژه همواره معادل مجموع قرض الحسنه های اعطا شده مسدود و مازاد آن توسط تودیع کننده وجوه قابل برداشت بوده و نظیر سایر حسابهای قرض الحسنه پس انداز مشمول شرکت در قرعه کشی جوایز میباشد. اصلاح شده بر اساس بند ۲ از یک هزار و یک صد و سی و سومین صورت جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۰٫۶ شورای پول و اعتبار اصلاح شده بر اساس بند ۴ از یک هزار و یکصد و چهلمین صورت جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ شورای پول و اعتبار ماده ۷ مبالغ مسدود شده در این حسابها جزء سپرده های بانک محسوب نگردیده و مشمول تودیع سپرده قانونی نمی باشد. ماده مبالغ قرض الحسنه اعطایی بانک از محل این حسابها جزء تسهیلات اعتباری اعطایی بانک محسوب نگردیده و خارج از حد مجاز اعتباری بانک خواهد بود. ماده ۹ دارنده حساب قرض الحسنه ویژه میتواند به موجب قرارداد عاملیت، نوع و میزان وثائق مورد نظر خود را مشخص و از بانک بخواهد که در قبال اعطای قرض الحسنه از این حساب وثائق مشخص شده را اخذ نماید در صورتی که نوع و میزان وثائق مورد نظر تعیین نشده باشد اخذ وثیقه توسط بانک تابع ضوابط دستورالعمل اجرایی قرض الحسنه اعطایی بانک ها خواهد بود. ماده ۱۰ بانک میتواند به موجب قرارداد عاملیت پیگیری وصول اقساط قرض الحسنه های اعطایی و یا در صورت لزوم انجام اقدامات حقوقی مربوط را نیز به عهده بگیرد. لیکن در هر حال استرداد وجوه تودیع شده به حساب قرض الحسنه ویژه موکول به باز پرداخت قرض الحسنه های اعطا شده بوده و از این بابت مسئولیتی متوجه بانک نخواهد بود. ماده ۱۱ مبالغ وصولی توسط بانک بابت اقساط قرض الحسنه های اعطا شده طبق نظر تودیع کننده وجوه مجددا قابل مصرف میباشد. ماده ۱۲ بابت خدماتی که بانک در مورد هر یک از حسابهای قرض الحسنه ویژه انجام میدهد با توجه به نوع و میزان این خدمات کارمزدی به بانک تعلق میگیرد که میزان آن بر اساس توافق بانک و تودیع کننده وجوه به موجب قرارداد عاملیت تعیین خواهد شد. ماده ۱۳ تودیع کننده وجوه میتواند به منظور تأمین تمام یا قسمتی از کارمزد عاملیت بانک به شرح مذکور در ماده ۱۲ از بانک بخواهد که علاوه بر اصل مبلغ قرض الحسنه اعطانی مبلغی به عنوان کارمزد از دریافت کنندگان قرض الحسنه وصول نماید که میزان آن نمیتواند از کارمزد مقرر از طرف شورای پول و اعتبار برای قرض الحسنه اعطائی بانک ها جهت رفع احتیاجات ضروری اشخاص حقیقی تجاوز نماید. شرایط و ضوابط افتتاح حساب قرض الحسنه ویژه در هفت صد و نهمین جلسه مورخ ۱۳۶۹٫۶٫۳ ، یک هزار و یک صد و سی و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۰٫۶ و یک هزار و یک صد و چهلمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ شورای پول و اعتبار در سیزده ماده به تصویب رسید.
۹۱-۱۱۰۰۷۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۲۹
نامشخص
بخشنامه شماره 91/110078 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۲۹; ابلاغ نرخ های جدید کارمزد خدمات بانکی (ریالی) به شبکه بانکی کشور- پیرو بخشنامه شماره 91/85331 مورخ 1391/04/05
شماره : تاریخ: ۹۱٫۱۱۰۰۷۸ ۱۳۹۱٫۰۴٫۲۹ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما، پیرو بخشنامه شماره ۹۱٫۸۵۳۳۱ مورخ ۱۳۹۱٫۴٫۵ به پیوست کارمزد خدمات دریافت حضوری قبوض آب برق تلفن شهرداری راهنمایی و رانندگی و .... که به جدول ردیف ۹ کارمزد خدمات بانکی ریالی سایر خدمات اضافه شده است جهت استحضار و اجرا ارسال می گردد در ضمن نرخ کارمزد خدمات بانکی مرتبط با بانکداری الکترونیک نظیر) حواله از طریق سامانه های سحاب و ساندا، اعلام مانده موجودی حساب از طریق ATM POS PINPAD صدور کارت اعتباری پذیرنده کارت بانکها، صدور کارت دریافت غیر حضوری قبوض خدمات SMS تلفنبانک اینترنتی و خود پرداز پرداخت حقوق پرسنل سازمانها و شرکتها و واگذاری چک از طریق فایل تا زمان ابلاغ نرخهای جدید مطابق با مفاد بخشنامه شماره ۴۳۶۲۵ مورخ ۱۳۸۸٫۲٫۲۹ این بانک قابل اجرا می باشد. خواهشمند است ضمن اعلام مراتب فوق به شعب آن بانک موسسه اعتباری بر حسن اجرای آن نظارت لازم صورت پذیرد. ۱۲۴۴۴۰۶ مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها علی اکبر عابدینی ۳۷۱۶ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir جدول کارمزد خدمات بانکی (ریالی) نرخ کارمزد ردیف نوع خدمت تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال از ۱۰۰ میلیون ریال به بالا است به مبلغ مازاد) در مقابل سپرده بلند مدت (ریالی) ۱۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سپرده بلند مدت (ارزی) ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سفته ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل اموال غیر منقول ا درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ا درصد مبلغ در سال ل 3 در مقابل اور او مشارکت ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال و در مقابل سکه طلا ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال ۱ 1؛ در مقابل سهام به قیمت استی) ۱۱۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال ی در مقابل ضمانتنامه های بانکهای داخلی ۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۷۵ درصد مبلغ در سال ع ۰۲۱ در مقابل ضمانتنامه های اعتباری ارزی ریالی صادره توسط صندوق ضمانت صادرات ایران صادرات ایران ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱۷۵ ۰ درصد مبلغ در سال ة در مقابل ضمانتنامه های بانکهای خارجی ۱٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل رسید انبارهای عمومی ۱٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۱۸۷,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در قبال وثیقه کشتی و هواپیما ۱٫۵ درصد حداقل ۲۱۳۰۰۰۰ ریال ۱٫۲۵ درصد در سال نسبت به مازاد آن در قبال وثیقه حساب فرض الحسنه جاری پس انداز و سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ریالی ۰٫۵ درصد در سال حداقل ۱۲٬۰۰۰ ۲ ریال ۰۱۵ درصد در سال نرخ کارمزد ردیف نوع خدمت تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال از ۱۰۰ میلیون ریال به بالا (نسبت به مبلغ مازاد) در مقابل سپرده بلند مدت (ریالی) ۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سپرده بلند مدت (ارزی) ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سفته ۲٫۲۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۳ درصد مبلغ در سال در مقابل اموال غیر منقول ۱٫۲۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱ درصد مبلغ در سال در مقابل اوراق مشارکت ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال 1 3 در مقابل سکه طلا ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال ی ۱ در مقابل سهام به قیمت اسمی) ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۳۱۲۰۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال صدور سایر ضمانتنامه ها 3 در مقابل ضمانتنامه های بانکهای داخلی ادر صد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال و ؤ در مقابل ضمانتنامه های اعتباری ارزی ریالی صادره توسط صندوق ضمانت صادرات ایران ا درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل ضمانتنامه های بانکهای خارجی ۲ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل رسید انبارهای عمومی ۲ درصد مبلغ در سال حداقل ۱۸۷,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در قبال وثیقه حساب فرض الحسنه جاری، پس انداز و سپرده گذاری سرمایه گذاری کوتاه مدت (ریالی) ۰٫۷۵ درصد در سال به نسبت درصد وثیقه حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد در سال نحوه محاسبه کارمزد در خصوص ضمانتنامه های با وثائق ترکیبی پس از کسر سپرده نقدی از مبلغ کل ضمانتنامه بر اساس بالاترین سهم وثائق و در صورت برابری سهم وثائق بر اساس بالاترین ریسک های مترتب بر وثائق (مطابق ترتیب وثائق در جدول فوق، ابتدا تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال محاسبه و سپس مابقی بر اساس نرخ های مربوط به بالای ۱۰۰ میلیون ریال محاسبه گردد. ردیف نوع خدمت مبلغ کارمزد ۱ صدور ضمانتنامه نقدی مقطوع ۲۱۲,۰۰۰ ریال تمدید ضمانتنامه کارمزد تمدید برابر با نرخ صدور ضمانتنامه در زمان تمدید تقلیل ضمانتنامه کارمزد اخذ شده در هنگام صدور نسبت به مابه التفاوت مبلغ برای مدت باقی مانده پس از کسر یک ماه محاسبه و مسترد می گردد. در هر حال حداقل مبلغ کارمزد صدور ضمانتنامه ۲۱۲,۰۰۰ ریال) غیر قابل برگشت. می باشد. ابطال ضمانتنامه قبل از سررسید کارمزد اخذ شده در هنگام صدور نسبت به مابه التفاوت مبلغ برای مدت باقی مانده پس از کسر یک ماه محاسبه و مسترد می گردد. در هر حال حداقل مبلغ کارمزد صدور ضمانتنامه ۲۱۲,۰۰۰ ریال) غیر قابل برگشت می باشند ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۲ صدور چک بانکی هر فقره ۲۵,۰۰۰ ریال صدور چک بین بانکی مشروط به درخواست مشتری) هر فقره ۳۷,۰۰۰ ریال صدور حواله برون شهری تلفنی دور نگار و حواله چک) یک در هزار مبلغ حواله، حداقل ۲۵,۰۰۰ و حداکثر ۱۲۵,۰۰۰ ریال صدور و ارسال حواله جهت حسابهای غیر متمرکز به صورت online یک در ده هزار مبلغ حواله، حداقل ۷۵۰۰ و حداکثر ۷۵۰۰۰۰ ابطال حواله کارمزد ابطال هر فقره حواله ۱۴,۰۰۰ ریال و کارمزد دریافتی بابت صدور حواله نیز مسترد نخواهد شد. فقدان چک بانکی : بین بانکی و مسافرتی مقطوع ۲۱۲٬۰۰۰ ریال ه فقدان ایران چک سابق بانکها یک درصد مبلغ چک، حداکثر ۶۲۳,۰۰۰ ریال صدور چک بانکی جهت پرداخت وجه تسهیلات بدون کارمزد صدور المثنی چک بانکی بدون کارمزد ۳ 1 1 صندوق های اجاره ای عملیات صدور سند اجازه اجاره بها سالانه ، ودیعه) هر سانتی متر مکعب حجم ۲۸ ریال (حداقل ۱۶۰,۰۰۰ ریال) ودیعه اجاره بها ۸ برابر مبلغ اجاره بها حداقل مبلغ ۱,۲۸۰,۰۰۰ ریال هر بار استفاده از صندوق بدون کارمزد مفقودی کلیدها ۳۰,۰۰۰ ریال تخلیه و تحویل صندوق بدون کارمزد شامل ایران چک بانک مرکزی نمی شود. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد نگهداری امانی اوراق مشارکت و واریز سود در مقاطع مقرر یک در هزار مبلغ اسمی اوراق در سال پرداخت سود اوراق مشارکت بدون کارمزد ب استرداد قسمتی از اوراق مشارکت امانی بدون کارمزد 3 استرداد تمامی اوراق مشارکت امانی بدون کارمرد ۴ مدیریت اوراق بهادار مشتریان بازخرید اوراق مشارکت بدون کارمزد مدیریت اوراق بهادار مشتریان استرداد اصل اوراق مشارکت در سررسید بدون کارمزد نگهداری اوراق گواهی سپرده مشتریان یک در هزار مبلغ گواهی در سال ج انتقال هر برگ اوراق گواهی حق تقدم اعطای تسهیلات (خاص بانک مسکن) ۱۲,۰۰۰ ریال صدور هر برگ اوراق المثنی اوراق حق تقدم اعطای تسهیلات (خاص بانک مسکن) (خاص بانک مسکن) ۶۲,۰۰۰ ریال سفته های وصولی محلی و قبوض تینی هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال بروات عهده شهرستان سفته هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال ئ وصول بروات بروات عهده شهرستان چک هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال * ابلاغ سفته و بروات برای هر نوبت ۱۲,۰۰۰ ریال واخواست سفته برای هر برگ ۱۲۰,۰۰۰ ریال ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد امور حسابهای اشخاص تقاضای عدم پرداخت چک هر برگ ۲۱,۰۰۰ ریال حداکثر ۱۲۵۰۰۰۰ ریال ) صدور گواهی نامه عدم پرداخت وجه چک از حساب مشتری) ۳۷,۰۰۰ ریال رفع سوء اثر ۶۰,۰۰۰ ریال و رفع سوء اثر از چک های برگشتی مشمول مرور زمان بدون کارمزد □ ۰۶ل أ ه پرداخت از حساب قرض الحسنه جاری متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) ۶,۰۰۰ ریال واریز به حساب قرض الحسنه جاری متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) بدون کارمزد ۶ حساب قرض الحسنه جاری متمرکز و غیر متمرکز) متمر حساب قرض الحسنه جاری متمرکز و غیر متمرکز) متمر ی. انتقال وجه حسابهای جاری غیر متمرکز از طریق تلفن یک در هزار حداقل ۱۰,۰۰۰ و حداکثر ۱۰۰,۰۰۰ ریال صدور چک آمتیبوس ۱۹,۰۰۰ ریال * با انتقال حساب به شعبه دیگر در هر شهر ۱۸۵,۰۰۰ ریال پرداخت به روش متمرکز حساب های غیر متمرکز ۱۰۰۰۰ ریال چک فاکس هر برگ چک ۵۵,۰۰۰ ریال فعال سازی حساب های راکد اعم از حسابهای متمرکز و غیر متمرکز) هر حساب ۱۲,۰۰۰ ریال ه در صورتیکه استفاده از دستگاه PIN PAD به جهت نقص فنی دستگاه ATM باشد، بدون کارمرد است. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۶ و و لا ۶ حسابهای قرض الحسنه پس انداز و سپرده کوتاه مدت ق ؟ افتتاح حساب و صدور دفترچه سپرده قرض الحسنه پس انداز بدون کارمزد افتتاح حساب و صدور دفترچه سپرده کوتاه مدت متمرکز ۳۱,۰۰۰ ریال ه پرداخت از حساب قرض الحسنه پس انداز و یا کوتاه مدت متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) ۶۰۰۰ ریال واریز به حساب فرض الحسنه پس انداز و یا کوتاه مدت متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) بدون کارمزد صدور دفترچه المثنی صرفا جهت حسابهای کوتاه مدت ۲۱,۰۰۰ ریال صدور گواهی صدور هر گونه گواهی حساب ۳۷,۰۰۰ ریال صدور گواهی حساب به لاتین ۶۲,۰۰۰ ریال ارائه صورت حساب اضافی - سال جاری (جهت کلیه حسابها) هر صفحه ۵۰۰۰۰ ریال ارائه صورت حساب اضافی سالهای گذشته (جهت کلیه حسابها) هر صفحه ۶,۰۰۰ ریال ارتباط هر حساب با کارت ۷۵۰۰ ریال ه در صورتیکه استفاده از دستگاه PIN PAD به جهت نقص فنی دستگاه ATM باشد، بدون کارمزد است. ه و ارایه صورتحساب برای یکبار برای هر تراکنش فاقد کارمزد بوده لیکن بابت مازاد بر آن کارمزد به مبالغ مذکور اخذ می گردد. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ارزیابی ماشین آلات منصوبه و کالا مقطوع ۲۵۰,۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت از ۳۰ تا ۱۵۰ میلیون ریال از ۱۵۰ تا ۵۰۰ میلیون ریال نسبت به مازاد ۱ در هزار ارزیابی املاک و ساختمان مقطوع ۲۵۰,۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت از ۵۰ تا ۵۰۰ میلیون ریال ۵۰۰ میلیون ریال به بالا ب و هزینه ارزیابی نوبت های اضافی ۷ ک ارزیابی و بازدید تسهیلات جعاله مسکن مقطوع ۲۰۰.۰۰۰ ریال نسبت به مبلغ تسهیلات اعطایی ؤ ارزیابی املاک مزروعی و باغات مقطوع ۲۰۰۰۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت نسبت به مازاد ۱٫۵ در هزار از ۵۰۰ میلیون تا یک میلیارد ریال از یک میلیارد ریال به بالا ارزیابی تسهیلات مشارکت مدنی تا یک میلیارد ریال نسبت به مبلغ تسهیلات ۲۵ در هزار از یک تا چهار میلیارد ریال نسبت به مازاد ۱۱۵ در هزار از چهار میلیارد ریال به بالا نسبت به مازاد ۱ در هزار درخواست مشتری جهت تعویض وثیقه مبلغ کارمزد بر مبنای مانده خالص تسهیلات اعطایی و مطابق با تعرفه کارمزد ارزیابی اموال ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۸ اعتبارات ؛ هزینه کارشناسی (ارزیابی) طرحها ۱۱۵ در هزار تسهیلات مصوب فقط سهم بانک که ۰٫۵ در هزار مبلغ در خواستی به هنگام پذیرش طرح محاسبه و از مشتری اخذ گردیده و غیر قابل برگشت می باشد و مابقی آن در صورت تصویب تا میزان ۱٫۵ در هزار پس از کسر ۰٫۵ در هزار مبلغ ماخوذه قبلی در زمان انعقاد قرارداد از مشتری اخذ می گردد. حق کارشناسی جهت اعطاء تسهیلات سرمایه در گردش ۰٫۵ در هزار تسهیلات مصوب (فقط سهم بانک) حق کارشناسی جهت اعطاء تسهیلات به منظور تامین کالای سرمایه ای واحدهای تولیدی و خدماتی خارج از طرح ۱۱۵ در هزار تسهیلات مصوب فقط سهم بانک جهت تامین کالاهای سرمایه ای که ۰٫۵ در هزار مبلغ درخواستی به هنگام پذیرش درخواست مشتری محاسبه و از وی اخذ گردیده و غیر قابل برگشت میباشد و مابقی آن در صورت تصویب تا میزان ۱٫۵ در هزار پس از کسر ۰۵ در هزار مبلغ ماخوذه قبلی در زمان انعقاد قرارداد از مشتری اخذ می گردد. هزینه تهیه گزارش اطلاعات اعتباری ه اشخاص حقیقی ۱۲۵,۰۰۰ ریال و aen اشخاص حقوقی ۲۵۰,۰۰۰ ریال اخذ اطلاعات جهت افتتاح حساب جاری بدون کارمزد تشکیل پرونده و اعتبار سنجی بدون کارمزد ه عبارت خارج از طرح به معنی اعطای تسهیلات به منظور تامین کالای سرمایه ای است که قبلا در طرح پیش بینی نشده و یا اعطای تسهیلات جهت خرید ماشین آلات و تجهیزات جدیدی است که نیاز به بررسی بازدید و کارشناسی دارد. توضیح اینکه اعطای تسهیلات خرد جهت خرید خودرو و خرید کالا مشمول این بند نمی شود.) تهیه گزارش اطلاعات اعتباری برای شخصیت های حقیقی صاحبان شرکت و با موسسه و با به عنوان ضامن تسهیلات اعطایی به ازای هر شخص حقیقی مطابق تعرفه مذکور محاسبه می گردد. ه تهیه گزارش اطلاعات اعتباری برای شخصیت های حقوقی که دارای تعدادی شخص حقیقی صاحبان شرکت و یا موسسه و ...) میباشد به هر تعداد که باشند و به عنوان صاحبان امضاء داران شرکت به بانک معرفی می گردند، مجموعا یک گزارش اطلاعات اعتباری تلقی و صرفا مشمول یک کارمزد می گردد. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد اخذ استعلام از شرکت مشاوره رتبه بندی اعتباری ایران مطابق با تعرفه ابلاغی از سوی بانک مرکزی به شرکت مذکور واگذاری سهم الشرکه بانک به غیر بر اساس ارزیابی املاک و ساختمان مندرج در ردیف ۷ (اموال غیر منقول) تمدید تسهیلات عقود مشارکتی ناتمام ۰٫۵ درصد مبلغ تسهیلات حداکثر ۲,۰۰۰,۰۰۰ بررسی اصالت پیش فاکتور بدون کارمزد. صلح حقوق و انتقال تعهدات یک درصد مانده اصل تسهیلات قابل انتقال حداقل یک میلیون ریال و حداکثر پنج میلیون ریال تغییر شرایط قرارداد، تقلیل قسط ، تفکیک رهینه ۱۳۵,۰۰۰ ریال موافقت با تنظیم اجاره نامه برروی هر واحد مورد رهن ۶۲,۰۰۰ ریال A اعتبارات اقاله ملک بدون کارمزد اعتبارات نظارت بر مصرف تسهیلات بدون کارمزد پذیرش اوراق گواهی حق تقدم هنگام پرداخت تسهیلات یک در هزار مبلغ تسهیلات موافقت با رهن مازاد سایر سازمان ها، بانک ها و شعب بانک بدون کارمزد تکمیل فرم یارانه تسهیلات تکلیفی بدون کارمزد تسهیلات پرداختی جهت خرید خودروهای سبک سواری جهت استفاده شخصی مشتریان و تسهیلات جهت خرید لوازم خانگی بدون کارمزد نظارت بر مصرف تسهیلات اعطایی مشارکت مدنی بدون کارمزد صدور اخطار کتبی جهت اقساط معوق تسهیلات بدون کارمزد اخذ هر گونه کارمزد مازاد بر نرخ تسهیلات اعطایی ممنوع است. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۹ سایر خدمات دریافت حضوری قبوض آب برق تلفن شهرداری راهنمایی و رانندگی و .... و ارسال به سوش و وجوه قبوض دریافتی به شرکتها، سازمانها و .... ذیربط ۵۰۰۰۰ ریال دریافت حضوری قبوض آب برق تلفن شهرداری راهنمایی و رانندگی و .... و ارسال الکترونیکی اطلاعات و وجوه قبوض دریافتی به شرکتها سازمانها و ..... ذیربط ۶۵۰۰ ریال نگهداری مانده های مطالبه نشده و راکد بدون کارمزد انتقال سپرده به اشخاص ثالث ۷۵۰۰ ریال ه تبدیل سپرده انفرادی به مشترک ۷۵۰۰ ریال تهیه تصویر (صدور سند المثنی اسناد روزهای قبل به درخواست مشتری ۰۰۰ ریال صدور دفترچه بازپرداخت اقساط تسهیلات اعطایی در سایر شعب بدون کارمزد تغییر اطلاعات حساب مشتریان شامل مشخصات فردی، آدرس و ...... بدون کارمزد توضیح اینکه تبدیل سپرده انفرادی به مشترک صرفا جهت حسابهای جاری مجاز می باشد.
۹۱-۱۰۸۳۱۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۲۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/108314 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۲۸; ابلاغ تکالیف بانکهای دولتی در قانون بودجه سال 1391 کل کشور
'ئ سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند؛ قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور مصوب ۱۳۹۱٫۲٫۳۰ مجلس شورای اسلامی مجموعه تکالیفی را به شرح ذیل بر عهده بانکهای دولتی نهاده که لازم است به قید تسریع به مورد اجرا درآیند ۱ - بانک های دولتی عامل موظفند در صورت درخواست متقاضی متناسب با بازپرداخت هر بخش از تسهیلات پرداختی به واحدهای تولیدی نسبت به آزادسازی وثیقه های مازاد و یا تبدیل وثیقه مناسب به میزان باقی مانده تسهیلات حسب درخواست اقدام نمایند وفق بند ۴-۷ قانون بودجه کلیه بانک های دولتی مکلفند مصوبات دولت در خصوص بازنگری و تصویب کلیه مراحل فرآیندها استعلامات و سایر موارد مشابه و نیز وجوه دریافتی دستگاههای اجرایی موضوع ماده ۵ قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده ۵ قانون محاسبات عمومی از اشخاص حقیقی و حقوقی تحت هر عنوان و نیز تعرفه ها عوارض هزینه خدمات نصاب حقوق مالکانه و مشابه به آنها و همچنین وجوهی که برای صدور هرگونه گواهی یا مجوز یا پروانه و نظایر آن اخذ میگردد و نیز پروانه ها مجوزها و موارد موضوع ماده ۶۲ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران را رعایت نموده و فقط در حدود مصوبات مزبور نسبت به اخذ هر نوع وجه و استعلام از اشخاص حقیقی و حقوقی اقدام نمایند. به استناد بند ۱۱-۷ قانون بودجه) اعطای هرگونه تسهیلات توسط بانکهای دولتی به بنگاههای واگذار شده به صورت کنترلی مشروط به اخذ مجوز از سازمان خصوصی سازی میباشد. اسامی بنگاههای مزبور متعاقبا توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به کلیه بانکها ابلاغ خواهد گردید موضوع بند ۲۴۴ قانون بودجه تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ هیات انترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران - بانک های دولتی موظفند تا پایان شهریورماه مانده وجوه اداره شده و یارانه سود تسهیلات را که تا پایان سال ۱۳۸۹ از سوی بانکهای عامل به متقاضیان پرداخت نگردیده است به حساب ردیف درآمدی ۳۱۰۶۰۲ واریز نمایند به استناد بند ۲۸ قانون بودجه ه - بانکهای دولتی عامل موظفند جهت تضمین بازپرداخت تسهیلات ریالی و ارزی قراردادهای توسعه مترو و قطار شهری شهرداریهای کشور اموال املاک و طرحهای دارای توجیه اقتصادی، فنی و مالی شهرداری های ذی ربط را به عنوان وثیقه تسهیلات اعطایی بپذیرند وفق بند ۳۰ قانون بودجه - بانک های دولتی عامل موظفند به ازای پرداخت تسهیلات به کشاورزان و روستاییان اسناد مربوط به اراضی کشاورزان و استاد عادی اراضی محل اجرای طرحهای کشاورزی و صنایع وابسته به آن و اسناد منازل روستایی را به عنوان وثیقه وامهای بخش کشاورزی و وامهای پرداختی به روستاییان مورد پذیرش قرار دهند به موجب بند ۳۱ قانون یاد شده که اصلاحیه ای است بر جزء (ق) ماده (۲۲۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران - بانک های دولتی عامل موظفند قراردادهای موضوع عملیات اجرایی طرحهای ملی دستگاه های اجرایی که تا ابتدای سال ۱۳۹۱ برای آنها پیمانکار انتخاب نشده را بر اساس آیین نامه ای که متعاقبا ابلاغ خواهد شد به عنوان وثیقه بپذیرند به موجب بند ۴-۱۰۲ قانون بودجه خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع جهت اجرا به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک ابلاغ گردیده و از نتیجه اقدامات انجام شده این بانک را نیز مطلع نمایند. ٫ ۱۲۳۵۸۵۹. مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۱۰۸۳۱۳بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۲۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/108313 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۲۸; ابلاغ تکالیف بانکهای غیردولتی و موسسات اعتباری غیربانکی در قانون بودجه سال 1391 کل کشور
۹۱٫۱۰۸۳۱۳ ۱۳۹۱٫۰۴٫۲۸ پوست: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بت سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای غیر دولتی و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند؛ قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور مصوب ۱۳۹۱٫۲٫۳۰ مجلس شورای اسلامی مجموعه تکالیفی را به شرح ذیل بر عهده بانکهای غیر دولتی و حسب مورد مؤسسات اعتباری غیربانکی نهاده که لازم است به قید تسریع به مورد اجرا در آیند ۱ - بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی غیر دولتی عامل موظفند در صورت درخواست متقاضی متناسب با بازپرداخت هر بخش از تسهیلات پرداختی به واحدهای تولیدی نسبت به آزادسازی وثیقه های مازاد و یا تبدیل وثیقه مناسب به میزان باقی مانده تسهیلات حسب درخواست اقدام نمایند. (وفق بند ۷۴ قانون بودجه ۲ - اعطای هرگونه تسهیلات توسط بانکهای غیر دولتی به بنگاههای واگذار شده به صورت کنترلی مشروط به اخذ مجوز از سازمان خصوصی سازی میباشد. اسامی بنگاههای مزبور متعاقبا توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به کلیه بانکها ابلاغ خواهد گردید. موضوع بند ۲۴۴ قانون بودجه - بانک های غیر دولتی موظفند تا پایان شهریورماه مانده وجوه اداره شده و یارانه سود تسهیلات را که تا پایان سال ۱۳۸۹ از سوی بانکهای عامل به متقاضیان پرداخت نگردیده است به حساب ردیف درآمدی ۳۱۰۶۰۲ واریز نمایند به استناد بند ۲۸ قانون بودجه - بانک های غیر دولتی عامل موظفند جهت تضمین بازپرداخت تسهیلات ریالی و ارزی قراردادهای توسعه مترو و قطار شهری شهرداریهای کشور اموال املاک و طرحهای دارای توجیه اقتصادی، فنی و مالی شهرداریهای ذی ربط را به عنوان وثیقه تسهیلات اعطایی بپذیرند وفق بند ۳۰ قانون بودجه ه بانک های غیر دولتی عامل موظفند به ازای پرداخت تسهیلات به کشاورزان و روستاییان اسناد مربوط به اراضی کشاورزان و استاد عادی اراضی محل اجرای طرحهای کشاورزی و صنایع وابسته به آن و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اسناد منازل روستایی را به عنوان وثیقه وامهای بخش کشاورزی و وامهای پرداختی به روستاییان مورد پذیرش قرار دهند. به موجب بند ۳۱ قانون یاد شده که اصلاحیه ای است بر جزء (ق) ماده (۲۲۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران - بانک های غیر دولتی عامل موظفند قراردادهای موضوع عملیات اجرایی طرح های ملی دستگاههای اجرایی که تا ابتدای سال ۱۳۹۱ برای آنها پیمانکار انتخاب نشده را بر اساس آیین نامه ای که متعاقبا ابلاغ خواهد شد به عنوان وثیقه بپذیرند به موجب بند ۱۰۲۴ قانون بودجه خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع جهت اجرا به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ گردیده و از نتیجه اقدامات انجام شده این بانک را نیز مطلع نمایند. ۵.۱۲۲۲۶۲۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲
۹۱-۱۰۸۳۱۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۲۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/108312 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۲۸; تعیین حداقل میزان بازپرداخت بدهی ناشی از خرید کالا از سوی دارنده کارت اعتباری میزان (منسوخ)
۹۱٫۱۰۸۳۱۲ ۱۳۹۱٫۰۴٫۲۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۰٫۱۵۰۹۱۹ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۳۰، موضوع دستور العمل اجرایی کارت اعتباری میزان برای کارکنان دولت و کارگران بدین وسیله به استحضار میرساند موضوع تعیین حداقل میزان بازپرداخت بدهی ناشی از خرید کالا از سوی دارنده کارت در دومین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۴٫۴ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطرح و مصوب گردید خرید کالا توسط دارنده کارت اعتباری میزان به مبلغ کمتر از ۵۰۰ هزار ریال به صورت نقدی انجام و خرید معادل ۵۰۰ هزار ریال تسهیلات تلقی گردیده و با احتساب سود متعلقه طی یک قسط پرداخت گردد و به همین ترتیب با خرید بیش از ۵۰۰ هزار ریال از سوی دارنده کارت تعداد اقساط به تناسب مبلغ خرید و احتساب سود تسهیلات افزایش یابد. به هر حال تقسیط بدهی نباید به گونه ای باشد که از سقف ۲۴ قسط فراتر رود. با عنایت به مصوبه مذکور خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۱۲۳۳۰۲۴ از مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۹۹۸۴۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۱۹
نامشخص
بخشنامه شماره 91/99844 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۱۹; لزوم اخذ شماره اقتصادی توسط اشخاص حقیقی و حقوقی و تکلیف ماده 169 قانون مالیاتهای مستقیم
جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما با توجه به اهمیت اخذ شماره اقتصادی توسط اشخاص حقیقی و حقوقی و تکلیف ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیاتهای مستقیم در این خصوص سازمان امور مالیاتی کشور مبادرت به تدوین دستورالعمل اجرانی ماده ۱۶۹ مکرر قانون مالیاتهای مستقیم نموده است که بند (۴۳) آن به شرح ذیل بانک ها را مکلف به درج شماره اقتصادی اشخاص در قراردادهای اعطای تسهیلات و هر نوع معاملات بانکی اعم از ارزی و ریالی نموده است. بند ۳-۴- بانکها مکلفند شماره اقتصادی اشخاص حقیقی و حقوقی موضوع این دستورالعمل را در قراردادهای اعطای تسهیلات با هر نوع معاملات بانکی اعم از ارزی و ریالی درج نمایند. لازم به ذکر است که سازمان امور مالیاتی کشور در توضیح تکلیف فوق متذکر گردیده است که بدیهی است مادامی که برای اشخاص شماره اقتصادی صادر نگردیده است از شماره ملی برای اشخاص حقیقی و از شناسه ملی برای اشخاص حقوقی به جای شماره اقتصادی استفاده خواهد شد. در خاتمه لازم به یادآوری است که در این خصوص بخشنامه های شماره مب ٫ ۲۴۵۳ در تاریخ ۱۳۸۷٫۷٫۳ و شماره نب ٫ ۳۳۳۰ در تاریخ ۱۳۸۷٫۶٫۱۶ به شبکه بانکی کشور ابلاغ شده است و بخشنامه حاضر در تکمیل بخشنامه های یاد شده صادر می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ گردیده و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ۱۲۱۳۴۸۳ و مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir
۹۱-۹۱۷۲۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۱۱
نامشخص
بخشنامه شماره 91/91728 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۱۱; ابلاغ مفاد بند 7-7 ماده واحده قانون بودجه سال 1391 کل کشور موضوع ممنوعیت اخذ وکالت بلاعزل در فروش وثایق تسهیلات از تسهیلات گیرندگان توسط بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی
۹۱٫۹۱۷۲۸ ۱۳۹۱٫۰۴٫۱۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما به استحضار میرساند به موجب بند ۷۷ ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور مصوب ۱۳۹۱٫۲٫۳۰ مجلس شورای اسلامی مقرر شده است. دریافت وکالت بلاعزل از تسهیلات گیرندگان بابت وثیقه های در رهن بانکها و مؤسسات مالی و اعتباری دولتی و خصوصی ممنوع میباشد و وثیقه گیرندگان موظفند فقط در قالب قراردادهای منعقده نسبت به اجرا گذاشتن وثیقه ها عمل نمایند. با عنایت به تکلیف قانونی مزبور ضروری است بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی نسبت به حذف کلیه شروط و عبارات متضمن مفهوم وکالت بلاعزل بانک مؤسسه مالی و اعتباری از تسهیلات گیرندگان در فروش وثیقه های در رهن آنها از متن قراردادهای خود با تسهیلات گیرندگان اقدام نمایند. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ گردیده و بر حسن اجرای آن نظارت شود. ٫ ۱۳۱۸۹۸۴ د مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۸۸۶۰۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۰۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/88608 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۰۸; نحوه محاسبه سود و اقساط در تسهیلات دارای یارانه سود سهم دولت
۱۳۹۱٫۰۴٫۰۸ ۱۳۹۱٫۰۴٫۰۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عالی سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و بانکهای صادرات ملت تجارت رفاه کارگران و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام و احترام بدین وسیله مصوبه پانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۱۰ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در رابطه با نحوه محاسبه سود و اقساط در تسهیلات دارای یارانه سود سهم دولت به شرح زیر به استحضار می رسد در چنین مواردی بانک ها اقساط دریافتی از مشتری را بر اساس نرخ سود سهم مشتری و از طریق فرمول نحوه محاسبه اقساط در عنود با بازدهی مدین مصوب شورای محترم پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره مب ٫ ۱۵۲۱ مورخ ۱۳۸۶٫۴٫۱۸ | محاسبه و سپس بر اساس نرخ سود سهم دولت و به ماخذ مانده تسهیلات سود سهم دولت را محاسبه و اخذ نمایند. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی جهت اجرا به شعب آن بانک ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم صورت پذیرد. ۵٫۱۲۱۲۹۴۸ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵ - ۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۸۵۳۳۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۴/۰۵
نامشخص
بخشنامه شماره 91/85331 مورخ ۱۳۹۱/۰۴/۰۵; ابلاغ نرخ های جدید کارمزد خدمات بانکی (ریالی) به شبکه بانکی کشور
۹۱٫۸۵۳۳۱ ۱۳۹۱٫۰۴٫۰۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما به پیوست جدول کارمزد خدمات بانکی ریالی) که به تصویب مراجع ذیربط رسیده است جهت استحضار و اجرا ارسال میگردد اضافه می نماید نرخهای مندرج در جدول پیوست که از تاریخ ۱۳۹۱٫۴٫۳۱ قابل اجرا میباشد حداکثر نرخهای قابل وصول برای خدمات بانکی بوده و آن بانک موسسه اعتباری مجاز است به منظور رقابت با سایر بانکها و موسسات اعتباری حداقل های تعیین شده را کاهش داده و نرخ های کارمزد کمتری را اعمال نماید. در ضمن از تاریخ مذکور مفاد بخشنامه شماره ۳۷۴۱ مورخ ۱۳۸۷٫۷٫۳ این بانک کان لم یکن تلقی می گردد. مقتضی است جهت هر گونه استعلام در خصوص کارمزد خدمات بانکی ریالی) با اداره نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری این بانک مکاتبه نمایند. خواهشمند است ضمن ابلاغ جدول کارمزد خدمات بانکی ریالی) به شعب آن بانک موسسه اعتباری بر حسن اجرای آن نظارت لازم صورت پذیرد. ۱۲۱۸۱۳۳ مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها علی اکبر عابدینی ۳۲۱۵ - ۱۶ تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.chi.ir جدول کارمزد خدمات بانکی (ریالی) نرخ کارمزد ردیف نوع خدمت تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال از ۱۰۰ میلیون ریال به بالا است به مبلغ مازاد) در مقابل سپرده بلند مدت (ریالی) ۱۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سپرده بلند مدت (ارزی) ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سفته ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل اموال غیر منقول ا درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ا درصد مبلغ در سال ل 3 در مقابل اور او مشارکت ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال و در مقابل سکه طلا ۰٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال ۱ 1؛ در مقابل سهام به قیمت استی) ۱۱۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال ی در مقابل ضمانتنامه های بانکهای داخلی ۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۷۵ درصد مبلغ در سال ع ۰۲۱ در مقابل ضمانتنامه های اعتباری ارزی ریالی صادره توسط صندوق ضمانت صادرات ایران صادرات ایران ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱۷۵ ۰ درصد مبلغ در سال ة در مقابل ضمانتنامه های بانکهای خارجی ۱٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل رسید انبارهای عمومی ۱٫۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۱۸۷,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در قبال وثیقه کشتی و هواپیما ۱٫۵ درصد حداقل ۲۱۳۰۰۰۰ ریال ۱٫۲۵ درصد در سال نسبت به مازاد آن در قبال وثیقه حساب فرض الحسنه جاری پس انداز و سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت ریالی ۰٫۵ درصد در سال حداقل ۱۲٬۰۰۰ ۲ ریال ۰۱۵ درصد در سال نرخ کارمزد ردیف نوع خدمت تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال از ۱۰۰ میلیون ریال به بالا (نسبت به مبلغ مازاد) در مقابل سپرده بلند مدت (ریالی) ۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سپرده بلند مدت (ارزی) ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال در مقابل سفته ۲٫۲۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۳ درصد مبلغ در سال در مقابل اموال غیر منقول ۱٫۲۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۱ درصد مبلغ در سال در مقابل اوراق مشارکت ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال 1 3 در مقابل سکه طلا ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد مبلغ در سال ی ۱ در مقابل سهام به قیمت اسمی) ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال حداقل ۳۱۲۰۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال صدور سایر ضمانتنامه ها 3 در مقابل ضمانتنامه های بانکهای داخلی ادر صد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال و ؤ در مقابل ضمانتنامه های اعتباری ارزی ریالی صادره توسط صندوق ضمانت صادرات ایران ا درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل ضمانتنامه های بانکهای خارجی ۲ درصد مبلغ در سال حداقل ۲۱۳,۰۰۰ ریال ۱٫۷۵ درصد مبلغ در سال در مقابل رسید انبارهای عمومی ۲ درصد مبلغ در سال حداقل ۱۸۷,۰۰۰ ریال ۱٫۵ درصد مبلغ در سال در قبال وثیقه حساب فرض الحسنه جاری، پس انداز و سپرده گذاری سرمایه گذاری کوتاه مدت (ریالی) ۰٫۷۵ درصد در سال به نسبت درصد وثیقه حداقل ۲۱۲,۰۰۰ ریال ۰٫۵ درصد در سال نحوه محاسبه کارمزد در خصوص ضمانتنامه های با وثائق ترکیبی پس از کسر سپرده نقدی از مبلغ کل ضمانتنامه بر اساس بالاترین سهم وثائق و در صورت برابری سهم وثائق بر اساس بالاترین ریسک های مترتب بر وثائق (مطابق ترتیب وثائق در جدول فوق، ابتدا تا مبلغ ۱۰۰ میلیون ریال محاسبه و سپس مابقی بر اساس نرخ های مربوط به بالای ۱۰۰ میلیون ریال محاسبه گردد. ردیف نوع خدمت مبلغ کارمزد ۱ صدور ضمانتنامه نقدی مقطوع ۲۱۲,۰۰۰ ریال تمدید ضمانتنامه کار مرد تمدید برابر با نرخ صدور ضمانتنامه در زمان تمدید تقلیل ضمانتنامه کارمزد اخذ شده در هنگام صدور نسبت به مابه التفاوت مبلغ برای مدت باقی مانده پس از کسر یک ماه محاسبه و مسترد می گردد. در هر حال حداقل مبلغ کارمزد صدور ضمانتنامه ( ۲۱۲,۰۰۰ ریال) غیر قابل برگشت. می باشد. ابطال ضمانتنامه قبل از سررسید کارمزد اخذ شده در هنگام صدور نسبت به مابه التفاوت مبلغ برای مدت باقی مانده پس از کسر یک ماه محاسبه و مسترد می گردد. در هر حال حداقل مبلغ کارمزد صدور ضمانتنامه ( ۲۱۲,۰۰۰ ریال) غیر قابل برگشت می باشد. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۲ صدور چک بانکی هر فقره ۲۵,۰۰۰ ریال صدور چک بین بانکی مشروط به درخواست مشتری) هر فقره ۳۷,۰۰۰ ریال صدور حواله برون شهری تلفنی دور نگار و حواله چک) یک در هزار مبلغ حواله، حداقل ۲۵,۰۰۰ و حداکثر ۱۲۵,۰۰۰ ریال صدور و ارسال حواله جهت حسابهای غیر متمرکز به صورت online یک در ده هزار مبلغ حواله، حداقل ۷۵۰۰ و حداکثر ۷۵۰۰۰۰ ابطال حواله کارمزد ابطال هر فقره حواله ۱۴,۰۰۰ ریال و کارمزد دریافتی بابت صدور حواله نیز مسترد نخواهد شد. فقدان چک بانکی : بین بانکی و مسافرتی مقطوع ۲۱۲٬۰۰۰ ریال ه فقدان ایران چک سابق بانکها یک درصد مبلغ چک، حداکثر ۶۲۳,۰۰۰ ریال صدور چک بانکی جهت پرداخت وجه تسهیلات بدون کارمزد صدور المثنی چک بانکی بدون کارمزد ۳ 1 1 صندوق های اجاره ای عملیات صدور سند اجازه اجاره بها سالانه ، ودیعه) هر سانتی متر مکعب حجم ۲۸ ریال (حداقل ۱۶۰,۰۰۰ ریال) ودیعه اجاره بها ۸ برابر مبلغ اجاره بها حداقل مبلغ ۱,۲۸۰,۰۰۰ ریال هر بار استفاده از صندوق بدون کارمزد مفقودی کلیدها ۳۰,۰۰۰ ریال تخلیه و تحویل صندوق بدون کارمزد شامل ایران چک بانک مرکزی نمی شود. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد نگهداری امانی اوراق مشارکت و واریز سود در مقاطع مقرر یک در هزار مبلغ اسمی اوراق در سال پرداخت سود اوراق مشارکت بدون کارمزد ب استرداد قسمتی از اوراق مشارکت امانی بدون کارمزد 3 استرداد تمامی اوراق مشارکت امانی بدون کارمرد ۴ مدیریت اوراق بهادار مشتریان بازخرید اوراق مشارکت بدون کارمزد مدیریت اوراق بهادار مشتریان استرداد اصل اوراق مشارکت در سررسید بدون کارمرد نگهداری اوراق گواهی سپرده مشتریان یک در هزار مبلغ گواهی در سال ب انتقال هر برگ اوراق گواهی حق تقدم اعطای تسهیلات (خاص بانک مسکن) ۱۲,۰۰۰ ریال صدور هر برگ اوراق المثنی اوراق حق تقدم اعطای تسهیلات (خاص بانک مسکن) (خاص بانک مسکن) ۶۲,۰۰۰ ریال سفته های وصولی محلی و قبوض تینی هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال ۵۱ بروات عهده شهرستان سفته هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال ئ وصول بروات عهده شهرستان چک هر فقره ۳۱,۰۰۰ ریال * ابلاغ سفته و بروات برای هر نوبت ۱۲,۰۰۰ ریال واخواست سفته برای هر برگ ۱۲۰,۰۰۰ ریال ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد امور حسابهای اشخاص تقاضای عدم پرداخت چک هر برگ ۲۱,۰۰۰ ریال حداکثر ۱۲۵۰۰۰۰ ریال ) صدور گواهی نامه عدم پرداخت وجه چک از حساب مشتری) ۳۷,۰۰۰ ریال رفع سوء اثر ۶۰,۰۰۰ ریال و رفع سوء اثر از چک های برگشتی مشمول مرور زمان بدون کارمزد □ ۰۶ل أ ه پرداخت از حساب قرض الحسنه جاری متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) ۶,۰۰۰ ریال واریز به حساب قرض الحسنه جاری متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) بدون کارمزد ۶ حساب قرض الحسنه جاری متمرکز و غیر متمرکز) متمر حساب قرض الحسنه جاری متمرکز و غیر متمرکز) متمر ی. انتقال وجه حسابهای جاری غیر متمرکز از طریق تلفن یک در هزار حداقل ۱۰,۰۰۰ و حداکثر ۱۰۰,۰۰۰ ریال صدور چک آمتیبوس ۱۹,۰۰۰ ریال * با انتقال حساب به شعبه دیگر در هر شهر ۱۸۵,۰۰۰ ریال پرداخت به روش متمرکز حساب های غیر متمرکز ۱۰۰۰۰ ریال چک فاکس هر برگ چک ۵۵,۰۰۰ ریال فعال سازی حساب های راکد اعم از حسابهای متمرکز و غیر متمرکز) هر حساب ۱۲,۰۰۰ ریال ه در صورتیکه استفاده از دستگاه PIN PAD به جهت نقص فنی دستگاه ATM باشد، بدون کارمرد است. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۶ و و لا ۶ حسابهای قرض الحسنه پس انداز و سپرده کوتاه مدت ق ؟ افتتاح حساب و صدور دفترچه سپرده قرض الحسنه پس انداز بدون کارمزد افتتاح حساب و صدور دفترچه سپرده کوتاه مدت متمرکز ۳۱,۰۰۰ ریال ه پرداخت از حساب قرض الحسنه پس انداز و یا کوتاه مدت متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) ۶۰۰۰ ریال واریز به حساب فرض الحسنه پس انداز و یا کوتاه مدت متمرکز به غیر از شعبه باز کننده حساب داخل و خارج از شهر) بدون کارمزد صدور دفترچه المثنی صرفا جهت حسابهای کوتاه مدت ۲۱,۰۰۰ ریال صدور گواهی صدور هر گونه گواهی حساب ۳۷,۰۰۰ ریال صدور گواهی حساب به لاتین ۶۲,۰۰۰ ریال ارائه صورت حساب اضافی - سال جاری (جهت کلیه حسابها) هر صفحه ۵۰۰۰۰ ریال ارائه صورت حساب اضافی سالهای گذشته (جهت کلیه حسابها) هر صفحه ۶,۰۰۰ ریال ارتباط هر حساب با کارت ۷۵۰۰ ریال ه در صورتیکه استفاده از دستگاه PIN PAD به جهت نقص فنی دستگاه ATM باشد، بدون کارمزد است. ه و ارایه صورتحساب برای یکبار برای هر تراکنش فاقد کارمزد بوده لیکن بابت مازاد بر آن کارمزد به مبالغ مذکور اخذ می گردد. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ارزیابی ماشین آلات منصوبه و کالا مقطوع ۲۵۰,۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت از ۳۰ تا ۱۵۰ میلیون ریال از ۱۵۰ تا ۵۰۰ میلیون ریال نسبت به مازاد ۱ در هزار ارزیابی املاک و ساختمان مقطوع ۲۵۰,۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت از ۵۰ تا ۵۰۰ میلیون ریال ۵۰۰ میلیون ریال به بالا ب و هزینه ارزیابی نوبت های اضافی ۷ ک ارزیابی و بازدید تسهیلات جعاله مسکن مقطوع ۲۰۰.۰۰۰ ریال نسبت به مبلغ تسهیلات اعطایی ؤ ارزیابی املاک مزروعی و باغات مقطوع ۲۰۰۰۰۰۰ ریال و غیر قابل برگشت نسبت به مازاد ۱٫۵ در هزار از ۵۰۰ میلیون تا یک میلیارد ریال از یک میلیارد ریال به بالا ارزیابی تسهیلات مشارکت مدنی تا یک میلیارد ریال نسبت به مبلغ تسهیلات ۲۵ در هزار از یک تا چهار میلیارد ریال نسبت به مازاد ۱۱۵ در هزار از چهار میلیارد ریال به بالا نسبت به مازاد ۱ در هزار درخواست مشتری جهت تعویض وثیقه مبلغ کارمزد بر مبنای مانده خالص تسهیلات اعطایی و مطابق با تعرفه کارمزد ارزیابی اموال ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۸ اعتبارات 1؛ هزینه کارشناسی (ارزیابی) طرحها ۱٫۵ در هزار تسهیلات مصوب (فقط سهم بانک که ۰٫۵ در هزار مبلغ درخواستی به هنگام پذیرش طرح محاسبه و از مشتری اخذ گردیده و غیر قابل برگشت می باشد و مابقی آن در صورت تصویب تا میزان ۱٫۵ در هزار پس از کسر ۰٫۵ در هزار مبلغ ما خونه قبلی در زمان انعقاد قرارداد از مشتری اخذ می گردد. حق کارشناسی جهت اعطاء تسهیلات سرمایه در گردش ۰٫۵ در هزار تسهیلات مصوب (فقط سهم بانک) حق کارشناسی جهت اعطاء تسهیلات به منظور تامین کالای سرمایه ای واحدهای تولیدی و خدماتی خارج از طرح ۱٫۵ در هزار تسهیلات مصوب فقط سهم بانک جهت تامین کالاهای سرمایه ای که ۰٫۵ در هزار مبلغ درخواستی به هنگام پذیرش درخواست مشتری محاسبه و از وی اخذ گردیده و غیر قابل برگشت میباشد و مابقی آن در صورت تصویب تا میزان ۱۵ در هزار پس از کسر ۰٫۵ در هزار مبلغ ما خونه قبلی در زمان انعقاد قرارداد از مشتری اخذ می گردد. هزینه تهیه گزارش اطلاعات اعتباری وه اشخاص حقیقی ۱۲۵,۰۰۰ ریال و ۵۰۰ اشخاص حقوقی ۲۵۰,۰۰۰ ریال اخذ اطلاعات جهت افتتاح حساب جاری بدون کارمزد تشکیل پرونده و اعتبار سنجی بدون کارمزد ه عبارت "خارج از طرح به معنی اعطای تسهیلات به منظور تامین کالای سرمایه ای است که قبلا در طرح پیش بینی نشده و یا اعطای تسهیلات جهت خرید ماشین آلات و تجهیزات جدیدی است که نیاز به بررسی بازدید و کارشناسی دارد. (توضیح اینکه اعطای تسهیلات خود جهت خرید خودرو و خرید کالا مشمول این بند نمی شود. ه تهیه گزارش اطلاعات اعتباری برای شخصیت های حقیقی صاحبان شرکت و یا موسسه و ...) به عنوان ضامن تسهیلات اعطایی به ازای هر شخص حقیقی مطابق تعرفه مذکور محاسبه می گردد. تهیه گزارش اطلاعات اعتباری برای شخصیت های حقوقی که دارای تعدادی شخص حقیقی صاحبان شرکت و یا موسسه و ...) می باشد به هر تعداد که باشند و به عنوان صاحبان امضاء داران شرکت به بانک معرفی می گردند، مجموعا یک گزارش اطلاعات اعتباری تلقی و صرفا مشمول یک کارمزد می گردد. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۸ اعتبارات 1؛ اخذ استعلام از شرکت مشاوره رتبه بندی اعتباری ایران مطابق با تعرفه ابلاغی از سوی بانک مرکزی به شرکت مذکور واگذاری سهم الشرکه بانک به غیر بر اساس ارزیابی املاک و ساختمان مندرج در ردیف ۷ ( اموال غیر منقول) تمدید تسهیلات عقود مشارکتی ناتمام ۰٫۵ درصد مبلغ تسهیلات حداکثر ۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال بررسی اصالت پیش فاکتور بدون کارمزد صلح حقوق و انتقال تعهدات یک درصد مانده اصل تسهیلات قابل انتقال حداقل یک میلیون ریال و حداکثر پنج میلیون ریال تغییر شرایط قرارداد ، تقلیل قسط ، تفکیک رهینه ۱۲۵,۰۰۰ ریال موافقت با تنظیم اجاره نامه برروی هر واحد مورد رهن ۶۲,۰۰۰ ریال اقاله ملک بدون کارمزد نظارت بر مصرف تسهیلات بدون کارمزد پذیرش اوراق گواهی حق تقدم هنگام پرداخت تسهیلات یک در هزار مبلغ تسهیلات موافقت با رهن مازاد سایر سازمان ها، بانک ها و شعب بانک بدون کارمزد تکمیل فرم بارانه تسهیلات تکلیفی بدون کارمزد تسهیلات پرداختی جهت خرید خودروهای سبک سواری جهت استفاده شخصی مشتریان و تسهیلات جهت خرید لوازم خانگی بدون کارمزد نظارت بر مصرف تسهیلات اعطایی مشارکت مدنی بدون کارمزد صدور اخطار کتبی جهت اقساط معوق تسهیلات بدون کارمزد اخذ هر گونه کارمزد مازاد بر نرخ تسهیلات اعطایی ممنوع است. ردیف نوع خدمت نرخ کارمزد ۹ ت سایر خدمات نگهداری مانده های مطالبه نشده و راکد بدون کارمزد انتقال سپرده به اشخاص ثالث ۷۵۰۰ ریال تبدیل سپرده انفرادی به مشترک ۷۵۰۰ ریال تهیه تصویر صدور سند المثنی استاد روزهای قبل به درخواست مشتری ۰۰۰ ریال صدور دفترچه بازپرداخت اقساط تسهیلات اعطایی در سایر شعب بدون کارمزد تغییر اطلاعات حساب مشتریان شامل مشخصات فردی آدرس و ...... بدون کارمزد ه توضیح اینکه تبدیل سیزده انفرادی به مشترک صرفا جهت حسابهای جاری مجاز می باشد.
۹۱-۷۸۰۰۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۳/۲۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/78002 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۲۸؛ تاکید بر عندالمطالبه بودن موعد پرداخت مبلغ ضمانتنامه بانکی به ذینفع
شماره : ۹۱٫۷۸۰۰۲ تاریخ : ۱۳۹۱٫۰۳٫۲۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جنه جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما با اشاره به آیین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانکها»، موضوع بخشنامه شماره ۹۰٫۲۸۸۸۰۰ مورخ ۱۳۹۰٫۱۲٫۱ این بانک و بر اساس مصوبه هشتاد و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۲٫۲۱ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بدینوسیله ضمن تأکید بر لزوم رعایت بخشنامه های صادره از سوی این بانک خاطر نشان می گردد؛ موعد پرداخت مبلغ ضمانت نامه بانکی عندالمطالبه میباشد و بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظفند مبلغ ضمانت نامه را به محض مطالبه از سوی ذینفع با رعایت ضوابط و شرایط مقرر به وی پرداخت نمایند. لذا در صورت عدم وجود منع مقرراتی امتناع بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی از پرداخت مبلغ ضمانت نامه در زمان مطالبه آن از سوی ذینفع ضمانت نامه تخلف از مقررات موضوعه محسوب می گردد. با عنایت به مراتب فوق مقتضی است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۱۱۵۹۹۳۷ ٫ الف اداره مطالعات و مقررات بانکی مرتضی ستاک ۳۸۳۱-۱ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۷۷۹۶۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۳/۲۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/77969 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۲۸; ابلاغ ضوابط اجرایی تبصره 1 ماده 186 قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحی مصوب 1380/11/27 (اصلاحشده طی بخشنامه شماره 95/325176 مورخ 1395/10/13)
شماره : ۱۳۹۱٫۳٫۲۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام به پیوست ضوابط اجرایی تبصره ۱ ماده ۱۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحی مصوب ۱۳۸۰٫۱۱٫۲۷ به همراه آخرین تغییرات و اصلاحات جهت استحضار و اقدام مقتضی ارسال می گردد. خاطرنشان می سازد از تاریخ لازم الاجراء شدن این ضوابط مفاد بخشنامه های شماره تب ٫ ۳۳۰۶ مورخ ۱۳۸۲٫۷٫۱ و مب ٫ ۲۵۳۹ مورخ ۱۳۸۵٫۱۱٫۳ این بانک کان لم یکن تلقی می گردد. خواهشمند است ضمن تسریع در ابلاغ ضوابط مذکور به شعب آن بانک بر حسن اجرای ضوابط ابلاغی نظارت لازم صورت پذیرد. ۱۳۰۹۷۱۵٫د مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیر حسین امین آزاد ۳۸۱۶ پیوست: ۲ برگ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ضوابط اجرایی تبصره ۱ ماده ۱۸۶ قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحی مصوب ۱۳۸۰٫۱۱٫۲۷ ماده ۱ اعطای هر گونه تسهیلات و یا ایجاد تعهدات نظیر گشایش اعتبارات اسنادی یا صدور ضمانت نامه های بانکی اعم از ارزی و ریالی توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که از این پس به اختصار مؤسسه اعتباری نامیده میشوند به کلیه اشخاص حقوقی و حقیقی مشمول فصل مالیات بر درآمد موضوع قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحیه مصوب ۱۳۸۰٫۱۱٫۲۷ برای اشخاص حقوقی از مبلغ یک میلیارد و پانصد میلیون ریال و بالاتر و برای اشخاص حقیقی از مبلغ پانصد میلیون ریال و بالاتر در ظرف یکسال شمسی مشمول مقررات تبصره یک ماده ۱۸۶ قانون مذکور میباشد. تبصره معادل ریالی تسهیلات اعطایی و یا تعهدات ایجادی ارزی بر اساس نرخ مرجع بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مبنای تعیین شمول یا عدم شمول تسهیلات و تعهدات مذکور به حکم تبصره یاد شده میباشد. ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات برای اشخاص موضوع ماده فوق الذکر نسخه ای از صورتهای مالی دریافتی از متقاضی را ضمن تطبیق مندرجات آن با اصل حسب مورد به اداره امور مالیاتی محل شغل یا اقامتگاه قانونی اشخاص مذکور ارسال دارد صورتهای مالی ارسال شده به ادارات امور مالیاتی، کاملا محرمانه تلقی شده و جز برای تشخیص مالیات مودی مورد استفاده قرار نخواهد گرفت. ماده - اداره امور مالیاتی مربوط مکلف است از تاریخ وصول استعلام انجام شده توسط مؤسسه اعتباری حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز به ترتیب زیر اقدام نماید الف) در صورت احراز معاف بودن مودی از پرداخت مالیات یا عدم وجود بدهی مالیاتی قطعی شده در همان روز وصول استعلام گواهی دایر بر معافیت و یا عدم وجود بدهی مالیاتی قطعی شده که مؤید وصول صورتهای مالی نیز باشد صادر و به مؤدی تسلیم و یا به مؤسسه اعتباری ذی ربط ارسال نماید. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب در صورت وجود بدهی مالیاتی قطعی شده چنانچه مودی ظرف سه روز نسبت به پرداخت یا ترتیب پرداخت بدهی مالیاتی خود اقدام نماید گواهی دال بر مفاصا حساب مالیاتی صادر و به مودی تسلیم و یا به مؤسسه اعتباری ارسال نماید. در غیر این صورت مراتب وجود بدهی مالیاتی کتبا به مؤسسه اعتباری ذی ربط اعلام خواهد شد. تبصره: سازمان امور مالیاتی به منظور سهولت تبادل اطلاعات بین مؤسسه اعتباری و سازمان مذکور موظف است ظرف مدت ۳ ماه نسبت به راه اندازی سامانه ای در این خصوص اقدام نماید. ماده ۴ منظور از صورتهای مالی در مورد اشخاص حقوقی و اشخاص موضوع بند (الف) ماده ۹۵ اصلاحی قانون مالیاتهای مستقیم ترازنامه و حساب سود و زیان و در مورد اشخاص حقیقی موضوع بندهای (ب) و (ج) ماده مزبور مطابق نمونه پیوست که بر اساس مفاد بندهای اخیرالذکر توسط سازمان امور مالیاتی تهیه گردیده میباشد. ماده ۵ گواهی صادره موضوع این ضوابط صرفا برای تسهیلات و تعهدات مورد تقاضا و از تاریخ صدور آن برای یک سال شمسی معتبر است و برای اخذ تسهیلات و یا ایجاد تعهدات مجدد مؤسسه اعتباری و سازمان امور مالیاتی موظف به رعایت مفاد این ضوابط میباشند. تبصره در صورتی که مودی ترتیب پرداخت بدهی مالیات قطعی شده را داده باشد لیکن به تعهد خود در زمینه پرداخت اقساط در سررسید مقرر عمل ننماید مراتب از سوی سازمان امور مالیاتی صرفا جهت اطلاع به مؤسسه اعتباری ذی ربط اعلام می گردد. ماده ۶ استفاده از تسهیلات بانکی به منظور خرید یا احداث مسکن شخصی و فعالیتهای کشاورزی اشخاص حقیقی مشمول این ضوابط نخواهد شد. ماده ۷ هر گونه معافیت مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی اعم از مستقر یا ثبت شده در مناطق آزاد تجاری - صنعتی مناطق ویژه اقتصادی و سایر مناطق مانع از رعایت مقررات این ضوابط در اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات نخواهد بود. تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۸ در صورتی که شعب ادارات مؤسسه اعتباری بدون اخذ گواهی مربوط از سوی سازمان امور مالیاتی اقدام به اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات موضوع این ضوابط نماید، مؤسسه اعتباری موظف است با خاطیان مطابق مقررات رسیدگی به تخلفات اداری برخورد نماید. ماده ۹ مؤسسه اعتباری موظف است مفاد این ضوابط را به طرق مقتضی به اطلاع مشتریان خود برساند. این ضوابط در ۹ ماده و ۳ تبصره تصویب و جایگزین ضوابط پیشین و اصلاحیه های آن بوده و ۱۵ روز پس از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا خواهد بود. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۷۵۳۲۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۳/۲۷
نامشخص
بخشنامه شماره 91/75324 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۲۷؛ لزوم اخذ شناسه ملی توسط تمامی اشخاص حقوقی از جمله موسسات و تشکیلات دولتی و بلدی نظیر وزارتخانه ها، سازمان های دولتی، شهرداری ها، دانشگاه ها، مساجد، مدارس و موارد مشابه و ارائه آن به بانک ها و موسسات اعتباری
۹۱٫۷۵۳۲۴ ۱۳۹۱٫۰۳٫۲۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سال ۱۳۹۱، سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه های شماره ۹۰٫۱۷۳۰۲۹ مورخ ۱۳۹۰٫۰۷٫۲۵ و شماره ۹۰٫۱۹۰۹۵۹ مورخ ۱۳۹۰٫۰۸٫۱۴ مبنی بر توقف حسابهای فاقد شماره یا شناسه ملی و از سرگیری فعالیت آنها تنها پس از ارائه شماره های یاد شده و با توجه به اجرایی شدن آیین نامه اختصاص شناسه ملی به کلیه اشخاص حقوقی ایرانی از اوایل سال جاری به استحضار میرساند؛ به موجب اطلاعیه مورخ ۱۳۹۱٫۰۲٫۰۹ هیات ماده (۱۶) آیین نامه یاد شده مندرج در پایگاه اطلاع رسانی معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور ٫ زیرپرتال معاونت نوسازی و تحول اداری زیر بخش اخبار معاونت تصویر پیوست این امکان فراهم شده است تا تمامی اشخاص حقوقی از جمله موسسات و تشکیلات دولتی و بلدی نظیر وزارت خانه ها، سازمانهای دولتی شهرداریها و نیز دانشگاهها مساجد مدارس و موارد مشابه که پیش از این و به موجب بخشنامه شماره ۹۰٫۱۹۰۹۵۹ مورخ ۱۳۹۰٫۰۸٫۱۴ این بانک از شمول ارائه شناسه ملی به بانکها و موسسات اعتباری مستثنی شده بودند بر اساس ساز و کار مربوط و از طریق رابطین اشخاص مشمول نسبت به اخذ شناسه ملی اقدام نمایند. از این رو خواهشمند است دستور فرمایند شعب و واحدهای ذی ربط در آن بانک ٫ موسسه ضمن اطلاع رسانی مناسب به مشتریان ذی ربط - ترتیبی اتخاذ نمایند تا این اشخاص حداکثر تا تاریخ ۱۳۹۱٫۰۶٫۰۱، اقدام به اخذ شناسه ملی و ارائه به آن بانک ٫ موسسه اعتباری نمایند. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۲۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.cbi.ir بدیهی است ارائه هر گونه خدمت به اشخاص حقوقی مشمول - پس از تاریخ اعلام شده - ممنوع بوده و بانک ٫ موسسه اعتباری موظف به توقف عملیات حسابهای فاقد شناسه ملی می باشد. از سرگیری فعالیت این قبیل حسابها منوط به ارائه شناسه ملی از سوی این اشخاص است. از این رو خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید فوریت به تمامی واحدهای ذی ربط در آن بانک ٫ موسسه ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت شود. ٫ ۱۳۰۰۲۹۸ اداره مبارزه با پولشویی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۲۳۱۶ تهران بلوار مرداد ماه ۱۳۷، تلفن: ۱۹۹۵ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir معاونت توسعه مد برفت و سرمایه انسانی رئیس جمهور ۰ جمهوری اسلامی ایران ریاست جمهوری سمه تعالی به کلیه دستگاههای اجرایی ۲۰۰٫۱۰٫۳۲۵۱۶ ۱۳۹۰٫۱۲٫۲۳ پیوست إلی غ موضوع: شناسه ملی اشخاص حقوقی به خشنامه به تمام وزارتخانه ها و دستگاههای مستقل یستطور تجربی آیین نامه شماره ۱۶۱۴۹ است ۲۹۳۷۱ ه مورخ ۱۳۸۷٫۱٫۲۸ مصوب حیات وزیران مبنی بر اختصاصی شنامه ملی به کلیه اشخاص حقوقی و نظر به این که از ابتدای سال ۱۳۹۱ انجام هر گونه معاملات و ارائه با دریافت خدمات توسط دستگاههای اجرایی منوط به دارا بودن شناسه مذکور خواهد بود منتفی است نمایندگان وزارتخانه ها و دستگاههای مسئل بر اساس نام کاربری و رمز عبور اختصاص یافته از سوی این معاونت به الان اطلاعات مربوط به دستگاه و واحسی خود را در اسرع وقت در پایگاه شناسه ملی اشخاص حقوقی به آدرس www.ilenc.ir وارد و با تکمیل نمایند. ممونین آن دسته از دستگاههای اجرایی که امکان تکمیل افلام اطلاعاتی مربوط به شماره مجوز تاریخ مجوز و تاریخ تاسیس خود را ندارند، ضمن تکمیل سایر اقلام اطلاعاتی در صناحه انتصاصی پایگاه و اطمینان از صحت اطلاعات اطلاعات مربوط به اقلام فوق الذکر را به شیره زیر تکمیل نمایند. شماره مجوزه ۹۹۹ تاریخ محور : ۱۳۵۷٫۱۱٫۲۲ تاریخ تأسیس : ۱۳۵۷٫۱۱٫۲۲ لازم به ذکر است که مسئولیت صحت اطلاعات تکمیلی بر عهده دستگاهی است که اقدام به معرفی نماینده به این تعاونت نموده و شناسه و رمز عبور دریافت کرده است. مسئولیت حسین اجرای این بخشنامه بر عهده بالاترین مقام استگاه اجرایی مزبور است. صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی: www.chi.ir صفحه جدید استریت > زیرپورتال معاونت نوسازی و تحول اداری ، اخبار معاونت اخبار معاونت سمه ۱۳۹۱٫۳٫۹ اطلاعیه هیات ماده (۱۶) آیین نامه اختصاص شناسه ملی به کلیه اشخاص حقوقی ایرانی بسمه تعالی اطلاعیه هیات ماده (۱۶) آیین نامه اختصاص شناسه ملی به کلیه اشخاص حقوقی ایرانی ایین نامه «اختصاص شناسه ملی به کلیه اشخاص حقوقی ایرانی مصوب هیات محترم وزیران به شماره ۱۶۱۶۹ت ۳۹۲۷۱ ه مورخ ۱٫۲۹٫ ۱۳۸۸ همه اشخاص حقوقی منجمله دستگاههای اجرایی بخش خصوصی و عمومی را موظف به دریافت شناسه ملی نموده است. با توجه به اجرایی شدن این آیین نامه از اوایل سال جاری انجام هرگونه معاملات دریافت و ارایه خدمات صرفا با ارایه شناسه ملی امکان پذیر خواهد بود. به منظور سهولت در پیگیری ثبت و دریافت شناسه ملی اسامی دستگاه های متولی و نمایندگان آنها به همراه شماره تلفن های مربوطه اعلام می گردد. ضروری است مشمولین هر یک از بخشهای ذیل صرفا از طریق نمایندگان ذکر شده در قسمت مربوطه پیگیری و اقدام لازم را به آورند. الف - کلیه شرکت ها و مؤسسات غیر تجاری جهت ثبت و دریافت شناسه ملی به مدیریت ثبت شرکتهای سازمان ثبت اسناد و املاک محل اقامت قانونی خود مراجعه نمایند. لازم به ذکر است که شناسه ملی کلیه شرکتها و مؤسسات غیر تجاری ثبت شده در اداره کل ثبت شرکت ها از قبل تولید شده است. ب . کلیه احزاب، گروه های صنفی و مردم نهاد که با مجوز وزارت کشور تأسیس میشوند موظفند جهت ثبت و دریافت شناسه ملی به مدیریت ثبت شرکتهای سازمان ثبت اسناد و املاک محل اقامت قانونی خود مراجعه نمایند. ج - ثبت و اختصاص شناسه ملی به کلیه مساجد موقوفات و بقاع متبرکه از طریق سازمان اوقاف و امور خیریه انجام می پذیرد. د. ثبت و اختصاص شناسه ملی به وزارت کشور استانداریها فرمانداری ها و بخشداری ها از طریق صفحه اختصاصی معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور در پایگاه و توسط نماینده وزارت کشور پیگیری می شود. ه . ثبت و اختصاص شناسه ملی به کلیه دانشگاهها پژوهشکده ها مراکز و مؤسسات آموزش عالی دولتی توسط وزارت علوم، تحقیقات و فناوری و از طریق صفحه اختصاصی معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور به انجام می رسد. و ثبت و اختصاص شناسه ملی به کلیه دانشگاه ها پژوهشکده ها و مراکز آموزش عالی غیر دولتی و خصوصی توسط مدیریت ثبت شرکت ها مؤسسات غیر تجاری سازمان ثبت اسناد و املاک محل اقامتگاه قانونی آنها انجام می پذیرد. ح - ثبت و اختصاص شناسه ملی به کلیه دانشگاهها بیمارستانها درمانگاهها و مراکز آموزشی و پژوهشی وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی توسط آن وزارتخانه و از طریق صفحه اختصاصی معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رییس جمهور به انجام می رسد. در صورتی که مالکیت این دسته از اشخاص حقوقی متعلق به بخش خصوصی باشد بایستی از طریق مدیریت ثبت شرکت های محل اقامت قانونی آنها ثبت و شناسه ملی دریافت نمایند. ط ثبت و اختصاص شناسه ملی به شهرداریها و دهیاریها از طریق صفحه اختصاصی وزارت کشور به انجام می رسد. ی ثبت و اختصاص شناسه ملی به کلیه دستگاههای اجرایی سازمانها و شرکتهای تابعه آنها توسط ستاد دستگاههای مربوطه و از طریق صفحه اختصاصی معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور امور توسعه دولت الکترونیک) صورت می پذیرد. توجه لازم است کلیه دستگاههای اجرایی سازمانها و توابع کشوری آنها جهت دریافت شناسه ملی با رابطین خودشان که اسامی آنها ذیلا ذکر شود تماس برقرار نمایند. جدول اسامی دستگاهها و رابطین محترم آنها به شرح ذیل می باشد. تهران بلوار میرداماد، شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریات اینترنتی : www.cbi.ir ردیف اشخاص مشمول نام نماینده تلفن صدا و سیمای جمهوری اسلامی محمد یادگاری ۲۳۱۶۳۳۳۸-۳۲۰۴۴۳۱۰ وزارت ارتباطات و فناوری اطلاعات تلما مرادخانی ۸۱۱۳۰۷۷ ۳ وزارت جهاد کشاورزی سید حسین نظری نظری داخلی -۳۳۶۰۰ ۸۸۹۰۶۰۳۰ ۴ معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور ربما عشیری ۳۳۳۷۴۹۶۳ ۵ وزارت نیرو کیومرث حیدری ۸۱۶۰۶۷۲۱ ۶ بنیاد شهید محمود دهباشی ۸۸۹۲۷۹۰۸ کا وزارت نفت سید باقر قریشی ۶۱۶۳۴۸۱۸ ۸ وزارت صنعت، معدن و تجارت سیده زهره ظهیری ۸۱۷۶۲۷۸۰ 4 سازمان حفاظت محیط رست محمد رضا فلاح تفتی ۸۸۳۲۳۴۲۰ ۱۰ سازمان اسناد و کتابخانه ملی رضا ملکی ۸۱۶۲۲۵۰۵۰۸۱۶۵۰۷ سازمان اوقاف و امور خبریه ماعیل خارستانی ۶۲۸۷۲۲۰۶ ۱۳ بانک مرکزی جمهوری اسلامی بی بی سیده اسحاق زاده ۲۹۹۵۲۱۰۲ ۱۳ وزارت آموزش و پرورش بهنام پزشکیان ۸۲۲۸۳۱۹۲ ۱۳ سازمان بهزیستی الهام شهسواری ۶۸۷۱۳۸۳ ۱۵ وزارت راه و شهر سازی طاهره سادات زرگر ابرقویی ۸۲۲۲۳۷۷۸ انرژی اتمی محمد رضا نصر اللهی ۸۲۰٫۲۱۵۰ v مجلس شورای اسلامی احمد تقوایی نجیب ۳۹۹۳۳۴۶۱--۳۳۱۳۰۸۹۴ ۱۸ وزارت دادگستری پریسا رحیمی ۸۸۹۳۰۵۰۹ ۱۹ وزارت امور اقتصادی و دارایی هادی قلی زاده ۲۲۶۷۰۸۰۰۲۹۹۰۲۹۵۲ ا شورای عالی انقلاب فرهنگی سید وحید حسینی جلالی ۱۲۰۸۳۹۷ وزارت علوم تحقیقات و فناوری طاهره رحیم دل قادر ۸۲۲۲۲۲۹۲ TT سازمان ثبت احوال کشور بهناز زینلی ۶۰۹۰۲۲۰۵ TY بنیاد مسکن یوسف نعیمی ۸۸۹۵۵۹۳۰ ۲۲ سازمان آموزش فنی حرفه ای کشور رهام کیایی ۶۶۴۳۷۶۸۸ ۲۵ وزارت کشور ریحانه همتی ۸۴۸۶۵۵۳۶ ۲۶ وزارت بهداشت درمان و آموزش پزشکی پروین شمس زاده ۸۱۴۵۳۰۹۶ TV وزارت امور خارجه وهای دهبندی ۶۱۱۵۳۷۰۱ http:٫٫www.mdhc.ir٫Portal٫Home٫ShowPage.aspx?Object=News&CategoryID=۷۰۴۸۱۲۱۰۰۰ ۲۰۱۲٫۰۹٫۰۴ تهران، بلوار میرداماد شماره ۱۲۴، تلفن : ۱۲۹۹۵ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی : www.cbi.ir Page of ...ل اداری - اخبار معاونت - اطلاعیه هیأت ماده (۱۶) آیین نامه اختصاص شناسه ملی به کلیه اشخاص حقوقی ایرانی TA مجمع تشخیص مصلحت | نظام اسماعیل کردی ۶۶۴۷۳۲۸۰۰۰۶۶۳۷۴۴۴۹ ۳۹ سازمان میراث فرهنگی صنایع دستی و گردشگری صنایع دستی و گردشگری سید عباس | حسینی ۴۱۰۶۳۲۳۴ ۲۰ کمیته امداد امام خمینی اسماعیل قربانی ۳۳۹۰۳۶۶۱ 2 وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی جواد موحد ۳۳۹۶۶۰۶۸ ۳۳ وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی مهدی صدقی ۶۲۲۹۲۴۲۲ ۳۳ سازمان تبلیغات اسلامی فرهنگ طهماسبی ۲۴ جمعیت هلال احمر مهدی وکیلیان ۸۸۳۰۱۰۸۶ ۲۵ معاونت علمی و فناوری رئیس جمهور غلامحسین | صفائیان ۱۳۵۳۲۳۳ ۲۶ وزارت ورزش و جوانان ناهید خزایی ۲۳۰۱۳۳۱ TV بنیاد مستضعفان انقلاب اسلامی محمد مهدی بهرامی ۸۸۸۸۱۶۰۳ تهران بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۷۵۵۳۰بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۱/۰۳/۲۷
نامشخص
ابلاغ دستورالعمل انتشار صکوک استصناع (ریالی و ارزی)
۹۱٫۷۵۵۳۰ ۱۳۹۱٫۳٫۲۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی، حمایت از کار و سرمایه ایرانی » مدیران عامل بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه با سلام و احترام به موجب مصوبه بند ۶ از یکهزارو یکصد و چهلمین صورتجلسه شورای پول و اعتبار به تاریخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ که مقرر میدارد شورای پول و اعتبار با استناد به مواد (۸۳) جزء (ب) ماده (۹۷) و جزء (ف) ماده (۲۲۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران دستور العملهای اجرایی انتشار صکوک استصناع ریالی و ارزی در سیستم بانکی را به ترتیب در ۲۳ ماده و ۹ تبصره و ۲۴ ماده و ۹ تبصره مورد تصویب قرارداد به پیوست تصویر دستور العمل انتشار صکوک استصناع ریالی و ارزی در سیستم بانکی جهت استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی ارسال می گردد ۱۲۰۲۲۷۷٫۰ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۳۲۱۵-۰۴ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۳۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی انتشار صکوک استصناع (ریالی در سیستم بانکی در اجرای ماده ۸۳ و جزء ب ماده ۹۷ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل اجرایی انتشار صکوک استصناع ریالی با ۲۳ ماده و ۹ تبصره در مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید. بخش اول - تعاریف ماده (۱) اصطلاحات و واژه های به کار رفته در این دستور العمل دارای معانی زیر میباشند الف - بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب - استصناع استصناع قراردادی است که به موجب آن یکی از طرفین (سازنده) در مقابل مبلغی معین متعهد به تولید تبدیل و تحویل کالا یا اجرای طرح با مشخصات مورد تقاضا و تحویل آن در دوره زمانی معین به طرف دیگر سفارش دهنده می گردد. ج صکوک استصناع اوراق بهادار با نام یا بی نام قابل نقل و انتقالی است که دارنده آن مالک مشاع دارایی پایه قرارداد استصناع میباشد. د بانی شرکت های دولتی موسسات اعتباری و شهرداریها میباشند که صکوک استصناع جهت تامین مالی آنها منتشر می گردد ه - موسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی است که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. و عامل موسسه اعتباری است که به پیشنهاد بانی و با تایید بانک مرکزی انتخاب می گردد. ز ناشر شخص حقوقی است که به منظور انتشار صکوک استصناع موضوع این دستور العمل و منحصرا تا سررسید اوراق توسط عامل تاسیس می شود. صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ح سرمایه گذار سفارش دهنده خریدار صکوک استصناع است که به ناشر وکالت میدهد با سازنده قرارداد استصناع منعقد نماید. ط دارایی هر نوع مال منقول یا غیر منقول است که با مشخصات تعیین شده در قرارداد استصناع ساخته خواهد شد. ی سازنده شخص حقوقی است که بر اساس قرارداد استصناع، اقدام به ساخت دارایی موضوع قرارداد استصناع می نماید. ک قرارداد اجاره به شرط تملیک قرارداد بین بانی با ناشر به وکالت از طرف سفارش دهنده سرمایه گذار که مطابق با ضوابط این دستور العمل به امضاء رسیده و حاکی از تملیک قطعی مالکیت دارایی در پایان مدت اجاره است. ل ضامن شخص حقوقی صاحب صلاحیت و فعال در بازارهای مالی است که با تایید بانک مرکزی انتخاب شده و پرداخت مبالغ اجاره بها و حسب مورد بهای خرید دارایی توسط بانی به ناشر را تضمین می نماید. م ناظر پروژه شخصی حقوقی است که در طول اجرای پروژه وظیفه نظارت بر حسن انجام آن را بر عهده دارد. بخش دوم ارکان انتشار ماده (۲) ارکان انتشار صکوک استصناع عبارتند از: الف: بانی ؛ ب عامل ج ناشر د سرمایه گذار سفارش دهنده؛ ه : سازنده و ضامن صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بخش سوم - شرایط انتشار ماده (۳) انتشار صکوک استصناع، صرفا توسط ناشر در بازارهای مالی با مجوز بانک مرکزی مجاز می باشد. ماده (۴) عامل به موجب قرارداد عاملیت خود با بانی موظف به تاسیس ناشر با تایید بانک مرکزی است. ماده (۵) عامل وظیفه عرضه صکوک از سوی ناشر استصناع و پرداخت اجاره بها در سررسیدهای معین و بازپرداخت مبلغ اصل صکوک به سرمایه گذاران در سررسید نهایی صکوک را از طریق ناشر و به پشتوانه اخذ وثایق از بانی بر عهده دارد. ماده (۶) ضامن وظیفه تضمین پرداخت مبلغ اجاره بها و حسب مورد بهای خرید دارایی از بانی به ناشر و از ناشر به دارندگان صکوک را عهده دار بوده و صرفا از میان مؤسسات اعتباری تحت نظارت بانک مرکزی بیمه ها شرکتهای تأمین سرمایه شرکتهای سرمایه گذاری و نهادهای عمومی غیر دولتی انتخاب خواهد شد. ضامن توسط بانی معرفی و با تأیید بانک مرکزی تعیین میشود. تبصره ۱ ضامن باید مستقل از بانی بوده و ذینفع واحد محسوب نشود. تبصره ۲ در صورتی که صکوک استصناع دارای رتبه اعتباری باشند وجود ضامن با تشخیص بانک مرکزی خواهد بود. تبصره ۳ عامل میتواند با تایید بانک مرکزی ضامن نیز باشد. ماده (۷) ناشر، وجوه ناشی از انتشار و عرضه صکوک استصناع را صرفا در حسابی که قبلا به بانک مرکزی معرفی کرده است واریز مینماید با خاتمه عرضه صکوک استصناع ناشر موظف به ارایه گزارش آن شامل مبلغ عرضه میزان فروش و ترکیب خریداران به بانک مرکزی میباشد. ناشر با مجوز بانک مرکزی امکان تصرف در حساب مذکور را خواهد داشت. صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده (۸) ناظر پروژه در طول دوره اوراق بر پیشرفت و کیفیت ساخت دارایی طبق شرایط مندرج در قرارداد بین بانی و ناشر نظارت می نماید. تبصره ناظر پروژه همان بانی است. ماده (۹) این صکوک قابلیت معامله پیش از سررسید را با شرایط تصریح شده توسط بانک مرکزی در بانک عامل خواهد داشت. تبصره: صکوک استصناع در صورت پذیرش از سوی سازمان بورس و اوراق بهادار قابل معامله در بورس و یا فرابورس میباشد. بخش چهارم - شرایط دارایی ماده (۱۰) دارایی نباید موجود باشد و لازم است ویژگیهای آن از قبیل اندازه حجم کیفیت کمیت و غیره به طور صریح در قرارداد ذکر شده و کاملا معلوم و معین باشد. تبصره محصولات کشاورزی مشمول دارایی در قرارداد استصناع نمی شود؛ لیکن محصولات صنایع تبدیلی در بخش کشاورزی میتواند مشمول دارایی در قرارداد استصناع قرار گیرد. ماده (۱۱) عامل مکلف است ترتیبی اتخاذ نماید تا دارایی در طول دوره قرارداد استصناع و به میزان پیشرفت ساخت از سوی سازنده بیمه شود. تبصره ۱ : شرکتهای بیمه ایرانی به تنهایی یا کنسرسیومی از آنها و کنسرسیوم های بین شرکتهای بیمه ایرانی و خارجی میتوانند به عنوان بیمه گر انتخاب شوند. تبصره ۲ شرایط بیمه دارایی در مدت زمان استصناع در قرارداد استصناع تعیین می شود. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بخش پنجم - شرایط صکوک استصناع ماده (۱۲) صکوک استصناع موضوع این دستور العمل متضمن سه قرارداد به شرح زیر می باشد: ۱ قرارداد صلح بین ناشر و سرمایه گذاران با واگذاری صکوک استصناع سرمایه گذاران منابع خودشان را به ناشر مصالحه میکنند تا به عنوان کارگزار آنان به مصرف وجوه حاصل از واگذاری صکوک استصناع صرفا جهت ساخت دارایی و اجاره آن به بانی اقدام نمایند. تبصره مالک صکوک استصناع نمیتواند تقاضای تقسیم دارایی را نماید. ۲- قرارداد استصناع بین ناشر و سازنده ناشر به عنوان کارگزار سرمایه گذاران سفارش دهندگان با سازنده قرارداد استصناع منعقد میکند به موجب این قرارداد سازنده متعهد میشود در قبال دریافت مبلغ قرارداد و طبق شرایط مندرج در آن دارایی را در دوره زمانی معین به ناشر تحویل دهد. ناشر بر اساس قرارداد ساخت وجوه را به حساب معرفی شده از سوی سازنده واریز مینماید. - قرارداد اجاره به شرط تملیک بین بانی و ناشر ناشر ضمن انعقاد قرارداد وکالت واگذاری صکوک به سرمایه گذاران مکلف به انعقاد قرارداد اجاره به شرط تملیک با بانی خواهد بود مبلغ اجاره بها و مواعد پرداخت آن طبق توافق طرفین و با تایید بانک مرکزی تعیین میگردد بانی موظف است بخشی از اجاره بها را طبق شرایط مندرج در قرارداد در دوره ساخت به عنوان پیش اجاره و بخش دیگر را بعد از تحویل کالا به حسابهای معرفی شده ناشر واریز نماید با اتمام دوره اجاره به شرط تملیک و بعد از پرداخت آخرین اجاره بها ناشر مکلف به تملیک کالای ساخته شده به بانی و تسویه صکوک استصناع با سرمایه گذاران خواهد بود. ماده (۱۳) حداقل مدت زمان صکوک استصناع متناسب با دوره ساخت کالا خواهد بود. صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده (۱۴) سررسیدهای پرداخت پیش اجاره با تقاضای بانی و موافقت ناشر میتواند به صورت ماهانه، سه ماهه شش ماهه یا حداکثر یک ساله باشد. ماده (۱۵) تقسیط مبلغ مال الاجاره باید به نحوی صورت گیرد که در آخرین قسط مبلغی معادل اصل سرمایه توسط بانی به ناشر پرداخت گردد. حسابرسی مورد تایید بانک مرکزی بررسی گردد. ماده (۱۷) با استناد به قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید مصوب ۱۳۸۸٫۹٫۲۵ کلیه درآمدهای ناشی از نقل و انتقال این صکوک از پرداخت هرگونه مالیات و عوارض معاف می باشد. بخش ششم - شرایط صدور مجوز ماده (۱۸) موافقت اولیه بانک مرکزی به بانی برای انتشار صکوک استصناع، منوط به ارایه مجوزهای قانونی و سایر مدارک مورد نیاز حسب مورد به تشخیص بانک مرکزی میباشد. ماده (۱۹) عامل مکلف است جهت دریافت مجوز انتشار صکوک استصناع، اطلاعات و اسناد زیر را در اختیار بانک مرکزی قرار دهد (۱) مشخصات بانی شامل . نام و نوع شخصیت حقوقی اساسنامه همراه با آخرین تغییرات شماره ثبت نزد مرجع ثبت شرکتها؛ . مدت شرکت . اظهار نامه ی ثبت شرکتها مبنی بر ترکیب سهامداران یا مالکان صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران . مشخصات مدیران شامل هویت کامل و سوابق آنها و . موضوع فعالیت. (۲) صورتهای مالی حسابرسی شده دو دوره مالی اخیر بانی (۳) گزارش بالاترین مرجع تصمیم گیری و یا هیات مدیره بانی برای دوره مالی اخیر جهت ارایه به مجمع عمومی (۴) گزارش تحلیل ریسکهای مرتبط با موضوع فعالیت بانی (۵) اعلام رتبه اعتباری معتبر صکوک استصناع در صورت وجود؛ (۶) مدت قراردادهای استصناع اجاره به شرط تملیک میزان اجاره بها و نحوه پرداخت آن به سرمایه گذاران (۷) تاییدیه حسابرس مستقل در خصوص ضامن صکوک استصناع موضوع تبصره (۱) ماده (۶) این دستور العمل (۸) بیمه نامه موضوع ماده ۱۱ و (۹) سایر مستندات حسب مورد به تشخیص بانک مرکزی ماده (۲۰) صدور مجوز انتشار صکوک استصناع منوط به ارایه پیشنویس قراردادهای موضوع این دستور العمل شامل قرارداد استصناع اجاره به شرط تملیک عاملیت و ضمانت در چارچوب تعیین شده توسط بانک مرکزی میباشد. ماده (۲۱) در صورتی که فروش صکوک استصناع در مدت زمان تعیین شده به حد نصاب های مورد نیاز نرسد، عامل موظف است از طریق ناشر با اعلام یا پیشنهاد بانک مرکزی ترتیباتی را اتخاذ نماید تا صکوک به طور کامل به فروش رسد در غیر این صورت ناشر موظف است وجوه حاصل از فروش صکوک استصناع را طی مدت حداکثر یک هفته به خریداران صکوک بازگرداند. هزینه های مالی ناشی از این امر به عهده بانی خواهد بود. ماده (۲۲) حداکثر سه ماه پس از پایان دوره و تصفیه حساب نهایی با مالکان صکوک استصناع عامل از طریق ناشر موظف به ارایه گزارش خاتمه کار به بانک مرکزی است. صندوق پتی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده (۲۳) قانون حاکم بر مفاد این دستور العمل و قراردادهای مربوط به آن قوانین کشور جمهوری اسلامی ایران بوده و در صورت بروز هرگونه اختلاف صرفا دادگاه های جمهوری اسلامی ایران صالح به رسیدگی میباشند. صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی: www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی انتشار صکوک استصناع (ارزی) در سیستم بانکی در اجرای مواد ۸۳ جزء ب ماده ۹۷ وجزء ف ماده ۲۲۴ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل اجرایی انتشار صکوک استصناع ارزی با ۲۴ ماده و ۹ تبصره در مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید. بخش اول - تعاریف ماده (۱) اصطلاحات و واژه های به کار رفته در این دستورالعمل دارای معانی زیر میباشند الف بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب استصناع استصناع قراردادی است که به موجب آن یکی از طرفین (سازنده) در مقابل مبلغی معین متعهد به ساخت تولید تبدیل و تحویل کالا یا اجرای طرح با مشخصات مورد تقاضا و تحویل آن در دوره زمانی معین به طرف دیگر سفارش دهنده می گردد. ج بانی شرکتهای دولتی موسسات اعتباری و شهرداری ها می باشند که صکوک استصناع جهت تامین مالی آنها منتشر می گردد. د موسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی است که به موجب قانون با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. ه عامل موسسه اعتباری است که به پیشنهاد بانی و با تایید بانک مرکزی انتخاب می گردد. و ناشر شخص حقوقی است که به منظور انتشار صکوک استصناع موضوع این دستور العمل و منحصرا تا سررسید اوراق توسط عامل تاسیس می شود. ز کارگزار بانک یا موسسه مالی صاحب صلاحیت و فعال در بازارهای بین المللی به تایید بانک مرکزی است که در صورت عرضه بین المللی اوراق از طرف ناشر صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران انتخاب میشود تا نسبت به کلیه امور مربوط به کارگزاری اوراق از انتشار تا تسویه اقدام نماید. ح سرمایه گذار سفارش دهنده خریدار صکوک استصناع است که با ناشر صلح میکند تا وی با سازنده قرارداد استصناع منعقد نماید. ط دارایی هر نوع مال منقول یا غیر منقول است که با مشخصات تعیین شده در قرارداد استصناع ساخته خواهد شد. ی سازنده شخص حقوقی است که بر اساس قرارداد استصناع، اقدام به ساخت دارایی موضوع قرارداد استصناع می نماید. ک قرارداد اجاره به شرط تملیک قرارداد بین بانی با ناشر به وکالت از طرف سفارش دهنده سرمایه گذار که مطابق با ضوابط این دستورالعمل به امضاء رسیده و حاکی از تملیک قطعی مالکیت دارایی در پایان مدت اجاره است. ل ضامن شخص حقوقی صاحب صلاحیت و فعال در بازارهای مالی است که با تایید بانک مرکزی انتخاب شده و پرداخت مبالغ اجاره بها و حسب مورد بهای خرید دارایی توسط بانی به ناشر را تضمین مینماید. م ناظر پروژه شخصی حقوقی است که در طول اجرای پروژه وظیفه نظارت بر حسن انجام آن را بر عهده دارد. بخش دوم ارکان انتشار ماده (۲) ارکان انتشار صکوک استصناع عبارتند از: الف بانی ب عامل ج ناشر ؛ د سرمایه گذار سفارش دهنده؛ ه : سازنده و و ضامن صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.chi.ir حر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بخش سوم - شرایط انتشار ماده (۳) انتشار صکوک استصناع، صرفا توسط ناشر در بازارهای مالی داخلی و بین المللی با مجوز بانک مرکزی مجاز میباشد. ماده (۴) عامل به موجب قرارداد عاملیت خود با بانی موظف به تاسیس ناشر با تایید بانک مرکزی است. ماده (۵) عامل وظیفه عرضه اولیه صکوک از سوی ناشر استصناع و پرداخت اجاره بها در سررسیدهای معین و بازپرداخت مبلغ اصل صکوک به سرمایه گذاران در سررسید نهایی صکوک را از طریق ناشر و به پشتوانه اخذ تضامین و وثایق از بانی بر عهده دارد. ماده (۶) ضامن وظیفه تضمین پرداخت مبلغ اجاره بها و حسب مورد بهای خرید دارایی از بانی به ناشر و از ناشر به دارندگان صکوک را عهده دار بوده و صرفا از میان مؤسسات اعتباری تحت نظارت بانک مرکزی بیمه ها شرکتهای تأمین سرمایه شرکتهای سرمایه گذاری و نهادهای عمومی غیر دولتی انتخاب خواهد شد ضامن توسط بانی معرفی و با تأیید بانک مرکزی تعیین می شود. تبصره ۱ ضامن باید مستقل از بانی بوده و ذینفع واحد محسوب نشود. تبصره ۲ در صورتی که صکوک استصناع دارای رتبه اعتباری باشند، وجود ضامن با تشخیص بانک مرکزی خواهد بود. تبصره ۳ عامل میتواند با تایید بانک مرکزی ضامن نیز باشد. ماده (۷) ناشر، وجوه ناشی از انتشار و عرضه صکوک استصناع را صرفا در حسابی که قبلا به بانک مرکزی معرفی کرده است واریز مینماید با خاتمه عرضه صکوک استصناع ناشر موظف به ارایه گزارش آن شامل مبلغ عرضه میزان فروش و ترکیب خریداران به بانک مرکزی میباشد. ناشر با مجوز بانک مرکزی امکان تصرف در حساب مذکور را خواهد داشت. صندوق پتی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده (۸) ناظر پروژه در طول دوره اوراق بر پیشرفت و کیفیت ساخت دارایی طبق شرایط مندرج در قرارداد بین بانی و ناشر نظارت می نماید. تبصره ناظر پروژه همان بانی است. ماده (۹) این صکوک قابلیت معامله پیش از سررسید را با شرایط تصریح شده توسط بانک مرکزی در بانک عامل خواهد داشت. تبصره صکوک استصناع در صورت پذیرش از سوی سازمان بورس و صکوک بهادار قابل معامله در بورس و یا فرابورس میباشد. ماده (۱۰) در صورت عرضه بین المللی اوراق ناشر میتواند تمام یا بخشی از وظایف خود را به کارگزار تفویض نماید. بخش چهارم شرایط دارایی ماده (۱۱) دارایی نباید موجود باشد و لازم است ویژگیهای آن از قبیل اندازه، حجم کیفیت کمیت و غیره به طور صریح در قرارداد ذکر شده و کاملا معلوم و معین باشد. تبصره محصولات کشاورزی مشمول دارایی در قرارداد استصناع نمی شود؛ لیکن محصولات صنایع تبدیلی در بخش کشاورزی میتواند مشمول دارایی در قرارداد استصناع قرار گیرد. ماده (۱۲) عامل مکلف است ترتیبی اتخاذ نماید تا دارایی در طول دوره قرارداد استصناع و به میزان پیشرفت ساخت از سوی سازنده بیمه شود. صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره ۱ هر یک از شرکتهای بیمه ایرانی یا کنسرسیومی از آنها و کنسرسیوم بین شرکتهای بیمه ایرانی و خارجی میتوانند به عنوان بیمه گر انتخاب شوند. تبصره ۲ شرایط بیمه دارایی در مدت زمان استصناع در قرارداد استصناع تعیین می شود. بخش پنجم شرایط صکوک استصناع ماده (۱۳) صکوک استصناع موضوع این دستورالعمل متضمن سه قرارداد به شرح زیر می باشد: -۱ قرارداد صلح بین ناشر و سرمایه گذاران با واگذاری صکوک استصناع سرمایه گذاران منابع خوشان را به ناشر مصالحه میکنند تا به عنوان کارگزار آنان به مصرف وجوه حاصل از واگذاری صکوک استصناع صرفا جهت ساخت دارایی و اجاره آن به بانی اقدام نمایند. تبصره مالک صکوک استصناع نمیتواند تقاضای تقسیم دارایی را نماید. -۴- قرارداد استصناع بین ناشر و سازنده ناشر به عنوان کارگزار سرمایه گذاران سفارش دهندگان با سازنده قرارداد استصناع منعقد میکند به موجب این قرارداد سازنده متعهد می شود در قبال دریافت مبلغ قرارداد و طبق شرایط مندرج در آن دارایی را در دوره زمانی معین به ناشر تحویل دهد. ناشر بر اساس قرارداد ساخت وجوه را به حساب معرفی شده از سوی سازنده واریز مینماید. - قرارداد اجاره به شرط تملیک بین بانی و ناشر ناشر ضمن انعقاد قرارداد وکالت واگذاری صکوک به سرمایه گذاران مکلف به انعقاد قرارداد اجاره به شرط تملیک با بانی خواهد بود مبلغ اجاره بها و سررسید پرداخت آن طبق توافق طرفین و با تایید بانک مرکزی تعیین میگردد بانی موظف است بخشی از اجاره بها را طبق شرایط مندرج در قرارداد در دوره ساخت به عنوان پیش اجاره و بخش دیگر را بعد از تحویل کالا به حسابهای معرفی شده ناشر واریز نماید با اتمام دوره اجاره به شرط تملیک و صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir حر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بعد از پرداخت آخرین اجاره بها ناشر مکلف به تملیک کالای ساخته شده به بانی و تسویه صکوک استصناع با سرمایه گذاران خواهد بود. ماده (۱۴) حداقل مدت زمان صکوک استصناع متناسب با دوره ساخت کالا خواهد بود. ماده (۱۵) سررسیدهای پرداخت پیش اجاره با تقاضای بانی و موافقت ناشر میتواند به صورت ماهانه سه ماهه شش ماهه یا حداکثر یک ساله باشد. ماده (۱۶) تقسیط مبلغ مال الاجاره میتواند به نحوی صورت گیرد که در آخرین قسط مبلغی معادل اصل سرمایه توسط بانی به ناشر پرداخت گردد. ماده (۱۷) در زمان تسویه صکوک استصناع لازم است صورتهای مالی ناشر از سوی موسسه حسابرسی مورد تایید بانک مرکزی بررسی گردد. ماده (۱۸) با استناد به قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید مصوب ۱۳۸۸٫۹٫۲۵ کلیه درآمدهای ناشی از نقل و انتقال این صکوک از پرداخت هرگونه مالیات و عوارض معاف می باشد. بخش ششم شرایط صدور مجوز ماده (۱۹) ارایه موافقت اولیه بانک مرکزی به بانی برای انتشار صکوک استصناع، منوط به ارایه مجوزهای قانونی و سایر مدارک مورد نیاز حسب مورد به تشخیص بانک مرکزی میباشد. ماده (۲۰) عامل مکلف است جهت دریافت مجوز انتشار صکوک استصناع، اطلاعات و اسناد زیر را در اختیار بانک مرکزی قرار دهد (۱۰) مشخصات بانی شامل: صندوق پستی : ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران . نام و نوع شخصیت حقوقی . اساسنامه همراه با آخرین تغییرات . شماره ثبت نزد مرجع ثبت شرکتها؛ . مدت شرکت . اظهار نامه ی ثبت شرکتها مبنی بر ترکیب سهامداران یا مالکان . مشخصات مدیران شامل هویت کامل و سوابق آنها و . موضوع فعالیت. (۱۱) صورتهای مالی حسابرسی شده دو دوره مالی اخیر بانی (۱۲) گزارش بالاترین مرجع تصمیم گیری و یا هیات مدیره بانی برای دوره مالی اخیر جهت ارایه به مجمع عمومی (۱۳) گزارش تحلیل ریسکهای مرتبط با موضوع فعالیت بانی (۱۴) اعلام رتبه اعتباری معتبر صکوک استصناع در صورت وجود؛ (۱۵) مدت قراردادهای استصناع و اجاره به شرط تملیک میزان اجاره بها و نحوه پرداخت آن به سرمایه گذاران (۱۶) تاییدیه حسابرس مستقل در خصوص ضامن صکوک استصناع موضوع تبصره (۱) ماده ۶» این دستور العمل (۱۷) بیمه نامه موضوع ماده ۱۲ و (۱۸) سایر مستندات حسب مورد به تشخیص بانک مرکزی ماده (۲۱) صدور مجوز انتشار صکوک استصناع منوط به ارایه پیش نویس قراردادهای موضوع این دستور العمل شامل قرارداد استصناع اجاره به شرط تملیک عاملیت ناظریت کارگزاری و ضمانت در چارچوب تعیین شده توسط بانک مرکزی میباشد. ماده (۲۲) در صورتی که فروش صکوک استصناع در مدت زمان تعیین شده به حد نصاب های مورد نیاز نرسد عامل موظف است از طریق ناشر و کارگزار با اعلام یا پیشنهاد بانک مرکزی ترتیباتی را اتخاذ نماید تا صکوک به طور کامل به فروش رسد در غیر این صورت ناشر موظف صندوق پستی: ۷۱۷۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران است وجوه حاصل از فروش صکوک استصناع را طی مدت حداکثر یک هفته به خریداران صکوک بازگرداند هزینه های مالی ناشی از این امر به عهده بانی خواهد بود. ماده (۲۳) حداکثر سه ماه پس از پایان دوره و تصفیه حساب نهایی با مالکان صکوک استصناع عامل از طریق ناشر موظف به ارایه گزارش خاتمه کار به بانک مرکزی است. ماده (۲۴) قانون حاکم بر مفاد این دستورالعمل و قراردادهای مربوط به آن قوانین کشور جمهوری اسلامی ایران بوده و در صورت بروز هرگونه اختلاف صرفا دادگاه های جمهوری اسلامی ایران صالح به رسیدگی میباشند. صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی: www.chi.ir
۹۱-۶۶۷۱۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۳/۱۷
نامشخص
بخشنامه شماره 91/66711 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۱۷; اطلاعرسانی به بانکها در خصوص تشکیل کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری
۹۱٫۶۶۷۱۱ ۱۳۹۱٫۰۳٫۱۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی سال ۱۳۹۱ سال تولید ملی حمایت از کار و سرمایه ایرانی » جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما همانگونه که مستحضرند افزایش تعداد بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی غیر دولتی طی سنوات اخیر ارتقای سهم بخش غیر دولتی در نظام بانکی خاصه پس از اجرای قانون سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی تعیین و ترسیم مأموریتها و مسئولیتهای بسیار خطیر برای نظام بانکی در اسناد بالادستی به منظور نیل به اهداف عالیه توسعه کشور بانک محور بودن نظام اقتصادی کشور و جایگاه و سهم بسیار چشمگیر بانکهای کشورمان در تأمین مالی بخشهای اقتصادی تأثیر و نقش بسزای عملکرد و کیفیت نظام بانکی بر ثبات نظام اقتصادی و اجتماعی کشور به ویژه پس از افزایش سهم بخش غیر دولتی در آن وقوع برخی تخلفات وسیع در بانکها طی سالیان اخیر و وجود پتانسیل و ظرفیت بسیار برای بروز تخلفات مالی در نظام بانکی لزوم رصد پیوسته عملکرد بانکها از حیث رعایت قوانین و مقررات افزایش گستره فعالیت نهادهای پولی فاقد مجوز در بازار پولی کشور جملگی موجب شده لزوم و ضرورت تحول و اعتلای بخش نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بیش از پیش آشکار و عیان گردد. با عنایت به مراتب مذکور این بانک طی دو سال گذشته با هدف ارتقاء و تقویت بخش نظارت بانکی و تامین نظر و خواست و انتظارات مقامات و مسئولان ارشد کشور و به طور کلی عموم جامعه برنامه ها و تدابیر گوناگونی را در دستور کار خود قرار داد که از جمله آنها و در بعد تجدید ساختار سازمانی میتوان به توسعه و ارتقای ساختار و افزایش کمی و کیفی نیروی انسانی از طریق ایجاد معاونت نظارتی ایجاد مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی و همچنین تشکیل واحدهای نظارتی استانی در مراکز استانها اشاره کرد. گرچه تمامی سلسله اقدامات مذکور بسیار ضروری بود و در همین مدت کوتاه نیز نتایج و آثار مثبت خود را به منصه ظهور رسانده لیکن کفایت نمی نمود چه حوزه نظارت نیازمند یک ستاد هدایت و تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir راهبری بود که بتواند علاوه بر تعیین راهبردها و سیاستهای کلان حوزه نظارت در همه بخش های متبوع و اتخاذ تصمیم در خصوص کلیه مقولات و مباحث نظارتی به صورت نظام مند و بر مبنای خرد جمعی هماهنگی و انسجام بخشهای مختلف حوزه نظارت را ارتقاء بخشد. بنا به همین ضرورت در سال جاری با موافقت هیات عامل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران کمیسیونی تخصصی تحت عنوان کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به ریاست معاون محترم نظارتی و متشکل از مدیران ارشد بخشهای ذیربط در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تشکیل گردید که مأموریت آن اتخاذ تصمیم پیرامون تمامی مباحث و موضوعات نظارتی از جمله صدور مجوز اقدامات نظارتی در قبال بانکها و سایر مؤسسات اعتباری ضوابط و مقررات نظارتی و استعلامهای مؤسسات تحت نظارت پیرامون موارد مرتبط با مقررات و امور نظارت بانکی و همچنین ارایه مشاوره های تخصصی در خصوص امور نظارتی به ریاست کل محترم بانک مرکزی میباشد. امید است ایجاد کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بتواند در تقویت حوزه نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و ارتقای اثر بخشی و کارآمدی تصمیمات نظارتی آن مؤثر افتد و آثار و فواید آن روز به روز پربارتر و گسترده تر شود. ۱۱۹۹۱۹۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵ - ۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۶۲۶۶۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۳/۱۰
نامشخص
بخشنامه شماره 91/62668 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۱۰; ابلاغ ممنوعیت بلوکه نمودن بخشی از تسهیلات اعطایی به عنوان سپرده
۹۱٫۶۲۶۶۸ ۱۳۹۱٫۰۳٫۱۰ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما حسب اطلاع واصله برخی بانکها و مؤسسات اعتباری با هدف جلوگیری از خروج منابع و یا تأمین وثایق معتبر جهت پوشش ریسک اعتباری در زمان اعطای تسهیلات اقدام به بلوکه نمودن بخشی از تسهیلات اعطایی به مشتریان در قالب انواع سپرده ها اعم از قرض الحسنه و سرمایه گذاری می نمایند. شایان ذکر است؛ از آن جایی که تسهیلات اعطایی در قالب عقود اسلامی باید در موضوع تسهیلات صرف گردد این اقدام مغایر با روح قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره میباشد. همچنین موضوع مذکور، موجب بالا رفتن نرخ مؤثر سود تسهیلات و مالا تخطی از نرخهای مقرر توسط شورای محترم پول و اعتبار میشود. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب ممنوعیت موضوع یادشده با قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۱۱۹۳۱۷۲ اس مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵ - ۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۸۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۹۱-۵۹۹۱۲بخشنامههای نظارت، مصوبات شورای پول و اعتبار۱۳۹۱/۰۳/۰۸
نامشخص
بخشنامه شماره 91/59912 مورخ ۱۳۹۱/۰۳/۰۸; ابلاغ دستورالعمل حساب جاری (بازنگری شده در سال 1397)
۹۱٫۵۹۹۱۲ ۱۳۹۱٫۳٫۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ختا!'، جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که مستحضر میباشند به موجب ماده (۳) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) بانک ها میتوانند تحت عنوان سپرده قرض الحسنه جاری به قبول سپرده مبادرت نمایند. حساب سپرده قرض الحسنه جاری به سبب کارکردهای آن واحد اهمیت فراوان است و آن چه اهمیت این نوع حساب را دو چندان مینماید ارتباط آن با چک و به دنبال آن جرم صدور چک بلامحل به عنوان یکی از معضلات حال حاضر جامعه می باشد. مسلم است که پویایی و به روز بودن قوانین و مقررات بر اساس شرایط و مقتضیات روز نقش به سزایی در تسهیل و افزایش ضریب اطمینان در تعاملات میان اشخاص دارد و مطمئنا قوانین و مقررات ناظر برحساب جاری نیز با توجه به اهمیت آن از این قاعده مستثنی نمیباشد. در این راستا از یک سو ضرورت؛ «تقویت جنبه بازدارندگی مقررات حساب جاری در ارتباط با صدور چک های بلامحل» و «فراهم آوردن امکاناتی برای دارندگان چک به منظور وصول مطالبات و استیفای حقوق قانونی خود و از سوی دیگر لزوم رفع کاستی ها و نقاط ضعف ضوابط موجود برقراری توازن و هماهنگی بین مقررات ناظر بر چک در قانون صدور چک و مقررات افتتاح حساب جاری و تجمیع و تنقیح مقررات و بخشنامه های سابق الصدور» بازنگری در ضوابط حاکم بر حساب جاری را اجتناب ناپذیر می نمود. لذا با عنایت به نکات فوق الذکر و بر اساس اختیارات مندرج در بند (۸) از ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بازنگری در مقررات افتتاح حساب جاری را با لحاظ قوانین و مقررات جاری کشور از جمله قانون صدور چک و همچنین با در نظر گرفتن نیازها مقتضیات و مصالح حال حاضر کشور در دستور کار خود قرار داد در این راستا این بانک پس از طی بیش از دو سال کار کارشناسی و اخذ نظرات و پیشنهادات مراجع ذی ربط و همچنین پیشکسوتان و صاحبنظران این حوزه دستورالعمل حساب جاری را تدوین و در نهایت دستورالعمل مزبور در یکهزار و یکصد و چهلمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید. در تدوین دستور العمل مورد اشاره سعی بر آن بوده تا با رویکرد حفظ و تقویت نقاط قوت و مرتفع نمودن نقاط ضعف ضوابط پیشین ضوابط لازم و مؤثر برای جنبه های مختلف حساب جاری در نظر گرفته شود. نکات حائز اهمیت در این دستور العمل عبارتند از: (۱) اعلام ممنوعیت افتتاح حساب جاری برای اشخاص دارای سابقه» چک برگشتی» و یا «بدهی غیرجاری به بانکها و یا مؤسسات اعتباری غیربانکی و همچنین ممنوعیت تحویل دسته چک به اشخاص دارای سابقه چک برگشتی» بدهی غیرجاری به بانکها و یا مؤسسات اعتباری غیر بانکی» و یا «مشمولین موضوع ماده (۷) قانون صدور چک (۲) طراحی ساز و کار پرداخت مبلغ چک به دارنده چک از سایر حسابهای سپرده صاحب حساب اعم از سپرده قرض الحسنه پس انداز سپرده قرض الحسنه جاری برای اشخاص حقوقی و سپرده سرمایه گذاری مدت دار در همان بانک در صورت عدم موجودی یا عدم کفایت موجودی حساب جاری ذی ربط (۳) منوط نمودن افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی به احراز شرایط افتتاح حساب جاری برای اشخاص حقیقی عضو هیات مدیره و اشخاص حقیقی که به نمایندگی از سایر اشخاص حقوقی در هیأت مدیره عضو میباشند و همچنین اشخاص حقیقی که به نمایندگی از شخص حقوقی مجاز به امضاء می باشند (۴) ممنوعیت تمامی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی از اعطای هرگونه تسهیلات»، «افتتاح هرگونه حساب سپرده جدید ارایه دسته چک گشایش اعتبار اسنادی صدور ضمانت نامه» و ارائه خدمات بانکی الکترونیکی به دارندگان سابقه چک برگشتی (۵) تجمیع ضوابط مربوط به رفع سوء اثر از چک های برگشتی از طریق تأمین موجودی»، «ارائه لاشه چک برگشتی»، «ارائه رضایت نامه محضری ذی نفع چک به بانک واریز مبلغ چک به حساب جاری و مسدود نمودن آن به مدت ۲۴ ماه ارائه حکم قضایی مبنی بر رفع سوء اثر از سوابق چک برگشتی و انقضای مدت نگهداری سوابق چک های برگشتی صرفا) مدت هفت سال در مورد هر برگ چک برگشتی در سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی (۶) اخذ اجازه از دارندگان حساب جاری برای قراردادن اطلاعات مربوط به سابقه چک برگشتی وی در اختیار دیگران از طریق سامانه استعلام همگانی به منظور ایجاد شفافیت در زمینه کارکرد حساب جاری اشخاص (۷) ممنوعیت بانک ها از افتتاح و نگهداری بیش از یک حساب جاری ریالی برای هر شخص حقیقی در هر بانک (۸) پیش بینی طبقه بندی چکها و همچنین چاپ و توزیع دسته چک به صورت کاملا متمرکز و با رعایت ضرایب ایمنی و استانداردهای قابل قبول و یکسان و همچنین در نظر گرفتن الزامات ناظر بر طراحی چک توسط بانک برای یکسان سازی و هماهنگ نمودن طراحی چک (۹) شناسایی متقاضی افتتاح حساب جاری مطابق با مفاد قانون آیین نامه و دستور العمل های مبارزه با پولشویی (۱۰) ملاک عمل قرار دادن آدرس و کدپستی دارندگان و یا متقاضیان افتتاح حساب جاری موجود در سازمان ثبت احوال کشور پایگاه اطلاعات جمعیتی کشور برای ارسال ابلاغیه ها، مکاتبات و نیز گواهی نامه عدم پرداخت چک شایان ذکر است دستورالعمل حساب جاری به منظور فراهم گردیدن مقدمات اجرای آن از جمله اطلاع رسانی و انطباق مفاد قراردادهای حساب جاری با ضوابط این دستورالعمل پس از طی شش ماه از تاریخ ابلاغ آن به بانک ها لازم الاجرا میباشد و بر اساس ماده (۳۱) دستور العمل مزبور بانک ها موظف هستند طی یک سال پس از لازم الاجرا شدن این دستور العمل هر شش ماه یک بار گزارش عملکرد خود در اجرای این دستورالعمل را به طور مشروح به این بانک ارسال نمایند. در خاتمه با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات اجرای این دستور العمل مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذیربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن تأکید و نظارت گردد. ۱۱۹۲۵۷۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست شانزده برگ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستور العمل حساب جاری )3( بسمه تعالی فهرست مطالب عنوان فصل اول: کلیات فصل دوم شرایط افتتاح حساب جاری برای شخص حقیقی فصل سوم شرایط افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی فصل چهارم نحوه شناسایی متقاضی افتتاح حساب جاری فصل پنجم فرآیند طبقه بندی چاپ و توزیع دسته چک به بانکها و نحوه تحویل آن به مشتری فصل ششم شرایط عدم پرداخت وجه چک و صدور گواهی نامه عدم پرداخت فصل هفتم نحوه رفع سوء اثر از سوابق چک های برگشتی فصل هشتم موارد خاص در برداشت و انتقال از حساب جاری فصل نهم نکات لازم الرعایه در قرارداد حساب جاری فصل دهم نحوه بستن حساب جاری و نکات مربوط به آن فصل یازدهم سایر الزامات ناظر بر حساب جاری فصل دوازدهم حداقل الزامات ناظر بر طراحی چک توسط بانک فصل سیزدهم محرومیتها و مجازاتهای انتظامی فصل چهاردهم سایر موارد فصل اول: کلیات ماده ۱ - در اجرای بند ۸ از ماده ۱۴ قانون پولی و بانکی کشور و با رعایت بند الف از ماده ۳ قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره) ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور قانون صدور چک و ماده ۷ از قانون مبارزه با پولشویی و به منظور ساماندهی نحوه بکارگیری حساب جاری و کاهش صدور چک های بلامحل دستورالعمل حساب جاری که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود، تصویب می گردد. ماده ۲ - در این دستور العمل عبارات ذیل در معانی مشروح بکار میروند ۱-۲- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۲- بانک مؤسسه اعتباری است که به موجب قانون تحت عنوان بانک فعالیت می نماید و یا تحت عنوان بانک از بانک مرکزی مجوز تأسیس یا فعالیت دریافت کرده است و تحت نظارت بانک مرکزی فعالیت می نماید؛ - حساب جاری حسابی است که بانک بر اساس قرارداد منعقده با متقاضی به منظور قبول سپرده قرض الحسنه جاری افتتاح مینماید برداشت و یا انتقال از این حساب می تواند از طریق چک دفترچه کارتهای الکترونیکی و یا سایر ابزارهای مجاز انجام پذیرد؛ ۴-۲- حساب جاری مشترک حساب جاری است که بنا به درخواست دو یا چند شخص افتتاح می شود؛ ۵-۲- حساب جاری موقت حساب جاری است که به منظور واریز سرمایه نقدی لازم برای ثبت شرکت توسط مؤسسین شرکت در شرف تأسیس، افتتاح می گردد؛ ۶-۲- متقاضی شخص حقیقی یا حقوقی است که درخواست وی مبنی بر افتتاح حساب جاری به بانک ارائه می شود؛ ۷-۲- مشتری به شخص حقیقی یا حقوقی دارنده حساب جاری اطلاق می گردد؛ -۸-۲- شخص خاص شخص حقیقی دارای حداقل ۱۸ سال تمام شمسی که به تشخیص بانک بنا به دلایلی نظیر عدم توانایی در خواندن و نوشتن و یا نقص عضو نمیتواند به تنهایی نسبت به صدور چک، ظهرنویسی و ارائه آن جهت وصول اقدام نماید؛ -۹-۲- سابقه چک برگشتی اطلاعات مربوط به چک برگشتی رفع سوء اثر نشده ای است که در سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی موجود میباشد؛ ۱۰-۲ بدهی غیرجاری بدهی اشخاص به بانکها و یا مؤسسات اعتباری غیربانکی که تعیین تکلیف نشده و کماکان در طبقه مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول قرار گرفته است؛ سه- -۱۱-۲- چک عمومی (omnibus) سند برداشتی است که توسط بانک جهت برداشت از حساب جاری مشتری طبق شرایط خاص مقرر در این دستورالعمل ارائه میگردد و قابلیت ظهرنویسی ندارد. فصل دوم شرایط افتتاح حساب جاری برای شخص حقیقی ماده ۳ - بانک میتواند با رعایت موارد زیر مبادرت به افتتاح حساب جاری برای شخص حقیقی نماید -۱-۳- داشتن حداقل ۱۸ سال تمام شمسی یا صدور حکم رشد از دادگاه صالحه -۲-۳- نداشتن سابقه چک برگشتی مطابق بند ۲-۹ این دستور العمل) - حصول اطمینان از رعایت مفاد ماده ۲۱ قانون صدور چک؛ -۴-۳- نداشتن بدهی غیر جاری -۵-۳- معرفی فردی به عنوان وکیل برای شخص خاص تبصره - برای شخص حقیقی خارجی علاوه بر موارد فوق داشتن گذرنامه معتبر به همراه اجازه (پروانه) اقامت دائم و یا اشتغال الزامی است. ماده ۴ - بانک موظف است هنگام افتتاح حساب جاری برای شخص خاص ترتیبی اتخاذ نماید که موقع افتتاح حساب مهر شخص خاص با امضای وکیلی که مجاز به امضای چک از طرف وی است به بانک معرفی شود. در این صورت چک های صادره از طرف شخص خاص علاوه بر مهر وی مشتمل بر امضای معرفی شده طبق نمونه نیز خواهد بود. تبصره - چنان چه متقاضی که به تشخیص بانک شخص خاص محسوب میشود ادعا نماید که شخص خاص محسوب نشده و توانایی ارائه نمونه امضاء و صدور چک را دارد میتواند با پذیرش مسئولیت های ناشی از صدور چک و تنظیم تعهد نامه رسمی رأسا و بدون معرفی وکیل، اقدام به افتتاح حساب جاری و دریافت دسته چک نماید. فصل سوم شرایط افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی ماده ۵ - بانک میتواند با رعایت موارد زیر مبادرت به افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی نماید -۱-۵- دارا بودن شرایط افتتاح حساب جاری برای اشخاص حقیقی عضو هیأت مدیره و اشخاص حقیقی که به نمایندگی از سایر اشخاص حقوقی در هیأت مدیره عضو میباشند و همچنین اشخاص حقیقی که به نمایندگی از شخص حقوقی مجاز به امضاء میباشند، به شرح مذکور در فصل دوم -۲-۵- شخص حقوقی باید در داخل کشور و در مرجع ثبت شرکتها به ثبت رسیده و یا شرکت در شرف تأسیس باشد؛ ۳-۵- ارائه مستندات مثبته در خصوص تأسیس و همچنین اختیارات و وظایف قانونی صاحبان امضای مجاز شخص حقوقی که به موجب قوانین خاص ایجاد شده و نیاز به ثبت در مرجع ثبت شرکت ها ندارد؛ ۴-۵- ارائه تأییدیه از وزارت امور خارجه برای سفارت خانه ها سازمانها و نهادهای بین المللی ۵-۵- نداشتن سابقه چک برگشتی مطابق بند ۲-۹ این دستور العمل) ۶-۵- حصول اطمینان از رعایت مفاد ماده ۲۱ قانون صدور چک ۷-۵- نداشتن بدهی غیر جاری ماده ۶ - افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی دولتی شهرداریها و برای آن بخش از منابع نهادهای عمومی غیر دولتی که از طریق بودجه عمومی کشور تامین میشود در چارچوب مفاد این دستورالعمل و با رعایت مقررات مربوط به نگهداری حسابهای آنها امکان پذیر میباشد. ماده ۷ - افتتاح حساب جاری برای شخص حقوقی خارجی صرفا برای شعبه و یا نمایندگی آن که در مرجع ثبت شرکتها به ثبت رسیده است. مجاز میباشد. ماده ۸ - افتتاح حساب جاری برای شعب شرکتها باید توسط دفتر مرکزی آنها انجام شود. متقاضی می تواند حق برداشت از حساب را به نماینده نمایندگان خود در شعب شرکت خود در صورت تجویز اساسنامه شرکت تفویض نماید. تبصره - افتتاح حساب جاری به نام نمایندگی شرکتها باید با توجه به شخصیت نمایندگی از نظر حقیقی یا حقوقی بودن در چارچوب ضوابط تعیین شده در این دستور العمل، انجام شود. ماده ۹ - افتتاح حساب جاری برای مؤسسات و نهادهایی که در مرجع ثبت شرکتها به ثبت نرسیده اند، به استثنای مشمولین بندهای ۳۵ و ۴۵ مجاز نمی باشد. فصل چهارم نحوه شناسایی متقاضی افتتاح حساب جاری ماده ۱۰ - نحوه شناسایی متقاضی افتتاح حساب جاری مطابق با مفاد قانون آیین نامه و دستورالعمل های مبارزه با پولشویی میباشد. فصل پنجم فرآیند طبقه بندی چاپ و توزیع دسته چک به بانکها و نحوه تحویل آن به مشتری ماده ۱۱ - طبقه بندی چکها بر اساس هر یک از سطوح مشتریان شیوه درخواست صدور دسته چک نحوه استقرار و برقراری ارتباط با سامانه متمرکز بانک مرکزی به منظور هویت سنجی ثبت اطلاعات و شخصی سازی چاپ و ارسال دسته چک مطابق با شیوه نامه ای خواهد بود که ظرف مدت شش ماه از تاریخ تصویب این دستورالعمل به تصویب هیأت عامل بانک مرکزی خواهد رسید. تبصره - کلیه مراحل گردش چک در شبکه بانکی کشور اعلام چکهای ،مفقودی کنترل چک های در گردش و واگذاری چک به بانکها باید از طریق سامانه موضوع این ماده صورت پذیرد. ماده ۱۲ - تحویل دسته چک به مشتری منوط به رعایت الزامات ذیل میباشد -۱-۱۲- دریافت درخواست کتبی یا الکترونیکی مشتری یا وکیل وی برای صدور و تحویل دسته چک ۲-۱۲- حصول اطمینان از واجد شرایط بودن مشتری برای دریافت اولیه یا مجدد دسته چک صرفا از طریق سامانه متمرکز موضوع ماده ۱۱ این دستور العمل -۳-۱۲- ارسال دعوت نامه رسمی دارای شماره تاریخ امضاء مجاز و مهر مبنی بر دریافت دسته چک به نشانی پستی مشتری به منظور حصول اطمینان از صحت نشانی پستی ارائه شده توسط وی -۴-۱۲- تحویل دسته چک به مشتری یا وکیل وی توسط بانک پس از اخذ دعوت نامه ارسالی و احراز هویت وی تبصره - بانک میتواند بر اساس ضوابطی که مفاد آن را قبلا به تأیید بانک مرکزی میرساند، برخی مشتریان معتبر خود را از رعایت کامل مفاد بندهای ۱۲-۳ و ۱۲ مستثنی نماید. در ضوابط مورد اشاره باید ویژگیهای مشتری معتبر به طور کامل تبیین گردد. ماده ۱۳ - اعطای دسته چک برای حساب جاری موقت مجاز نمی باشد. ماده ۱۴ - تحویل دسته چک به مشتری دارای سابقه چک برگشتی مطابق بند ۹۲ این دستورالعمل)، بدهی غیر جاری و یا مشمولین موضوع ماده ۷ قانون صدور چک ممنوع است. ماده ۱۵ - تحویل دسته چک به مشتری که حساب جاری وی به موجب دستور مرجع قضایی مسدود شده مجاز نمی باشد. ماده ۱۶ - تحویل دسته چک جدید منوط به بازگشت حداقل - از برگه های آخرین دسته چک مشتری، اعم از صادر شده یا ابطال شده به بانک خواهد بود کنترلهای مربوط به این موضوع صرفا از طریق سامانه متمرکز موضوع ماده ۱۱ این دستور العمل امکان پذیر میباشد. فصل ششم شرایط عدم پرداخت وجه چک و صدور گواهی نامه عدم پرداخت ماده ۱۷ - بانک در موارد ذیل مجاز به پرداخت وجه چک نبوده و با درخواست دارنده چک موظف به صدور گواهی نامه عدم پرداخت میباشد ۱-۱۷- عدم کفایت موجودی حساب جاری ۲-۱۷- عدم انطباق امضای مندرج در چک با امضای معرفی شده توسط مشتری یا وکیل وی ۳-۱۷- تشخیص هرگونه مغایرت در مندرجات چک در چارچوب قوانین و مقررات مربوط ۴-۱۷- صدور دستور عدم پرداخت توسط مشتری یا ذینفع یا قائم مقام قانونی وی در چارچوب ماده ۱۴ قانون صدور چک؛ ۵-۱۷- بسته بودن حساب جاری یا انسداد بخشی از تمامی موجودی آن به گونه ای که امکان پرداخت وجه چک بطور کامل میسر نباشد به موجب قانون دستور مرجع قضایی یا به دستور مشتری ۶-۱۷- قلم خوردگی در متن چک در صورت فقدان ظهرنویسی مرتبط با تصحیح قلم خوردگی -۷-۱۷- سایر موارد به موجب قوانین و مقررات موضوعه تبصره - چنان چه حساب جاری که عهده آن چک صادر شده است دارای موجودی کافی و یا قابل برداشت نباشد بانک موظف است در صورت درخواست دارنده چک اقدام به پرداخت موجودی قابل برداشت نموده و برای باقی مانده آن گواهی نامه عدم پرداخت صادر نماید چک مزبور نسبت به مبلغی که پرداخت نگردیده بی محل محسوب و گواهی نامه عدم پرداخت بانک در این مورد برای دارنده چک جانشین اصل چک خواهد بود. سه- فصل هفتم نحوه رفع سوء اثر از سوابق چک های برگشتی ماده ۱۸ - نحوه رفع سوء اثر از سوابق چک های برگشتی به یکی از طرق زیر صورت می پذیرد ۱-۱۸- تأمین موجودی مشتری مبلغ کسری موجودی را به حساب جاری خود واریز و پس از دریافت مبلغ مزبور توسط ذی نفع چک بانک نسبت به رفع سوء اثر از سابقه چک برگشتی (مطابق بند ۲ ۹ این دستور العمل اقدام مینماید ۲-۱۸- ارائه لاشه چک برگشتی مشتری لاشه چک برگشتی را به بانک ارائه و بانک در قبال آن به وی رسید تحویل می نماید؛ ۳-۱۸- ارائه رضایت نامه محضری ذی نفع چک به بانک در صورت عدم امکان ارائه لاشه چک برگشتی به بانک بنا به دلایلی نظیر مفقود شدن به سرقت رفتن و سوختن ذی نفع چک (شخصی که گواهی نامه عدم پرداخت وجه چک به نام او صادر شده است میتواند با حضور در دفترخانه اسناد رسمی رضایت خود را اعلام نموده و بانک با دریافت رضایت نامه مزبور نسبت به رفع سوء اثر از چک مورد نظر و ابطال آن اقدام می نماید. تبصره - چنانچه ذینفع چک شخص حقوقی دولتی و یا نهاد عمومی غیر دولتی باشد میتواند با ارائه نامه رسمی رضایت خود را اعلام نموده و بانک با دریافت رضایت نامه مزبور نسبت به رفع سوء اثر از چک مورد نظر و ابطال آن اقدام می نماید. ۴-۱۸- واریز مبلغ چک به حساب جاری و مسدود نمودن آن به مدت ۲۴ ماه چنانچه ارائه لاشه چک و یا رضایت نامه محضری ذی نفع به بانک امکان پذیر نباشد مشروط به آن که حساب جاری مشتری نزد شعبه مفتوح و توسط مراجع قضایی مسدود نشده باشد مشتری میتواند با واریز معادل کسری موجودی به حساب جاری خود درخواست مسدود شدن وجه مزبور را برای پرداخت چک برگشتی ذی ربط تا زمان تعیین تکلیف قطعی چک برگشتی و یا حداکثر به مدت ۲۴ ماه به بانک ارائه و سپس بانک نسبت به رفع سوء اثر از سابقه چک برگشتی (مطابق بند ۲-۹ این دستور العمل اقدام مینماید در این شرایط بانک موظف است ظرف پنج روز کاری طی نامه ای تأمین وجه چک را به اطلاع شخصی که گواهی نامه عدم پرداخت به نام وی صادر شده است برای مراجعه به بانک و دریافت وجه چک برساند ۵-۱۸- ارائه حکم قضایی مبنی بر رفع سوء اثر از سوابق چک برگشتی سه- ۶-۱۸- انقضای مدت نگهداری سوابق چک های برگشتی در سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی در صورت عدم اقدام مشتری نسبت به رفع سوء اثر از سابقه چک برگشتی مطابق بند ۲-۹ این دستور العمل مطابق با بندهای فوق سابقه هر چک برگشتی صرفا پس از انقضای مدت هفت سال از تاریخ صدور گواهی نامه عدم پرداخت آن به صورت خودکار از سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی رفع سوء اثر می گردد. تبصره - مقررات مذکور در این بند به تمامی چکهای برگشتی موجود در سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی تسری می یابد. ماده ۱۹ - در صورتی که مشتری ظرف مدت ده روز کاری پس از برگشت خوردن چک اقدام به تأمین کسری موجودی حساب جاری یا ارائه لاشه چک یا رضایت نامه محضری از ذی نفع چک ننماید بانک موظف است اقدام به ارسال اطلاعات مربوط به گواهی نامه عدم پرداخت به سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی نماید. ماده ۲۰ - بانک مکلف است بنا به درخواست مشتری و به منظور آگاهی وی از سوابق چک های برگشتی خود در سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی اقدام به ارائه صورت کامل تعداد و مشخصات چک های برگشتی وی نماید. فصل هشتم موارد خاص در برداشت و انتقال از حساب جاری ماده ۲۱ - برداشت و انتقال از حساب جاری موقت با هیچ یک از ابزارهای پرداخت امکان پذیر نمی باشد. پس از ثبت شرکت و ارائه روزنامه رسمی حاکی از ثبت شرکت بانک موظف به پرداخت وجوه حساب مزبور به صاحبان امضای مجاز شرکت ثبت شده و بستن حساب جاری موقت میباشد. تبصره - در صورت عدم ثبت شرکت استرداد وجوه به مؤسسین و پذیره نویسان با رعایت مفاد ماده ۱۹ لایحه اصلاحی قانون تجارت امکان پذیر است. ماده ۲۲ - برداشت از حساب جاری با استفاده از چک عمومی صرفا در صورت تحقق تمامی شرایط ذیل و حداکثر به تعداد یک دفعه در طول مدت یک سال مجاز است ۱-۲۲- مشتری دسته چک خود را همراه نداشته باشد و استفاده از دیگر ابزارهای برداشت مجاز نیز امکان پذیر نباشد ۲-۲۲- منع قانونی جهت برداشت از حساب جاری وجود نداشته باشد؛ سه- ۳-۲۲- تقاضای برداشت از حساب جاری صرفا توسط مشتری یا وکیل وی و به صورت حضوری ارائه شود؛ ۴-۲۲- شناسایی مشتری به طور دقیق و در چارچوب مقررات مربوط انجام شود؛ ماده ۲۳ - در موارد قهری و اضطراری برداشت و انتقال از حساب جاری به موجب قوانین و مقررات موضوعه انجام می شود. فصل نهم نکات لازم الرعایه در قرارداد حساب جاری ماده ۲۴ قرارداد حساب جاری باید حداقل موارد زیر را در برگیرد ۱-۲۴- مسئولیتهای صاحب صاحبان حساب در خصوص به هنگام نمودن اطلاعات ضروری از جمله اطلاعات لازم برای شناسایی کافی و دسترسی به وی آنها مانند تغییر نشانی و شماره تلفن) تبصره - آدرس و کدپستی مشتری موجود در سازمان ثبت احوال کشور پایگاه اطلاعات جمعیتی کشور) یا سازمان ثبت اسناد و املاک کشور ملاک بانک برای ارسال ابلاغیه ها مکاتبات و نیز گواهی نامه عدم پرداخت چک خواهد بود. -۲-۲۴- مسئولیتهای صاحب صاحبان حساب در قبال حفظ و نگهداری از دسته چک دریافتی و اقداماتی که در صورت مفقود شدن یا به سرقت رفتن آن به عهده صاحب صاحبان حساب و یا وکیل وی آنها میباشد؛ ۳-۲۴- شرایط لازم برای صدور دسته چک مندرج در مواد ۱۳ الی ۱۶ این دستور العمل ۴-۲۴- وظایف بانک در مورد تشخیص اصالت چک و شناسایی دارنده آن در چارچوب مقررات جاری، هنگام پرداخت وجه چک؛ -۵-۲۴- بانک ملزم به پرداخت وجه چک حداکثر تا میزان موجودی حساب جاری میباشد. مشتری به موجب این قرارداد بانک را موظف نمود در صورت نبود وجه کافی در حساب جاری وی از موجودی قابل برداشت مشتری در سایر حسابهای وی به استثنای حساب های مشترک با سایر اشخاص به ترتیب اولویت از سپرده جاری برای اشخاص حقوقی قرض الحسنه پس انداز سرمایه گذاری کوتاه مدت و سرمایه گذاری بلندمدت در همان بانک برداشت و نسبت به تأمین وجه مورد نیاز برای پرداخت تمامی مبلغ چک و در صورت عدم کفایت قسمتی از وجه آن اقدام نماید. تبصره ۱ - در صورت نبود وجه کافی در حساب جاری مشترک بانک موظف است از موجودی قابل برداشت حسابهای شخصی هر یک از صاحبان حساب مشترک مطابق با مفاد قرارداد حساب جاری مشترک و در صورتی که در قرارداد اشاره نشده باشد به صورت متناصفا در همان بانک برداشت و نسبت به تأمین وجه مورد نیاز برای پرداخت مبلغ چک اقدام نماید. تبصره ۲ - بانک میتواند بابت ارائه خدمات موضوع این بند کارمزد جداگانه ای از مشتری اخذ نماید. -۶-۲۴- شرایط ذکر شده در فصل ششم این دستورالعمل که به موجب آن بانک باید از پرداخت بخشی از تمامی وجه چک خودداری نماید -۷-۲۴- اخذ رضایت از مشتری مبنی بر این که بانک مرکزی در چارچوب بند ۷۲۷ این دستور العمل مجاز است اطلاعات مربوط به سابقه چک برگشتی مطابق بند ۲-۹ این دستورالعمل مشتری را در اختیار دیگران قرار دهد و مشتری حق هرگونه اعتراضی را در این خصوص از خود سلب می کند -۸-۲۴- شرایط انسداد بخشی از تمامی موجودی حساب غیر فعال نمودن و همچنین بستن حساب -۹-۲۴- شرایط ناظر بر چگونگی برداشت و انتقال از حساب جاری موارد خاص در برداشت برداشت و انتقال از حساب جاری مشترک بستن و تقسیم موجودی حساب بین صاحبان آن در صورت مسدود شدن حساب به موجب دستور مراجع قضایی فوت حجر یا ورشکستگی هر یک از آنها ۱۰-۲۴- شرایطی که به موجب آن بانک مجاز به افشای اطلاعات هویتی فرد یا افرادی است که چک را ظهرنویسی نموده اند؛ ۱۱-۲۴- تبیین مقررات خاص حاکم بر حساب جاری ارزی ۱۲-۲۴- شیوه ارائه یا ارسال صورت حساب برای مشتری و مقاطع زمانی آن ۱۳-۲۴- نحوه رفع مغایرت های احتمالی موجود در صورت حساب ۱۴-۲۴- شیوه اطلاع رسانی مشتری به بانک در خصوص تغییرات اعضای هیأت مدیره و صاحبان امضای مجاز و یا عزل یا استعفای وکیل و نیز اعمال هرگونه تغییر در حدود اختیارات وی ۱۵-۲۴- نحوه اطلاع رسانی به مشتری در صورت هرگونه اشتباه بانک در انتقال وجوه به حساب وی و تعیین مهلت زمانی که در هر صورت کمتر از سه روز کاری نخواهد بود برای تادیه این وجوه و همچنین شیوه استرداد وجوه مزبور در صورت استنکاف مشتری از تادیه آن؛ ۱۶-۲۴ تبیین این موضوع که در صورت ورشکستگی یا انحلال بانک بازپرداخت مانده حساب جاری مشتری مطابق با مقررات صندوق ضمانت سپرده ها خواهد بود؛ -۱۷-۲۴ ضرورت آگاهی متقاضی از مفاد قانون صدور چک و اصلاحیه های پس از آن -۱۸-۲۴ مسئولیت مشتری در قبال چکهای در گردش در صورتی که مشتری اقدام به بستن حساب جاری خود نماید ۱۹-۲۴ قرارداد منعقده در هر زمان از قوانین و مقررات جاری آن زمان تبعیت می نماید. فصل دهم نحوه بستن حساب جاری و نکات مربوط به آن ماده ۲۵ - بانک ملزم است در موارد ذیل نسبت به بستن حساب جاری مشتری اقدام نماید ۱-۲۵- تحقق مفاد ماده ۲۱ قانون صدور چک -۲-۲۵- دریافت درخواست مکتوب مشتری یا وکیل وی مبنی بر بستن حساب جاری تبصره - مسئولیت ناشی از وجود چکهای در گردش مشتری بر عهده وی میباشد. ماده ۲۶ - در صورت بسته شدن حساب جاری مشتری بانک موظف است بنا به درخواست وی مبالغ احتمالی واریزی به این حساب را به حساب معرفی شده دیگری در همان بانک واریز نماید. فصل یازدهم سایر الزامات ناظر بر حساب جاری ماده ۲۷ - بانک موظف است الزامات ذیل را در خصوص حساب جاری رعایت نماید ۱-۲۷- به منظور مدیریت مؤثر مخاطراتی که ممکن است از ناحیه حساب جاری متوجه بانک شود بانک مکلف است الزامات مذکور در قانون و آیین نامه مبارزه با پولشویی دستورالعمل ها و بخشنامه های مرتبط با آن و همچنین موارد مربوط به آئین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی استاد و دفاتر بانکها و مدیریت ریسک را به طور دقیق رعایت نماید؛ ۲-۲۷- شرایط قرارداد و کارت نمونه امضاء باید در حضور متصدی افتتاح حساب جاری به امضای متقاضی یا وکیل وی رسانده شود سه- ۳-۲۷- خسارات ناشی از عملکرد اشتباه بانک در خصوص واریز وجوه به حساب مشتری از زمان واریز تا هنگام ابلاغ واقعی به وی مطابق قانون آیین دادرسی مدنی با احتساب مهلت مقرر در متن ابلاغیه برای برگشت وجوه متوجه بانک میباشد؛ -۴-۲۷- کارمزد صدور دسته چک و چک عمومی انسداد حساب صدور گواهی نامه عدم پرداخت چک رفع سوء اثر و موضوع تبصره ۲ بند ۲۴ ۵ این دستورالعمل به موجب مقررات صادره از سوی بانک مرکزی تعیین می شود؛ -۵-۲۷- سایر ابزارهای برداشت از حساب جاری باید به تصویب بانک مرکزی برسد ۶-۲۷- بانک مرکزی موظف به استقرار سامانه اطلاعاتی برای ثبت اطلاعات چک برگشتی می باشد و بانک ملزم است که اطلاعات گواهی نامه عدم پرداخت چک برگشتی را مطابق با ضوابط اعلام شده توسط بانک مرکزی به سامانه اطلاعاتی فوق ارسال کند؛ - در صورت صدور گواهینامه عدم پرداخت برای اشخاص حقوقی بانک موظف است علاوه بر ارسال اطلاعات مربوط به شخص حقوقی به سامانه اطلاعاتی بانک مرکزی اطلاعات مربوط به امضاء کنندگان چک برگشتی را نیز به سامانه مذکور ارسال نماید. ۷-۲۷- بانک مرکزی ظرف مدت یک سال از تاریخ لازم الاجرا شدن این دستورالعمل، شیوه نامه اجرایی برقراری نظام استعلام همگانی در خصوص سابقه چک برگشتی مطابق بند ۹۲ این دستورالعمل را تدوین و ترتیبات مورد نیاز برای اجرای این نظام را فراهم می سازد؛ ۸-۲۷- حداقل موجودی برای افتتاح حساب جاری توسط هیأت مدیره هر بانک و حداکثر برای هر دو سال یک بار تعیین می گردد؛ ۹-۲۷- بانک هنگام پرداخت وجه چک ملزم به رعایت مقررات مبارزه با پولشویی در خصوص احراز هویت ارائه دهنده چک میباشد و باید شماره ملی شناسه ملی یا شماره اختصاصی اتباع خارجی ارائه دهنده چک را در سامانه های اطلاعاتی خود ثبت نماید؛ ۱۰-۲۷ بانک مجاز به افتتاح و نگهداری بیش از یک حساب جاری ریالی برای هر شخص حقیقی نمی باشد؛ تبصره - بانک موظف است ظرف یک سال از لازم الاجراء شدن این دستورالعمل تمامی حساب های جاری موضوع این بند را شناسایی و پس از اطلاع مکتوب به مشتری تا زمان تعیین تکلیف حساب های جاری مازاد در مرحله اول از اعطای دسته چک جدید به حسابهای جاری مازاد خودداری کرده و در مرحله بعد نسبت به انسداد حسابهای جاری مازاد اقدام نماید مشتری موظف به تعیین حساب های جاری مازاد خود در هر بانک میباشد و در صورت استنکاف از انجام مقررات این تبصره، بانک مکلف است رأسا اقدام به تعیین حسابهای جاری مازاد مشتری نماید. -۱۱-۲۷ بانک موظف است به منظور رعایت مفاد این دستورالعمل نسبت به طراحی و ایجاد کنترلهای داخلی لازم اقدام نماید. -۱۲-۲۷- از تاریخ لازم الاجراء شدن این دستورالعمل بانک باید هنگام ارائه دسته چک به مشتری مفاد این دستورالعمل را به اطلاع وی رسانده و قرارداد جدید منعقد و یا به قرارداد قبلی الحاقیه منضم نماید. در صورت استنکاف مشتری در پذیرش انعقاد قرارداد جدید بانک موظف است از اعطای دسته چک به مشتری خودداری کند. ۱۳-۲۷- بانکها موظفند ظرف مدت شش ماه پس از لازم الاجرا شدن این دستورالعمل حساب های جاری غیر متمرکز (سنتی) خود را به طور کامل غیر فعال نمایند و صرفا حسابهای جاری متمرکز مورد استفاده مشتریان قرار گیرد. فصل دوازدهم حداقل الزامات ناظر بر طراحی چک توسط بانک ماده ۲۸ در طراحی برگه های چک رعایت نکات زیر الزامی میباشد ۱-۲۸- قید کلمه «چک» بر روی برگه چک؛ ۲-۲۸- در نظر گرفتن محلی بر روی برگه چک برای درج تاریخ صدور -۳-۲۸- درج نام بانک محال علیه ۴-۲۸- درج نام شعبه بانک محال علیه و کد شعبه ۵-۲۸- درج شماره سریال برگه چک؛ -۶-۲۸- در نظر گرفتن محلی بر روی برگه چک جهت درج مبلغ چک به حروف ۷-۲۸- در نظر گرفتن محلی بر روی برگه چک جهت درج مبلغ چک به عدد) ۸-۲۸- درج عبارت در وجه . به شماره ملی به شناسه ملی به شماره اختصاصی اتباع خارجی ۹-۲۸- درج عبارت به حواله کرد ۱۰-۲۸- درج شماره حساب و شناسه حساب بانکی ایران (شبا) بر روی برگه چک سه- ۱۱-۲۸- درج نام و نام خانوادگی و شماره ملی برای شخص حقیقی ۱۲-۲۸- درج نام و شناسه ملی برای شخص حقوقی ۱۳-۲۸- درج عبارت امضای مشتری با وکیل وی -۱۴-۲۸ نقش تمبر مالیاتی هر برگه چک تبصره - نحوه طراحی موارد فوق و مشخصات فنی چکها مطابق با شیوه نامه ای خواهد بود که ظرف سه ماه از ابلاغ این دستورالعمل به تصویب هیأت عامل بانک مرکزی میرسد. فصل سیزدهم محرومیتها و مجازاتهای انتظامی ماده ۲۹ - در صورتی که مشتری دارای سابقه چک برگشتی مطابق بند ۹۲ این دستور العمل باشد، تمامی بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظفند تا زمان رفع سابقه چک برگشتی مطابق بند ۹۲ این دستور العمل ، از ارایه خدمات زیر به وی خودداری نمایند -۱-۲۹- اعطای هرگونه تسهیلات اعم از ریالی و ارزی ۲-۲۹ افتتاح هر گونه حساب سپرده جدید اعم از قرض الحسنه و سرمایه گذاری ۳-۲۹- ارایه دسته چک ۴-۲۹- گشایش اعتبارات اسنادی و صدور ضمانتنامه اعم از ریالی و ارزی ۵-۲۹- ارائه خدمات بانکی الکترونیکی از جمله صدور انواع کارتهای الکترونیکی و تمدید آنها کارتهای خرید اعتباری کیف پول الکترونیکی و ...) ماده ۳۰ - بانک موظف به رعایت کامل مفاد این دستورالعمل بوده و در صورت تخلف مشمول مجازات های انتظامی موضوع ماده ۴۴ قانون پولی و بانکی کشور میگردد. در هر صورت مسئولیت عدم رعایت یا تخطی از مقررات این دستور العمل با هیات مدیره هر بانک است. فصل چهاردهم سایر موارد ماده ۳۱ - بانک ها موظف هستند طی یک سال پس از لازم الاجرا شدن این دستورالعمل هر شش ماه یک بار گزارش عملکرد خود در اجرای این دستورالعمل را به طور مشروح به بانک مرکزی ارسال نمایند. بانک مرکزی نیز موظف است یک سال پس از لازم الاجرا شدن این دستورالعمل گزارش عملکرد بانکها در اجرای این دستورالعمل را به شورای پول و اعتبار ارائه دهد. سه- ماده ۳۲ - از تاریخ لازم الاجرا شدن این دستور العمل مقررات مغایر با آن از جمله بخشنامه های ذیل منسوخ اعلام می گردد: ۱ بخشنامه شماره تب ٫ ۵۲۳۴ مورخ ۱۳۹۱٫۱۰٫۲۱ ۲ بخشنامه شماره ۳۵٫۱۰۹۷ مورخ ۱۳۷۳٫۵٫۲۲ بخشنامه شماره ۵۲۹۱ مورخ ۱۳۷۹٫۹٫۲۶ بخشنامه شماره طب ۲۰۰۰ مورخ ۱۳۷۹٫۵٫۲۵ ه بخشنامه شماره نت ۲۳۲۰ مورخ ۱۳۷۸٫۴٫۱۲ بخشنامه شماره ۹۰۵۹ مورخ ۱۳۷۶٫۱۲٫۱۲ بخشنامه شماره ۴۷۰۴ مورخ ۱۳۷۹٫۸٫۳۰ بخشنامه شماره ۴۰۳۷ مورخ ۱۳۷۹٫۷٫۱۹ بخشنامه شماره ۸۷۲۹ مورخ ۱۳۷۶٫۱۱٫۲۱ ۱۰ بخشنامه شماره ۹۳۲۳ مورخ ۱۳۷۵٫۱۱٫۳۰ ۱۱ بخشنامه شماره ۳۵٫۱۰۳۱ مورخ ۱۳۷۳٫۳٫۱۳ ۱۲- بخشنامه شماره ۳۵٫۱۶۱۳ مورخ ۱۳۷۲٫۹٫۲۳ ۱۳ بخشنامه شماره ۳۵٫۱۶۰۰ مورخ ۱۳۷۲٫۹٫۱ ۱۴ - بخشنامه شماره ۳۵٫۱۸۵۹ مورخ ۱۳۷۰٫۱۲٫۳ ۱۵ بخشنامه شماره نب ٫ ۴۶۰۴ مورخ ۱۳۶۸٫۱۲٫۷ ۱۶- بخشنامه شماره تب ۱۹۲۵ مورخ ۱۳۶۷٫۵٫۱۵ ۱۷ بخشنامه شماره ۲۵٫۳۱۸۷ مورخ ۱۳۶۳٫۷٫۱۷ ۱۸ بخشنامه شماره نب ۸۵۳ مورخ ۱۳۸۴٫۲٫۲۹ ۱۹ بخشنامه شماره نب ۴۲۵ مورخ ۱۳۸۴٫۲٫۵ ۲۰ بخشنامه شماره نب ۲۷۱۷ مورخ ۱۳۸۵٫۵٫۴ ۲۱ بخشنامه شماره طب ۶۰۹ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۴ ۲۲ بخشنامه شماره طب ٫ ۴۲۸۹ مورخ ۱۳۸۰٫۱۱٫۷ ۲۳ بخشنامه شماره طب ۹۹۹ مورخ ۱۳۸۲٫۳٫۱۱ دستور العمل حساب جاری در ۳۲ ماده و ۱۶ تبصره در یکهزار و یکصد و چهلمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۲ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و شش ماه پس از تاریخ ابلاغ آن به بانک ها لازم الاجرا می باشد.
۹۱-۵۳۴۸۴بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۱/۰۳/۰۲
نامشخص
اصلاحیه مفاد ماده 15 شیوه نامه اعطای تسهیلات مسکن آزادگان، جانبازان و خانواده شهداء و سهم سود متقاضیان این تسهیلات در سال 1391
۹۱٫۵۳۴۸۴ ۱۳۹۱٫۰۳٫۰۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت ،ملت سپه رفاه کارگران و مسکن با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۹۰٫۲۰۳۷۸۳ مورخ ۱۳۹۰٫۸٫۳۰ و مکاتبات مختوم به نامه شماره ۹۰٫۲۷۲ مورخ ۱۳۹۱٫۱٫۵ در خصوص اعطای تسهیلات مسکن به آزادگان جانبازان و خانواده شهداء ، به استحضار می رساند با عنایت به نامه شماره ۶۶۶٫۹۱٫۵۴۴۳ مورخ ۱۳۹۱٫۲٫۲۳ سازمان ملی زمین و مسکن سهم سود دولت بابت تسهیلات موصوف در قانون بودجه سال ۱۳۹۰ کل کشور (ردیف جاری (۱۳۵۰۰۰۶ در نظر گرفته شده است و در لایحه بودجه سال ۱۳۹۱ کل کشور نیز تسهیلات بانکی با نرخ سود ۴ به عهده متقاضی و مابه التفاوت سود به عهده دولت درج گردیده است. بر این اساس موارد ذیل جهت اقدام مقتضی ابلاغ می گردد. - تسهیلات یاد شده با نرخ ۴ سود به عهده متقاضی و مابه التفاوت سود به عهده دولت قابل اعطا باشد ضمن اینکه به موجب مفاد بند (ج) ماده ۱۰ شیوه نامه اعطای تسهیلات یاد شده ، می باید. یارانه سود مربوطه جهت پیگیری به سازمان ملی زمین و مسکن منعکس گردد. ۲- همچنین متن ذیل جایگزین مفاد ماده ۱۵ شیوه نامه ۱۵ - اعطای تسهیلات بانکی در صورتی مجاز است که حداقل ۸۰ درصد از ارزش ملک ارائه شده به تشخیص بانک اصل و سود سهم متقاضی را پوشش دهد. خواهشمند است موضوع با قید فوریت به واحدهای اجرایی ذی ربط آن بانک ابلاغ گردد. الف ۱۱۸۴۴۳۰ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۳۲۱۵-۰۴ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی www.chi.ir
۹۱-۴۴۳۴۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۱/۰۲/۲۴
نامشخص
بخشنامه شماره 91/44341 مورخ ۱۳۹۱/۰۲/۲۴; ابلاغ مصوبه جلسه مورخ 14/12/90 کمیسیون اعتباری بانک مرکزی در خصوص اجرایی نمودن بیمه تسهیلات و پرداخت حق بیمه توسط بانک با هماهنگی شرکتهای بیمه
۹۱٫۴۴۳۴۱ ۱۳۹۱٫۰۲٫۲۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما همانگونه که استحضار دارند امروزه یکی از متداول ترین سازوکارهای حصول اطمینان بانک ها از وصول تسهیلات پرداختی به مشتریان انعقاد قرارداد بیمه اعتباری تسهیلات با شرکتهای بیمه میباشد که طی آن شرکتهای بیمه در ازای دریافت مبلغی به عنوان حق بیمه از بانک ها تسهیلات اعطایی آنها را بیمه مینمایند تا در صورت عدم بازپرداخت تسهیلات توسط مشتری بنا به دلایلی از قبیل ورشکستگی اعسار نکول بلاوجه و امثال آن شرکت بیمه مبادرت به بازپرداخت تسهیلات مزبور به بانک نموده و سپس به قائم مقامی بانک به مشتری رجوع نماید. در این سازوکار با توجه به این که بانک به عنوان ذی نفع و بیمه گذار عمل مینماید فلذا رأسا نیز مکلف به پرداخت حق بیمه میباشد. با عنایت به مراتب فوق و همچنین با امعان نظر به معضل مطالبات غیرجاری بانک ها و مؤسسات اعتباری و روند رو به تزاید آن طی سالیان جاری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران طی بخشنامه شماره ۲۶۲۴۷۲٫ ۹۰ مورخ ۱۳۹۰٫۱۱٫۰۵، بانکها را به تدوین سریع سازوکار بیمه های اعتباری جهت پیشگیری از افزایش مطالبات غیرجاری موظف نمود پیوست شماره (۱) متعاقبا با توجه به طرح برخی شانبه ها در خصوص اخذ حق بیمه از تسهیلات گیرندگان و نیز ایراد شبهاتی مبنی بر مغایرت مفاد بخشنامه فوق الذکر با بخشنامه شماره ۹۰٫۲۰۶۶۸۷ مورخ ۱۳۹۰٫۰۹٫۰۳ پیوست شماره (۲) موضوع مجددا در جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۲٫۱۴ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی مطرح و بر لزوم اجرایی نمودن بیمه (اعتباری) تسهیلات» و پرداخت هزینه های مربوط از سوی بانک با هماهنگی شرکتهای بیمه تأکید گردید. تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پسی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۸۷۴ بیات اینترنتی www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بر این اساس دریافت حق بیمه اعتباری تسهیلات از تسهیلات گیرنده و همچنین مشروط نمودن اعطای تسهیلات به این که تسهیلات گیرنده بیمه عمر و نظایر آن شود و به تبع آن ملزم نمودن وی به انعقاد قرارداد با شرکت بیمه و دریافت حق بیمه ولو به وکالت از تسهیلات گیرنده توسط بانک ها جهت پرداخت به شرکت بیمه اکیدا ممنوع می باشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ گردیده و بر حسن اجرای آن نظارت شود. ۱۱۶۷۱۳۰ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پسی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بایت اینترنتی www.chi.ir جناب آقای فرشاد حیدری - مدیر عامل محترم بانک ملی ایران جناب آقای محمدرضا پیشرو - مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران جناب آقای دکتر مجید رضا داوری - مدیر عامل محترم بانک تجارت جناب آقای دکتر علی دیواندری - مدیر عامل محترم بانک ملت جناب آقای دکتر رامین پاشایی نام مدیر عامل محترم بانک سپه جناب آقای دکتر محمد طالبی - مدیر عامل محترم بانک کشاورزی جناب آقای قدرت الله شریفی - مدیر عامل محترم بانک مسکن جناب آقای قربان دانیالی - مدیر عامل محترم بانک صنعت و معدن جناب آقای بهمن وکیلی - مدیر عامل محترم بانک توسعه صادرات ایران جناب آقای سیدضیاء ایمانی - مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران جناب آقای دکتر محمد حسن محبیان - مدیر عامل محترم پست بانک جناب آقای دکتر محمد هاشم بت شکن - مدیر عامل محترم بانک اقتصاد نوین جناب آقای دکتر ولی اله سیف مدیر عامل محترم بانک کارآفرین جناب آقای علی سلیمانی شایسته - مدیر عامل محترم بانک پارسیان مدیر عامل محترم بانک سامان جناب آقای دکتر مجید قاسمی - مدیر عامل محترم بانک پاسارگاد مدیر عامل محترم بانک سرمایه جناب آقای دکتر عبدالناصر همتی - مدیر عامل محترم بانک سینا جناب آقای غلامرضا مصطفی پور - مدیر عامل محترم بانک قرض الحسنه مهر جناب آقای ماشاءاله عظیمی - مدیر عامل محترم بانک توسعه تعاون جناب آقای دکتر جلال رسول اف - مدیر عامل محترم بانک تات جناب آقای دکتر جعفر جمالی - مدیر عامل محترم بانک دی جناب آقای غلامرضا حاجی زاده - مدیر عامل محترم بانک شهر جناب آقای آیت اله ابراهیمی - مدیر عامل محترم بانک انصار جناب آقای ناصر سالار مدیر عامل محترم بانک گردشگری جناب آقای عباس عسکرزاده - مدیر عامل محترم بانک حکمت ایرانیان جناب آقای دکتر سید حسین مهدوی - مدیر عامل محترم بانک ایران زمین جناب آقای دکتر پرویز شهریاری - مدیر عامل محترم بانک مشترک ایران و ونزوئلا جناب آقای دکتر حیدر مستخدمین حسینی - رئیس محترم موسسه مالی و اعتباری توسعه با سلام و احترام با توجه به گزارش شماره ۵۲۳۹۹ مورخ ۱۳۹۰٫۳٫۲۹ اداره کل نظارت و بازرسی امور اقتصادی سازمان بازرسی کل کشور در خصوص وضعیت مطالبات معوق شبکه بانکی کشور متضمن پیشنهادهای ایرازی خواهشمند است دستور فرمایید اقدام مقتضی جهت اجرای بندهای ذیل به عمل آید. صندوق بنی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیت اشرقی: www.chi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ا تهیه سیستم نرم افزاری مناسب و هوشمند متمرکز در شبکه بانکی کشور جهت محاسبه ذخیره کافی برای انواع مطالبات معوق در راستای اجرای بخشنامه طبقه بندی داراییهای بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران لزوم پیگیری مجدانه و تقویت کادر اعتباری و حقوقی هر یک از بانکهای عامل به منظور تخصیص مناسب اعتبارات و همچنین وصول سریعتر مطالبات معوق بر خورد قاطع بانکهای عامل با مسئولیتی که مرتکب خلاف شده با قوانین و مقررات را نادیده گرفته اند و ملحوظ نمودن موضوع حجم مطالبات معوق شعبه در فرم ارزشیابی عملکرد رؤسای شعب و مدیریت های شعب مربوطه و مدنظر قرار دادن آن در مزایا و ارتقا شغلی آنها پس از بررسی و تصویب مراجع ذی صلاح تدوین سریع ساز و کار بیمه های اعتباری جهت پیشگیری از افزایش مطالبات معوق ۵ ظرفیت سازی و آموزش همکاران بانکی بانکهای عامل جهت ارائه مشاوره های مناسب به مشتریان و پایش دائم آنان به منظور جلوگیری از ورشکستگی و معوق شدن مطالبات آنها در خاتمه خواهشمند است در راستای اجرای مفاد ماده ۱۰ قانون تشکیل سازمان بازرسی کل کشور مصوب ۱۳۶۰٫۷٫۱۹ دستور فرمائید از نتایج اقدامات بعمل آمده این بانک را مطلع نمایند. ٫ ۱۰۵۵۸۳۰ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۳۲۱۵-۰۴ تهران - بلوار میرداند شماره ۱۷۷، تلفن : ۲۱۹۵۱ صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.cbi.ir ۹۰٫۲۰۶۶۸۷ ۱۳۹۰٫۰۹٫۰۳ پوست: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. با سلام احتراما بدین وسیله به استحضار میرساند؛ بر اساس مصوبه پنجاه و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۸٫۱۱ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که به تأیید مقام محترم ریاست کل بانک مرکزی نیز رسیده مقرر گردید به منظور جلوگیری از دریافت هزینه های نامتعارف از مشتریان بانکها و کاهش هزینه ارایه خدمات بانکی اخذ حق بیمه از گیرندگان تسهیلات جهت بیمه تسهیلات و نیز اخذ هر گونه وجهی تحت عنوان مالیات به جز آنچه در قوانین مالیاتی تکلیف شده از مشتریان بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی ممنوع میباشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیر بانکی ابلاغ گردیده و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ٫ ۵۹۹۷۰۶۳ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی امیرحسین امین آزاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- شماره ۱۴۴، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۷۱۷ ٫ ۱۵۸۷۵، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترنتی : www.cbi.ir
