راوینکسدستیار هوشمند مالیاتی۰۹۲۰۸۵۲۱۱۸۵
مشاوره و پشتیبـانی
نامشخص
شماره: مب ٫ ۴۵۰ تاریخ: ۱۳۸۲٫۳٫۱۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکها و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. شورای محترم پول و اعتبار در نهصد و نود و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۸۲٫۳٫۱۰ موارد زیر را در خصوص صدور ضمانتنامه از محل حساب ذخیره ارزی مورد تصویب قرار داد بانکها و موسسات اعتباری در اجرای آئین نامه صدور ضمانتنامه و اعطای تسهیلات به شرکتهای ایرانی برنده مناقصه مصوب هیات امناء حساب ذخیره ارزی تا سقف مبلغ تعیین شده توسط هیات مذکور و تعهد شده توسط سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور از رعایت ضوابط مربوط به سقف، وثیقه و نرخ کارمزد مندرج در آیین نامه صدور ضمانتنامه و ظهرنویسی از طرف بانکها معاف باشند و در اینگونه موارد نرخ کارمزد اشاره شده در آئین نامه مصوب هیات امناء را ملاک عمل قرار دهند، بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ترتیبات لازم را برای اجرای این مصوبه و کنترل سقف مقرر انجام خواهد داد. دستورالعمل اجرای مصوبه فوق الذکر متعاقبا توسط اداره سیاستها و مقررات ارزی این بانک تدوین و ابلاغ خواهد شد. م مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ٫ ۴۰۳ تاریخ : ۱۳۸۲٫۳٫۱۰ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای دولتی و غیر دولتی ارسال گردید احتراما به اطلاع میرساند بر اساس بند ۲ از نهصد و نود و سومین صورتجلسه مورخ ۱۳۸۱٫۱۲٫۳ شورای محترم پول و اعتبار مقرر گردید درآمدهای ناشی از عقود فروش اقساطی اجاره به شرط تملیک خرید دین و قرض الحسنه از ابتدای سال ۱۳۸۲ بر مبنای روش تعهدی شناسایی و در حسابهای بانکها منظور گردد. لذا تغییرات لازم در دستورالعمل عقود فوق الذکر به شرح پیوست جهت اجرا ایفاد می گردد. خواهشمند است دستور فرمائید ضمن نظارت بر حسن اجرای روشهای ارائه شده در صورت وجود هرگونه ابهام و پیشنهاد موارد را در اسرع وقت به این اداره اعلام نمایند. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶ بسمه تعالی موضوع تغییرات در دستورالعمل حسابداری عقود فروش اقساطی و اجاره بشرط تملیک قرض الحسنه و خرید دین ناشی از تغییر روش نقدی به تعهدی فروش اقساطی : درآمدهای فروش اقساطی مربوط به هر دوره مالی ) با توجه به مدت زمان سپری شده از مدت قرارداد و بدون در نظر گرفتن زمان وصول اقساط مربوطه ( بایستی در پایان همان دوره به درآمدهای آن دوره منظور گردد بمنظور تبیین موضوع حالات زیر در نظر گرفته میشود حالت اول با فرض اینکه اقساط فروش اقساطی دقیقا در پایان هر ماه سررسید می گردد لذا در پایان سال بانک برای دوازده قسط سود شناسایی میکند. به عبارت دیگر ثبتهای زیر در زمان در یافت هر قسط انجام می گردد: بمیزان مبلغ قسط دریافتی بس تسهیلات اعطایی فروش اقساطی ید سود سالهای آینده تسهیلات پس سود دریافتی تسهیلات . حالت دوم در صورتی که زمان سررسید اقساط در خلال ماه و یا اقساط چند ماه یکبار باشد توضیح اینکه حالتی پیش بیاید که بخشی از سود یک قسط مربوط به سال جاری باشد و بخش دیگر مربوط به سال آینده در این صورت ثبتهای زیر در تاریخ پایان سال صورت می پذیرد بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط بس سود دریافتی تسهیلات بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط بس تسهیلات اعطایی فروش اقساطی بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط در زمان سررسید که در سال آینده خواهد بود ثبتهای زیر انجام خواهد شد. بمیزان مبلغ قسط دریافتی بمیزان سود دریافتنی مندرج در شماره (۴) بس تسهیلات اعطایی ٫ فروش اقساطی بمیزان ما به التفاوت مبلغ قسط دریافتی و مبلغ سود دریافتنی سود . سالهای آینده تسهیلات بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط بس سود دریافتی تسهیلات بمیزان سود مربوط به سال جاری آن قسط حالت سوم اگر تسهیلات بموقع پرداخت نشود. بد مطالبات سررسید گذشته معوق تسهیلات ( بمیزان مبالغ اقساط تاخیر شده ) بس تسهیلات اعطایی فروش اقساطی بمیزان مبالغ اقساط تاخیر شده ) در پایان سال ثبتهای مربوط به روش تعهدی بشرح ذیل خواهد بود بد - سود سالهای آینده بمیزان سود مربوط به اقساط تاخیری سال جاری بس سود معوق تسهیلات بمیزان سود مربوط به اقساط تاخیری سال جاری بمیزان سود مربوط به اقساط تاخیری سال جاری مطالبات سررسید گذشته معوق تسهیلات بمیزان سود مربوط به اقساط تاخیری سال جاری) در زمان وصول اقساط ثبت ذیل انجام میشود بمیزان مبالغ جمع اقساط تاخیر شده دریافتی بس سود دریافتنی بمیزان سود دریافتنی مندرج در شماره (۹) بس تسهیلات سررسید گذشته معوق بمیزان ما به التفاوت جمع اقساط تاخیر شده دریافتی و سود دریافتی آنها) پیوست بخشنامه مب ۴۰۳ مورخ ۱۳۸۲٫۳٫۱۰ ثبتهای روش تعهدی مربوط به عقد اجاره بشرط تملیک همانند ثبتهای فوق الذکر در عقد فروش اقساطی خواهد بود. قرض الحسنه : از آنجایی که در ابتدای هر سال کارمزد مربوط به عقد قرض الحسنه برای یک سال مالی از گیرنده تسهیلات اخذ میگردد. لذا لازم است در پایان هر سال با توجه به مدت زمان سپری شده از مدت قرارداد درآمد مربوطه شناسایی و بحساب سود و زیان منظور گردد. خرید دین : در خصوص عقد خرید دین میبایست متناسب با مدت زمان سپری شده تا زمان سررسید درآمد حاصله شناسایی و به حساب سود و زبان منظور گردد. با فرض اینکه زمان سررسید استاد خریداری شده در سال آینده باشد. ابتدا ثبت زیر در زمان انعقاد قرارداد صورت می پذیرد بمیزان خالص مبلغ معامله پس حسابجاری مشتری صندوق و سپس ثبتهای زیر در پایان سال جاری چنین خواهد بود بمیزان سود مربوط به سال جاری بمیزان سود مربوط به سال جاری ) در زمان سررسید که سال آینده است ثبتهای زیر انجام می شود بمیزان مبلغ اسمی سند بس - حساب خرید دین بمیزان خالص مبلغ معامله بمیزان سود سال جاری بس سود دریافتنی بمیزان مبلغ مندرج در بند ۱۲ فوق
نامشخص
شماره: مب ٫ ۳۶۲ تاریخ : ۱۳۸۲٫۳٫۳ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره مب٫ ۸ مورخ ۱۳۸۱٫۱٫۱۰ در خصوص نرخ انتظامی ارزهای عمده جهت صدور اسناد مربوط به حسابهای ارزی زیر خط دارائیها و بدهیها به استحضار میرساند مفاد بخشنامه فوق الذکر کماکان تا اطلاع ثانوی بقوت خود باقی است. خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب سریعا به واحدهای ذیربط جهت اجرا ابلاغ گردد. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۷۲۷ تاریخ: ۱۳۸۱٫۱۱٫۱۳ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی تجاری و تخصصی غیر دولتی و موسسه اعتباری غیر بانکی توسعه ارسال گردید. با سلام و احترام پیرو بخشنامه شماره مب ٫ ۴۷۲ مورخ ۱۳۸۱٫۴٫۲۵ به پیوست پیش نویس دستور العمل اجرایی چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدتدار و تعیین سود قطعی سپرده گذاران ارسال می گردد. خواهشمند است مقرر فرمایند کارشناسان محترم آن بانک موسسه اعتباری پیش نویس تهیه شده را از ابعاد مختلف عملیاتی حقوقی ،حسابداری اجرایی و .... دقیقا مورد مطالعه و بررسی قرارداده نظرات پیشنهادات اصلاحات و .... مورد نظر را حداکثر تا پایان وقت اداری ۱۳۸۱٫۱۲٫۱۵ کتبا به این اداره اعلام نمایند تا دستور العمل نهایی تهیه و جهت اجرا ابلاغ گردد. م مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶ پیوست مب ۱۷۲۷ مورخ ۱۳۸۱٫۱۱٫۱۳ بسمه تعالی پیش نویس دستورالعمل اجرایی چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و تعیین سود قطعی سپرده گذاران پیرو بخشنامه شماره مب ۴۷۲ مورخ ۱۳۸۱٫۴٫۲۵ بدینوسیله چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و تعیین سود قطعی سپرده گذاران در سیستم بانکی بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی بشرح زیر اعلام میگردد بخش اول - محاسبه سود قابل تقسیم سود مشاع بین بانک ٫ موسسه و سپرده گذاران با توجه به مستندات قانونی تعیین و چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار پیوست شماره یک موارد زیر بعنوان ملاکهای محاسبه سود قابل تقسیم سود مشاع بین بانک ٫ موسسه و سپرده گذاران بایستی ملحوظ نظر قرار گیرد میانگین مانده ۵۲ هفته سال سپرده قانونی مربوط میانگین مانده ۵۲ هفته سال انواع - خالص منابع سپرده گذاران ۱۱ به انواع حسابهای سپرده سرمایه گذاری مدت دار خالص منابع سپرده گذاران - میانگین مانده ۵۲ هفته سال اوراق مشارکت + میانگین مانده ۵۲ هفته سال = منابع بانک (۲) خالص تسهیلات اعطایی وجه التزام دریافتی بابت تسهیلات اعطایی - سود اوراق مشارکت + درآمد حاصله از تسهیلات اعطایی - سود مشاع (۳) جایزه سپرده قانونی منافع سپرده گذاران سود متعلقه به منابع سپرده گذاران (۲) منابع بانک + خالص منابع سپرده گذاران طبق تعریفی که در پیوست شماره ۲ ارائه گردیده است... بخش دوم محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار پس از محاسبه میزان کل منافع سپرده گذاران طبق مطالب مندرج در بخش اول بایستی میزان حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار از کل منافع سپرده گذاران منافع حاصل از بکارگیری مبالغ کل انواع سپرده های کوتاه مدت کوتاه مدت ویژه یکساله دوساله سه ساله چهار ساله و پنج ساله کسر و سپس سود قطعی بین کلیه دارندگان انواع سپرده های سرمایه گذاری مدت دار با توجه به مبلغ و مدت بکارگیری آنها تقسیم گردد. طبق مصوبه نهصد و هشتادمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۷٫۱ شورای پول و اعتبار میزان حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار در سال مالی ۱۳۸۱ حداکثر معادل ۳٫۵ درصد منابع سپرده گذاران تعیین گردیده است. لازم به یادآوری است که میزان حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار جزو درآمد بانک موسسه محسوب می گردد. بخش سوم چگونگی تقسیم سود قطعی متعلقه به دارندگان حسابهای سپرده سرمایه گذاری مدت دار سود قطعی پس از کسر حق الوکاله در مقایسه با سودهای علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران طی سال مالی ۳ حالت زیر را خواهد داشت سودهای علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران بیشتر از سود قطعی است. سودهای علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران برابر با سود قطعی است. سودهای علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران کمتر از سود قطعی است. در حالت های اول و دوم سودهای علی الحساب پرداختی به سپرده گذاران بعنوان سود قطعی تلقی می گردد و در حالت سوم تفاوت مورد نظر طبق دو گزینه زیر میتواند بین سپرده گذاران تقسیم گردد: گزینه اول با توجه به میانگین موزون نرخ علی الحساب پرداختی » میانگین ۵۲ هفته هر نوع سپرده بین انواع سپرده ها تقسیم گردد. با توجه به ضریب وزنی سود علی الحساب هر نوع سپرده سرمایه گذاری مدت دار سود علی الحساب پرداختی هر نوع سپرده سرمایه گذاری مدت دار به مجموع سودهای علی الحساب پرداختی جهت سپرده های سرمایه گذاری مدت دار مابه التفاوت مذکور بین انواع سپرده های سرمایه گذاری مدت دار تقسیم گردد. پیوست شماره (۳) گزینه دوم با توجه به اتخاذ سیاست هر بانک موسسه در جذب انواع سپرده های سرمایه گذاری مدت دار بانک موسسه این اختیار را داشته باشد که تفاوت مورد نظر را به گونه ای تقسیم نماید که از سود علی الحساب پرداختی به انواع سپرده ها طی سال مالی کمتر نباشد و همچنین حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار از حداکثر تعیین شده توسط شورای پول و اعتبار در هر سال مالی تجاوز ننماید. پیوست شماره ۱ مستندات قانونی و مقرراتی تعیین و چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری مدت دار و تعیین سود قطعی سپرده گذاران (الف) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) مصوب ۱۳۶۲٫۶٫۸ مجلس شورای اسلامی مورد تایید ۱۳۶۲٫۶٫۱۰ شورای نگهبان فصل دوم - تجهیز منابع پولی ماده ۳ بانکها میتوانند تحت هر یک از عناوین ذیل به قبول سپرده مبادرت نمایند الف - سپرده های قرض الحسنه : ۱ - جاری ۲ - پس انداز ب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار . تبصره - سپرده های سرمایه گذاری مدت دار که بانک در بکار گرفتن آنها وکیل می باشد در امور مشارکت مضاربه اجاره بشرط تملیک معاملات اقساطی مزارعه مساقات سرمایه گذاری مستقیم معاملات سلف و جعاله مورد استفاده قرار میگیرد . ماده ۶ - بانک ها می توانند به منظور جذب و تجهیز سپرده ها ، با اتخاذ روشهای تشویقی از امتیازات ذیل به سپرده گذاران اعطا نمایند : الف - اعطای جوائز غیر ثابت نقدی و یا جنسی برای سپرده های قرض الحسنه . ب - تخفیف و یا معافیت سپرده گذاران از پرداخت کارمزد و یا حق الوکاله ب - دادن حق تقدم به سپرده گذاران برای استفاده از تسهیلات اعطانی بانکی در موارد مذکور در فصل سوم. فصل چهارم - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سیاست پولی ماده ۲۰ - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در حسن اجرای نظام پولی و اعتباری کشور می تواند با استفاده از ابزار ذیل ، طبق آئین نامه ای که به تصویب هیئت وزیران میرسد و بر اساس ماده ۱۹ در امور پولی و بانکی دخالت و نظارت کند - - تعیین انواع و میزان حداقل و حداکثر کارمزد خدمات بانکی ( مشروط بر اینکه بیش از هزینه کار انجام شده نباشد و حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری که توسط بانک ها دریافت می شود. ۶ فصل پنجم - متفرقه ماده ۲۳ - وجوه دریافتی تحت عنوان کارمزد و حق الوکاله جزو در آمدهای بانکها بوده و قابل تقسیم بین سپرده گذاران نمی باشد. ب آیین نامه های قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) آئین نامه فصل دوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) (تصویب نامه شماره ۸۱۹۶۲ مورخ ۱۳۶۲٫۹٫۲۷ هیئت وزیران ماده ۸ - بانکها استرداد اصل سپرده های سرمایه گذاری مدت دار را تعهد و یا به هزینه خود بیمه مینمایند. ماده ۹ - بانک ها سپرده های سرمایه گذاری مدت دار را که در به کار گرفتن آنها وکیل میباشند به عنوان منابع سپرده گذار، در امور مشارکت مضاربه اجاره به شرط تملیک ، معاملات اقساطی مزارعه ، مساقات ، سرمایه گذاری مستقیم ، معاملات سلف و جعاله مورد استفاده قرار میدهند. تبصره - قبول سپرده های سرمایه گذاری مدت دار برای مصرف در یک طرح خاص ، طبق مقررات مربوط، مجاز است شمول حکم ماده ۸ در مورد این قبیل سپرده ها منوط به درج آن در قرارداد مربوطه میباشد. ماده ۱۰ - بهیچ یک از سپرده های دریافتی تحت عنوان سپرده های سرمایه گذاری مدت دار رقم تعیین شده از قبل به عنوان سود پرداخت نخواهد شد. منافع حاصله از عملیات موضوع ماده ۹ بر اساس قرار داد منعقده متضمن وکالت، بین بانک و سپرده گذار متناسب با مدت و مبالغ سپردههای سرمایه گذاری پس از وضع سپرده های قانونی مربوط و رعایت سهم منابع بانک به نسبت مدت و مبلغ در کل وجوه بکار گرفته شده در این عملیات تقسیم خواهد شد. تبصره ۱ - حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری از سهم منافع سپرده گذاران کسر خواهد شد. میزان حداقل و حداکثر حق الوکاله به تصویب شورای پول اعتبار خواهد رسید. تبصره ۲ در قراردادهای منعقده بین بانک و سپرده گذار قید مصالحه منافع مصرف مشاع سپرده و نحوه محاسبه و پرداخت منافع الزامی است. ماده ۱۱ - بانکها در تأمین منابع لازم جهت تسهیلات اعطانی عملیات موضوع ماده ۹ اولویت به منابع سپرده گذار خواهند داد. در صورتیکه مجموع تسهیلات اعطانی موضوع امور ماده ۹ کمتر و یا مساوی مجموع سپردههای سرمایه گذاری مدت دار پس از وضع سپرده های قانونی مربوط باشد تمام منافع موضوع این ماده بین سپرده گذاران تقسیم خواهد شد. در صورتیکه مجموع تسهیلات اعطانی بانکها برای این امور بیشتر از مجموع این قبیل سپرده ها باشد، ما به التفاوت سهم منابع بانک محسوب خواهد شد. آئین نامه فصل چهارم قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره) (تصویب نامه شماره ۸۸۵۲۶ مورخ ۱۳۶۲٫۱۲٫۱۷ هیئت وزیران ) ماده ۳ - در حسن اجرای سیاست پولی و اعتباری و حفظ ارزش پول ، بانک مرکزی می تواند علاوه بر بکار گرفتن ابزار سیاست پولی موضوع قانون پولی و بانکی در حدی که مغایر مفاد قانون عملیات بانکی بدون ربا نباشد ، با تصویب شورای پول و اعتبار ، با استفاده از ابزار ذیل در امور پولی و بانکی دخالت و نظارت کند. ۲-۰۰ ۳-۰۰ 3 ۵-۰۰ تعیین حداقل و یا حداکثر میزان انواع حق الوکاله بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری حق الوکاله مذکور میتواند شامل هزینه های اداری بانکها برای تجهیز و اداره سپرده های موصوف نیز بشود. در هر صورت مبلغ دیگری تحت هیچ عنوان توسط بانکها از صاحبان سپرده های سرمایه گذاری اخذ نخواهد شد. ....۱ آئین نامه فصل پنجم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) (تصویب نامه شماره ۸۸۵۲۸ مورخ ۱۳۶۲٫۱۲٫۱۷ هیئت وزیران ماده ۳ - در مواردی که تأمین منابع توسط یک بانک برای بانکهای دیگر از محل منابع سپرده گذار صورت گیرد بانک گیرنده منابع به وکالت توکیلی از طرف بانک تامین کننده منابع وجوه حاصله را طبق ضوابط مربوط به سپرده های سرمایه گذاری بشرح آئین نامه تجهیز منابع پولی ( موضوع تصویب نامه شماره ۸۱۹۶۲ مورخ ۱۳۹۲٫۱۰٫۱۲) منحصرا به مصارف امور موضوع ماده ۹ خواهد رساند. تبصره - حق الوکاله بکار گیری سپرده ها بر اساس توافق بین بانکهای طرف معامله تعیین خواهد شد. در هر حال حق الوکاله ای که از صاحبان سپرده های سرمایه گذاری اخذ خواهد شد، مجموعا از حد تعیین شده به موجب بند ۴ ماده ۲۰ قانون تجاوز نخواهد کرد. (ج) دستورالعملهای اجرایی قانون عمیات بانکی بدون ربا (بهره) دستورالعمل اجرایی قبول سپرده مصوبه پانصد و چهاردهمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۶۲٫۱۰٫۱۸ بخش دوم - سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ماده ۱۱ - بانکها در بکار گرفتن سپرده های سرمایه گذاری مدت دار وکیل سپرده گذار میباشند ماده ۱۵ - سهم منافع (سود) سپرده گذاران بر اساس مدت و مبلغ سپرده هر یک بین آنان تقسیم و پس از کسر حق الوکاله بانک پرداخت خواهد شد. ماده ۱۶ حداقل و حداکثر حق الوکاله بانک بابت بکارگیری سپرده های سرمایه گذاری توسط شورای پول و اعتبار تعیین خواهد شد. حق الوکاله مزبور میتواند شامل هزینه های بکارگیری سپرده های موصوف باشد در هر صورت مبلغ دیگری تحت هیچ عنوان از سپرده گذار اخذ نخواهد شد. تبصره - بانکها میتوانند در میزان حق الوکاله بکار گیری سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت برای سپرده گذاران تخفیف قائل شوند میزان تخفیف متناسب با مدت و مبلغ سپرده ها خواهد بود . ماده ۱۹ - ذکر موارد ذیل توسط بانکها در قرارداد موضوع ماده ۱۸ الزامی است : موضوع وکالت برای بکارگیری سپرده ها در امور موضوع ماده ۱۲ ۲ حق توکیل به غیر - مصرف مشاع سپرده ها ه - تعهد استرداد سپرده ۶ - حداقل مدت ۷ - نحوه تمدید - نحوه محاسبه تقسیم و پرداخت سود - موضوع اخذ حق الوکاله ۱۰ - مصالحه منافع بین بانک و سپرده گذار و بین سپرده گذاران ۱۱ ذکر امتیازات موضوع مواد ۱۶ و ۱۷ بر حسب مورد ۱۲ - هر مورد لازم دیگر پیوست شماره ۲ صورت ریز تسهیلات اعطایی تسهیلات اعطایی تبصره ای دولتی حساب تسهیلات اعطایی نصره ای مصاربه دونی ,۳۴, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی تصره ای ٫ ملف ٫ دولتی ,۳۸, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای ٫ مشارکت مدنی ٫ دولتی ۳ ۱ ۰۱۲۰ حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای ٫ جعاله ٫ دولتی ,۴۶, ۱ ۳ حساب التسهیلات اعطانی نصره ای ٫ فروش اقساطی ٫ دوانی 00۰ ۱ ۳ حساب التسهیلات اعطایی تبصرهانی اجاره بشرط تملیک ٫ دوللی ,۵۴, ۱ ۳ حباب تسهیلات اعطایی تصره ای مسکن از دولتی ,۶۳, ۱ ۳ تسهیلات اعطایی غیر تبصره ای دولتی حساب تسهیلات اعطایی ٫ مضاربه ٫ دولتی ,۳۶, ۱ ۳ حساب التسهیلات اعطایی سلف مواتی ۰،۰۰ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ مشارکت مدنی ٫ دولتی ,۴۴, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطانی ٫ جعاله ٫ دولتی - ۰۱۰ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی فروش اقساطلی دولتی ۰۲۰ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ اجاره بشرط تملیک ٫ دولتی ,۵۶, ۱ ۳ حساب التسهیلات اعطایی مسکن ٫ دولتی ,۶۵, ۱ ۳ حساب پیش پرداخت بابت خرید اموال معاملات ٫ دولتی ,۸۲, ۱ ۳ حساب کار در جریان جعاله ٫ دولتی ,۸۵, ۱ ۳ حساب اموال خریداری برای فروش الساطی ( دولتی ۳۱۰۸۲۰ حساب اموال خریداری برای اجاره بشرط تملیک ٫ دولتی ,۸۹, ۱ ۳ کسر می شود. حساب سود سالهای آینده تسهیلات ٫ نواکی ,۳۰۲۰,۵۶ حساب مضاربه وجوه دریافتی دولتی ,۳.۲۰,۴۶ حساب مشارک مشارکت علی دولتی (سهم بالک) ,۳۰۲۰,۴۷ مطالبات سررسید گذشته و معوق دولتی حساب مطالبات سررسید گذشته تسهیلات تبصره ای ٫ دولتی ,۳۰۱,۰۹۳ مطالبات سرزمین گذشته تسهیلات از دولتی ۰۹۵۰ ۳۰۱ حساب مطالبات معوق تسهیلات نصره ای دولتی ۳۰۱,۰۹۸۰ حساب مطالبات معوق تسهیلات ٫ دولتی ۳.۱۰۱,۰۰ حساب مطالبات معوق قدیم دولتی ۳,۱,۱۰۲۰ کسر می شود. مرد معرف تسهیلات ٫ دولتی ۳.۲.۰۶۰۰ حساب سود و کارمزد معرق (دولتی) ۳۰۲۰,۶۲۰ سرمایه گذاری در بخش غیر دولتی حساب مشارکت حقوقی ٫ اولالی ۳۱۰۶۰۰ تسهیلات اعطایی تبصره ای غیر دولتی حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای ٫ مضاربه ٫ غیر دولتی ,۳۵, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای ٫ سلف ٫ دیر دولتی ۰۳۹۰ ۱ ۳ حساب المهیلات اعطانی البصری ٫ مشارکت مدنی ٫ غیر دولتی ,۴۳, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی نمره ای ٫ جعاله ) غیر دولتی ,۴۷, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطانی تصرفی ٫ فروش اقساطی ٫ کورتونی ۰۱ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای اجاره بشرط تملیک ، غیر دولتی ۰۵۵۰ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی تبصره ای مسکن ٫ غیر دولتی ,۶۴, ۱ ۳ تسهیلات اعطایی غیر تنصره ای غیر دولتی مان تسهیلات اعطایی ٫ مضاربه ٫ غیر دولتی ۳۷۰, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ سلف ٫ غیر دولتی ,۴۱, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ مشارکت مدنی ٫ غیر دولتی ۰۴۵۰ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ جماله ٫ غیر دولتی ,۴۹, ۱ ۳ حساب المهیلات اعطایی فروش اقساطی غیر دولتی ,۰۵۳ ۱ ۳ حساب تسهیلات اعطایی ٫ اجاره بشرط تملیک و غیر دولتی ,۵۷, ۱ ۳ حساب تسهیلات اعلانی ممکن ٫ غیر دولتی ۰۶۶۰ ۱ ۳ حساره و امهای قدرم از مسکن ,۶۷, ۱ ۳ حساب پیش پرداخت بابت خرید اموال معاملات ٫ غیر دولتی ۰۸۳۰ ۱ ۳ حساب کار در جریان جعاله ٫ غیر دولتی ۰۸۶۰ ۱ ۳ حساب اموال خریداری برای فروش اقساطی ٫ غیر دولتی ۸۸۰, ۱ ۳ حساب اموال خریداری برای اجاره بشرط تملک ٫ غیر دولتی ,۰۹۰ ۱ ۳ حساب طرح های مجتمع مسکونی بانک مسکن ۱۱۱۵ ۱ ۳ کسر می شود. حساب سود سالهای آینده تسهیلات ٫ غیر دولتی ۳.۲.۰1 حساب شود و کارمزد سالهای آینده ۳۲۰۵۸۰ حساب مصریه - وجوه دریافتی غیر دولتی ۳.۲..42 حساب مشترک مشارکت مثلی غیر دوالی (مهم بالک) ,۳۰۲۰.۴۷ مطالبات سررسید گذشته و معوق غیر دولتی حساب مطالبات سررسید گذشته تسهیلات تبصره ای ٫ غیر دولتی ,۹۴, ۱ ۳ حساب مطالبات سررسید گذاشته تسهیلات ٫ غیر دولتی 0۹1 ۱ ۳ حساب راههای مسکن قدیم ٫ سر رسید گذشته ۲۱۰۹۷۰ حساب مطالبات معوق تسهیلات تنصره ای ٫ غیر اولی ,۹۹, ۱ ۳ حساب مطالبات معوق تسهیلات ٫ غیر دولتی ۱,۱۰ ۱ ۳ حساب مطالبات معول قدیم ٫ غیر دولتی ۱.۳۰ ۱ ۳ حساب مطالبات معوق وامهای مسکن قدیم ۱۰۴۰ ۱ ۳ کسر می شود. حساب مرد معرق تسهیلات ٫ در دولتی ۳.۲۰۵۹۰ حساب سود و کارمزد معرق (غیر دوام) ,۳۰۲۰,۶۲ سرمایه گذاری در بخش غیر دولتی حساب مشارکت حقوقی غیر دولتی ۳۱۰۶۱۰ حساب سرمایه گذاری مستقیم ,۳۰۱,۰۶۲
نامشخص
شماره: ۵۳۸۹۰ تاریخ: ۱۳۸۱٫۱۱٫۷ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای دولتی و غیر دولتی و موسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید. پیرو نامه شماره ۲۹۲۴ ه مورخ ۱۳۸۱٫۸٫۲۳ ریاست کل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ضمن اظهار تشکر از نظرات ارائه شده به پیوست پیش نویس مقررات مربوط به تسهیلات کلان و تسهیلات به ارکان و سایر اشخاص مرتبط جهت بررسی و اظهار نظر ارسال می گردد. از آنجا که مقررات یاد شده از ابتدای سال ۱۳۸۲ به مورد اجرا گذارده می شوند خواهشمند است به منظور هماهنگی امور دستور فرمائید نظرات اصلاحی آن بانک حداکثر تا پایان بهمن ماه سال جاری به این بانک ارسال گردد. قابل ذکر است بزودی سایر مقررات احتیاطی جهت استفاده از نظرات ارزشمند کارشناسان محترم آن بانک ارسال خواهد شد. ام محمد جواد و هاجی واحد اقدام کننده اداره مطالعات و مقررات بانکی بسمه تعالی پیش نویس مقررات تسهیلات کلان ماده ۱ تعاریف ۱-۱ تسهیلات کلان منظور از تسهیلات کلان کلیه تسهیلاتی است که موسسه مالی به یک ذینفع واحد اعطاء نموده و جمع مبالغ آن از حدود تعیین شده در بند ۱-۲ تجاوز می نماید. ۱-۲- تسهیلات در این مقررات تسهیلات عبارت است از: خالص تسهیلات اعطانی به اشخاص اعم از جاری و غیر جاری تسهیلات اعطائی بین بانکی بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده بدهکاران بابت ضمانتنامه های پرداخت شده. تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی و ضمانتنامه ها ظهرنویسی اسناد تعهد آور تضمین اوراق مشارکت صادره توسط سایر شرکتها و نهادهای عمومی غیر دولتی تعهد بابت مانده سهام پذیره نویسی شده تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات تبصره ۱ منظور از خالص تسهیلات اعطانی به اشخاص جمع کل تسهیلات اعطانی پس از کسر سود سالهای آینده مانده حساب مشترک مشارکت مدنی و حساب وجوه دریافتی مضاربه می باشد. ۱۳ ذینفع واحد (1) Exposure منظور از ذینفع واحد شخص یا اشخاص حقیقی و حقوقی است که به نحوی با هم در ارتباط هستند، بطوریکه مشکلات مالی هر یک میتواند موجبات بروز مشکلات احتمالی در بازپرداخت سایر اعضا را فراهم آورد. موارد ذیل از جمله مصادیقی است که نشان دهنده وجود ارتباط بین دو یا چند شخص حقیقی و حقوقی است الف - اشخاص حقیقی و افراد تحت تکفل آنها. اشخاص حقوقی که حداقل ۵۰ درصد سهام آنان متعلق به یک شخص حقیقی یا حقوقی دیگر است. شرکتهای متعلق به شرکتهای سرمایه گذاری مشمول ضوابط این بند نمی شوند. شرکتهای عضو یک گروه که تحت مدیریت شرکت مادر اداره می شوند. شرکتهایی که دارای مدیریت مشترک باشند. اعطای تسهیلات به شرکتهای سرمایه گذاری مالی در هر مورد ممنوع است. ماده ۲ تعیین حدود ۲۱ آستانه گزارش دهی ۲-۱-۱- بانکها و موسسات اعتباری غیر دولتی موظفند تسهیلاتی را که مبلغ آن از ۱۰ درصد سرمایه پایه فراتر میباشد به عنوان تسهیلات کلان تلقی نموده و به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران گزارش نمایند. ۲-۱-۲- بانکهای دولتی موظفند تسهیلاتی را که مبلغ آن از ۵ درصد سرمایه پایه فراتر میباشد را به عنوان تسهیلات کلان تلقی نموده و به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران گزارش نمایند. ۲-۲- سقف فردی تسهیلات حداکثر تسهیلات اعطانی به ذینفع واحد نباید از ۱۵ درصد سرمایه پایه هر بانک یا موسسه اعتباری دولتی یا غیر دولتی) تجاوز نماید. -۲-۳- سقف کلی تسهیلات کلان هر بانک یا موسسه اعتباری ۲-۳-۱- حداکثر مجموع تسهیلات کلان اعطانی هر بانک یا موسسه اعتباری غیر دولتی نباید از ۸ برابر سرمایه پایه آن بانک یا موسسه اعتباری تجاوز نماید. ۲-۳-۲- سقف مذکور در بند فوق برای هر بانک و موسسه اعتباری دولتی معادل ۴ برابر سرمایه پایه میباشد. تبصره بانکها مجاز نیستند به آن دسته از اشخاص حقیقی یا حقوقی که قبل از اجرای این مقررات بیش از حدود مقرر در ماده ۲ تسهیلات دریافت نموده اند مادامی که سقفهای مذکور رعایت نگردیده است تسهیلات جدید اعطاء نمایند. ماده ۳ ضرایب در محاسبه مجموع تسهیلات کلان مبلغ داراییهای بالای خط ترازنامه عینا منظور خواهد شد. و وزن تعهدات زیر خط مشتریان پس از اعمال ضریب تبدیل مندرج در مقررات کفایت سرمایه محاسبه می گردد. ماده ۴ نظارت داخلی بانکها و موسسات اعتباری با تهیه دستور العمل داخلی حدود مقرر در ماده ۲ را تحت نظارت قرار خواهند داد. لازم است دستور العمل مذکور حاوی حدود اختیارات تصویب اعطای تسهیلات در سطوح مختلف تصمیم گیری بوده و باید به نحوی عمل شود که حدود مقرر در ماده ۲ برای مجموع تسهیلات کلان همواره رعایت گردد. بانکها و موسسات اعتباری با اتخاذ تدابیر لازم اطلاعات مربوط به این نوع تسهیلات را به صورت متمرکز و روزآمد ثبت و نگهداری خواهند نمود. ماده ۵ نحوه گزار شدهی بانکها و موسسات اعتباری در مقاطعی که بانک مرکزی تعیین مینماید اطلاعات مربوط به تسهیلات کلان اعطانی خود را بر اساس فرم پیوست به همین منظور تهیه میشود. تکمیل و به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال خواهند نمود. ماده ۶ زمان اجراء این مقررات از تاریخ ۱۳۸۲٫۱٫۱ لازم الاجرا می باشد. بسمه تعالی پیش نویس مقررات تسهیلات به ارکان و سایر اشخاص مرتبط ماده ۱ - تعاریف ۱-۱- تسهیلات در این مقررات تسهیلات عبارت است از: خالص تسهیلات اعطانی به اشخاص اعم از جاری و غیر جاری تسهیلات اعطانی بین بانکی بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده بدهکاران بابت ضمانتنامه های پرداخت شده. تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی و ضمانتنامه ها ظهرنویسی اسناد تعهد آور - تضمین اوراق مشارکت صادره توسط سایر شرکتها و نهادهای عمومی غیر دولتی تعهد بابت مانده سهام پذیره نویسی شده - تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات تبصره ۱ منظور از خالص تسهیلات اعطانی به اشخاص جمع کل تسهیلات اعطانی پس از کسر سود سالهای آینده مانده حساب مشترک مشارکت مدنی و حساب وجوه دریافتی مضاربه می باشد. ۱-۲ ارکان و سایر اشخاص مرتبط در این مقررات ارکان و سایر اشخاص مرتبط شخص حقیقی یا حقوقی به شرح ذیل می باشد. ۱-۲-۱- اعضای هیات مدیره مدیر عامل و قائم مقام وی حسابرس مستقل بازرس قانونی و همچنین افراد تحت تکفل هر یک از اشخاص حقیقی فوق الذکر. ۱-۲-۲- اعضای کمیته های اعتباری که نسبت به اعطای تسهیلات تصمیم گیری مینمایند به همراه افراد تحت تکفل آنها. (1) Exposure -۱-۲-۳- شرکتهایی که تمام یا بخشی از سرمایه آنها متعلق به اشخاص فوق است به نحوی که اشخاص فوق بتوانند حداقل یک عضو هیات مدیره تعیین نمایند. ۱۲۴ شرکتهایی که تمام یا بخشی از سهام آنها متعلق به بانک یا موسسه اعتباری است به نحوی که بانک یا موسسه اعتباری بتواند حداقل یک عضو هیات مدیره تعیین نماید. ماده ۲ تعیین حدود بانکها و موسسات اعتباری ملزم به رعایت سقفهای ذیل میباشد ۲-۱ حداکثر میزان تسهیلات اعطانی از طرف بانک یا موسسه اعتباری به هر یک از اشخاص مذکور در بند ۱۲ به شرح زیر است: ۲-۱-۱- به هر یک از اعضای حقیقی هیات مدیره غیر موظف حداکثر تا دو برابر مجموع حق حضور آنان در جلسات هیات مدیره و پاداش سالیانه آنان ۲-۱-۲- به مدیر عامل و قائم مقام وی اعضای موظف هیات مدیره و اعضای کمیته های اعتباری مذکور در بند ۱۲۲ حداکثر تا دو برابر حقوق و مزایای سالیانه آنان ۲-۱-۳- در مورد حسابرسان مستقل و بازرسان قانونی حداکثر دو برابر حق الزحمه سالیانه انان ۴-۱-۲- تسهیلات اعطانی به اشخاص حقوقی عضو هیات مدیره و اشخاص مندرج در بندهای ۱۲۳ و ۱۲۴ مشمول ضوابط این ماده نمی باشند. حداکثر مجموع تسهیلات اعطانی به ارکان و اشخاص مرتبط به استثنای بندهای ۳ ۲-۱ و ۴-۲-۱ معادل ۱ سرمایه پایه میباشد اعطای تسهیلات به میزانی بیش از حدود مقرر در این ماده منوط به ارائه گزارش توجیهی جهت کسب موافقت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد. تبصره ۲ تسهیلاتی که بانک و یا موسسه اعتباری در قالب تسهیلات مسکن ضروری اضطراری و موارد مشابه به کلیه کارکنان خود اعطاء مینماید در سقفهای فوق منظور نمی شوند. ماده ۳- نرخ سود تسهیلات اعطائی و انواع کارمزدها و سایر شرایط تسهیلات اعطانی به شرح بندهای فوق باید بر طبق تعرفه عمومی معاملات بانک و یا موسسه اعتباری باشد به نحوی که شرایط تسهیلات اعطانی با شرایط اعطاء تسهیلات به سایر مشتریان یکسان باشد مگر درباره اشخاص حقیقی که به لحاظ مقررات استخدامی و کارمندی بانک و یا موسسه اعتباری مشمول شرایط رجحانی باشند. ماده ۴ - ضرایب در محاسبه مجموع تسهیلات مبلغ دارائیهای بالای خط ترازنامه عینا منظور خواهد شد و وزن تعهدات زیر خط مشتریان پس از اعمال ضریب تبدیل مندرج در مقررات کفایت سرمایه محاسبه می گردد. ماده ۵ - نحوه نظارت داخلی بانک یا موسسه مالی موظف است با تهیه دستورالعمل داخلی ضوابط و حدود تعیین شده در این مقررات را تحت نظارت مستمر قرار دهد بطوری که همواره حدود مذکور در ماده ۲ رعایت گردد. بانک و یا موسسه اعتباری موظف است با اتخاذ تدابیر لازم اطلاعات مربوط به کلیه تسهیلات اعطانی خود به ارکان را به صورت متمرکز ثبت و نگهداری نماید. ماده ۶ نحوه گزارش دهی بانک و موسسه مالی موظف است هر سه ماه یکبار اطلاعات مربوط به تسهیلات موضوع این مقررات را بر اساس فرم پیوست تکمیل و به اداره نظارت بر موقعیت مالی بانکها ارسال نمایند. ماده ۷ زمان اجراء این مقررات از تاریخ ۱۳۸۲٫۱٫۱ لازم الاجرا می باشد.
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۶۴۷ تاریخ: ۱۳۸۱٫۱۱٫۲ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی تجاری و تخصصی و غیر دولتی و موسسه اعتباری توسعه ارسال گردید. احتراما به پیوست تصویر صورتجلسه مورخ ۱۳۸۱٫۱۰٫۲۳ در خصوص تاسیس یک شرکت رتبه بندی با مشارکت بانک مرکزی و سیستم بانکی جهت استحضار ایفاد می گردد. خواهشمند است طبق توافق به عمل آمده در جلسه دستور فرمائید نظر آن بانک را در خصوص تمایل به مشارکت در تاسیس شرکت رتبه بندی حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۱٫۱۱٫۱۵ به اطلاع این بانک برسانند. بدیهی است سایر موارد از قبیل میزان دقیق سرمایه شرکت سهم هر یک از شرکاء اساسنامه طرح عملیاتی و غیره در جلسات مشترک آینده بررسی خواهد شد. ام پیوست دارد. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶ «بسمه تعالی» «صورتجلسه» به منظور امکان سنجی تاسیس یک شرکت رتبه بندی با مشارکت سیستم بانکی و بانک مرکزی جلسه ای در ساعت ۱۰ صبح روز دوشنبه مورخ ۱۳۸۱٫۱۰٫۲۳ در محل اداره مطالعات و مقررات بانکی با حضور نمایندگان سیستم بانکی به شرح جدول پیوست تشکیل گردید. در ابتدای جلسه جناب آقای تهرانفر مدیر محترم اداره مطالعات و مقررات بانکی در خصوص اهداف جلسات توضیحاتی ارائه نمود. در ادامه جلسه سرکار خانم رهبر شمس کار کارشناس اداره مطالعات انجام شده به منظور تعیین بهترین گزینه برای ایجاد یک موسسه رتبه بندی را تحت مجموعه ای به عنوان امکان سنجی ایجاد یک شرکت رتبه بندی در کشور ارائه نمود. در پایان از نمایندگان حاضر در جلسه درخواست شد که به منظور ادامه این بحث و تشکیل یک شرکت رتبه بندی حداکثر تا تاریخ ۱۳۸۱٫۱۱٫۱۵ نظر بانکهای ذیربط را در خصوص تمایل آن بانکها به مشارکت در تاسیس این شرکت به اطلاع این بانک برسانند. تهیه اساسنامه و .... جهت ثبت شرکت از اقدامات اینده این جلسات خواهد بود که لازمه آن مشخص شدن بانکهایی است که تمایل به مشارکت در تاسیس این شرکت دارند. امضاء نام نماینده اسامی بانکها ٫ موسسه اعتباری بانک اقتصاد نوین بانک پارسیان بانک ملی ایران بانک رفاه کارگران بانک تجارت بانک کشاورزی بانک توسعه صادرات ایران بانک کارآفرین موسسه اعتباری توسعه اعضاء نام نماینده اسامی بانکها بانک مرکزی ج.ا.ا بانک مرکزی ج.ا.ا بانک مرکزی ج.ا.ا بانک مرکزی ج.ا.ا بانک صادرات ایران بانک سپه بانک ملت بانک مسکن بانک صنعت و معدن بانک سامان
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۵۴۴ تاریخ ۱۳۸۱٫۱۰٫۲۱ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی و غیر دولتی و موسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره مب ۱۰۴۰ مورخ ۱۳۸۱٫۸٫۶ این بانک و با توجه به سئوالات مطرح شده برای تعدادی از بانکها در خصوص مصادیق کالاهای مصرفی بادوام ساخت داخل بدینوسیله به اطلاع می رساند کالاهای مصرفی با دوام ساخت داخل کشور کالاهایی هستند که بطور مداوم مورد استفاده قرار می گیرند و طول عمر مفید مورد انتظار آنها حداقل یک سال است. شرط اعطای تسهیلات به این کالاها ساخت داخل و نو و دست اول بودن آنها است. کالاهای فوق شامل موارد زیر میباشند انواع فرش اعم از ماشینی و دستباف یخچال فریزر اجاق گاز تلویزیون ضبط صوت ویدئو کامپیوتر ماشین لباسشوئی ماشین ظرفشوئی اتومبیل سواری موتور سیکلت مبلمان چرخ خیاطی سایر کالاهای مشابه به تشخیص بانک عامل اعطای تسهیلات شایان ذکر است تعیین حداکثر مبلغ تسهیلات قابل اعطاء برای خرید کالاهای مشمول این بخشنامه با رعایت سایر مقررات از اختیارات آن بانک میباشد در عین حال سقف فردی بابت خرید اتومبیل سواری صرفا برای بانکهای دولتی مبلغ حداکثر پنجاه میلیون ریال می باشد. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۴۶۷ تاریخ : ۱۳۸۱٫۱۰٫۱۰ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل بانکهای تجاری و مسکن ارسال گردید احتراما نظر به اینکه با صدور بخشنامه مب ٫ ۲۵۶ مورخ ۱۳۸۰٫۳٫۲۸ تلاش شده است مجموع مقررات ناظر بر تسهیلات کلان به نحوی در مقررات واحدی متمرکز گردد لذا بدینوسیله اعلام میگردد مفاد بخشنامه نت ۳۶۱۴ مورخ ۱۳۷۸۸٫۶٫۶ در خصوص سقف فردی تسهیلات اعطایی به مجتمع های مسکونی احداث شده توسط اشخاص حقیقی مورد تجدید نظر قرار گرفته است و سقف فردی تسهیلات اعطایی در خصوص پروژه های مجتمع سازی برای هر یک از شرکاء حداکثر معادل ۹۰۰ میلیون ریال و سقف کلی آن برای هر مجتمع معادل ۹ میلیارد ریال از مجموع بانک ها اعلام می گردد. همچنین یادآوری میشود تسهیلات اعطایی به همسر و فرزندان تحت تکفل شخص حقیقی نیز جزء تسهیلات اعطایی به آن شخص محسوب می شود. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۳۷۷ تاریخ ۱۳۸۱٫۹٫۲۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای دولتی تجاری تخصصی ارسال گردید. پیرو بخشنامه شماره مب ٫ ۶۷۸ مورخ ۱۳۸۱٫۶٫۵ با توجه به ابهامات پیش آمده برای تعدادی از بانکها در خصوص نرخ سود تسهیلات اعطانی در بخش مسکن در موارد خاص به استحضار می رساند با استناد به کاهش یک درصد نرخ سود تسهیلات اعطانی بانکها توسط شورای محترم پول و اعتبار بخشنامه فوق الذکر اعمال نرخ های سود تسهیلات بخش مسکن در موارد خاص به شرح ذیل مورد تائید این بانک میباشد نرخ سود تسهیلات اعطایی به آسیب دیدگان حوادث غیر مترقبه در قالب تبصره (۳) و با رعایت الگوی مصرف مسکن %۱۶ و خارج از الگوی مذکور ۱۸ میباشد که در شهرها ۵ درصد و در روستاها ۴ درصد آن به عهده متقاضیان و مابقی آن بر عهده دولت خواهد بود. نرخ سود تسهیلات اعطانی به مدارس غیر انتفاعی نرخ سود تسهیلات اعطایی بانکها به مدارس غیر انتفاعی غیر دولتی) از محل مصوبات شورای پول و اعتبار در قالب بخش مسکن و ساختمان با یک درصد کاهش ۱۸ خواهد بود که ۸ آن سهم متقاضیان و مابقی به میزان ۱۰ جزء تعهدات دولت می باشد. نرخ سود تسهیلات اعطایی به مدارس غیر انتفاعی از محل تبصره ۳ قوانین بودجه سنواتی کشور نیز با توجه به بند ۴ از نهصد و هشتاد و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۹٫۲ شورای محترم پول و اعتبار همانند نرخ بخش مسکن و ساختمان تعیین گردیده است. موضوع بخشنامه شماره الف ۴۲۸۱ مورخ ۱۳۸۱٫۹٫۹ اداره اعتبارات این بانک با عاملیت کلیه بانکهای تجاری نرخ سود تسهیلات اعطایی به مدارس غیر انتفاعی از محل منابع داخلی بانکها شامل نرخ سود بخش خدمات میباشد. نرخ سود تسهیلات اعطانی از محل دستورالعمل اجرایی طرح اسکان ۱۳۸۰ در دوره مشارکت مدنی ۱۶ نرخ) الگوی مسکن و نرخ سود دوره فروش اقساطی برای واحدهای مسکونی در قالب الگوی مسکن %۱۶ و برای واحدهای خارج از الگوی مسکن ۱۸ خواهد بود. ام مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۲۵۱ تاریخ: ۱۳۸۱٫۹٫۵ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری و تخصصی ارسال گردید. پیرو بخشنامه شماره مب ٫ ۵۶۹ مورخ ۱۳۸۱٫۵٫۱۵ با توجه به سوالات مکرر بانک ها در زمینه اجرای بند ۱ بخشنامه فوق توضیحات زیر را به استحضار می رساند شرکتها و موسساتی که نام آنها در جدول شماره ۲ منضم به آئین نامه اجرایی تبصره ۳ قانون بودجه فهرست شرکتهای دولتی استفاده کننده از تسهیلات بانکی درج شده است برای دریافت هرگونه تسهیلات از بانکها نیاز به اخذ مجوز از بانک مرکزی دارند در مورد سایر شرکتها و دستگاههای دولتی که نام آنها در جدول شماره ۲ آئین نامه مذکور درج نشده است آن بانک می تواند راسا نسبت به اعطاء یا عدم اعطای تسهیلات با رعایت سقفهای فردی تسهیلات اعطایی اقدام نماید. ام مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی رام فیض زرین . قلم حمید تهرانفر ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب٫ ۱۱۶۷ تاریخ ۱۳۸۱٫۸٫۲۵ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل بانکهای کشور ارسال گردید بدینوسیله تصمیمات بیست و هشتمین جلسه کمیته سیاستگزاری و نظارت بر بانکهای مناطق آزاد تجاری صنعتی مورخ ۱۳۸۱٫۵٫۷ را به شرح زیر به استحضار می رساند لزوم اجرای مفاد بخشنامه شماره نت ۱۹۰۲ مورخ ۱۳۷۹٫۳٫۲۴ مورد تاکید مجدد قرار گرفت و مقرر گردید که ضمن ابلاغ این امر به کلیه بانکها به آنها تکلیف شود که آمار سپرده های جمع آوری شده در مناطق آزاد را به تفکیک سررسید سپرده ها و نرخ سود پرداخت شده و همچنین آمار مصارف بر اساس نوع عقود و نرخ سود دریافتی را در پایان هر ماه و برای هر شعبه بطور جداگانه به بانک مرکزی ارسال نمایند. بانکهای مستقر در خارج از مناطق آزاد مجاز نیستند که بعنوان کارگزار یا نماینده (Agent) شعب خود در مناطق آزاد عمل نموده و به نمایندگی از آنان نسبت به جمع آوری منابع اقدام نمایند و بانکهای مستقر در مناطق آزاد نیز مجاز نیستند منابع جمع آوری شده در مناطق را خارج از مناطق آزاد در سایر نقاط کشور به مصرف رسانند . خواهشمند است دستور فرمائید مراتب را جهت اقدامات مقتضی به کلیه واحدهای ذیربط اعلام نمایند. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره ۲۹۲۴ ه تاریخ ۱۳۸۱٫۸٫۲۳ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی و غیر دولتی و موسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید همانطوریکه استحضار دارند؛ پس از پیروزی انقلاب شکوهمند اسلامی تمامی نهادهای جامعه اسلامی دستخوش تحولات عمیق و گسترده ای گردیدند. نظام بانکی جمهوری اسلامی ایران نیز به عنوان مهمترین رکن اقتصادی کشور از این تحولات بی بهره نمانده و هم سو با سایر بخشهای جامعه تحولات بنیادینی را تجربه نمود که نقطه عطف آن در استقرار نظام یک پارچه بانکداری بدون ریا متبلور است. همزمان با این تحولات صنعت بانکداری در فراسوی مرزهای کشور با آهنگی شتابناک حرکتی عظیم را به سمت افقهای نوین آغاز نمود بانکداری مدرن امروز به واسطه پیشرفت فنون جدید بانکداری بهره مندی از قابلیت رایانه ها و استفاده وسیع از الکترونیک ظهور ابزارهای نوین بانکی، گسترش آن به فراسوی مرزهای کشورها ظهور ابزارهای مشتقه وضع محدودیتهای جدی و سنگین برای فعالیت بانکهای خارجی در کشورهای پیشرفته و .... به مرحله ای رسیده است که دیگر در قالبهای کهن و غیر قابل انعطاف نمی گنجد و تنفس و ادامه حیات آن نیازمند کالبدی جدید و پویا می باشد. این مهم از دید زمامداران هیچ کشوری پوشیده نمانده و عموم کشورهای پیشرفته و در حال توسعه به سرعت در حال بازنگری صنعت بانکداری خود میباشند فصل مشترک این بازنگری بیش از هر چیز حول محور تغییر نگرش نسبت به نحوه نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری و اتکاء به مقررات احتیاطی (Prudential Regulations دور میزند. دنیای بانکداری نوین اکنون پا به عرصه ای رقابتی نهاده است که در آن ریسک و مدیریت ریسک هسته اصلی را تشکیل می دهد. امروزه سیاست بانکهای مرکزی دنیا نیز همراه با این موج پیشرو متحول شده و به آرامی از نظارت انطباقی (Compliance) به سوی نظارت مبتنی بر ریسک در حرکت است که صدور مقررات احتیاطی در کشورهای )Risk Based Supervision( مختلف را میتوان ثمره این حرکت دانست. در این راستا بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نیز به عنوان مرجع نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری در صدد است به منظور همگامی با معیارهای علمی جهانی، ارتقاء سطح کیفی نظام بانکی و افزایش کارانی و بهرهوری به تدریج و با همکاری بانکها و موسسات اعتباری کشور تغییرات بنیادینی در بخش نظارت و در مجموعه مقررات بانکی به عمل آورد. بدین منظور علاوه بر تدوین و تصویب یک مجموعه از مقررات احتیاطی در شیوههای نظارتی نیز تجدید نظر خواهد شد و از شیوه نظارت حضوری و غیر حضوری با تکیه بر محور کنترل ریسک بهره گیری می شود. نحوه جمع آوری اطلاعات از بانک سیستمهای گزارش دهی بانکها به بانک مرکزی هماهنگی با مدیران ارشد بانکها و پیشگیریها و اقدامات اصلاحی در قدمهای بعدی منظور شده است. نظارت در معنای جدید را باید در بدو امر همکاری با مدیران بانکها و موسسات اعتباری برای رسیدن به اهداف غایی بانکها در کشور دانست به نحویکه بانکها و موسسات اعتباری در فضایی مناسب بدون دغدغه و با رقابت سالم به فعالیت بپردازند. امید است بانکها و موسسات اعتباری با درک اهمیت موضوع و توجه جدی به این مهم بانک مرکزی را در این رسالت خطیر یاری رسانند بدین منظور به پیوست اولین سری از مجموعه مقررات احتیاطی تحت عنوان تعریف سرمایه پایه و کفایت سرمایه به آن بانک ارسال می گردد. بخش نظارت بانک مرکزی انتظار دارد مقامات محترم و کارشناسان ارجمند آن بانک موضوع را از جهات مختلف مورد بررسی قرار داده و با دیدگاههای کارشناسانه خود به این بانک یاری رسانند. خواهشمند است به منظور هماهنگی امور دستور فرمانید نظرات اصلاحی انبانک حداکثر تا پانزدهم آذرماه سالجاری به این بانک ارسال گردد. قابل ذکر است بزودی سایر مقررات احتیاطی تحت عناوین طبقه بندی دارائیها ذخیره گیری مطالبات کنترلهای داخلی تسهیلات کلان تسهیلات مرتبط، مشارکت و سرمایه گذاریها وضعیت باز ارزی و ریسک کشوری جهت استفاده از نظرات آن بانک ارسال خواهد شد. ص محسن نوربخش بسمه تعالی مقررات مربوط به سرمایه پایه برای کلیه منظورهای نظارتی سرمایه بانک به نحوی که در زیر تعریف میشود. محاسبه شده و در کلیه مواردی که برای آنها مقررات احتیاطی تدوین شده است از مفهوم سرمایه به ترتیب زیر استفاده میشود ماده ۱ - تعریف سرمایه پایه سرمایه بانکها و موسسات اعتباری حاصل جمع سرمایه اصلی طبق تعریف ارائه شده در ماده (۲) و سرمایه تکمیلی طبق تعریف ارائه شده در ماده (۳) پس از انجام کسورات لازم طبق توضیحات ارائه شده در ماده (۴) است. ماده ۲ - تعریف سرمایه درجه یک ۲-۱- اقلام تشکیل دهنده سرمایه درجه یک عبارتند از: سرمایه پرداخت شده اندوخته قانونی سایر اندوخته ها به جز اندوخته ذخیره تجدید ارزیابی دارائیهای ثابت و سهام متعلق به بانک؛ صرف سهام سود انباشته سود سال جاری در صورت تائید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران (۱) اقلامی که در حال حاضر در دفاتر مالی بانکها وجود ندارد ولی در این مقررات به آنها اشاره شده است به منظور ارائه مقرراتی تا حد ممکن جامع ارائه شده اند و ممکن است در آینده مورد استفاده داشته باشند. -۲-۲- کسورات از سرمایه درجه یک اقلام ذیل باید از سرمایه درجه یک کسر گردد. داراییهای نامشهود بر حسب خالص ارزش دفتری زیان انباشته؛ سایر مواردی که در آینده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعیین و ابلاغ خواهد شد. ماده ۳ - تعریف سرمایه تکمیلی اقلام زیر را میتوان بعنوان سرمایه تکمیلی منظور نمود ۱- ذخایر مطالبات مشکوک الوصول عمومی این ذخایر باید از نظر کیفیت ویژگی اندوخته های سرمایه ای اقشاء شده بانک را دارا باشند. صرفنظر از لزوم تایید این ذخایر توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران حداکثر میزان قابل قبول برای اهداف این مقررات ۱٫۲۵ درصد دارائیهای موزون شده بر حسب ریسک طبق ضوابط مندرج در مقررات مربوط به کفایت سرمایه میباشد. ۳-۲- اندوخته ٫ ذخیره تجدید ارزیابی این ذخایر حاصل تجدید ارزیابی داراییهای ثابت بانک و موسسات اعتباری است که پس از طی مراحل قانونی بعنوان اندوخته تجدید ارزیابی در دفاتر بانک منعکس شده یا مستقیما به حساب سرمایه پرداخت شده اضافه شده است. ۱ اقلامی را که میتوان بعنوان سرمایه تکمیلی تلقی کرد باید دارای ویژگیهای زیر باشند. (الف) بلند مدت باشند احداقل ۵ سال تا سررسید آنها مانده باشد. ویژگی سهام را از نظر مسئولیت صاحبان سهام دارا باشند به عبارت دیگر در زمان ورشکستگی با انحلال بانک اولویت پرداخت همچون بستانکاران و سپرده گذاران حسابهای جاری نداشته باشند. جا به یک دارایی مشخص بانک وابسته نباشند. اندوخته ناشی از تجدید ارزیابی سهام این اندوخته که از محل ما به التفاوت بین قیمت تمام شده و قیمت تجدید ارزیابی سهام متعلق به بانکها و موسسات اعتباری حاصل میشود در صورتی قابل استفاده در سرمایه درجه دو میباشد که حداقل ۵۵ درصد از ما به التفاوت مزبور کاهش داده شود. ۳۴ سایر اقلامی که توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعیین می گردد. ماده ۴ کسورات از مجموع سرمایه درجه یک و درجه دو در مواردی که بانکها و موسسات اعتباری در بانکها و موسسات اعتباری دیگر سرمایه گذاری میکنند لازم است اقلام ذیل از مجموع سرمایه اصلی و سرمایه تکمیلی کسر شود. ۱-۴ سرمایه گذاری در شرکتهای تابعه مالی و بانکی که حسابهای آنها با شرکت اصلی (مادر) تلفیق نشده است. ۴۲ سرمایه گذاری در سایر بانکها و موسسات مالی با صلاحدید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۵ سایر محدودیتها مجموع سرمایه درجه دو حداکثر میتواند معادل سرمایه درجه یک باشد و مبلغ مازاد در سرمایه پایه منظور نمی شود. ۲ ۵۵ درصد کاهش در مابه التفاوت مزبور به دلیل نوسان قیمت سهام و احتمال کاهش در قیمت تجدید ارزیابی می باشد. بسمه تعالی مقررات مربوط به کفایت سرمایه با توجه به قانون پولی و بانکی کشور در رابطه با تفویض اختیار به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برای مداخله و نظارت بر مسائل بانکی و پولی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با هدف اداره مناسب نظام بانکی نسبتهایی را تعیین میکند که کلیه بانکها و موسسات اعتباری به منظور حصول اطمینان از نقدینگی و توانایی پرداخت بدهی خود موظف به رعایت آنها میباشند. کفایت سرمایه مناسب بویژه مبنای هر سیستم بانکی سالم است. کارکرد اصلی این نسبت حمایت بانک در برابر زبانهای غیر منتظره و نیز حمایت از سپرده گذاران و اعتبار دهندگان است. بدلیل حفاظی که این نسبت در برابر زیانهای وارده ایجاد میکند نگهداری سرمایه کافی منبع اصلی اعتماد عمومی به بانکها بطور اخص و سیستم بانکی بطور اعم است. ماده ۱ - تعریف نسبت کفایت سرمایه نسبت کفایت سرمایه حاصل تقسیم سرمایه پایه طبق تعریف ارائه شده در مقررات مربوط به سرمایه پایه ) به مجموع داراییهای موزون شده با ضرایب ریسک بر حسب درصد طبق تعریف ارائه شده در ماده ۵ مقررات حاضر می باشد. ماده ۲ - طبقه بندی ریسک بر حسب مناطق جغرافیایی از نظر این مقررات مناطق جغرافیایی جهان به دو گروه ذیل طبقه بندی می شوند گروه الف گروه الف، شامل کشورهای عضو سازمان همکاریهای اقتصادی و توسعه (OECD) کشورهایی که تحت ترتیبات عمومی صندوق بین المللی پول با موسسه یاد شده اقدام به عقد قرارداد عمومی استقراض نموده اند و کشورهایی که در پنج سال گذشته بدهیهای ارزی دولتی خود را استمهال نکرده باشند میباشد. گروه ب شامل سایر کشورها می گردد. بانکها و موسسات اعتباری مستقر در گروه الف عبارت از بانکها و موسسات اعتباری هستند که در کشورهای گروه الف به ثبت رسیده اند و شامل شعب این بانکها در سایر کشورها نیز میشود. بانکها و موسسات اعتباری مستقر در گروه ب عبارت از بانکها و موسسات اعتباری هستند که در کشورهای گروه ب به ثبت رسیده اند و شامل شعب این بانکها در سایر کشورها نیز میشود. ماده ۳ - حداقل نسبت کفایت سرمایه حداقل نسبت کفایت سرمایه توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعیین میشود. این نسبت میتواند برای بانکهای مختلف متفاوت باشد. ماده ۴ - ارسال اطلاعات بانکها و موسسات اعتباری موظفند هر سه ماه یکبار حداکثر تا دو هفته پس از هر سه ماهه نسبت مذکور را به ترتیبی که بانک مرکزی تعیین میکند به این بانک گزارش نمایند. ماده ۵ - ضرایب ریسک کلیه اقلام دارائیهای بانکها و موسسات اعتباری اعم از اقلام بالای خط و اقلام زیر خط ترازنامه باید بر حسب ریسک مربوطه به طریقی که در این مقررات تعریف شده است. موزون شوند. اقلام زیر خط ترازنامه علاوه بر اینکه مشمول ضرایب ریسک طبقات مختلف دارایی بندهای فرعی ۵۱ (ذیل میگردند باید بر مبنای ضریب دیگری که در بند فرعی ۵۲ تعریف شده نیز تعدیل شوند طبقات مختلف دارایی بر حسب اوزان ریسک ۰ ۲۰ ۵۰٪ و ۱۰۰ به شرح ذیل موزون می شوند. ۵-۱- اقلام بالای خط ۵-۱-۱ دارائیهای مشمول ضریب ریسک صفر درصد وجوه نقد صندوق اسکناس و نقود بیگانه طلا و نقره مطالبات از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تسهیلات اعطایی به دولت و تسهیلاتی که توسط دولت جمهوری اسلامی ایران تضمین شده باشد. مطالبات از بانکهای مرکزی و مطالباتی که توسط بانکهای مرکزی کشورهای منطقه الف صریحا تضمین شده باشد. مطالبات از دولتهای مرکزی و بانکهای مرکزی کشورهای منطقه ب بر حسب پول ملی وام گیرنده مطالبات از وام گیرندگان کشورهای منطقه ب که صریحا توسط دولت مرکزی یا بانک مرکزی همان کشور تضمین شده باشد و به پول ملی همان کشور پرداخت شده باشد. مطالباتی که وثیقه آنها بطور کامل اوراق بهاداری است که توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و یا دولتهای مرکزی و بانکهای مرکزی کشورهای منطقه الف صادر گردیده است. (۱) منظور از مطالبات در این مقررات کلیه موارد از قبیل تسهیلات اعطایی سپرده گذاری و موارد مشابه می باشد. (۲) شامل سپرده قانونی حساب جاری نزد بانک مرکزی و سایر موارد مشابه است. اوراق بهاداری که توسط دولت و یا بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران منتشر گردیده است. اوراق بهاداری که توسط دولتهای مرکزی با بانکهای مرکزی و همچنین دولتهای منطقه ای کشورهای منطقه الف منتشر شده باشد. اوراق بهاداری که توسط دولتهای مرکزی یا بانکهای مرکزی کشورهای منطقه ب منتشر گردیده است. ۵-۱-۲- دارائیهای مشمول ضریب ریسک ۲۰ درصد وجوه در راه. مطالبات از بانکها و موسسات اعتباری داخلی و یا مطالباتی که توسط بانکها و موسسات اعتباری داخلی تضمین شده است. مطالبات از یا مطالباتی که صریحا توسط بانکها و موسسات اعتباری مستقر در کشورهای منطقه ب تضمین شده باشد. مطالبات از یا مطالباتی که صریحا توسط دولتهای منطقه ای و محلی کشورهای منطقه الف تضمین شده باشد. مطالباتی که توسط بانکها و موسسات اعتباری مستقر در منطقه ب تضمین شده و حداکثر یکسال به سررسید آنها باقی مانده باشد. مطالبات از بانکهای توسعه ای چند جانبه و مطالباتی که توسط این بانکها تضمین شده است. مطابق فهرست پیوست داراییهایی که وثیقه آنها اوراق بهاداری است که توسط بانکهای توسعه ای چند جانبه که در ضمیمه آمده است. صادر شده است. اوراق بهاداری که توسط دولتهای محلی و منطقه ای کشورهای منطقه الف صادر شده است. حساب بین بانکها خالص حسابهای داخلی شعب مرکز پرداخت چکهای صادره بانک و سایر ۵-۱-۳- دارائیهای مشمول ضریب ریسک ۵۰ درصد تسهیلات مسکن. تسهیلاتی که به وثیقه واحدهای مسکونی پرداخت شده است مشروط به اینکه واحد مسکونی به طور کامل در رهن بانک قرار گرفته باشد. ۵۱۴ دارائیهای مشمول ضریب ریسک ۱۰۰ درصد مطالبات از نهادهای عمومی غیر دولتی شهرداریها سازمان تامین اجتماعی )... و سایر مطالبات از بخش خصوصی به غیر از مطالبات اشاره شده در فوق مطالبات از شرکتها و موسسات دولتی مطالبات سررسید گذشته و معوق اعم از دولتی و غیر دولتی و وامهای قدیم سرمایه گذاریها و مشارکتها سرمایه گذاری مستقیم مشارکت حقوقی اعم از دولتی و خصوصی سهام و مشارکتهای خارجی کالاهای معاملات سلف انبار کل وثایق تملیکی اموال خریداری شده برای فروش اقساطی یا اجاره بشرط تملیک بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده ضمانت های پرداخت شده مطالبات از دولتهای مرکزی با بانکهای مرکزی کشورهای منطقه ب در مواقعی که مبلغ پرداخت شده به آنها به ارزی غیر از پول ملی آن کشور انجام شده است. مطالبات از دولتهای محلی و منطقه ای کشورهای منطقه ب مطالبات از بانکها و موسسات اعتباری کشورهای منطقه ب در صورتیکه یکسال یا بیشتر به سررسید آنها مانده باشد. دارائیهای ثابت بدهکاران موقت سایر دارائیهایی را که نمیتوان در طبقات ۱۱ ۵ الی ۱۳ ۵ فوق جای داد. ۵-۲- اقلام زیر خط همانطور که در ماده ۵ توضیح داده شد داراییهای موزون شده بر حسب ریسک برای اقلام زیر خط از طریق اعمال یک ضریب تبدیل تعیین میشود ضریب تبدیل باید برای هر قلم اقلام زیر خط به شرح ذیل اعمال شود. ۵-۲-۱- تعهدات مشمول ضریب تبدیل صفر درصد تعهداتی که بدون قید و شرط قابل فسخ بوده سررسید آنها کمتر از یکسال است. تعهدات مربوط به اعتبارات اسنادی که پرداخت ارز آن توسط بانک مرکزی انجام می شود. ۵۲۲ ضریب تبدیل ۲۰ درصد اعتبارات اسنادی که صادر یا تایید شده و کالای موضوع آن وثیقه اعتبار است پس از کسر مبلغ پیش دریافت از مشتریان ضمانتنامه های ریالی یا ارزی که کمتر از یکسال به سررسید آن باقی مانده باشد. ۵-۲-۳- ضریب تبدیل ۵۰ درصد اعتبارات اسنادی که صادر و یا تایید شده و کالای موضوع آن وثیقه نیست پس از کسر مبلغ پیش دریافت از مشتریان ضمانت نامه های ریالی با ارزی که یکسال یا بیشتر به سررسید آن مانده باشد. تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات تضمین اوراق مشارکت صادره توسط شرکتها ۴-۲-۵- ضریب تبدیل ۱۰۰ درصد ظهرنویسی بروات. سایر تعهدات. ماده ۷ محاسبه نسبت کفایت سرمایه جمع اقلام زیر خط پس از اعمال ضرایب یاد شده در فوق و اقلام بالای خط پس از اعمال ضرایب ریسک مخرج کسر در محاسبه نسبت کفایت سرمایه را به دست میدهد. صورت کسر نیز بر اساس ضوابط مندرج در مقررات مربوط به سرمایه پایه محاسبه میشود. سرمایه پایه نسبت کفایت سرمایه . اقلام بالای خط ضریب ریسک - افلام زیر خط ضریب تبدیل) (ضریب ریسک) ماده ۸ - اجرای مقررات اجرای ضوابط مندرج در این مقررات از تاریخ ۱۳۸۲٫۱٫۱ به مرحله اجرا در می آید و به بانکها و موسسات اعتباری اجازه داده میشود حداکثر تا پایان سال ۱۳۸۲ خود را با مقررات حاضر تطبیق دهند. ضمیمه فهرست بانکهای توسعه ای چند جانبه که در ماده ۶ مقررات نسبت توانایی پرداخت بدهی نسبت کفایت سرمایه به آن اشاره شده است. بانک جهانی IBRD و وابسته های آن بانک توسعه آسیایی بانک توسعه آفریقایی بانک سرمایه گذاری اروپایی بانک اروپایی ترمیم و توسعه بانک توسعه اسلامی صندوق اویک برای توسعه بین المللی صندوق عرب برای توسعه اجتماعی و اقتصادی صندوق پولی عرب بانک عرب برای توسعه اقتصادی در آفریقا بانک توسعه نیمکره غربی کارائیب) بانک سرمایه گذاری نوردیک 1) Nordic Investment Bank
نامشخص
شماره مب٫ ۱۰۶۵ تاریخ ۱۳۸۱٫۸٫۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری تخصصی دولتی و غیر دولتی و موسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره مب ۶۷۴ مورخ ۱۳۸۱٫۶٫۵ در خصوص محاسبه سود سپرده های سرمایه گذاری مدت دار به صورت روزشمار و در پاسخ به درخواست مکرر بانکها بدینوسیله به استحضار می رساند که بر اساس موافقتهای بعمل آمده به بانکها مهلت داده میشود که حداکثر تا پایان آذرماه سال ۱۳۸۱ مقدمات و نرم افزارهای لازم جهت اجرای بخشنامه فوق الذکر را فراهم آورند. در هر صورت محاسبه سود به صورت روز شمار براساس مصوبه شورای پول و اعتبار از اول مهر ماه ۱۳۸۱ می باشد که بر همین اساس پرداخت به سپرده گذاران انجام خواهد شد. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۹۹۹ تاریخ ۱۳۸۱٫۷٫۲۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری و تخصصی ارسال گردید پیرو بخشنامه های شماره مب ٫ ۲۴۳ مورخ ۱۳۸۰٫۳٫۲۷ و مب٫ ۶۷۸ مورخ ۱۳۸۱٫۶٫۵ باطلاع میرساند نرخ سود تسهیلات اعطایی بانکها در بخش ساختمان معادل نرخ سود تسهیلات اعطایی در بخش مسکن خارج از الگوی مسکن در حال حاضر ۱۸ درصد در سال می باشد. خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب در اسرع وقت جهت اجراء به کلیه واحدهای ذیربط و شعبه های آن بانک ابلاغ شود. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶ ۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ۸۳۷ تاریخ: ۱۳۸۱٫۶٫۲۷ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی ارسال گردید. پیرو بخشنامه های شماره مب ٫ ۶۴۰ مورخ ۱۳۸۰٫۶٫۲۱ و مب ٫ ۶۸۱ مورخ ۱۳۸۰٫۶٫۳۱ در خصوص اعمال نرخ سود تسهیلات بخش صنعت به تسهیلات اعطایی جهت ایجاد و توسعه تاسیسات ایرانگردی و جهانگردی و در پاسخ به سئوالات مکرر بانکها در مورد تاریخ اجرای بخشنامه های فوق الذکر بدینوسیله به استحضار میرساند ملاک اجرای مواد ۵ و ۸ قانون توسعه صنعت ایرانگردی و جهانگردی تاریخ مصوبات شورای پول و اعتبار میباشد ضمنا تاکید می نماید. قراردادهای منعقده در هر زمان تابع نرخهای زمان انعقاد قرارداد است. خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب به طریق مقتضی به کلیه شعب و واحدهای تابعه آن بانک جهت اجرا ابلاغ گردد. ام مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۶۷۸ تاریخ: ۱۳۸۱٫۶٫۵ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی ارسال گردید. بدینوسیله تصمیمات متخذه در نهصد و هفتاد و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۲٫۲۹ شورای پول و اعتبار در خصوص کاهش متوسط یک درصد نرخ سود تسهیلات اعطایی بانکها در بخشهای مختلف اقتصادی که طی نامه شماره ۸۱۴۳۱۲٫م مورخ ۱۳۸۱٫۵٫۲۸ دفتر ریاست محترم جمهوری مورد موافقت ریاست محترم جمهوری قرار گرفته است. ابلاغ می گردد. با اعمال کاهش یک درصد مذکور نرخ سود تسهیلات اعطایی در بخشهای مختلف اقتصادی موضوع بخشنامه شماره مب ۱۲۷ مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۱۸ بشرح زیر تغییر می یابد بخش اقتصادی سال کشاورزی صنعت و معدن مسکن در قالب الگوی مسکن مسکن خارج از الگوی مسکن صندوق پس انداز مسکن بانک مسکن در قالب الگوی مسکن خارج از الگوی مسکن صادرات بازرگانی خدمات و متفرقه نرخهای فوق از تاریخ ۱۳۸۱٫۹٫۱۵ لازم الاجرا بوده و نرخ سود تسهیلات اعطایی که قرارداد آن قبل از تاریخ فوق منعقد شده است تا سررسید تابع نرخهای زمان قرارداد است. همچنین نرخ سود تسهیلات قراردادهایی که بعد از تاریخ فوق تمدید می گردند بر اساس نرخهای جدید است یادآوری مینماید نرخ سود علی الحساب سپرده های مدت دار نزد بانکها هیچگونه تغییری نیافته و همانند گذشته میباشد. خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب به کلیه واحدهای مربوطه جهت اجرا ابلاغ گردد. م مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۶۷۴ تاریخ ۱۳۸۱٫۶٫۵ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری تخصصی غیر دولتی و موسسات اعتباری غیر بانکی ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره نب ۱۱۹۹ مورخ ۱۳۷۸٫۲٫۲۵ در خصوص سود سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت بدینوسیله به موجب بند ۱ از نهصد و هشتاد و یکمین صورتجلسه مورخ ۱۳۸۱٫۴٫۱۵ شورای محترم پول و اعتبار موارد زیر را به استحضار می رساند. الف - سود سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت بر مبنای کمترین مانده در هر روز با رعایت شرط حداقل مانده برای دریافت سود محاسبه و در پایان ماه پرداخت گردد چنانچه دارنده حسابی نسبت به انسداد ان اقدام نماید در این صورت در تاریخ انسداد حساب سود قابل محاسبه و پرداخت خواهد بود. ب در مورد سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت چنانچه دارنده حسابی قبل از انقضای قرارداد نسبت به انسداد آن اقدام نماید سود متعلقه بر مبنای تعداد کل روزهای سپرده گذاری محاسبه و پرداخت گردد. ج شرط تعیین شده در ماده ۸ دستورالعمل اجرایی قبول سپرده در مورد حداقل مدت لازم برای اینکه سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت مشمول دریافت سود گردد برای بار اول ۳۰ روز در نظر گرفته شود. بانکها موظف باشند از ابتدای مهر ماه سال ۱۳۸۱ مقررات فوق را به اجرا بگذارند. براین اساس خواهشمند است مقرر فرمایند مصوبه فوق به طریق مقتضی به کلیه شعب و واحدهای تابعه آن بانک جهت اجرا ابلاغ گردد و یک نسخه از بخشنامه تهیه شده به این مدیریت کل ارسال گردد. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم
نامشخص
شماره: مب ٫ ۵۷۸ تاریخ: ۱۳۸۱٫۵٫۱۶ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل کلیه بانکهای تجاری و تخصصی ارسال گردید احتراما در پاسخ به سئوال برخی بانکها در خصوص نحوه نگهداری حسابهای قرض الحسنه پس انداز و سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت غیر فعال مانده کمتر از ۱۰،۰۰۰ ریال و ۵ سال فاقد عملیات بوده باشند توصیه میگردد این قبیل سپرده ها پس از تهیه صورتجلسه و سایر امور کنترلی از سطح شعب جمع آوری شده و در اداره مرکزی گردآوری شود. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۵۶۹ تاریخ: ۱۳۸۱٫۵٫۱۵ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری و تخصصی به استثناء بانک صنعت و معدن ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره نب ۶۲۵۰ مورخ ۱۳۶۶٫۱۲٫۲۸ بدینوسیله تصمیمات متخذه در نوزدهمین جلسه کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۸۱٫۴٫۲ در خصوص اعطای مجوز انجام عملیات بانکی توسط بانکها با شرکتها و موسسات دولتی را جهت اطلاع و حسب مورد اقدام مقتضی به شرح ذیل به استحضار میرساند بجز شرکتها و موسساتی که نام آنها در قسمت ششم بودجه سنواتی درج میشود و یا به موجب قوانین و مقررات دیگر برای دریافت تسهیلات از بانکها نیاز به مجوز دارند، اجازه انجام عملیات مجاز بانکی توسط بانکها با سایر شرکتهای دولتی داده شود. اعطای تسهیلات به این گروه از شرکتهای دولتی باید در چارچوب سقفهای فردی تسهیلات قرار گیرد. بانکها مکلف گردند ارقام مربوط به تسهیلات دریافتی توسط کلیه موسسات و شرکتهای دولتی را در سرفصلهای مربوط به بخش دولتی منظور و به ترتیبی که مدیریت کل اعتبارات تعیین مینماید به این بانک ارسال دارند. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۵۵۸ تاریخ ۱۳۸۱٫۵٫۱۳ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکها ارسال گردید پیرو بخشنامه شماره مب ۱۶۲ مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۲۹ به پیوست ویرایش جدیدی از ماده ۲ آئین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از سوی بانکها با لحاظ آخرین اصلاحات انجام شده که به استناد اختیار حاصل از تبصره ۲ ماده ۲ آئین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانکها صورت گرفته جهت استحضار و اقدام لازم ارسال می گردد. اص پیوست دارد مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵ ویرایش جدید ماده ۲ آئین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانکها ماده ۲ انواع وثایق قابل قبول برای صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی بشرح ذیل میباشد الف - وجه نقد یا طلا یا اسناد خزانه یا اوراق قرضه دولتی یا اوراق مشارکت منتشره براساس مجوز بانک مرکزی یا سپرده سرمایه گذاری مدت دار یا حسابهای پس انداز قرض الحسنه نزد آن بانک یا حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار متقاضی نزد سایر بانکها یا گواهیهای سپرده های سرمایه گذاری مدت دار ویژه عام و خاص یا اوراق قرض الحسنه یا حسابهای ارزی شامل حسابهایسپرده سرمایه گذاری مدت دار ارزی و قرضه الحسنه جاری و پس انداز ارزی نزد بانک صادر کننده ضمانت نامه. ب تضمین بانکها یا موسسات اعتباری غیر بانکی مجاز داخلی ب تضمین بانکها یا موسسات اعتباری غیر بانکی معتبر خارجی ج سفته با دو امضاء قابل قبول بانک اموال غیر منقول برگ وثیقه انبارهای عمومی مربوط به کالا سهام شرکتهایی که در بورس پذیرفته شده باشد - کشتی و هواپیما تبصره (۱) در مورد شرکتهای تحت مدیریت دولتی و نهادهای انقلاب اسلامی و شرکتهای وابسته به آنها، بانک می تواند سفته شرکت با نهاد در وجه بانک را قبول نماید. تبصره (۲) غیر از وثایق پیش بینی شده در این آئین نامه بانک مرکزی میتواند حسب مقتضیات روز وثایق دیگری را پیش بینی و در صورت لزوم به بانکها اعلام نماید. ضمنا لازم است مبلغ موجود در حسابهای اشاره شده به میزان وثیقه مورد نظر در حسابهای ذیربط مسدود شود. ا بخشنامه شماره تب ٫ ۵۷۸۴ مورخ ۱۳۷۷٫۸٫۲۴ ۲ بند ۴ مصوبه نهصد و چهل و نهمین جلسه مورخ ۱۳۷۹٫۱۱٫۲ شورای پول و اعتبار
نامشخص
شماره: مب ۴۸۱ تاریخ: ۱۳۸۱٫۴٫۲۹ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای غیر دولتی ارسال گردید. به پیوست دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات به ارکان بانکهای غیر دولتی ارسال می گردد. خواهشمند است ضمن رعایت دقیق مفاد دستور العمل فوق الذکر و نظارت بر حسن اجرای آن دستور فرمایند در فاصله زمانی مناسب نسبت به تعدیل مبالغ اعطاء شده در قبل و تطبیق آن با مقررات حاضر اقدام لازم مبذول گردد. ام اداره مطالعات و مقررات بانکی حمید تهرانفر فروزنده شجاعی ۴-۳۸۱۷ بسمه تعالی دستور العمل اجرایی اعطای تسهیلات به ارکان بانکهای غیر دولتی ماده ۱ حداکثر میزان تسهیلات اعطایی از طرف بانک به هر یک از اعضای ارکان خود به شرح زیر می باشد: الف به هر یک از اشخاص حقیقی عضو غیر موظف هیات مدیره حداکثر تا دو برابر حق حضور آنان در جلسات هیات مدیره و پاداش سالیانه آنان ب به هر یک از اشخاص حقیقی عضو موظف هیات مدیره و هیات عامل بانک حداکثر تا دو برابر حقوق و مزایای سالیانه آنان پ در مورد حسابداران رسمی و بازرس قانونی حداکثر دو برابر حق الزحمه سالیانه آنان تبصره ۱ محدودیت مذکور در بندهای (الف) (ب) و (ب) فوق الذکر شامل همسر و فرزندان تحت تکفل اعضاء هیات مدیره هیات عامل حسابداران رسمی و بازرس قانونی هر بانک نیز میباشد. تبصره ۲ نرخ سود تسهیلات اعطایی و انواع کارمزدها و سایر شرایط اعطای تسهیلات برای موارد (الف)، (ب) و (پ) فوق باید بر طبق تعرفه عمومی معاملات بانک باشد به نحویکه شرایط تسهیلات اعطایی با شرایط اعطاء تسهیلات به مشتریان یکسان باشد مگر درباره اشخاص حقیقی عضو ارکان بانک که به لحاظ مقررات استخدامی و کارمندی بانک مشمول شرایط رجحانی باشند. ماده ۲ اعطای تسهیلات به اشخاص حقوقی که عضو هیات مدیره بانک میباشند با رعایت ضوابط مندرج در تبصره ۲ ماده ۱ فوق دقیقا مشابه سایر متقاضیان میباشد. ماده ۳ اعطاء تسهیلات به سهامداران بانک مشروط بر رعایت تبصره ۲ ماده ۱ این دستور العمل مشمول محدودیتهای ماده ۱ نمی گردد. ماده ۴ اعطای تسهیلات به شرکتهایی که از طریق اعضای هیات مدیره بانک عضویت مشترک در هیات مدیره بانک و شرکت یا در اختیار داشتن قسمتی از سهام شرکت توسط عضو هیات مدیره بانک به بانک مرتبط میباشند باید با رعایت شرایط عمومی اعطای تسهیلات شامل سقف های اعتباری نوع وثائق و تعرفه های معمول انجام شود. ماده ۵ اعطای تسهیلات به شرکتهایی که بانک مالک قسمتی از سهام آنها میباشد بر مبنای ضوابط مندرج در بند ۳ بخشنامه شماره مب ٫ ۱۳۴۴ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ صورت می گیرد. بدیهی است رعایت بخشنامه شماره مب ۱۳۴۴ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ این اداره در خصوص سقف فردی تسهیلات اعطایی در هر مورد لازم الاجرا است.
نامشخص
شماره: مب ۴۷۲ تاریخ ۱۳۸۱٫۴٫۲۵ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای دولتی ارسال گردید. در اجرای بند ۴ ماده ۲۰ قانون عملیات بانکی بدون ریا (بهره) مصوب ۱۳۶۲٫۶٫۸ مجلس شورای اسلامی و تبصره یک ماده ۱۰ آئین نامه فصل دوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) موضوع تصویب نامه شماره ۸۱۹۶۲ مورخ ۱۳۹۲٫۹٫۲۷ هیات وزیران شورای پول و اعتبار در نهصد و هشتادمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۷٫۱ سقف نرخ حق الوکاله بکارگیری سپرده ها برای بانکهای دولتی در سال ۱۳۸۱ را حداکثر معادل سه و نیم درصد منابع سپرده گذاران تعیین نمود. مقتضی است دستور فرمایند مراتب به کلیه واحدهای ذیربط بانک اعلام گردد. همچنین دستور العمل اجرایی چگونگی محاسبه حق الوکاله بکارگیری سپرده ها متعاقبا ارسال خواهد شد. ام مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۲۵۴ تاریخ ۱۳۸۱٫۳٫۱۱ بسمه تعالی جهت اطلاع مدیران عامل موسسات اعتباری غیربانکی ابلاغ گردید. در ارتباط با خرید اوراق مشارکت توسط موسسات اعتباری غیربانکی کمیسیون اعتباری این بانک در پنجمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۲٫۴ خود تصمیماتی بشرح زیر اتخاذ نموده است که جهت اطلاع و اقدام مقتضی اعلام می گردد خرید اوراق مشارکت مربوط به یک شرکت توسط موسسه اعتباری غیربانکی حداکثر معادل ۱۰ (ده) درصد پایه سرمایه موسسه مجاز میباشد. قابل ذکر است خرید اوراق مشارکت منتشره توسط بانک مرکزی و یا دولت جمهوری اسلامی ایران تا اطلاع ثانوی مشمول ضابطه فوق نمی گردد. اوراق مشارکت خریداری شده توسط موسسه اعتباری باید به تشخیص موسسه اعتباری نزد یکی از بانکهای دولتی به صورت امانی نگهداری شود. ام اداره مطالعات و مقررات بانکی محمود شاه کرمی ۳۸۱۷ ۱
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۹۲ تاریخ ۱۳۸۱٫۲٫۲۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای تجاری تخصصی غیر دولتی و موسسات اعتباری غیر بانکی ارسال گردید. پیرو استعلام تعدادی از بانکها مبنی بر امکان انتقال سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به غیر به استحضار میرساند شورای محترم پول و اعتبار در نهصد و هفتاد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۲٫۸ خود با انتقال سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به پدر مادر همسر و فرزندان سپرده گذار با رعایت سایر مقررات موافقت نمود. لذا خواهشمند است مراتب به سرپرستیها و واحدهای تابعه ابلاغ گردد. ام مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶-۱۶۱۵
نامشخص
شماره: مب ٫ ۸ تاریخ: ۱۳۸۱٫۱٫۱۰ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی ارسال گردید در مورد بند ۸ بخشنامه شماره مب ۱۳۰۹ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۱۸ به پیوست تصویر نامه شماره ح ک ۱۷٫۸ مورخ ۱۳۸۱٫۱٫۸ اداره حسابداریکل و بودجه این بانک منضم به تصویر نرخ انتظامی ارزهای عمده جهت صدور اسناد مربوط به حسابهای ارزی انتظامی زیر خط ترازنامه ارسال می گردد. نرخهای مذکور تا اطلاع ثانوی ثابت خواهد بود. خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب سریعا به واحدهای ذیربط جهت اجرا ابلاغ گردد. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم
نامشخص
شماره: مب ٫ ۱۳۶۲ تاریخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی ارسال گردید پیرو بخشنامه های شماره مب ۱۲۱۱ مورخ ۱۳۸۰٫۱۱٫۱۴ و مب ٫ ۱۳۰۹ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۱۸ خواهشمند است مقرر فرمایند اصلاحات زیر را در بخشنامه های فوق الذکر بعمل آورده و مراتب جهت اجرا به واحدهای ذیربط ابلاغ گردد ۱ زیرنویس بند ۷ بخشنامه شماره مب ۱۲۱۱ مورخ ۱۳۸۰٫۱۱٫۱۴ حذف گردد. ضمنا در اجرای بندهای ۷ و ۱۰ بخشنامه مذکور رعایت بند د ۱ بخشنامه شماره ۶۰٫۱۱۹۶ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۸ اداره سیاستها و مقررات ارزی الزامی است. ۲ بند ۱۱ بخشنامه شماره مب ۱۳۰۹ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۱۸ بشرح زیر تغییر یابد ۱۱ ترتیب پرداخت مابه التفاوتهای اعتبارات اسنادی و بروات ارزی گشایش یافته با نرخهای شناور و صادراتی تا نرخ روز پرداخت به بانکها طبق بخشنامه های شماره ۶۰٫۱۱۸۷ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۱ و شماره ۶۰٫۱۱۹۶ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۸ اداره سیاستها و مقررات ارزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صورت خواهد پذیرفت. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶
نامشخص
شماره: مب ۱۳۵۱ تاریخ : ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۸ «بسمه تعالی» بانک پیرو بخشنامه شماره مب ۱۲۳۰ مورخ ۱۳۸۰٫۱۱٫۲۰ خواهشمند است مقرر فرمایند اصلاحات زیر را در بخشنامه فوق الذکر به عمل آورده و مراتب جهت اجرا به واحدهای ذیربط ابلاغ نمایند -۱ استاد دوم بندهای ب (۱) و ج (۱) بد تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده بس تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده با مشتریان استاد دوم بندهای ب (۱۲) ب -۲-۲)، ج ۲-۱)، ج ۲-۲ بابت برگشت استاد بند ۱ فوق ید تعهدات بانک بابت قراردادهای منعقده با مشتریان به میزان اصل مبلغ تسهیلات بس تعهدات مشتریان بابت قراردادهای منعقده به میزان اصل مبلغ تسهیلات). مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی نصرت الله بهادری راد ۳۸۱۷۲
نامشخص
شماره: مب٫ ۱۳۴۳ تاریخ : ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای غیر دولتی ارسال گردید. بدینوسیله نرخ سپرده قانونی برای سپرده های مختلف نرخ سود علی الحساب سپرده ها و نرخ سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی آن بانک را جهت اجرا به شرح زیر به اطلاع میرساند (الف) نرخ های سپرده قانونی مربوط به انواع سپرده ها مورد انتظار تسهیلات اعطایی آن بانک را جهت اجرا به شرح زیر به اطلاع میرساند سپرده های دیداری ۲۰ درصد سپرده های قرض الحسنه پس انداز ۲۰ درصد سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه (۶) ماهه) ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری بلندمدت یکساله ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت دو ساله و بالاتر ۱۰ درصد سایر سپرده ها ۲۵ درصد ب نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار تعیین نرخ سود علی الحساب انواع سپرده ها در اختیار آن بانک است لیکن قویا توصیه می شود آن بانک نرخ سود علی الحساب سپرده ها را حداکثر ۲ الی ۳ درصد بالاتر از نرخهای سود مصوب شورای پول و اعتبار برای بانکهای دولتی تعیین نموده و زمینه رقابت سالم بین بانکهای غیر دولتی را تقویت نماید. ۱ سپرده های دیداری شامل سپرده های قرض الحسنه جاری بستانکاران موقت مانده های مطالبه نشده، حوالیه های عهده ما وجوه اداره شده مصرف نشده خالص انواع چکهای فروخته شده ..... می باشد. شامل سپرده های نقدی دریافتی بابت صدور ضمانت نامه پیش دریافت بابت معاملات پیش دریافت از مشتریان بابت گشایش اعتبارات اسنادی ... میباشد. ضمنا جهت مزید اطلاع تصمیمات اتخاذ شده در نهصد و پنجاه و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۱۶ شورای پول و اعتبار در خصوص نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری در بانکهای دولتی در ضمیمه آورده است. همچنین لازم است پس از پایان سال مالی و تعیین سود نهایی بانک ما به التفاوت سود علی الحساب پرداختی و سود واقعی به ترتیب تعیین شده در قانون عملیات بانکی بدون ربا و آئین نامه ها و دستور العمل های آن با مشتریان تسویه گردد. (ج) نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی تعیین نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی به عهده آن بانک میباشد توجه خواهند داشت نرخهای سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری و همچنین نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی باید به طور شفاف و روشن به آگاهی مشتریان رسانده شود به طوریکه مشتری در حین امضای قرارداد کاملا متوجه نرخ سود مبنای قرارداد باشد. مقتضی است دستور فرمایید موارد فوق به واحدهای ذیربط ابلاغ شده و برحسن اجرای آن نظارت گردد. همچنین مقرر فرمایید یک نسخه از دستور العمل داخلی آن بانک را که جهت اجرای صحیح موارد فوق تهیه میشود به این اداره ارسال دارند. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶ ۱۶۱۵ ضمیمه تصمیمات اتخاذ شده در نهصد و پنجاه و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۱۶ شورای پول و اعتبار در خصوص نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار بانکهای دولتی جهت اطلاع به شرح زیر می باشد. نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت یکساله پنجساله به منظور ایجاد انگیزه رقابت بین بانکها به آن بانک آزادی عمل داده میشود که نرخهای سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری ۲، ۳ و ۴ ساله را در محدوده ۱۳ تا ۱۷ درصد راسا تعیین نماید. ضمنا نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ۶ ماهه برای بانکهای دولتی ۹ درصد می باشد.
نامشخص
شماره: مب ۱۳۴۲ تاریخ : ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکهای غیر دولتی ارسال گردید بدینوسیله ضوابط مربوط به سرمایه گذاری در سرمایه شرکتها و خرید اوراق بهادار توسط آن بانک ارسال می گردد. مقتضی است دستور فرمایید اقدامات لازم جهت اجرای مناسب موارد زیر در آن بانک انجام شود: -۱ حداکثر میزان مشارکت در سرمایه یک شرکت توسط آن بانک تابع مقررات مندرج در دستور العمل اجرایی مشارکت حقوقی میباشد. تبصره خرید سهام و سرمایه گذاری در سرمایه یک شرکت خارجی ضمن رعایت حداکثر فوق در هر مورد موکول به تایید قبلی بانک مرکزی است. مجموع خالص مبالغ پرداختی پس از کسر ذخیره کاهش ارزش سهام بابت خرید سهام و مشارکت در سرمایه یک شرکت و خرید اوراق مشارکت و یا معادل ریالی اوراق بهادار ارزی صادره یک شرکت نباید از ۱۰ درصد پایه سرمایه آن بانک تجاوز نماید. تبصره - خرید اوراق بهادار خارجی در هر مورد موکول به تایید قبلی بانک مرکزی است. مجموع خالص مبالغ پرداختی پس از کسر ذخیره کاهش ارزش سهام بابت مشارکت حقوقی سرمایه گذاری مستقیم اوراق مشارکت معادل ریالی سهام و مشارکتهای خارجی و اوراق بهادار ارزی نباید از ۳۰ درصد پایه سرمایه آن بانک تجاوز نماید. تبصره خرید اوراق مشارکتی که بازپرداخت آن توسط یک بانک دولتی تضمین شده است مشمول ضوابط این بند نمی گردد. خرید اوراق مشارکت و یا اوراق بهاداری که بازپرداخت آن از طرف دولت و یا بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تضمین شده است تا اطلاع ثانوی مشمول ضوابط بندهای ۲ و ۳ نمی گردد. معهذا رعایت تبصره بند ۲ ضروری است. ه تجاوز از حدود مقرر در بندهای ۲ و ۳ فوق چنانچه صرفا به دلیل روش حسابداری اتخاذ شده در آن بانک روش ارزش ویژه باشد قابل قبول میباشد مشروط بر این که هیچ مبلغی از این بابت توسط بانک پرداخت نشده و تنها ارزش دفتری سرمایه گذاری تغییر کرده باشد. خواهشمند است ضمن ابلاغ موارد فوق به واحدهای ذیربط دستور فرمایید سیاست ذخیره گیری برای سرمایه گذاریها را با توجه به کلیه موارد مربوط اعم از حرکت کلی اقتصاد کشور وضعیت خاص شرکت و تحولات بورس اوراق بهادار تعیین نموده و یک نسخه از آن را به این اداره ارسال دارند. بدیهی است انجام هرگونه سرمایه گذاری قبل از اعلام سیاست محاسبه ذخیره توسط آن بانک ممنوع میباشد. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶ ۱۶۱۵
نامشخص
شماره مب ٫ ۱۳۰۹ تاریخ : ۱۳۸۰٫۱۲٫۱۸ بسمه تعالی جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی ارسال گردید. در اجرای طرح یکسان سازی نرخ ارز بدینوسیله نحوه تسعیر مانده حساب دارائیها و بدهیهای ارزی آنبانک و همچنین چگونگی ثبت ما به التفاوت ریالی ناشی از تغییر برابری قانونی نرخ اسعار به ریال در حسابهای مربوطه به شرح دستورالعمل پیوست ارسال می گردد. خواهشمند است مقرر فرمایند دستورالعمل مذکور را جهت اجرا به واحدهای ذیربط ابلاغ نمایند. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶ پیوست بخشنامه شماره ۱۳۰۹ مورخ ۱۳۸۰٫۱۲٫۱۸ ۳ صفحه بسمه تعالی دستورالعمل نحوه تسعیر مانده حساب دارائیها و بدهیهای ارزی بانکها در اجرای طرح یکسان سازی نرخ ارز در ابتدای سال ۱۳۸۱ نسبت به اجرای مفاد کلیه دستورالعملهای صادره توسط این بانک در سال ۱۳۸۰ پیرامون آماده سازی حسابهای ارزی برای تسهیل در انجام عملیات سیستم نرخ ارز یکسان و همچنین تسعیر مانده حسابهای ارزی دفتر کل داخل کشور در پایان سال مالی مذکور بر اساس مندرجات بخشنامه شماره تب ۲۴۵۷ مورخ ۱۳۵۵٫۱۲٫۸ اداره نظارت بر بانکها اطمینان حاصل شود. در ابتدای سال ۱۳۸۱ متعاقب تهیه و تنظیم تر از افتتاحیه بلافاصله کلیه دارائیها و بدهیهای ارزی بلندمدت که وفق بخشنامه نب ۲۴۵۷ مورخ ۱۳۵۵٫۱۲٫۸ اداره نظارت بر امور بانکها با نرخهای تاریخی ثبت و نگهداری میشوند با نرخهای فروش شناور آخرین روز کاری نرخ فروش رسمی ارز براساس نرخنامه اداره بین الملل بانک مرکزی سال ۱۳۸۰ تسعیر و ما به التفاوت حاصله و مانده حساب ذخیره ناشی از تعدیلات و نوسانات نرخ ارز به حساب نتیجه معاملات ارزی بانک منظور شود. کلیه عملیات اجرایی تسعیر باید در اولین روز کاری سال ۱۳۸۱ پس از ثبت تراز افتتاحیه در دفاتر مالی و پس از اجرای بند ۲ فوق الذکر و قبل از ثبت هرگونه رویداد مالی دیگر انجام شود. مانده حساب داراییها و بدهیهای ارزی اعم از کوتاه مدت و بلند مدت با رعایت مفاد بند (۲ فوق به تفکیک اسعار تشکیل دهنده آنها باید به نرخ مرجع اولین روز کاری سال ۱۳۸۱ که متعاقبا از طریق این بانک اعلام می گردد تسعیر گردد. لازم به یادآوری است الف - مانده حساب سهام و مشارکتهای خارجی نیز باید به تفکیک هر ارز با رقم ارزی تاریخی و با نرخ مرجع ابتدای سال ۱۳۸۱ تسعیر گردد. چنانچه برای حساب فوق حساب ذخیره ارزی بابت کاهش در ارزش ارزی تا پایان سال ۱۳۸۰ ایجاد گردیده است. مانده اینگونه حسابها نیز باید تسعیر شود. ب مانده حساب سرمایه پرداخت شده به شعب خارج از کشور نیز باید به تفکیک هر ارز و با نرخ مرجع ابتدای سال ۱۳۸۱ تسعیر گردد. متعاقبا هنگام تلفیق تراز بانک با تراز شعب خارج از کشور اقلام ارزی دارائیها و بدهیهای ارزی خلاصه دفتر کل کلیه شعب خارج از کشور به تفکیک هر ارز با نرخ مرجع مذکور تسعیر می شود. ه ما به التفاوت ریالی ناشی از اجرای طرح یکسان سازی در حسابی تحت عوان نتیجه تغییرات ناشی از برابریهای قانونی نرخ ارز نحوه تسویه مانده حساب یاد شده بعدا اعلام خواهد شد. منعکس گردد. مانده حسابهای واسطه مورد استفاده ماننده بدهکاران و بستانکاران داخلی و موقت به ریال جهت ثبت و نگهداری ما به التفاوت نرخ ارزهای بالاتر از نرخ شناور در ابتدای سال ۱۳۸۱ طبق بخشنامه شماره مب ۶۴۴ مورخ ۱۳۸۰٫۶٫۲۲ معین به معین با توجه به معادل ارزی آنها از محل حساب نتیجه تغییرات ناشی از برابریهای قانونی نرخ ارز تسویه گردد. اسناد حسابداری مربوط به عملیات ارزی با والور سال ۱۳۸۰ که پس از تاریخ ۱۳۸۱٫۱٫۱ توسط آن بانک دریافت میگردد نیز باید بر اساس مراتب یاد شده بالا تسعیر شوند. مانده حسابهای تعهدات بانک و تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی گشایش شده ضمانتنامه های ارزی صادره و سایر حسابهای تعهدات مربوط به فعالیتهای ارزی با نرخ انتظامی سال ۱۳۸۱ که همزمان با اعلام نرخ مرجع در اولین روز کار سال آتی از طریق این بانک اعلام خواهد شد به طرفیت یکدیگر تسعیر گردد. مانده حسابهای انتظامی مربوط به فعالیتهای ارزی نیز بشرح بند ۸ تسعیر گردد. ۱۰ حساب نتیجه تغییرات ناشی از برابریهای قانونی نرخ ارز صرفا مربوط به ثبت ما به التفاوت ریالی ناشی از اجرای عملیات سیستم نرخ ارز یکسان در ابتدای سال ۱۳۸۱ ما به التفاوت نرخ شناور پایان سال ۱۳۸۰ و نرخ مرجع اولین روز کاری سال (۱۳۸۱) در رابطه با تسعیر مانده حساب داراییها و بدهیهای ارزی آن بانک بوده و به هیچ وجه نباید تفاوت نرخ ارز ناشی از عملیات ارزی بعد از تاریخ مذکور در آن منعکس شود. ۱۱ ترتیب پرداخت مابه التفاوتهای اعتبارات استادی و بروات ارزی گشایش یافته با نرخهای شناور و صادراتی تا نرخ مرجع ابتدای سال ۱۳۸۱ به بانکها طبق فرمهایی که متعاقبا این بانک ارسال خواهد نمود صورت خواهد پذیرفت. ۱۲- بدیهی است مسئولیت کلیه امور مربوط به تسعیر فوق از قبیل تشخیص دقیق اقلام ارزی صحت مانده ها رعایت بخشنامه تب ٫ ۲۴۵۷ مورخ ۱۳۵۵٫۱۲٫۸ نظارت بر امور بانکها اجرای صحیح بند ۲ این دستور العمل انتقال صحیح اقلام ارزی و ..... بعهده آنبانک است.
