۱ فیلتر فعال
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
۰۰-۲۴۱۶۹۷بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۸/۲۲
نامشخص
27- بخشنامه شماره 00/241697 مورخ 1400/08/22; ابلاغ «دستورالعمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری»
شماره : ۰۰٫۲۴۱۶۹۷ ۱۴۰۰٫۰۸٫۲۲ پوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، همان گونه که مستحضرند بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی با توجه به ماهیت و کارکرد خود با انواع گوناگونی از ریسکها مواجه میباشند که از جمله آنها میتوان به ریسک نقدینگی ریسک اعتباری و ریسک عملیاتی اشاره نمود. در این میان مدیریت مؤثر و کارآمد ریسک عملیاتی یکی از مؤلفه های مهم در کاهش هزینه ها و زبانهای بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به شمار میرود چرا که ریسک عملیاتی معطوف به احتمال وقوع زیان ناشی از نقصان و یا عدم کفایت فرایندهای داخلی روشها و سیستمها عملکرد و اقدامات افراد و یا ناشی از رویدادهای خارج از بانک و مؤسسه اعتباری غیربانکی است. بدین لحاظ گفته میشود که مدیریت مؤثر و کارآمد ریسک عملیاتی یکی از عوامل مؤثر در کاهش سایر ریسکها نیز میباشد. بر همین اساس بانک مرکزی تاکنون با هدف ایجاد چارچوب مدیریت ریسک عملیاتی در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی رهنمودها و مقررات مختلفی از جمله مجموعه رهنمودها برای مدیریت موثر ریسک عملیاتی و حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری را تهیه و به شبکه بانکی کشور ابلاغ نموده است. لیکن روزآمد نمودن ضوابط ناظر بر مدیریت ریسک عملیاتی در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی با عنایت به تغییر و تحولات ایجاد شده در فضای کسب و کار بانکی ضرورت یافته است. از این رو با انجام مطالعه تطبیقی از طریق بررسی مقررات مرتبط با نحوه مدیریت ریسک عملیاتی در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در سایر کشورها و اسناد بین المللی در این زمینه و با هدف معرفی چارچوب روزآمد و مطلوب مدیریت ریسک عملیاتی در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی ضوابطی تحت عنوان دستورالعمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری پس از اخذ نظرات و پیشنهادات شبکه بانکی کشور و اعمال ملاحظات و بازخوردهای دریافتی تدوین شد و در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۸٫۸ هیات عامل محترم بانک مرکزی مورد تایید قرار گرفت. لازم به ذکر است ضوابط اجرایی و تفصیلی دستور العمل فوق الذکر متعاقبا تدوین و پس از سیر تشریفات اداری تصویب به شبکه بانکی کشور ابلاغ خواهد شد. در پایان ضمن ایفاد نسخه ای از دستور العمل ،موصوف خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ٫ ۵۴۱۵۱۵۸٫ع مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری مهر ماه ۱۴۰۰ «بسمه تعالی» دستورالعمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری در اجرای بند «ب» ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور و همچنین به استناد ماده (۶۲) آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی مصوب شورای پول و اعتبار و به منظور فراهم نمودن زمینه اجرای مؤثر ماده (۱۲۰) اساسنامه بانکهای تجاری غیر دولتی و ایجاد نظام مؤثر مدیریت ریسک عملیاتی در شبکه بانکی کشور دستورالعمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری که از این پس به اختصار «دستورالعمل» نامیده میشود به شرح زیر تدوین می گردد فصل اول تعاریف و کلیات ماده ۱ در این دستور العمل عناوین زیر به جای عبارتهای مربوط بکار میروند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۲- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد ۱۳ نظام کنترل داخلی مجموعه ای از فرایندها و رویه هایی است که توسط هیات مدیره مؤسسه اعتباری هیأت عامل و دیگر کارکنان آن برای حصول اطمینان از کارایی و اثر بخشی عملیات به منظور نیل به اهداف مقرر همچنین تهیه گزارشهای مالی قابل اتکا و انطباق با قوانین و مقررات طراحی و سازی میشود. ۱-۴- تضاد منافع هر گونه تعارض میان منافع مؤسسه اعتباری سهامداران یا منافع مشتریان با منافع هیات مدیره و هیات عامل به نحوی که دستیابی به هر یک مستلزم چشم پوشی از تمام یا بخشی از دیگری باشد؛ ۱-۵- ریسک پذیری سطح کلی ریسک و انواع آن که در مسیر دستیابی به اهداف راهبردی و برنامه های کسب و کار مؤسسه اعتباری مایل به پذیرش آن بوده و از قبل در خصوص پذیرش آن تصمیم گیری نموده است؛ ۱-۶- ظرفیت ریسک حداکثر میزان ریسکی که مؤسسه اعتباری با توجه به سرمایه نظارتی مدیریت ریسک اقدامات کنترلی و ریسک پذیری خود و همچنین حدود نسبتهای احتیاطی قادر به پذیرفتن آن است؛ ۱-۷- مدیریت ریسک بکارگیری مجموعه ای از راهبردها سیستمها و ابزارهای کارآمد و نظارت مستمر بر آنها به منظور شناسایی ارزیابی اندازه گیری کنترل و کاهش ریسکهایی که تأثیرات نامطلوبی بر دستیابی به اهداف مؤسسه اعتباری دارند؛ ۱۸ ریسک عملیاتی احتمال وقوع زیان ناشی از نقصان و یا عدم کفایت فرایندهای داخلی روشها و سیستم ها عملکرد و اقدامات افراد و یا ناشی از رویدادهای خارج از مؤسسه اعتباری ۱۹ ریسک ذاتی ریسک ناشی از بروز یک رویداد در حالتی که هیچ گونه تمهید یا اقدام کنترلی به منظور کاهش تبعات یا احتمال وقوع رویداد مزبور به کار گرفته نشود؛ ۱-۱۰- ریسک باقی مانده ریسک ناشی از بروز یک رویداد با در نظر گرفتن اثر تمهیدات یا اقدامات کنترلی که به منظور کاهش تبعات یا احتمال وقوع رویداد مزبور به کار گرفته شده اند ۱-۱۱- مشخصه ریسک عملیاتی نوع ماهیت و میزان ریسک عملیاتی هر یک از خطوط کسب و کار مؤسسه اعتباری و ارتباط آن با وقایع و رویدادهای موجد ریسک -۱-۱۲- محیط کنترلی مجموعه ای از ضوابط فرایندها و ساختارهایی است که مبنای پیاده سازی نظام کنترل داخلی را در مؤسسه اعتباری فراهم می کند. فصل دوم وظایف و مسئولیتهای هیأت مدیره ماده ۲ هیات مدیره مؤسسه اعتباری موظف است چارچوب مدیریت ریسک عملیاتی مؤسسه اعتباری را با لحاظ حداقل موارد زیر تدوین تصویب و به طور دوره ای بازبینی نماید ۱-۲- گلوگاههای بروز ریسک عملیاتی منابع اصلی موجد ریسک و شرح و طبقه بندی زبانهای ناشی از آنها بر اساس میزان و شدت آن در تمامی سطوح مؤسسه اعتباری ۲-۲- ساختارهای حاکمیتی مورد نیاز برای مدیریت ریسک عملیاتی از قبیل خطوط گزارش دهی و پاسخگویی -۳-۲ ابزارهای ارزیابی و اندازه گیری ریسک عملیاتی و چگونگی استفاده از آنها -۲-۴- میزان پذیرش و تحمل ریسک عملیاتی با توجه به ماهیت انواع و سطوح ریسک ۲۵- خط مشی ها راهبردها و ابزارهای کنترل و کاهش ریسک عملیاتی از جمله برنامه یا برنامه های تداوم کسب و کار و خط مشی لازم در خصوص فرایند بررسی و تأیید محصولات فعالیتها فرایندها و نظام های جدید از منظر مدیریت ریسک عملیاتی در سطح مؤسسه اعتباری فرایند مزبور باید حداقل موارد زیر را در برگیرد -۱-۲۵ ریسک ذاتی محصولات فعالیت و خدمات جدید ۲-۲۵ تغییر در مشخصه ریسک عملیاتی ریسک پذیری حدود تحمل ریسک و ریسک فعالیت ها و محصولات موجود؛ ۳-۲-۵ کنترلهای ضروری فرایندهای مدیریت ریسک و راهبردهای کاهش ریسک -۴-۲۵ ۵-۲۵ ریسک باقی مانده تغییر در آستانه ها یا حدود ریسک ۶۲۵ -۷-۲۵ فرایندها و شاخصهای مربوطه به مدیریت ریسک محصولات و یا فعالیت های جدید پیش بینی سرمایه گذاری مناسب در زمینه منابع انسانی و زیر ساختهای فن آوری مورد نیاز برای ارایه محصولات جدید ۲-۶- سیستم های اطلاعات مدیریت و گزارشگری ریسک چارچوب گزارشگری مناسب به منظور مدیریت مؤثر ریسک عملیاتی در تمام سطوح مؤسسه اعتباری باید حداقل در برگیرنده موارد زیر باشد: بررسی شاخصهای مالی ریسک ،عملیاتی رعایت قوانین و مقررات و اطلاعات محیطی اطلاعات بازار رویدادها و شرایطی بیرونی مؤثر بر تصمیم گیری های مؤسسه اعتباری -۲-۶-۲ منابع اصلی ریسک عملیاتی -۶۲-۳ موارد نقض مرتبط با بیانیه ریسک پذیری مؤسسه اعتباری ۴۰۶۲ ۶۲-۰۵ جزئیات رویدادهای داخلی و زبانهای حایز اهمیت ریسک عملیاتی رویدادهای بیرونی مرتبط و تأثیرات بالقوه آنها بر سرمایه مؤسسه اعتباری و سرمایه پوششی ریسک عملیاتی ۷-۲- ایجاد درک مشترکی از مفاهیم ریسک عملیاتی به منظور حصول اطمینان از وجود سازگاری بین کارکردهای شناسایی ریسک طبقه بندی منابع در معرض ریسک و اهداف مدیریت ریسک؛ فراهم سازی امکان بررسی و ارزیابی مستقل و مناسب از ریسک عملیاتی ۹-۲- الزام به بررسی و بازنگری در خط مشیهای مدیریت ریسک عملیاتی در مواقع بروز تغییرات حایز اهمیت در مشخصه ریسک عملیاتی مؤسسه اعتباری ماده - هیأت مدیره مؤسسه اعتباری موظف است ضوابط ناظر بر نحوه ارائه خدمات اجاره صندوق امانات به مشتریان را که حداقل باید شامل موارد زیر باشد، به تصویب برساند: ۳-۱- مفاد قرارداد فیمابین حقوق مسئولیتها و تعهدات طرفین -۳-۲- اخذ تأییدیه از مشتری دایر بر اطلاع از عدم پوشش بیمه ای برای محتوای صندوق و الزامی نبودن ابراز محتوای صندوق ۳-۳- شرایط دسترسی به محتوای صندوق از جمله نحوه تمهید محیط مناسب خصوصی برای این منظور ۳۴ نحوه اعمال کنترلهای لازم برای حصول اطمینان از عدم دسترسی اشخاص غیر مجاز به محتوای صندوق ۳-۵- محافظت از کلیدهای اصلی و جایگزین و تعویض قفل صندوقهای تخلیه شده؛ -۳-۶ فرایند احراز هویت و شناسایی اشخاص دارای دسترسی به هر صندوق نگهداری فهرست مراجعات و سوابق فراهم شدن دسترسی برای اشخاص موصوف فرایند استعلام از مراجع داخلی و بیرونی ذی ربط و نیز تشریفات و حداقل تعداد نمایندگان حاضر از طرف مؤسسه اعتباری و تنظیم صورتجلسه مقتضی به منظور فراهم نمودن دسترسی برای ضابطان قضایی و انتظامی یا سایر اشخاص ذی صلاح فصل سوم وظایف و مسئولیتهای هیأت عامل ماده ۴ هیأت عامل مؤسسه اعتباری در راستای مدیریت ریسک عملیاتی موظف به انجام وظایف زیر است: -۴-۱- پیاده سازی چارچوب مدیریت ریسک عملیاتی از طریق استقرار نظامها و فرایندهای سازگار با مشخصه ریسک عملیاتی و میزان تحمل و پذیرش ریسک مؤسسه اعتباری در تمامی محصولات و فعالیت ها و نیز به کارگیری راهبردهای مصوب هیأت مدیره در خصوص مدیریت ریسک به صورت کارا و اثربخش ۴-۲- تعیین واحد اجرایی مسئول مدیریت ریسک عملیاتی و یا عند اللزوم ایجاد واحد مزبور به صورت مستقل با تعیین شرح وظایف و اختیارات تفصیلی مطابق با ضوابط ناظر بر حاکمیت شرکتی ۴-۳- شناسایی ارزیابی اندازه گیری کنترل و کاهش مؤثر ریسک عملیاتی مؤسسه اعتباری ناشی از عوامل بیرونی نظیر وقوع بلایای طبیعی و اقدامات مجرمانه از سوی اشخاص غیر کارمند که منجر به ایراد خسارت به مؤسسه اعتباری میگردد؛ عوامل درونی نظیر نامناسب بودن سیاستها رویه ها و کنترلهای موجود در مؤسسه اعتباری خطاهای مربوط به ورود اطلاعات مستند سازی ناصحیح نگهدای نامناسب از سخت افزارها نرم افزارها و تجهیزات فصل چهارم سایر ماده ۵ ضوابط اجرایی ناظر بر مفاد این دستور العمل و مباحث ویژه در مدیریت ریسک عملیاتی نظیر محصولات و خدمات جدید برون سپاری سیستمها و زیر ساختهای فناوری اطلاعات توسط بانک مرکزی تدوین و به شبکه بانکی ابلاغ میشود. دستور العمل حداقل الزامات مدیریت ریسک عملیاتی در مؤسسات اعتباری » مشتمل بر ۵ ماده در چهلمین جلسه مورخ ٫۱۴۰۰٫۸ هیأت عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ، لازم الاجرا می باشد.
۰۰-۲۳۷۶۲۱بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۸/۱۸
نامشخص
ابلاغ آیین نامه اجرایی اجزای (2)، (1-2)، (2-2)، (4-2)، (5-2)، (6-2)، (7-2)، (8-2) و (3) بند (ز) تبصره (5) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
شماره: تاریخ: ۰۱٫۳۰۳۹ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی بانک مشترک ایران - ونزوئلا و صندوق کارآفرینی امید با سلام و احترام بر اساس بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور و جزء (۱) بند قانونی یادشده مقرر شده است. بانک مرکزی مکلف است از محل صد در صد (۱۰۰) مانده سپرده های قرض الحسنه و پنجاه درصد (۵۰) سپرده های قرض الحسنه جاری شبکه بانکی تسهیلات موضوع این بند را با اولویت نخست از طریق بانک های عامل تأمین کند بانکها مکلفند مبتنی بر اعتبار سنجی متقاضیان حداکثر با اخذ سفته از متقاضی و با یک ضامن معتبر به پرداخت تسهیلات اقدام نمایند. مسؤولیت حسن اجرای حکم این بند به عهده بانک مرکزی و بانکهای عامل و کلیه مدیران و کارکنان ذی ربط میباشد. عدم اجراء با تأخیر در پرداخت تسهیلات تخلف محسوب شده و قابل پیگیری در مراجع ذی صلاح می باشد. تسهیلات قرض الحسنه ازدواج برای هر یک از زوجهایی که تاریخ ازدواج آنها بعد از ۱۳۹۷٫۰۱٫۰۱ بوده است یک میلیارد و دویست میلیون (۱,۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال و با دوره بازپرداخت ده ساله است. تسهیلات قرض الحسنه ازدواج برای زوج های زیر بیست و پنج سال و زوجه های زیر بیست و سه سال یک میلیارد و پانصد میلیون (۱,۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال می باشد. تمامی بانکها موظفند به صورت ماهانه تعداد تسهیلات قرض الحسنه ازدواج پرداختی و تعداد افراد در نوبت دریافت این تسهیلات را به صورت عمومی اعلام کنند. همچنین با عنایت به مفاد ماده (۵۰) قانون جامع خدمات رسانی به ایثارگران افراد مندرج در قانون مذکور مشمول اخذ قرض الحسنه ازدواج به میزان دو برابر افراد عادی می باشند. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ شود تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. ۵۵۸۸۲۵۵ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست : ۱۳۱- ۱۵۳۱۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۲ ۶ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۲۳۳۵۸۷بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۸/۱۵
نامشخص
26- بخشنامه شماره 00/233587 مورخ 1400/08/15; اصلاحیه کارمزد برخی از خدمات بانکی ریالی
۰۰٫۲۳۳۵۸۷ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۵ پوست دارد یک فایل الکترونیکی) بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران رخکق جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا و بانک تجارتی ایران و اروپا ارسال میشود با سلام احتراما با عنایت به بازخوردهای واصله در خصوص ابهامات و پیشنهادهای مربوط به کارمزد خدمات بانکی ریالی و الکترونیکی موضوع بخشنامه شماره ۹۹٫۲۵۰۲۳۲ مورخ ۱۳۹۹٫۰۸٫۰۷ و همچنین با استناد به مصوبات سیزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۴٫۱۳ پانزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۴٫۲۷ و بیست و سومین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۷٫۰۴ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بدین وسیله تصمیمات مأخوذه به شرح جدول پیوست فایل الکترونیکی) جهت استحضار ایفاد میشود. بدیهی است سایر ضوابط مقرر در بخشنامه صدر الذکر کماکان لازم الاجرا بوده و به قوت خود باقی است. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۰۹۲۸۳ مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد سید علی اکبر میرعمادی ۳۲۱۵-۰۹ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir شماره سرفصل ٫ ردیف مندرج در بخشنامه درخواست ٫ ابهام مرتبط با مفاد بخشنامه شماره ۹۹٫۲۵۰۲۳۲ مورخ ۱۳۹۹٫۰۸٫۰۷ متن جایگزین حسب مصوبات کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری - تعریف منبع (محل) تأمین حق الزحمه برای استفاده از خدمات مؤسسات وصول مطالبات در قالب کارمزد منبع (محل) تأمین حق الزحمه برای استفاده از خدمات مؤسسات وصول مطالبات در قالب سایر هزینه های مرتبط با وصول مطالبات از مشتری قابل دریافت میباشد. ردیف ( درخواست تعریف طبقه برای برخی استاد ریز تجاری مانند یک اشخاص به عنوان وثیقه جهت تضمین ردیف (۱۲۱) تحت عنوان سایر وثایق برای برخی استاد ریز تجاری مانند یک اشخاص با نرخ ۲٫۲۵ درصد در سال به سرفصل شماره (۱) اضافه شد. ردیف (۲-۳) درخواست بازنگری کارمزد هر بار استفاده از صندوق برای هر بار استفاده از صندوق مبلغ ۵۰.۰۰۰ ریال دریافت شود. ردیف ( درخواست بازنگری کارمزد بازدید صندوق اجاره ای به درخواست مراجع ذی صلاح برای هماهنگی جهت بازدید صندوق اجاره ای به درخواست مراجع ذی صلاح کارمزدی دریافت نشود. ردیف (۱۱-۴) آیا کارمزد دریافتی بابت تضمین اوراق بهادار برای کل دوران مشارکت محاسبه میشود با بر مبنای اصل سود پایان هر سال؟ و کارمزد دریافتی بابت تضمین اوراق بهادار بر مبنای مانده اصل و سود اوراق بهادار پایان هر سال محاسبه می شود. ردیف (۴-۵) درخواست بازنگری کارمزد فروش سفته بارنامه از متقاضی) سقف تعیین شده در ارتباط با فروش سفته بارنامه به مبلغ ۱,۰۰۰,۰۰۰ ریال تعیین شد. ردیف (۶۱۵) درخواست تعیین کارمزد برای پرداخت انتقالی چک های غیر شعبه ای پرداخت انتقالی چکها به غیر از شعبه افتتاح کننده حساب کماکان بدون تغییر بدون کارمزد باقی است. ردیف (۴-۷) کارمزد ارزیابی تسهیلات مشارکت مدنی برآورد هزینه و آورده غیر نقدی شریک عبارت و پیشرفت فیزیکی پروژه ها به کارمزد ارزیابی تسهیلات مشارکت مدنی موضوع ردیف (۴۷) اضافه شد. ردیف های (۷۱) الی (۴-۷) درخواست افزایش سقف ارزیابی اموال منقول و غیر منقول تا حدود اختیار معاملاتی هر بانک ردیف های (۷۱) الی (۴-۷) درخواست افزایش سقف ارزیابی اموال منقول و غیر منقول تا حدود اختیار معاملاتی هر بانک به منظور بهره مندی از ظرفیت کارشناسان داخلی مؤسسات اعتباری و با توجه به افزایش سطح عمومی قیمتها، ستون حداکثر مبلغ کارمزد موضوع ردیفهای (۷۱) إلی (۴-۷) به شرح زیر تعدیل شد. تا یک میلیارد ریال مبلغ ارزیابی ۱۸۰۰۰ ریال بیش از یک میلیارد ریال تا ۲۰۰ میلیارد ریال نسبت به مازاد ۲ در هزار یا معادل تعرفه کارشناسان رسمی دادگستری هر کدام که کمتر باشد؛ مازاد بر ۲۰۰ میلیارد ریال ارجاع به کارشناس رسمی دادگستری ردیف (۷۷) درخواست بازنگری در کارمزد ارزیابی مجدد اموال منقول و غیر منقول (الف) در صورتی که ارزیابی مجدد به درخواست مؤسسه اعتباری با سایر مراجع ذی صلاح انجام شود کارمزدی از مشتری اخذ نخواهد شد. (ب) در صورتی که ارزیابی مجدد به درخواست مشتری انجام شود و تاریخ درخواست مشتری تا ۶ ماه پس از ارزیابی قبلی باشد حداکثر کارمزد قابل مطالبه به ماخذ ۳۰ درصد رقم کل کارمزد ارزیابی محاسبه و اخذ شود و اگر تاریخ درخواست مشتری پس از ۶ ماه از ارزیابی قبلی باشد. در چارچوب ردیفهای (۷۱) الی (۴-۷) کارمزد ارزیابی اموال دریافت شود. شماره سرفصل ٫ ردیف مندرج در بخشنامه درخواست ابهام مرتبط با مفاد بخشنامه شماره ۹۹٫۲۵۰۲۳۲ مورخ ۱۳۹۹٫۰۸٫۰۷ متن جایگزین حسب مصوبات کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری ردیف (۸۳) ابهام مطروحه در واگذاری سهم الشرکه بانک به غیر در تسیهلات مشارکت مدنی مبنی بر این که مصداق کلمه «غیر» چیست و کارمزد مرتبط شامل شخص تسهیلات گیرنده (شریک) میشود با اشخاص خارج از قرارداد؟ با توجه به این که مصداق کلمه غیر اشخاص ثالث خارج از قرارداد و نه تسهیلات گیرنده می باشد، لذا کارمزد مندرج در ردیف (۲-۸) سرفصل اعتبارات صرفا مشمول اشخاص ثالث خارج از قرارداد می شود. سرفصل شماره (۸) کارمزد بررسی و کارشناسی امهال مطالبات (تجدید و تبدیل) کارمزد تعیین شده در ردیف (۲۶-۸) موضوع بررسی و تصویب درخواست امهال برای انجام همین امور میباشد لذا اخذ کارمزد جداگانه فاقد موضوعیت میباشد. ردیف (۸۲۶) ایا منظور از مبلغ مورد امهال مبلغ اصل تسهیلات امهالی میباشد و در صورت عدم تسویه وجه التزام در زمان امهال و نگهداری آن در حسابهای تعهدی مبالغ مزبور در محاسبه کارمزد لحاظ نمی گردند؟ مبلغ مورد امهال صرفا شامل اصل و سود فواید مترتبه بسته به نوع عقد تسهیلات می باشد. ردیف (۸۲۶) آیا مانده بدهی مشتری در حسابهای وابسته تسهیلات از حمله هزینه های اجرایی و قانونی و بدهی بابت کارمزدها در محاسبه مانده بدهی مبنای کارمزد درخواست امهال لحاظ می گردد؟ مانده بدهی مشتری در حسابهای وابسته تسهیلات از جمله هزینه های اجرایی و قانونی و بدهی بابت کارمزدها در محاسبه مانده بدهی مبنای کارمزد درخواست امهال لحاظ نمی شود. ردیف (۸۲۶) آیا در خصوص تسهیلاتی که برای بار دوم امهال میگردند مانده کل سود و جرائم تعهدی نیز می بایست در محاسبه مبلغ مبنای کارمزد درخواست امهال لحاظ گردد؟ در خصوص تسهیلاتی که برای بار دوم امهال میگردند مانده کل سود و جرائم تعهدی در محاسبه مبلغ مبنای کارمزد درخواست امهال لحاظ نمی شود. ردیف (۸۲۷) درخواست حذف کارمزد تقسیط بدهی به دلیل وجود کارمزد بررسی و تصویب درخواست امهال در ردیف (۸۲۶) بخشنامه ردیف (۲۷) (۸) جدول کارمزد خدمات بانکی در ارتباط با کارمزد تقسیط بدهی حذف شد.
۹۲۶بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۴۰۰/۰۸/۰۹
نامشخص
رای شماره ۹۲۶ مورخ ۱۴۰۰/۰۸/۰۹ هیأت تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته : ابطال بخشنامه شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ سازمان امور مالیاتی کشور)
رای شماره ۹۲۶ مورخ ۱۴۰۰/۰۸/۰۹ هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته: ابطال بخشنامه شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ سازمان امور مالیاتی کشور) ۱۴۰۰/۰۸/۰۹ : تاریخ تصویب شماره پرونده : ه ع /۰۰۰۰۳۹۵ شماره دادنامه: ۱۴۰۰۰۹۹۷۰۹۰۶۰۱۰۹۲۶ تاریخ: ۱۴۰۰/۸/۹ شاکی : شرکت سینوپک اینترنشنال پترولیوم اکسپلوریشن اند پروداکشن کورپوریشن با وکالت حمیدرضا نیک فرجام و روح اله علیخانی طرف شکایت : سازمان امور مالیاتی کشور موضوع شکایت و خواسته : ابطال بخشنامه شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ سازمان امور مالیاتی کشور شاکی دادخواستی به طرفیت وزارت سازمان امور مالیاتی کشور، به خواسته ابطال بخشنامه شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ سازمان امور مالیاتی کشور، به دیوان عدالت اداری تقدیم کرده است که به هیات عمومی ارجاع شده است. متن مقررات مورد شکایت به قرار زیر می باشد: بخشنامه شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ سازمان امور مالیاتی کشور « با توجه به ابهامات موجود در خصوص نحوه تسعیر ارز و از آنجا که به موجب مصوبات اخیر هیات محترم وزیران و بخشنامه های بانک مرکزی تغییراتی در نحوه تامین ارز در سال ۱۳۹۷ اعمال گردیده است، به منظور رفع ابهامات مالیاتی ایجاد شده در این خصوص مقرر می دارد: ۱- انواع نرخ ارز مورد اشاره در دستورالعمل شماره ۵۲۴/۹۳/۲۰۰ مورخ ۱۳۹۳/۰۶/۲۲ (مرجع مبادله ای و توافقی) به نرخ رسمی، بازار ثانویه ( سامانه نیما) و نرخ آزاد (سنا) تغییر یافته است. ۲- چنانچه تخصیص یا پرداخت حقوق و مزایای حقوق بگیران به صورت ارزی تخصیص یا پرداخت گردد، نرخ تسعیر ارز برای محاسبه مالیات حقوق ( اعم از مالیات حقوق اتباع ایرانی یا خارجی) فارغ از منشا تامین ارز بر اساس نرخ آزاد ارز (اعلامی در سامانه سنا) در تاریخ تخصیص یا پرداخت حسب مورد خواهد بود. ۳- درآمد حقوق اتباع خارجی که در ایران اشتغال دارند، اعم از اینکه کارفرما ( پرداخت کننده حقوق) ایرانی یا خارجی یا اینکه مقیم خارج و فاقد شعبه و نمایندگی در ایران باشد، از مصادیق درآمدهای موضوع بند ۵ ماده ۱ قانون مالیات های مستقیم بوده و با رعایت مقررات مشمول مالیات حقوق خواهد بود. ۴- مفاد بند ۴-۳ بخشنامه شماره ۴۲۱۷۶/۹۱۲۴/۴/۳۰ مورخ ۱۳۷۸/۰۸/۲۳ درخصوص پرداخت حقوق به وجه رایج کشور متبوع توسط کارفرمایان خارجی مورد تاکید است. محمدقاسم پناهی-سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور» دلایل شاکی برای ابطال مقرره مورد شکایت : مقررات مورد شکایت از آن جهت که دایره زمانی شمول خود را به ۱۲ ماه پیش از تاریخ صدور بخشنامه یعنی ۱/۱/۹۷ تسری داده است و بر این اساس جرایم موضوع ماده ۱۹۰ قانون مالیات های مستقیم را نسبت به کسانی که مفاد مقررات مورد شکایت عمل ننموده اند مطالبه می نماید، در مغایرت با اصل عطف به ماسبق نشدن قوانین و مقررات و ماده ۴ قانون مدنی می باشد. لازم به ذکر است سامانه سنا مذکور در مقررات مورد شکایت در مرداد ماه ۱۳۹۷ ایجاد گردیده و به این دلیلی اساس امکان عمل به مفاد مقررات مورد شکایت وجود نداشته است و لذا ابطال بخشنامه از جهت تاریخ اجرا مقتضی است. در پاسخ به شکایت مذکور دفتر حقوقی و قراردادهای مالیاتی سازمان امور مالیاتی کشور، به موجب لایحه شماره ۲۶۳۳/۲۱۲/ص مورخ ۱۴۰۰/۰۳/۱۷ به طور خلاصه توضیح داده است که: علت پیش بینی تاریخ اجرای مندرج در بخشنامه مذکور(١٣٩٧/٠١/١ ،(تاریخ تغییرات نرخ ارز و ابهامات مربوط به آن است که از ابتدای سال ١٣٩٧ رخ داده است، که با توجه به شرایط اقتصادی آن سال و پیش بینی انواع نرخ ارز از جمله رسمی، بازار ثانویه (نیما) و نرخ آزاد (سنا)، به جای ارز تک نرخی از سوی مراجع ذیربط، بخشنامه مزبور در جهت رفع ابهامات احتمالی صادر گردید. تغییرات ایجاد شده در مقررات ارزی موجب سردرگمی برخی از کارفرمایان و در برخی موارد حدوث اشتباه در محاسبه درآمد مشمول مالیات مربوط به حقوقهای ارزی شده بود، بند یادشده از بخشنامه فوق به منظور رفع ابهام و تبیین مقررات قانونی موجود تنظیم گردیدکه متضمن وضع حکم مالیاتی جدید نمی باشد. بدین روی که پیش بینی تاریخ اجرای بخشنامه مطابق با تاریخ صدور آن، موجب بروز شبهه می شد که تا قبل از صدور بخشنامه مذکور، مقررات قانونی برای تعیین درآمد مشمول مالیات حقوق واقعی مربوط به حقوق های ارزی وجود نداشته و یا ضرورتی برای مطالبه مالیات از درآمد مشمول مالیات واقعی مودی وجود نداشته است، بدان گونه تاریخ اجرا تعیین شد . وکلای محترم شاکی در شکایت خود مشخص نکرده اند که ابطال بخشنامه را به منظور اجرای کدام مقررات و استفاده از کدام نرخ ارز ترجیحی برای تعیین درآمد مشمول مالیات حقوق تا قبل از صدور بخشنامه، درخواست کرده اند؛ یادآور می شود: پیشنهاد جایگزینی هر نرخ دیگر به غیر از نرخ واقعی ارز که در سامانه سنا اعلام میشود، موجب تعیین درآمد مشمول مالیات حقوق به گونه غیر واقعی خواهد شد که خود به منزله عدم اعمال صحیح قانون مالیاتهای مستقیم در خصوص موضوع میباشد. نظریه تهیه کننده گزارش: به موجب فصل سوم از باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم مصوب ۱۳۶۶ با اصلاحات بعدی و به شرح مواد ۸۲ لغایت ۹۲ از این قانون، مقررات و ضوابط و مربوط به نحوه و چگونگی و نرخ و معافیت های مالیات حقوق بیان شده است و طبق ماده ۸۴ همین قانون میزان معافیت مالیات حقوق و منابع آن هر ساله در بودجه سنواتی تعیین و ابلاغ می شود، نظر به اینکه حسب ماده ۸۳ قانون یاد شده، درآمد مشمول مالیات حقوق عبارتست از حقوق اعم از مقرری یا مزد یا حقوق اصلی و مزایای مربوط به شغل اعم از مستمر یا غیر مستمر قبل از وضع کسور و پس از کسر معافیت های مقرر در این قانون، و طبعاً در مواردی که حقوق به صورت ارزی پرداخت می شود و می بایست در جهت محاسبه مالیات حقوق، تسعیر نرخ ارز انجام شود ما به ازاء ریالی و واقعی آن باید مبنای محاسبه مالیات حقوق قرار گیرد و ارزش ریالی و واقعی آن چیزی است که در واقعیت خارجی جامعه و ارزش خرید جامعه متبلور می باشد که در بخشنامه مورد شکایت به شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخه ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ نیز به درستی نرخ آزاد اعلامی در سامانه سنا را مبنای این تسعیر جهت محاسبه مالیات بر حقوق قرار داده است و این مبنای ذکر شده در بخشنامه یعنی رعایت قانونی که از سابق وجود داشته است که با این فرض هیچ گونه تسرّی صورت نپذیرفته است چون تاکید به رعایت قانونی که از قبل حاکم بوده تسرّی تلقی نمی شود بلکه تاکید بر اجرای صحیح همان قانون است. تهیه کننده گزارش: غلامعلی آریافر رای هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری : به موجب فصل سوم از باب سوم قانون مالیاتهای مستقیم مصوب ۱۳۶۶ با اصلاحات بعدی و به شرح مواد ۸۲ لغایت ۹۲ از این قانون، مقررات و ضوابط و مربوط به نحوه و چگونگی و نرخ و معافیت های مالیات حقوق بیان شده است و طبق ماده ۸۴ همین قانون میزان معافیت مالیات حقوق و منابع آن هر ساله در بودجه سنواتی تعیین و ابلاغ می شود، نظر به اینکه حسب ماده ۸۳ قانون یاد شده، درآمد مشمول مالیات حقوق عبارتست از حقوق اعم از مقرری یا مزد یا حقوق اصلی و مزایای مربوط به شغل اعم از مستمر یا غیر مستمر قبل از وضع کسور و پس از کسر معافیت های مقرر در این قانون، و طبعاً در مواردی که حقوق به صورت ارزی پرداخت می شود و می بایست در جهت محاسبه مالیات حقوق، تسعیر نرخ ارز انجام شود ما به ازاء ریالی و واقعی آن باید مبنای محاسبه مالیات حقوق قرار گیرد و ارزش ریالی و واقعی آن چیزی است که در واقعیت خارجی جامعه و ارزش خرید جامعه متبلور می باشد که در بخشنامه مورد شکایت به شماره ۱۷۲/۹۷/۲۰۰ مورخه ۱۳۹۷/۱۲/۲۲ نیز به درستی نرخ آزاد اعلامی در سامانه سنا را مبنای این تسعیر جهت محاسبه مالیات بر حقوق قرار داده است و این مبنای ذکر شده در بخشنامه یعنی رعایت قانونی که از سابق وجود داشته است که با این فرض هیچ گونه تسرّی صورت نپذیرفته است چون تاکید به رعایت قانونی که از قبل حاکم بوده تسرّی تلقی نمی شود بلکه تاکید بر اجرای صحیح همان قانون است، فلذا به استناد بند ب ماده ۸۴ از قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری رای به رد شکایت صادر می نماید. رای صادره ظرف بیست روز پس از صدور قابل اعتراض از ناحیه ریاست محترم دیوان یا ده نفر از قضات گرانقدر دیوان عدالت اداری است./ط محمد علی برومندزاده رییس هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری
۰۰-۲۲۳۵۴۶بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۸/۰۸
نامشخص
25- بخشنامه شماره 00/223546 مورخ 1400/08/08; ابلاغ بند 5 مصوبه هشتاد و نهمین جلسه ستاد ملی مدیریت کرونا در خصوص حمایت از تاسیسات و فعالان گردشگری
۰۰٫۲۲۳۵۴۶ ۱۴۰۰٫۰۸٫۰۸ پیوست: «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما، بدین وسیله مفاد بند (۵) مصوبات هشتاد و نهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۲۵ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا در خصوص حمایت از تأسیسات و فعالان گردشگری به شرح ذیل برای استحضار ایفاد می گردد بازپرداخت کلیه تسهیلات بانکی اخذ شده توسط تأسیسات و فعالان گردشگری دارای مجوز از وزارت گردشگری تا پایان سال ۱۴۰۰ امهال و به انتهای دوره تقسیط منتقل شود تا پس از آخرین قسط وصول گردد. تسهیلات پرداختی از محل صندوق کارآفرینی امید نیز مشمول امهال این بند میشود. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۱۵۰۵۳ ٫ حق مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۲۱۳۹۵۴بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۲۷
نامشخص
24- بخشنامه شماره 00/213954 مورخ 1400/07/27; ابلاغ یادداشت های اصلاح شده صورتهای مالی نمونه مؤسسات اعتباری با توجه به ابلاغ اصلاحیه «دستورالعمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه مؤسسات اعتباری» و اصلاحیه «دستورالعمل نحوه محاسبه ذخیره مطالبات مؤسسات اعتباری»
شماره : ۰۰٫۲۱۳۹۵۴ ۱۴۰۰٫۰۷٫۲۷ پیوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بتی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۸٫۳۸۶۴۰۹ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۷ موضوع ابلاغ ویرایش پنجم صورتهای مالی (نمونه) مؤسسات اعتباری بدین وسیله یادداشتهای مربوط به صورتهای مالی نمونه ابلاغ شده تحت عنوان «مدیریت سرمایه» و هزینه مطالبات مشکوک الوصول مصوب جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۲۰ کمیته طراحی و بازنگری صورتهای مالی نمونه مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جهت استحضار ایفاد میگردد. شایان ذکر است در یادداشتهای پیوست تغییراتی در چگونگی افشای اطلاعات مربوط به محاسبه سرمایه نظارتی مشتمل بر کسورات سرمایه لایه یک سرمایه لایه دو و تعدیلات نظارتی مربوط به حدود مجاز سرمایه گذاریها و همچنین در نحوه افشای اطلاعات مربوط به محاسبه ذخیره مطالباتی که ۵ سال یا بیشتر از سررسید پرداخت اصل و سود آنها سپری شده، انجام شده است. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۶۰۲۶۹٫مین مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ بانک نمونه اروان های توضیحی میورد های بالی های سال منتهی به ۲۹ اسفته به ۱۳۸۲ سلوان الوصول ۳۲۲ ۱۳x۱ میلیون ریال علمت بان هزبن* اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات اطایی و مطالبات ۱-۴۷ ل لال وبه خوبی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات اعانی و مطالبات لل XX هریه مطالبات من ه مطالبات مشکوک الوصول رلا XX ۱-۴۷- هزینه اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات اعطایی و مطالبات آن به شرح زیر محاسبه شده است: مشکوک الوصول تا مشکوک الوصول گذ ز ت سررسید گذشته معوق سال بیش از سال جمع جمع میلیونریال میلیونریال میلیون ریال میلیونریال میلیون ریال میلیونریال خالص تسهیلات و مطا و مطالبات غیرجاری قبل ی قبل از اسره خیره مقالات مشکوک الوصول سایر بانکها و موسسات اعتباری( بادداشت ۳-۱-۳-۶۰) ل لل XX XX XX لل انفاس داش( یست ۱-۱۳) لل XX XX XX XX لل اتخ1سضد,ش(یست ۱-۱۳) لالا لل لل XX لرلر لالا بانده سایر حسابهای دریافتی در پایان سال محلالبات ازشرکتهای فرعی و وابسته ( یادداشت ۲-۱۵ ) XX لل لل لل لرر لل سایر حساب های دریافتنی( یادداشت ۳-۱۶) ل لل XX XX XX XX جمع تسهیلات و مالیات اور جاری قبل از اکبر اوران ولایی لرا لرا XX لرا XX XX المر می شود ارزش والابل مونه های من امره سرمایه گذاری (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) ماران و مشر او ای مداحی با همین دولت و بانک مرکزی (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) )8 اوراق مشارکت و سایر اوراق بدهی با تضمین سایر بانکه (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) )8( ناسانده بانکی (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) اشارت انسانی معامله علیه (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) سهام پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) املاک و مستغلات (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) مالی الاله (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) جمع رزان و قایق با اعتمال ضریب (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) مانه های محاسه نحوه حماس لل لل لل لل لل مونه های احشان با شیره اختصاصی دره مد. ۲درهمد. دره مد. ۵تا۱۰درهمد. ذخیره مطالبات مشکوک تواصول اختصاصی XX XX رر را رر لل اضافه می شود ذخیره اختصاصی مطالبادت امهالی و تجدیدی XX لرا XX لرا XX XX کسر می شود مانده ذخیره اختصاصی مطالبات مشکوک الوهول در پایان سال قبل (XX) (XX) (XX) (XX) (XX) XX) اضافه می شود سوخت شده می میرد XX رر لرر XX لرر لل مریه احتمامی مطالبات مشکول لوصول تسهیلات و مقالات رلا XX XX XX XX لالا ۱-۴۷- هزینه غممومی مطالبات مشکوک الوصول تسهیلات اعطایی و مطالبات به شرح زیر محاسبه شده است: ۳2 ۱۳x۱ میلیون ریال میلیون ریال تسپیلات اغطایی به سایر بانکها و موسسات اعتباری ( یادداشت ۳-۱-۳-۰ ۱ ) لالا لالا مطالبات از دولت ( یادداشت ۱-۱۱) لالا لالا تسهیلات اعطایی اشخاص دولتی < بادداشت ۱-۱۲) لالا لالا تسهیلات اعطایی اشخاص غمیر دولتی) یادداشت ۱-۱۳) لالا لالا بدهی مشتریان بابت اعتبارات اسنادی مددت دلرپد لزکسر پیش دریافت ها( یادداشت ۱-۳۰) لالا لالا مطالبات از شرکتهای فرعی و وابسته ( یادداشت ۳-۵ ۱ ) لالا لالا سایر حساب های دریافتنی( یادداشه ت ۳-۱۶) XX لالا کسر می شود: م مولانا اعمالنی و مطالباتی که وان آنها اخیره اختصاصی منظور شده (XX) (XX) مامه مینای محله ذخیره نمودی لر لالا ضریدب مبنای احتساب ذخیره غمومی-درصد ۱۱۵ ذخیره غمومی تسهیلات اغمطایی و مطالبات لر لالا کسر می شود: مانده ذخیرد عمومی تسهیلات اعطایی و مطالبات در پایان سال فبل (XX) اضافه می شود: سوخخت شدد طی دورد لالا لالا الامه الموعی مطالعات مشکوک الوصول تسهیلات القانی و مطالبه XX XX بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی برای سال منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۸۲ ۵۸۷ مدیریت سرمایه ۵۸۷۱- سرمایه نظارتی سرمایه لایه یک سرمایه پرداخت شده منابع تأمین شده توسط سهامداران) اشراف سهام سود (زیان) انباشته اندوخته قانونی الدوجته احتیاطی سایر اندوخته ها جمع سرمایه لایه یک قبل از اعمال تعدیلات نظارتی کسر می شود. تعدیلات نظارتی بهای تمام شده سهام خزانه بهای تمام شده سهام مؤسسه اعتباری که در زمان انجام مجلات کفایت سرمایه در تمنک واحدهای تابعه قرار دارد. حداقل بهای تمام شده سرمایه گذاری متقابل در سهام مؤسسات اعتباری و با نهادهای مالی میر تابعه ۵۰ خالص ارزش دفتری سرمایه گذاری های خارج از محدود مقرر سایر تعترینات به تشخیص بانک مرکزی جمع تعدیلات نظارتی سرمایه لایه یک پس از اعمال تعدیلات نظارتی سرمایه لایه دو ذخیره مطالبات مشکوک الوصول عام تا سقف ۱۱۲۵ درصد دارایی های موزون شده به ریسک مبلغ تعدیل شده حاصل از تجدید ارزیابی دارایی های ثابت و سهام و اوراق بهادار جمع سرمایه لایه دو کسر می شود. تعدیلات نظارتی ۵۰ ارزش دفتری سرمایه گذاری های خارج از حدود مقرر سرمایه لایه دو پس از اعمال تعدیلات نظارتی کبیر می شود فزونی سرمایه لایه دو نسبت به سرمایه لایه یک سرمایه لایه دو قابل احتساب در سرمایه نظارتی سرمایه نظارتی و مطابق ۰إ,۰,.ا ۰- .ه۰۱ ۰۰,ذ., ,-۰۰ ۰ ۰۱,۰ ,۱! ص۱ء،سا]بئ۰.۰م ر ی ۰ هی ۲۹س۰طء ۱۳XT نغصیصسرعابه حمی نارابی های موزون شده به ربسک اعنباری نر بابان سال مالی مننیی به مبلخ-----مبلبون ربال می باشد شرح ضر دب نبدیل ضر یب ردسی موزون به زبسی سره ایه مورد نیاز دردد زود مبیلیونریال مبلبونریان موجون ی نقد) صندوق و وجوه در را رزیوربالی ۱۰۰ لالا را سپرده فانونی نزد پانک مر کزی جمهوری رسلامی ابران ۱۰۰ لالا را مطالاتزبانتمرکزی ۱۰۰ XX XX اوراقشارکتتتشرهانضمبنشدهتوسطبانکمرکزی ۱۰۰ لالا لا مطالاتزبازتهاوموسساتاعتاریغخبربانکی)نرفالبتسهبلات،سبرنهگذلریوحربدلوراقبهلدار ..ا ۵۰۰ XX XX مطالات ازدولت (سرفالمب تعسهبلات وحربداوراق 1ر وبامطالاتبه نضحبن نوات ۱۰۰ XX XX مطالاتزموسساتوشرکتنهایدولتی و نیلنهاوموسعاتعصومی نخبر دولتی درؤالبتسیبلات( و حربداوراق بهانلر و با مطالاتبهتضحبن نهان وای مذکور اصل نسهبلات عفون مشارکتی )مشارکت مدنی مضار بهممسافاتمزارءه( شرکت های پذبروته شله نر بورس .۱۰ XX XX اصل ندسه بلات عفون مشارکتی (مشارکت مدنی ، مضاربه، مسافات، مزارءه سابر اشحاتر حقبفی و حقوفی ۱۰۰ ۱۵۰ لالا XX مشارکت حقوفی )سرها بهگناری سر سهام خیرتجاری در شرکتهای پذ بروته شه در بورس اوراق بهانلر تیران به د از کسرنحبره کاهش لرزن سهام تاحدون مقرزنر نرستورالملسرمابدگذلاینراوراقبهانار« ..۱ •۱۵ XX XX مشارکتجقرفی)سرها؛هناریدرسهامغبرتجاریدرسابرشرکتهابعدزکسرذحبرءکاهتارزشسهامتاحدودمقررهردستورالعل سرمابهگذلریس اوراق بهانلر مشلرکت حقوفی (رماردکذلری( ننر رسهام خبرنجیاری در مؤدسسد اءتراری ن یگر و مؤرسدسده ایتازی حلرجب بهداز کدسر نحبره کلرنر ارزنردساهام XX XX تا حدون. مقرر نمر ن ستورالعمل« سرمابه دذاری در اوراق بهلار ۱۰۰ ۱۵۰ لالا XX مانده اصل وسون تمسهبلاتاعطابی نروالمب قون نخبرمشارکتی بابت املاک مسکونی که ملن ممسکونی سرهن مؤسسه اعتاری باشد ۱۰۰ ۵۰ XX XX مانلهاصلوسونبابت شدسه بلات اغطابی درفالبعقون نبرمشارکتی بد اشیاعر حقبقی، بنگاهای کوچکت و متوسط و ارشحاص حقوفی دارای( جیداکنر ۱۰ننر. نبرویکارکهاصلتسهبلاتاعطابیحداکنر ۰۲۰بلباردزبال باشد ۵* XX XX مانله، امل ر سرن بابت تسه بلات امطابی نر فالس مقةود غبرمشارنی به لئخامیحقبقی و نبز بنگاههای کوچک و مذرسط ر اشخام حقوفی دارای( حداکثر ۱۰نزر. نبروی کار( که اصل تسپبلاث اغطابی ببشر. از ۲مبلباردربال بادونبز مانده لحر۰ رسود بایث تسهبلات لشطابی به سابر اشخاص. ۱۰۰ ۲۰ لالا XX حقرفی (دارای ببش از نغر بروی: ل) - با رتمه اه ناری بممپار ذوب مانده احل ر سود بابث تسهبلاث امطابی در فال مه ون غب ررشارنی به لئخامی حقبقی و نبز بنگاههای وچک و مذوسط و اشخاص حقوفی دارای( حداکثر ۱۰نزر. نبروی کار( که اصل تسپبلاث اغطابی ببشر. از ۲مبلباردربال بادونبز مانده لحر۰ رسود بایث تسهبلات لشطابی به سابر اشخاص. ۱۰۰ ۱۰، لالا XX حقرفی (دارای ببش ازنغر بروی: لر) - با رقمه اءنماری خوبه مانده احل ر سود بابث تسهبلاث امطابی در فال مه ون غب ررشارنی به لئخامی حقبقی و نبز بنگاههای وچک و مذوسط و اشخاص حقوفی دارای( ۱۰۰ XX XX مانئه احلوسژدبایت تسهبلاث اشطابی در قالس شقوون خبرعشارکنی به ائخاصرحقبقی و نبز بنگاههای کوچک وموسط و اشخاص حقوفی )دارای( حدایثر ۱۰تزرنبرویارکهادر تسهبلاثاغطابیببش از ۲مبلباردربال باکد و نبز مانده لدر رسردبایتتسهبلاتاشطابیبهساباشخام ۱۰۰ ,۱۰ لالا XX حقرفی (نارای بش از نغر بروی لر) - با رقمه اءناری صرمبف مانئه احلوسژدبایت تسهبلاث اشطابی در قالس شقوون خبرعشارنی ۰ به اشخراصر، حقبقی, و نبز بنگاههای کوچک وموسط و اشخاص حقوفی )دارای( حدایثر .تزتبرری کار که ادل" تسهپلاث اهتابی ببش از، ۲۰ مبلیار دربال بائد و تب ز مانده لد ر سرد بایت تسهبلات اهطابی به سابر اشخام ۱۰۰ ۱۵۰ XX XX ماندهاحلرسردبلبتتس؛بلاتاهطابیدرخالمةودفبرمشارنیبههرشخم.اممازحقبقیوحقرفیکهدربتدهایفرففرارمی؟برد ..ا لالا XX حیالت مهالاتتز حرالچ ۰۱ها ۰.د۰ .س |ک.د ا۰ ک ذر هاحتداد ، ددلدل نح هاحیتهاه کمت ر ۰۲ما.د.مدا.ات. لص غبرجاری)صلو سودووج لتزامب کسرذحبر صی مربو )ملغنححبر" اصی کمتر از ۰ ۱۰۰ ۱۵۰ لالا را غبرجلری حالص مطالبات خبرجاری )اصل وسودووجه التزام به کسرنحبره احتصاصی مربوطه ملغ نحبرءاحتصاصی کمترازتاماننه ۱۰۰ XX XX مالی مالرت گر جری مل و سچنوجه اتزلم ه یر نحره احتصامی مویوهطه، . ماغ نحیره بحتمامی ۰۵۰, و بالاتر ر ان زست ه ۱ ۰ ۵ مازده مطالات نبر جاری لوراقمثلرکتغبردولتی ۱۰۰ ۱۰۰ XX XX مطالاتزشرکتهایفرعی , وابسته ز جلر , فاقد هاهبتتسهبلاتی باشد ۱۰۰ ۱۰۰ لالا للا سسمابرحمسابهایدربافتنی)جلریبلشد) ۱۰۰ ۱۰۰ XX XX حالص هارانی های تابت ۱۰۰ *۱۰ لالا لالا وسما بر اؤلام بالای حط ترلززامه مطالات شدسهبلات باححرهداوراق بهادلر ل سابردولت وا، بانن ارای مرکری ونهادرای عحدمب نخبردولتب در دسابرکشدرها زتره اعتلری XX XX ۱۰۰ لالا XX یشدشبژ رد دهاد، ر، ساه سودات.هاهر.. پهدهه سومی د. سوتیساه کنم ها نه سرن .A ، . ۱۰۰ •۲ XX XX مطالاتتسههبلاتیاحر؛د اوراق بهادلرازسابردولت هابازت های مرکزی ونهاههای عومیغبرسولتی درسابرکشورهارته اعتلری ۵۰ XX XX نایدتهی ، حره یان ر، ا سی مونت ها. قه ای مروی , ) کنوها رتهاهتای .BB ۱۰۰ ۱۰۰ XX XX مطالبات تسهبلاتی با حربد الوراق بهادر ر سابر دمولت ها. بانک های مرکری و نهادهای عمومی غبر دمولتی دمر سابر کشورها رته اعتری یاپین . ۱۰۰ ۱۵۰ XX XX مطالات تسهبلاتی باحربداوراقبهانلرلزسابرنولت ها، بانت های مرکزی ونهانهای عمومی نحبرنولتی نرسابرکشورها بلدون زتره احتملری ۱۰۰ "۱ لالا لالا مطالات تمسهبلاتی با حربداوراق بهلناراز بانک های توسههای چند جانسه ایز ته ایتلری اتا، 8- ۱۰۰ ۲۰ XX لالا مطالات تمسهبلاتی با حربداوراق بهاناراز بانک های توسعهایچندجانسهایزتهایتلری اینا، -A ۱۰۰ ۵۰ لالا XX مطالات شسهبلاتی با، حتر بد اوراق بهاناراز بانن های توسعه ای چند جانسه ای رتهاعتاری اتا، -BBB ۱۰۰ ۵۰ XX XX ۱۰۰ "۱ XX لالا مطالاتتسهبلاتی باحترهد اوراق بهادلرازبانک های توسمهای چند جانه ای رته اعتاریپاببن *ج ۱۰۰ ۱۵۰ لالا XX مطالات تسهبلاتی با حربداوراق بهانلراز بانتت های توسعه ای چند جاندد ای بدونرتره ایتاری ۱۰۰ ۵۰ لالا XX مطالات ناشی از سبردهنذاری وتسه بلات باحربداوراق بغاد I گروه بانش توسمه اسلامی و نهلاهای ذبربوعه ان از جمله شرکت پپمه اسلامی سرمابه ذری و شرکتببحه صلانراتی وروه بانی جهانی شامل باند بی نالمللیترمبمو توسعه و شرکتتأمبن مالی بین المللی، باند ۱۰۰ لالا لرلا توسعه آسبا و بانک توسهه آفربقا مطالاتشسهبلاتی با حدربد اوراق بهادلراز موسسات اعتلیو نهلاهای مالی سابر کشور ها رته اعتاری تا ۱۰۰ XX XX مطالاتتسهبلاتی با حربد اوراق بهادلراز موسسات اعتلریو نهلن های مالی سابر کشور ها رته اعناری نا ۱۰۰ ۵۰ XX لالا مطالات تمهبلاتی ا حرهد اوراق بهادلراز موسسات اءتاری و نهلاهای مالی سابر کشور ها رته اءتاری تا ۱۰۰ ۱۰۰ XX XX مطالاتتسهبلای باحر بد اوراق بهادلراز موسسات اعتلریو نهلن های مالی سابر کشور ها رته اعتاری نا ۱۰۰ ۱۰۰ XX XX مطالاتتههبلاتی ها حربداوراق بهانلرازموسمات اعتری و نهلاهای مالی سابرکشررهارقهاعتاری پاببن -B ۱۰۰ ۱۵۰ لالا لللا مطالات تسهبلاتی با، حربد اوراق بهادلراز موسسات اعتاری و نهاندهای مالی سابر کشورها بدون زشه اعتلری "۱ لالا XX مطالاتتشهبلاتیباحرهداوراق بهادلراز سابراشبجاصحقرفی سابر کشور ها با اشتاصیحقوفی داحلکشررزته اءتلریتا ۱۰۰ .۲ لالا XX مطالات تسهبلاتی با حربد اوراو بهاداراز سابر اشجاص حفوفی سا بر کشور ها با اشحاعر حقوفی داحل کشور رته اعشاری نا ۵۰ لالا XX مطالاتتسهبلاتی باحربداوراق بهادلرازسابراشحاصحقوفی سابرکشورهابااشحاعحفوفیداحل کشورز ته اءتلری تا ۱۰۰ لالا XX مطالاتتسهبلانی باحر بد اوراق بهادلراز سابر اشحاصحقوفی سابر کشور ها با اشحاعرحفوفیداحل کشور رته اعذاری پاببن ۱۰۰ ۱۵۰ لالا XX مطالات تسهبلاتی با، حدربداوراق بهانلراز سابر اشیاص یقوفی سابر کشورها پدون زته اعتلری ۱۰۰ *۱۰ لالا XX مهدات: فابل فسخ بدون فبد و شرط ..۱ XX لا مهداتغبر قابل فسخ پا سررسبدبک سال و کمترپاس از کسر سبرده نقدی و پپت دربافت ۱۰۰ لالا ا ;مهد یت غبر فابل فخ با وررسمبد ببت لز بت، سمال پس از کسر مسبرده نقدی و یه تی: دمربافت ۵* *۱۰ لالا لالا تعهدات بابت احتلرات ایسنلنی صلنر با ناببد شاه ای که کلای موضغ آن وثبقه ایذار است پس از کسر ببش نربافت ۲۰ •۱۰ لالا لللا مهدات: بابت اعتلرات اسنانی صلنر پا تاببد شله ای که کالای موضوع ان وثبقه اءتار نبسست پس از کسر پیت نرباقت ۵۰ *۱۰ لالا XX مهدات: بابت ضمانتناممهای صلنرشدهبسازکسر مسبرنه نقدی ۵۰ *۱۰ لالا لا تمدات بابتفرلنادهایمنهقدههماملاتوتضحبن انواع صکوک ز جحله اوراق مشار کت ۵* *۱۰ لالا لالا وسمابرتههدات ۱۰۰ *۱۰ لالا لرلا بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی برای سال منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۷۲ ۵۸۷۲۳ جمع دارایی های موزون شده به ریسک بازار در پایان سال مالی منتهی به ۱۳۸۲٫۱۲٫۲۹ مبلغ میلیون ریال می باشد. شرح ۱۳x۲ ۱۳x۱ مبلغ ریسک میزان سرمایه لازم مبلغ ضریب ریسک میزان سرمایه لازم میلیون ریال درست میلیون ریال میلیون ریال درصذ میلیون ریال سهام تجاری xx ۸٫۰۰ XX XX ۸۰۰ XX مجموع بهای تمام شده اوراق بهادار تجاری - ریسنگ خام XX ۵۰۰ XX XX ۵۱۰۰ XX اوراق بهادار تجاری ریسک علم مدت زمان باقی مانده تا سررسید یک ماه و کمتر از آن XX XX XX ۰ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۳۵۱ ماه xx ۲ا۰ XX Xx ۰۱۲ Xx اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۶۵۳ ماه xx هأ۰ xx xx ۰۴ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۱۲۱۰۶ ماه Xx ۰۱۷ Xx xx ۷/۰ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۲۰۰۱ سال XX ۱٫۲۵ Xx XX ۱۱۳۵ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۳۵۳ سال XX ۱۱۷۵ XX XX ۱٫۷۵ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۹۵۳ سال لل ۲٫۲۵ XX XX ۲٫۲۵ XX اوراق بهادار تجاری ریسک نام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۵۵۴ سال XX ۲٫۷۵ XX XX ۲۱۷۵ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۷۵۵ سال xx ۲۳۵ xx XX ۳٫۲۵ XX اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۷ تا ۱۰ سال xx ۳٫۷۵ XX XX ۳٫۷۵ XX بهادار تجاری رینگ عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید ۱۰ تا ۱۵ سال xx ۲۵ XX XX ئ۲۱ XX اوراق بهادار بیجاری ریسک نام مدت زمان باقی مانده با سررسید ۱۵ تا ۲۰ سال Xx ۵٫۳۵ XX XX ۵٫۳۵ Xx اوراق بهادار تجاری ریسک عام مدت زمان باقی مانده تا سررسید بیش از ۲۰ سال XX ۶۱۰۰ XX XX /۰۰۶ XX وضعیت باز مثبت تمامی ارزها با قدر مطلق وضعیت باز منفی تمامی ارزها هر کدام که بیشتر است. XX ۸۱۰۰ XX XX ۸۱۰۰ XX جمع سرمایه مورد نیاز برای پوشش ریسک بازار XX XX مریب ۱۲٫۵ ۱۳٫۵ دارایی موزون شده به ریسک بازار ۵۸۷۳-۳ جمع دارایی های موزون شده به ریسک عملیاتی در پایان سال مالی منتهی به ۱۳۸۲٫۱۲٫۲۹ ملغ میلیون ریال می باشد. شرح ۱۳X ۱۳۱ مبلغ قریب اسک میزان سرمایه لازم برای پوشش رسک عملیاتی مبلغ ضریب ریسک میزان سرمایه لازم برای پوشش ریسک عملیاتی میانگین مجموع درآمدهای سه سال اخیر بانک میلیون ریال XX درست ۱/۰۰۵ میسون ریال Xx میلیون ریال XX درصد ۱۵٫۰۰ میلیون ریال XX دریب ۱۲٫۵ ۱۳٫۵ دارایی موزون شده به ریسک عملیاتی بانک نمونه یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی برای سال منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۷۲ ۵۸-۷-۳ نسبت کفایت سرمایه نسبت کفایت سرمایه بانک در پایان سال مالی منتهی به ۱۳۷۳٫۱۲٫۲۹ ..... درصد می باشد. ۱۳۸۲ میلیون ریال سرمایه نظارتی دارایی های موزون به ریسک اعتباری دارایی های موزون به ریسک بازار دارایی های موزون به ریسک عملیاتی جمع داراییهای موزون به ریسک نسبت سرمایه لایه یک به دارایی موزون به ریسک - درصد نسبت کفایت سرمایه - درصد XX XX XX XX XX XX XX XX X.XX٫(XXX) X.XX٫(X.XX) Χ.ΧΧ٫(Χ.ΧΧ) ه به یادداشت شماره ۵۸۷ رجوع شود. ۵۸-۷-۴ درجه اهرمی درجه اهرمی عبارتست از جمع حقوق صاحبان سهام به داراییهای بانک درجه اهرمی بانک در پایان سال مالی منتهی به ۱۳۸۲٫۱۲٫۲۹ ..... درصد می باشد. جمع حقوق صاحبان سهام جمع دارایی ها درجه اهرمی درصد ۱۳۲ XX ۱۳۱ XX (XX) XX
۰۰-۲۰۹۸۳۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۲۴
نامشخص
23- بخشنامه شماره 00/209831 مورخ 1400/07/24; سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطاء به برخی بنگاههای اقتصادی
۰۰٫۲۰۹۸۳۱ ۱۴۰۰٫۰۷٫۲۴ ندارد بجه «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۹٫۲۶۶۳۶۵ مورخ ۱۳۹۹٫۸٫۲۱ موضوع ابلاغ مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۷٫۲۹ شورای محترم پول و اعتبار در خصوص سقف تسهیلات سرمایه در گردش به واحدهای تولیدی به استحضار میرساند با عنایت به تواتر و تعدد سوالات و ابهاماتی از سوی شبکه بانکی کشور در خصوص سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطاء به برخی بنگاههای اقتصادی همچون اشخاص حقوقی جدید اشخاص حقوقی که طرح توسعه ای اجرا کرده اند بنگاههای اقتصادی فعال در حوزه بازرگانی خدماتی و پیمانکاری مراتب در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۸ هیأت عامل محترم بانک مرکزی مطرح و مقرر شد (الف) سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطا به شرکتهای بازرگانی خدماتی و پیمانکاری مطابق تبصره (۲) ذیل ماده (۱۷) سیاستهای پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور (بند (۴) از مصوبات یکهزار و یکصد و سی و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۰٫۲۰ شورای پول و اعتبار حداکثر معادل ۶۰ درصد بالاترین میزان فروش هر دوره مندرج در صورتهای مالی حسابرسی شده در طول سه سال گذشته میباشد. ب در خصوص شرکتهای بازرگانی خدماتی و پیمانکاری جدید و غیر فعال مطابق تبصره (۲) ذیل ماده (۱۷) سیاستهای پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور (بند (۴) از مصوبات یکهزار و یکصد و سی و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۰٫۲۰ شورای پول و اعتبار سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطا برای سال اول فعالیت حداکثر معادل ۶۰ درصد پیش بینی فروش در آن سال میباشد. (ج) در خصوص واحدهای تولیدی فعال سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطا مطابق با بند (۱) از مصوبات یکهزار و سیصد و دومین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۷٫۲۹ شورای پول و اعتبار حداکثر معادل ۹۰ درصد فروش سال گذشته واحدهای مذکور میباشد. د در خصوص واحدهای تولیدی جدید یا واحدهای تولیدی که طرح توسعه ای اجرا کرده اند و یا واحدهای تولیدی غیر فعال سقف تسهیلات سرمایه در گردش قابل اعطا برای سال اول معادل ۹۰ درصد پیش بینی فروش در آن سال می باشد. تهران - بلوار میرداماد پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱۳۱۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تولید خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۸۱۰۲۳ ب مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران، بلوار میرداماد پاک ۱۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی: ۳۱۱۱ - ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۲۰۹۷۷۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۲۴
نامشخص
21- بخشنامه شماره 00/209771 مورخ 1400/07/24; ابلاغ نحوه ارایه خدمات بانکی به صندوقهای قرضالحسنه
۰۰٫۲۰۹۷۷۱ ۱۴۰۰٫۰۷٫۲۴ پیوست «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، بدینوسیله مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در خصوص نحوه ارایه خدمات بانکی به صندوقهای قرض الحسنه را به شرح ذیل برای استحضار ایفاد می دارد ارایه خدمات بانکی به صندوقهای قرض الحسنه دارای مجوز فعالیت معتبر از بانک مرکزی با صندوق های قرض الحسنه تحت نظر شرکت سازمان اقتصاد اسلامی توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی منوط به دریافت تصویر برابر اصل مجوز فعالیت معتبر صادره از سوی بانک مرکزی با تأییدیه صادره توسط شرکت سازمان اقتصاد اسلامی توسط بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بلامانع میباشد. ارایه خدمات بانکی به صندوقهای قرض الحسنه با مجموع سپرده های کمتر از ۳۰ میلیارد ریال موضوع تبصره ۲ بند (ب) ماده ۱۴ قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و صندوق های قرض الحسنه تحت نظر شرکت سازمان اقتصاد اسلامی در چارچوب شرایط به شرح زیر خواهد بود ۱- بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظف هستند مدارک و مستندات مربوط به آگهی تاسیس»، «نسخه اصلی اساسنامه اصل آگهی ثبتی تأسیس اصل آگهی روزنامه رسمی صورتهای مالی حسابرسی شده، نام و مشخصات اعضای هیئت مدیره مدیر عامل و صاحبان امضای مجاز» صورت وضعیت حسابهای بانکی صندوق و اعضای هیئت مدیره و مدیر عامل و نیز سایر اسناد لازم که توسط مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی تعیین خواهد شد را از صندوقهای قرض الحسنه متقاضی دریافت خدمات بانکی و یا صندوقهای قرض الحسنه ای که در حال حاضر به آنها خدمات بانکی ارایه مینمایند دریافت کرده و پس از صحت سنجی مدارک مزبور را به مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال نمایند. بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظف هستند در مقاطع زمانی ۳ ماهه جزئیات مربوط به تراکنش و مانده حساب صندوق های قرض الحسنه با مجموع سپرده های کمتر از ۳۰ میلیارد ریال و صندوقهای قرض الحسنه تحت نظر شرکت سازمان اقتصاد اسلامی را برای مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال نمایند. تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی: ۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پشتیبانی ها مانع زدائی چنانچه منابع صندوقهای قرض الحسنه مشمول بیشتر از ۳۰ میلیارد ریال شود مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی با ارسال اخطاریه ای به صندوق ضرورت اخذ مجوز فعالیت از بانک مرکزی یا تاییدیه شرکت سازمان اقتصاد اسلامی را اعلام مینماید چنانچه ظرف مدت یک ماه صندوقهای قرض الحسنه مزبور درخواست خود را برای اخذ مجوز از بانک مرکزی و با تأییدیه از شرکت سازمان اقتصاد اسلامی ارائه ندهند مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی باید با ارسال ابلاغیه ارایه خدمات بانکی به صندوقهای قرض الحسنه یاد شده را ممنوع نماید. -۴- در خصوص بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که بر خلاف مفاد این مصوبه به صندوقهای قرض الحسنه خدمات بانکی ارایه نمایند اطلاعات مذکور را در زمانهای مقرر به بانک مرکزی ارسال ننموده و یا اطلاعات خلاف واقع از وضعیت صندوقهای قرض الحسنه به بانک مرکزی ارایه نمایند اقدامات نظارتی و انتظامی مقتضی از سوی مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی اعمال خواهد شد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ٫ ۵۳۷۱۲۸۰ اس مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ ۰۲
۰۰-۲۰۹۷۷۳بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۲۴
نامشخص
22- بخشنامه شماره 00/209773 مورخ 1400/07/24; ابلاغ اصلاحیه «دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری»
۰۰٫۲۰۹۷۷۳ ۱۴۰۰٫۰۷٫۲۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بریتانی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۰۰٫۱۱۶۵۹۱ مورخ ۱۴۰۰٫۴٫۲۱ ابلاغی توسط مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری بانک مرکزی موضوع مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مبنی بر افزایش سقف اعتبار قابل تخصیص در قالب کارت اعتباری مرابحه به مبلغ ۲۰۰۰ میلیون ریال دویست میلیون تومان به استحضار میرساند با عنایت به مصوبه مذکور و نیز با توجه به لزوم انطباق مقررات ناظر بر کارت اعتباری مرابحه با شرایط و مقتضیات روز و با هدف تسهیل تأمین مالی خانوارها و کسب و کارهای کوچک و متوسط از این طریق بازنگری دستور العمل اجرایی کارت اعتباری موضوع بخشنامه شماره ۹۵٫۱۹۴۲۲۷ مورخ ۱۳۹۵٫۶٫۱۸ در دستور کار قرار گرفت و اعمال اصلاحاتی به شرح زیر در دستورالعمل مزبور در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد تایید واقع شد -۱ اصلاح ماده (۱۲) دستور العمل ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری میتواند نسبت به تخصیص اعتبار تا سقف دو میلیارد ریال (۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) اقدام نماید. ۲ اصلاح ماده (۱۳) دستور العمل ماده ۱۳ مجموع اعتبار قابل تخصیص از سوی مؤسسات اعتباری به هر مشتری در قالب کارت اعتباری حداکثر دو میلیارد ریال ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) است. اصلاح ماده (۲۰) دستورالعمل و افزایش حداکثر دوره بازپرداخت تسهیلات اعطایی از طریق کارت اعتباری مرابحه از ۳۶ ماه به ۶۰ ماه ماده ۲۰ مهلت بازپرداخت تسهیلات نسیه اقساطی به تشخیص مؤسسه اعتباری حداقل ۱۲ ماه و حداکثر ۶۰ ماه پس از پایان دوره تنفس تعیین می گردد. تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ یات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تولید با عنایت به مراتب فوق ضمن ارسال نسخه اصلاحی دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری، خواهشمند است. دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای این دستورالعمل نظارت دقیق به عمل آید ۵۳۶۷۳۸۴٫۰ اس مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ بی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مهر ماه ۱۴۰۰ بی «بسمه تعالی» دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری به استناد مفاد تبصره ذیل ماده (۳) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و اصلاحات پس از آن تصویب نامه شماره ۹۸۲۹۷ ٫ ت ۴۶۷۳۸ ٫۵ مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۱۲ هیأت محترم وزیران و مفاد دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۱۰٫۲۹ شورای پول و اعتبار ویرایش جدید دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری که از این پس به اختصار دستور العمل نامیده میشود به شرح زیر تصویب می گردد فصل اول: تعاریف ماده ۱ در این دستور العمل عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار می روند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد ۳-۱- مرابحه عقدی که به موجب آن عرضه کننده بهای تمام شده اموال و خدمات را به اطلاع مشتری می رساند و سپس با افزودن مبلغ یا درصدی اضافی به عنوان سود آن را به صورت نقدی، نسیه دفعی یا اقساطی به اقساط مساوی و یا غیر مساوی در سررسید سررسیدهای معین به مشتری واگذار می کند ۴-۱- کارت اعتباری کارت اعتباری که مؤسسه اعتباری میتواند به وسیله آن و در چارچوب ضوابط مربوط از جمله آیین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه و مفاد این دستورالعمل به مشتری تا سقف معینی اعتبار اعطاء نماید؛ ۵-۱- سقف اعتبار حداکثر اعتباری که مؤسسه اعتباری به مشتری تخصیص میدهد تا در چارچوب قرارداد کارت اعتباری برای پرداخت وجه خرید اموال و دریافت خدمات در خصوص کارت اعتباری مورد استفاده قرار گیرد؛ ۶-۱- مانده کارت ما به التفاوت مبلغ سقف اعتبار و اصل تسهیلات تسویه نشده توسط مشتری بی ۷-۱- تاریخ انقضاء تاریخ قید شده بر روی کارت اعتباری که توسط مؤسسه اعتباری تعیین و مشتری میتواند حداکثر تا آن تاریخ از کارت مذکور استفاده نماید؛ ۸-۱- قرارداد کارت اعتباری قراردادی که در زمان صدور کارت اعتباری فی مابین مؤسسه اعتباری و مشتری بر اساس مرابحه منعقد گردیده و مبین توافقات تعهدات و سایر الزامات طرفین در خصوص کارت اعتباری می باشد؛ ۹-۱- :مشتری شخص حقیقی که درخواست وی مبنی بر اخذ کارت اعتباری به مؤسسه اعتباری ارایه گردیده کارت اعتباری به نام وی صادر شده و در قالب مرابحه از مؤسسه اعتباری تسهیلات اخذ می نماید؛ ۱۰-۱- پذیرنده کارت شخصی که در قبال دریافت وجه از طریق پایانه فروش فیزیکی یا مجازی مبادرت به واگذاری اموال یا ارائه خدمات به مشتری مینماید؛ ۱۱-۱- صورت حساب اعلامیه ای که مؤسسه اعتباری مطابق با مفاد این دستورالعمل برای مشتری ارسال نموده و طی آن تراکنشهای مالی کارت اعتباری در دوره زمانی یک ماهه به اطلاع وی می رسد؛ ۱۲-۱- دوره تنفس مهلت هفت روزه تقویمی مؤسسه اعتباری به مشتری از تاریخ صدور صورت حساب فصل دوم الزامات ناظر بر قرارداد کارت اعتباری ماده ۲ صدور کارت اعتباری صرفا بر مبنای قرارداد کارت اعتباری بین مؤسسه اعتباری و مشتری مجاز میباشد. ماده ۳- مؤسسه اعتباری موظف است در چارچوب مفاد این دستور العمل اموال و یا خدمات مورد تقاضای مشتری را از پذیرنده کارت خریداری و در قالب مرابحه به مشتری واگذار نماید. ماده ۴ مؤسسه اعتباری مکلف است حداقل موارد زیر را در قرارداد کارت اعتباری درج نماید ۱-۴- سقف اعتبار ۲-۴- نوع تسهیلات اعطایی نسیه دفعی یا نسیه اقساطی و سررسید سررسیدهای آن ۳-۴ نحوه تعیین و محاسبه سود تسهیلات مرابحه موضوع ماده (۲۱) ۴-۴- مدت اعتبار کارت ۵-۴ دوره و نحوه بازپرداخت تسهیلات ۶-۴- دوره تنفس -۷-۴- نرخ و روش محاسبه وجه التزام تأخیر تأدیه دین موضوع ماده (۲۵) بی ۸۴ نوع و میزان وثایق -۹-۴ زمان بندی و روشهای ارسال صورت حساب ۱۰-۴ روش اطلاع رسانی مؤسسه اعتباری به مشتری در مواقع لزوم ۱۱-۴ الزام دارنده کارت مبنی بر اعلام عدم دریافت صورت حساب حداکثر ظرف مدت سه روز کاری پس از پایان هر دوره زمانی یک ماهه ۱۲-۴ نحوه و مهلت اعتراض به صورت حساب -۱۳-۴ چگونگی و زمان رسیدگی به اعتراض واصله ۱۴۴ ضوابط مربوط به نگهداری استفاده و صدور کارت المثنی در صورت فقدان یا سرقت کارت اعتباری ۱۵-۴ ضوابط مربوط به انسداد و ابطال کارت اعتباری وفق مفاد این دستور العمل فصل سوم ویژگیهای کارت اعتباری و الزامات ناظر بر صدور و تمدید کارت اعتباری ماده ۵ مؤسسه اعتباری میتواند در چارچوب مفاد این دستورالعمل نسبت به صدور کارت اعتباری اقدام نماید. ماده ۶ مؤسسه اعتباری موظف است پیش از صدور کارت اعتباری تمهیدات لازم را برای استفاده از کارت مزبور توسط مشتری فراهم نماید. ماده ۷ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از ارائه خدمات کارت اعتباری بسترهای لازم جهت اتصال به مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا را فراهم نماید. ماده ۸ مؤسسه اعتباری مکلف است در فرایند صدور تمدید و استفاده از کارت اعتباری توسط مشتری تمامی قوانین آیین نامه ها و دستورالعملهای مربوط از جمله ضوابط مبارزه با پولشویی را رعایت نماید. ماده ۹ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از صدور کارت اعتباری نسبت به اعتبار سنجی مشتری اقدام نماید؛ به نحوی که اعتبار سنجی به عمل آمده مبین میزان توان و ظرفیت اعتباری وی باشد. مؤسسه اعتباری مجاز به اعطای اعتبار بیش از ظرفیت اعتباری مشتری نمی باشد. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری مکلف است؛ قبل از صدور یا تمدید کارت اعتباری وضعیت بدهی غیر جاری و چک برگشتی مشتری را از بانک مرکزی استعلام و حسب ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی نسبت به صدور یا تمدید کارت اعتباری اقدام نماید. بی ماده ۱۱ صدور کارت اعتباری توسط مؤسسه اعتباری منوط به اخذ شناسه مربوط از مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا مطابق با رویه اعلامی از سوی اداره نظامهای پرداخت بانک مرکزی میباشد. مؤسسه اعتباری موظف است پس از صدور کارت اعتباری با استفاده از کد مأخوذه موضوع این ماده مراتب را در مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا) ثبت نماید. ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری میتواند نسبت به تخصیص اعتبار تا سقف دو میلیارد ریال ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) اقدام نماید. ماده ۱۳ مجموع اعتبار قابل تخصیص از سوی مؤسسات اعتباری به هر مشتری در قالب کارت اعتباری حداکثر دو میلیارد ریال ( ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) است. ۲ تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است پیش از صدور و اعطای کارت اعتباری به مشتری کنترلهای لازم را از طریق مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا در خصوص رعایت سقف موضوع این ماده به عمل آورد ماده ۱۴ چنانچه پس از تاریخ انقضای کارت اعتباری مشتری مجددا درخواست اخذ کارت اعتباری نماید اعتبار کارت اعتباری جدید بدون در نظر گرفتن بدهی مشتری بابت کارت قبلی و بر اساس ضوابط مربوط تعیین می شود؛ لیکن مانده کارت اعتباری جدید معادل ما به التفاوت مبلغ اعتبار کارت اعتباری جدید و مانده بدهی مشتری بابت اصل تسهیلات اعطایی از محل کارت قبلی میباشد. ماده ۱۵ کارت اعتباری دارای ویژگی گردان است؛ بدین نحو که تا تاریخ انقضاء همواره به میزان ما به التفاوت مبلغ سقف اعتبار و اصل تسهیلات تسویه نشده توسط مشتری دارای اعتبار میباشد. ماده ۱۶ مانده اعتبار کارت اعتباری صرفا برای اعطای تسهیلات در قالب مرابحه قابل استفاده بوده و تراکنشهای مالی دیگر نظیر برداشت وجه انتقال وجه و برداشت کارمزد از کارت مزبور مجاز نمی باشد. تبصره ۱ واریز وجه به کارت اعتباری از ممنوعیت این ماده مستثنی میباشد در این صورت اولویت مصرف موجودی کارت اعتباری جهت خرید اموال و خدمات با وجوه واریزی است. تبصره ۲ - در صورتی که مشتری بابت استفاده از کارت اعتباری به مؤسسه اعتباری دارای بدهی باشد، مؤسسه اعتباری میتواند وجوه واریزی را جهت تصفیه بدهی وی برداشت نماید. ا طی مصوبه نوزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری اصلاح گردید. طی مصوبه نوزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری اصلاح گردید. لی ماده ۱۷ مؤسسه اعتباری میتواند حسب درخواست مشتری مدت اعتبار کارت اعتباری را بر اساس ضوابط و مقررات جاری تمدید کند در این صورت مؤسسه اعتباری موظف است پیش از تمدید نسبت به اعتبار سنجی مشتری تمدید مدت قرارداد ارزیابی مجدد وثایق و ... اقدام نماید. تمدید مدت اعتبار کارت اعتباری صرفا در صورتی مجاز است که درخواست تمدید قبل از تاریخ انقضای کارت اعتباری از سوی مشتری به مؤسسه اعتباری ارایه شده باشد. فصل چهارم الزامات ناظر بر تسهیلات کارت اعتباری ماده ۱۸- مجموع بدهی مشتری بابت خریدهای انجام شده طی دوره در قالب یک فقره تسهیلات به صورت نسیه دفعی یا اقساطی به مشتری اعطاء می گردد. ماده ۱۹ سررسید تسهیلات نسیه دفعی به تشخیص مؤسسه اعتباری و به دو صورت زیر تعیین میگردد ۱-۱۹- حداکثر تا پایان دوره تنفس ۲-۱۹- حداکثر ۱۲ ماه پس از پایان دوره تنفس ماده ۲۰ مهلت بازپرداخت تسهیلات نسیه اقساطی به تشخیص مؤسسه اعتباری حداقل ۱۲ ماه و حداکثر ۶۰ ماه پس از پایان دوره تنفس تعیین می گردد. ماده ۲۱ سود تسهیلات نسیه دفعی و اقساطی بر اساس نرخ سود عقود غیر مشارکتی مصوب شورای پول و اعتبار در زمان استفاده از کارت اعتباری و بر مبنای دوره زمانی از تاریخ تاریخهای استفاده تا سررسید قسط اقساط تسهیلات اعطایی محاسبه میشود. در هر حال نرخ موثر سود محاسبه شده نباید از نرخ سود مصوب شورای پول و اعتبار برای عقود غیر مشارکتی بیشتر گردد. ماده ۲۲ اولویت تسویه تمام یا بخشی از بدهی مشتری بابت صورت حسابهای مختلف در صورت عدم تعیین توسط وی با صورت حسابهایی میباشد که زودتر صادر گردیده است. ماده ۲۳ در صورتی که سررسید تسهیلات تسهیلات اعطایی از طریق کارت اعتباری فراتر از تاریخ انقضای کارت اعتباری باشد، مهلت بازپرداخت تسهیلات مزبور در چارچوب ضوابط و مقررات جاری پس از تاریخ انقضای کارت اعتباری ادامه می یابد. علی مصوبه نوزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری اصلاح گردید. بی ماده ۲۴ چنان چه مشتری پس از دوره تنفس و پیش از سررسید نسبت به بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات اقدام نماید، مؤسسه اعتباری مکلف است حداقل ۹۰ درصد سود مستتر در قسط اقساط زود پرداخت را متناسب با مدت باقی مانده تا سررسید قسط اقساط پرداخت شده به مشتری تخفیف دهد و مبلغ وصولی را بین مانده اصل و سود تسهیلات اعطایی تسهیم بالنسبه نماید. ماده ۲۵ چنان چه مشتری به تعهدات خویش در قبال مؤسسه اعتباری مبنی بر بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات در سررسید سررسیدهای مقرر عمل ننماید مؤسسه اعتباری مبلغی را تحت عنوان وجه التزام تأخیر تأدیه دین بر اساس ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی متناسب با مبلغ و مدت تأخیر مستند به قرارداد مطالبه می نماید. فصل پنجم: الزامات ناظر بر صورتحساب کارت اعتباری ماده ۲۶ صورت حساب ارسالی به مشتری باید حداقل مشتمل بر موارد ذیل باشد ۲۶-۱- مشخصات مشتری ۲۶-۲- سقف اعتبار ۲۶-۳- دوره زمانی صورت حساب ۴۲۶ مجموع مبالغ اعتبار استفاده شده و جزئیات آن به تفکیک تاریخ طی دوره زمانی یک ماهه ۲۶-۵ نرخ و میزان سود تسهیلات اعطایی تا سررسید؛ ۲۶-۶ مانده کارت در ابتدا و انتهای دوره ۲۶-۷- دوره تنفس ۸۲۶ مهلت اعتراض ۲۶-۹- نحوه بازپرداخت مبلغ صورت حساب ۱۰-۲۶ - مانده بدهی مشتری بابت صورت حساب های قبلی ماده ۲۷ مؤسسه اعتباری موظف است صورت حساب را در پایان هر دوره یک ماهه و به روش توافق شده برای مشتری ارسال نماید اولین صورت حساب یک ماه پس از تاریخ صدور کارت اعتباری ارسال میشود. تبصره - در صورت تأخیر در ارسال صورت حساب توسط مؤسسه اعتباری مدت تأخیر به دوره تنفس افزوده میشود. بی ماده ۲۸ اطلاعات مربوط به صورت حسابهای صادر شده باید مطابق با رویه اعلامی از سوی اداره نظام های پرداخت بانک مرکزی به سامانه مکنا ارسال گردد. فصل ششم انسداد و ابطال کارت اعتباری ماده ۲۹ چنان چه مطالبات مؤسسه اعتباری ظرف مدت دو ماه از سررسید وصول نشود مؤسسه اعتباری موظف است کارت اعتباری را مسدود نماید و امکان استفاده از مانده کارت را به حالت تعلیق در آورد. مؤسسه اعتباری مکلف است مراتب را به روش توافق شده به مشتری اعلام کند در صورتی که حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از سررسید مطالبات مؤسسه اعتباری وصول نشود مؤسسه اعتباری ملزم به ابطال کارت اعتباری میباشد. ماده ۳۰ چنانچه کارت اعتباری سه بار مسدود شود مؤسسه اعتباری ملزم به ابطال آن میباشد. ماده ۳۱ در صورت موافقت مؤسسه اعتباری با درخواست مشتری مبنی بر رفع انسداد یا اعطای مجدد کارت اعتباری ابطال شده به دلیل عدم ایفای تعهدات از جانب مشتری رفع انسداد شارژ یا اعطای مجدد کارت اعتباری پس از بازپرداخت کامل دیون سررسید شده مشتری منوط به سپری شدن دو ماه در مورد کارت اعتباری مسدودی و یک سال در مورد کارت اعتباری ابطال شده میباشد. فصل هفتم سایر الزامات ماده ۳۲ حداقل استانداردها و مشخصات فنی و امنیتی کارت اعتباری مطابق با ضوابط ابلاغی از سوی اداره نظام های پرداخت بانک مرکزی میباشد. ماده ۳۳- مؤسسه اعتباری میتواند وفق ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی مبالغی را تحت عنوان کارمزد صدور کارت اعتباری و اعتبار سنجی مشتری و آبونمان سالانه کارت اعتباری از مشتری و کارمزد بهره برداری از کارت اعتباری از پذیرنده کارت مطالبه نماید. تبصره مطالبه هر گونه وجه دیگری از مشتری به استثنای موارد مذکور در این دستورالعمل تحت هر عنوان ممنوع است. ماده ۳۴ چنان چه طبق توافق مؤسسه اعتباری و پذیرنده کارت پرداخت مطالبات پذیرنده ناشی از استفاده مشتری از کارت اعتباری در پایان دوره تنفس انجام پذیرد مشروط به این که مشتری بدهی خود را تا پایان دوره تنفس پرداخت نماید، مؤسسه اعتباری بابت استفاده مشتری از کارت اعتباری مجاز به دریافت سود نمی باشد. بی ماده ۳۵ در خصوص کارتهای اعتباری که قبل از لازم الاجرا شدن این دستورالعمل صادر شده و در اختیار مشتریان قرار گرفته است مؤسسه اعتباری مکلف است تا تاریخ انقضای کارتهای مزبور مطابق با مفاد قرارداد فی مابین و ضوابط قبلی اقدام نماید. ماده ۳۶ به استثنای مواردی که صریحا در این دستورالعمل ذکر شده است سایر موارد ناظر بر کارت اعتباری تابع قوانین موضوعه آیین نامه ها و ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی از جمله دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه می باشد. ماده ۳۷ تخطی از مفاد مقرر در این دستور العمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط میشود. ماده ۳۸ این دستورالعمل از تاریخ ابلاغ جایگزین مقررات ذیل میگردد ۱-۳۸- بخشنامه شماره ۱۰۰۷ ه مورخ ۱۳۸۴٫۳٫۵ معاون اداری و مالی بانک مرکزی ۲-۳۸ بخشنامه شماره ن ب م ٫ ۱۶۵۹ مورخ ۱۳۸۷٫۹٫۲ ۳۳۸ دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه مصوب سی و یکمین و چهل و یکمین جلسات مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۹ و ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی موضوع بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ ۴-۳۸ بخشنامه شماره ۹۰٫۱۵۰۹۱۹ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۳۰ ۵۳۸ بخشنامه شماره ۹۰٫۱۹۲۲۰۱ مورخ ۱۳۹۰٫۸٫۱۵ ۶-۳۸- بخشنامه شماره ۹۱٫۱۰۸۳۱۲ مورخ ۱۳۹۱٫۴٫۲۸ ۷۳۸ بخشنامه شماره ۹۰٫۱۷۸۹۰۱ مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۱۰ ۳۸ بخشنامه شماره ۹۱٫۲۱۲۷۴۶ مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۹ موضوع بند (۱) از شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ۹-۳۸ بخشنامه شماره ۹۲٫۲۹۵۳۴۴ مورخ ۱۳۹۲٫۱۰٫۸ ۱۰۳۸ دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه مصوب ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۳٫۲۴ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی موضوع بخشنامه شماره ۹۴٫۱۱۱۳۶۴ مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۴ بی ۱۱۳۸ دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه مصوب ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۵٫۳۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی موضوع بخشنامه شماره ۹۵٫۱۹۴۲۲۷ مورخ ۱۳۹۵٫۶٫۱۸ ۱۲-۳۸- دستورالعمل صدور و راهبری کارت اعتباری مرابحه (کام) موضوع بخشنامه شماره ۹۴٫۲۷۳۹۱۷ مورخ ۱۳۹۴٫۹٫۲۵ معاونت فناوریهای نوین بانک مرکزی ۱۳-۳۸ - بخشنامه شماره ۹۴٫۳۰۰۵۴۳ مورخ ۱۳۹۴٫۱۰٫۱۹ مدیریت کل فناوری اطلاعات بانک مرکزی ۱۴-۳۸ دستور العمل اعتباری استفاده از کارت اعتباری خرید کالای مصرفی با دوام تولید داخل موضوع یک هزار و دویست و هشتمین صورتجلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۲۸ شورای پول و اعتبار ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۴٫۳۸۵۶۳۵ مورخ ۱۳۹۴٫۱۲٫۲۴ مدیریت کل اعتبارات بانک مرکزی ۳۸ ۱۵ بخشنامه شماره ۹۵٫۲۹۲۸۵ مورخ ۱۳۹۵٫۲٫۵ مدیریت کل اعتبارات بانک مرکزی دستور العمل اجرایی کارت اعتباری که در یازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۵٫۳۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسیده در نوزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۶٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی با اصلاحاتی به شرح مندرج در متن اصلاح گردید.
۰۰-۲۰۶۰۸۲بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۲۰
نامشخص
20- بخشنامه شماره 00/206082 مورخ 1400/07/20; ابلاغ نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در گزارشگری مالی میاندورهای منتهی به شهریور ماه 1400
شماره: ۰۰٫۲۰۶۰۸۲ تاریخ : ۱۴۰۰٫۰۷٫۳۰ پیوست ندارد سال ۱۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ستانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه های منتهی به بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۸۷۳ مورخ ۱۴۰۰٫۲٫۱۱ موضوع اعلام نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی شبکه بانکی کشور برای گزارشگری مالی پایان سال مالی ۱۳۹۹، به استحضار می رساند، حسب مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۸ هیات عامل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مقرر گردید اقلام پولی دارایی ها و بدهیهای ارزی بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی برای گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریور ماه سال ۱۴۰۰ معادل نرخ تسعیر تعیین شده برای گزارشگری مالی پایان سال ۱۳۹۹ شبکه بانکی کشور به شرح ۱۹۰,۰۰۰) ریال برای هر یورو معادل ۱۵۹,۰۰۰ ریال برای هر دلار آمریکا تسعیر شود. در مورد سایر اسعار نیز باید بر مبنای نرخ برابری آنها به یورو در پایان مقطع زمانی شهریور ماه سال ۱۴۰۰ عمل گردد. در پایان ضمن اعلام این که سایر مفاد بخشنامه شماره ۹۸٫۴۵۰۵۰۸ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۸ همچنان معتبر و قابل استناد می باشد خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۷۹۶۴۶ ٫ من مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir
۸۶۰بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۴۰۰/۰۷/۱۱
نامشخص
رای شماره ۸۶۰ مورخ ۱۴۰۰/۰۷/۱۱ هیأت تخصصی مالیاتی، بانکی دیوان عدالت اداری (عدم ابطال بخشنامه شماره ۱۶۷۹۵۳/۹۷ مورخ ۱۶/۰۵/۱۳۹۷ و شماره ۲۸۳۹۸۸/۹۴ مورخ ۰۵/۱۰/۱۳۹۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران)
رای شماره ۸۶۰ مورخ ۱۴۰۰/۰۷/۱۱ هیات تخصصی مالیاتی، بانکی دیوان عدالت اداری (عدم ابطال بخشنامه شماره ۱۶۷۹۵۳/۹۷ مورخ ۱۶/۰۵/۱۳۹۷ و شماره ۲۸۳۹۸۸/۹۴ مورخ ۰۵/۱۰/۱۳۹۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران) ۱۴۰۰/۰۷/۱۱ : تاریخ تصویب هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی شماره پرونده : ه ع/۹۹۰۲۳۹۷ شماره دادنامه: ۱۴۰۰۰۹۹۷۰۹۰۶۰۱۰۸۶۰ تاریخ: ۱۴۰۰/۷/۱۱ شاکی : عبدالصمد صوتی خیابانی با وکالت بهزاد آقاخانلو و بیت اله قلی پور طرف شکایت : بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موضوع شکایت و خواسته : ابطال بخشنامه شماره ۱۶۷۹۵۳/۹۷ مورخ ۱۳۹۷/۰۵/۱۶ و شماره ۲۸۳۹۸۸/۹۴ مورخ ۱۳۹۴/۱۰/۰۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران شاکی دادخواستی به طرفیت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، به خواسته ابطال بخشنامه شماره ۱۶۷۹۵۳/۹۷ مورخ ۱۳۹۷/۰۵/۱۶ و شماره ۲۸۳۹۸۸/۹۴ مورخ ۱۳۹۴/۱۰/۰۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران، به دیوان عدالت اداری تقدیم کرده است که به هیات عمومی ارجاع شده است. متن مقررات مورد شکایت به قرار زیر می باشد: بخشنامه شماره ۲۸۳۹۸۸/۹۴ مورخ ۱۳۹۴/۱۰/۰۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران «بانک سپه اداره کل حقوقی احتراما، بازگشت به نامه شماره ۳۳۲۶۸۹/۹۴/۱ مورخ ۱۳۹۴/۹/۹ موضوع درخواست اعلام نظر پیرامون تسری مفاد ماده (۱۷) آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری موسسات اعتباری (ریالی و ارزی) به قراردادهای تسهیلات اعطایی منعقده قبل از تاریخ ابلاغ آیین نامه مذکور به اطلاع می رساند، در خصوص قراردادهای منعقده قبل از تاریخ ابلاغ آیین نامه مذکور (۱۳۹۴/۷/۷) مفاد آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته، معوق و مشکوک الوصول موسسات اعتباری (ریالی و ارزی) موضوع بخشنامه شماره ۱۷۵۲۰۸/۸۸ مورخ ۱۳۸۸/۸/۱۸ حاکم و ملاک عمل بوده است. در خاتمه تاکید می گردد، وجه التزام تاخیر تادیه دین متعلقه باید براساس مفاد قرارداد منعقده محاسبه و دریافت شود.» بخشنامه شماره ۱۶۷۹۵۳/۹۷ مورخ ۱۳۹۷/۰۵/۱۶ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران «جناب آقای صدیق- عضو محترم هیات مدیره بانک صادرات ایران باسلام- بازگشت به نامه شماره ۴۱۵۸۸۲/۹۷ مورخ ۱۳۹۷/۰۴/۲۸ موضوع درخواست اعلام نظر در خصوص شمولیت مفاد « آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری موسسات اعتباری (ریالی و ارزی)» مصوب شورای پول و اعتبار بر قراردادهای تسهیلاتی منعقده قبل از تاریخ ۱۳۹۴/۷/۷، به استحضار می رساند؛ آیین نامه مذکور که طی بخشنامه شماره ۱۸۳۸۴۷/۹۴ مورخ ۱۳۹۴/۷/۷ به شبکه بانکی کشور ابلاغ شده، از تاریخ ابلاغ آن (۱۳۹۴/۷/۷) لازم الاجرا بوده و از این رو شامل قراردادهای تسهیلاتی منعقده قبل از آن نمی گردد. زیرا همانگونه که در نامه ارسالی نیز اشاره شده است، وفق ماده (۴) قانون مدنی اثر قانون نسبت به آتیه است و قانون نسبت به ماقبل خود اثر ندارد مگر اینکه در خود قانون، مقررات خاصی نسبت به این موضوع اتخاذ شده باشد. لذا امکان عطف به ماسبق شدن قوانین وجود ندارد، از آنجایی که قانون، عطف به ماسبق شدن قوانین را نمی پذیرد، آیین نامه ها، دستورالعمل ها و بخشنامه ها به طریق اولی همین وضعیت را خواهند داشت. شایان ذکر است، وفق ماده (۱۷) آیین نامه فوق الذکر، موسسات اعتباری موظف شدند در قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی، دریافت وجه التزام تاخیر تادیه دین را به صورت شرط ضمن عقد، برای تمامی تسهیلات ریالی و ارزی از تاریخ سررسید و نسبت به مانده بدهی، علاوه بر نرخ سود مندرج در قرارداد تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیرمشارکتی با نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی معادل شش درصد (۶%) درج نمایند. لذا با ابلاغ آیین نامه مذکور، نرخ های وجه التزام تاخیر تادیه دین به صورت پلکانی براساس طبقه مطالبات، برای قراردادهای پس از تاریخ فوق الذکر حذف گردیده و فاقد موضوعیت می باشد.» دلایل شاکی برای ابطال مقرره مورد شکایت : مقررات مورد شکایت در مغایرت با روح کلی و مفاد « آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری موسسات اعتباری (ریالی و ارزی)» مصوب شورای پول و اعتبار و علی الخصوص ماده (۱۷) آن می باشد از آن جهت که در این ماده به طور خاص نسبت به قراردادهای آتی اظهار نظر گردیده است پس مشخص می گردد که مفاد کلی آیین نامه فوق الذکر قابل تسری به گذشته نیز می باشد. چرا که اگر قصد مصوبان آن، صرفا این بود که چنین مقرره ایی من بعد در کلیه قراردادها مورد تصریح قرارگیرد، به جز ماده موصوف نیازی به مواد دیگر نبود و این در حالی است که کل مواد آیین نامه از تسهیلات گذشته صحبت نموده است. علی رغم ابلاغ مورخ ۱۳۹۹/۱۰/۲۳ دفتر هیات عمومی دیوان عدالت اداری به طرف شکایت تاکنون به تاریخ ۱۴۰۰/۰۲/۲۹ پاسخی واصل نگردیده است. تهیه کننده گزارش: مهدی نادی رای هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری با مداقه در اوراق و محتوای پرونده، به موجب بند (۱۵) ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۱/۰۴/۱۸، تعیین مقررات مشروح در بندهای (۱ تا ۱۴) ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور برای موسسات اعتباری غیربانکی و به موجب بند (۴) ماده مذکور «تعیین میزان حداقل و حداکثر بهره و کارمزد دریافتی و پرداختی بانکها» از وظایف بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عنوان تنظیم کننده نظام پولی و اعتباری کشور می باشد و به موجب تبصره ماده مذکور «استفاده از اختیارات موضوع این ماده باید قبلاً به تصویب شورای پول و اعتبار برسد.» بر این مبنا، به موجب ماده (۱۷) آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری موسسات اعتباری مصوب یکهزار و دویست و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴/۰۶/۱۰ شورای پول و اعتبار،«موسسه اعتباری موظف است در قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی، دریافت وجه التزام تاخیر تادیه دین را به صورت شرط ضمن عقد، برای تمامی تسهیلات ریالی و ارزی از تاریخ سررسید و نسبت به مانده بدهی، علاوه بر نرخ سود مندرج در قرارداد تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی یا نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی معادل شش درصد (۶%) درج نماید» و به موجب تبصره ماده مذکور «بدهی موضوع این ماده شامل اصل تسهیلات اعطایی و سود تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیرمشارکتی یا نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی می باشد» لذا مقررات مورد شکایت در تبیین حکم مقنن و شیوه های اجرایی آن بوده و خلاف قانون و خارج از اختیار نبوده، به استناد بند « ب» ماده ۸۴ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری مصوب ۱۳۹۲، رای به رد شکایت صادر و اعلام می کند. رای صادره ظرف مدت بیست روز از تاریخ صدور ، از سوی ریاست ارزشمند دیوان عدالت اداری و یا ده نفر از قضات گرانقدر دیوان قابل اعتراض است. دکتر زین العابدین تقوی رییس هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی
۰۰-۱۹۵۷۸۰بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۷/۱۱
نامشخص
تمدید مهلت ثبت نام و پرداخت تسهیلات به صاحبان کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا و حوزه های گردشگری، ورزش و جوانان، فرهنگ و هنر و حمل و نقل ریلی و هوایی
شماره : تاریخ ۰۰٫۳۵۶۰۱۶ ۱۴۰۰٫۱۲٫۰۴ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی موسسات اعتباری غیر بانکی شرکت دولتی پست بانک و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام و احترام به منظور تنوع بخشی در ابزارهای تامین مالی کشور و با هدف کمک به بانکها جهت رفع کمبود منابع مالی با اتکا به داراییهای قابل ملاحظه موضوع امکان انتشار انواع صکوک در بازار سرمایه توسط شبکه بانکی کشور در یکهزار و سیصد و بیست و هفتمین صورتجلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۰٫۲۱ شورای پول و اعتبار مطرح و مقرر شد در چارچوب ضوابط مصوب این بانک امکان انتشار انواع صکوک به عنوان بانی برای شبکه بانکی کشور در بستر بازار سرمایه ایجاد گردد. ضمن ارسال ضوابط ناظر بر انتشار انواع صکوک توسط مؤسسات اعتباری خواهشمند است دستور فرمایید هر گونه درخواست بر انتشار صکوک در چارچوب ضوابط ناظر ابلاغی و با هماهنگی بازار سرمایه مورد اقدام مقتضی قرار گیرد. ۵۵۵۲۷۶۷ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ضوابط ناظر بر انتشار انواع صکوک توسط مؤسسات اعتباری موضوع بند ۸ از یکهزار و سیصد و بیست و هفتمین صورتجلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۰٫۲۱ شورای پول و اعتبار) ماده ۱ انتشار انواع صکوک توسط موسسه اعتباری در بازار سرمایه مطابق ضوابط ذیل و با دریافت مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران انجام میشود. ماده ۲ - مؤسسه اعتباری در انتشار انواع صکوک موظف به رعایت ضوابط ناظر بر تسهیلات و تعهدات کلان تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط و سایر ضوابط مربوط و مصوبات شورای پول و اعتبار میباشد. ماده ۳- موسسه اعتباری به منظور انتشار انواع صکوک در بازار سرمایه موظف به ارائه درخواست بانک مرکزی بوده و این بانک در چارچوب سیاستهای پولی و اعتباری و با لحاظ شاخص های نظارتی نسبت به بررسی درخواست و صدور مجوز اقدام می نماید. ماده ۴ مؤسسه اعتباری تحت هیچ شرایطی مجاز به ارائه تسهیلات به نهاد واسط ضامن و متعهد پذیره نویسی صکوک مربوط به خود و سایر مؤسسات اعتباری طی دوره انتشار تا سررسید اوراق نمی باشد. ماده ۵ - مؤسسه اعتباری و اشخاص حقوقی مرتبط بر اساس آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مجاز به خرید انواع صکوک مربوط به خود و سایر مؤسسات اعتباری نمی باشند. عملیات بازارگردانی در بورس اوراق بهادار مشمول این ماده نیست. ماده ۶ موسسه اعتباری در صکوک اجاره صرفا امکان انتشار صکوک اجاره به شرط تملیک را خواهد داشت. پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۷ انتشار صکوک قابل تبدیل به سهام توسط موسسه اعتباری مطابق ضوابطی خواهد بود که توسط بانک مرکزی ابلاغ می گردد. ماده - بانک مرکزی مکلف است نسبت به ایجاد سرفصل حسابهای دفتر کل بابت موضوع انواع صکوک اقدام نماید. تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۱۳۱- ۱۵۳۱۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۲ و وریات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۱۹۱۰۱۲بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۷/۰۶
نامشخص
19- بخشنامه شماره 00/191012 مورخ 1400/07/06; ابلاغ بخشنامه «حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری»
شماره : تاریخ : ۰۰٫۱۹۱۰۱۲ ۱۴۰۰٫۰۷٫۰۶ پوست دارد (۲۷) صفحه) بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ریتالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، همان گونه که مستحضرند توسعه روز افزون فناوری اطلاعات و زیر ساختهای ارتباطی نقش تعیین کننده ای در کسب و کار بانکی داشته و تغییرات فراوانی را در خدمات بانکداری طی سالهای اخیر موجب شده است. گسترش و تنوع بسترها و خدمات بانکی مبتنی بر فناوری اطلاعات و رشد فزاینده تراکنشهای بانکداری الکترونیکی، افزایش ریسک های مرتبط علی الخصوص ریسک عملیاتی که از جمله مهمترین منابع ایجاد کننده آن ریسک فناوری اطلاعات میباشد را در پی داشته است. در این میان توجه ویژه به مقوله ارتقاء امنیت زیر ساختها و فرایندهای حوزه فناوری اطلاعات با هدف کاهش ریسکها و چالشهای این حوزه امری ضروری و اجتناب ناپذیر میباشد. بر این اساس حوزه نظارت بانک مرکزی با هدف ارائه چارچوب مناسب در جهت ایجاد بستر امن و کاهش ریسکهای مترتب در حوزه فناوری اطلاعات اقدام به تدوین ضوابطی تحت عنوان حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری نموده که مراتب در هجدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۵٫۳۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری طرح و به تصویب رسیده و مورد تأیید رییس کل محترم بانک مرکزی قرار گرفته است. با عنایت به مراتب فوق ضمن ابلاغ ضوابط مزبور به شرح پیوست به استحضار میرساند حداقل الزامات یادشده با بهره گیری از آخرین استانداردها و مراجع معتبر بین المللی مانند Deloitte ISO و Gartner و نیز استفاده از تجارب بهینه روز دنیا و همچنین دریافت نظرات کارشناسان مدیران و خبرگان مطلع فناوری اطلاعات شبکه بانکی کشور در قالب ۱۰ موضوع تخصصی حوزه فناوری اطلاعات تدوین شده است. برخی از مهمترین اهداف و ویژگیهای ضوابط حداقل الزامات ابلاغی به شرح زیر میباشد حرکت به سمت استقرار استانداردهای روز دنیا در حوزه فناوری اطلاعات شبکه بانکی کشور افزایش ضریب امنیت اطلاعات و کاهش ریسکهای فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری کاهش سوء استفاده های احتمالی و جلوگیری از هدر رفت منابع موجود در شبکه بانکی کشور یکپارچگی سیاستهای ابلاغی در نظارت بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری همچنین خاطر نشان میسازد رعایت مفاد بخشنامه های شماره ۹۷٫۴۹۷۵۱ مورخ ۹۷٫۰۲٫۲۰ با موضوع «الزامات سازمان دهی امنیت اطلاعات در بانکها و موسسات اعتباری شماره ۹۷٫۴۹۴۸۸ مورخ ۱۳۹۷٫۰۲٫۲۰ در خصوص الزامات گزارش دهی رخدادهای امنیت اطلاعات بانکی و شماره ۹۹٫۳۱۱۴۱۷ مورخ ۹۹٫۱۰٫۰۱ تحت عنوان احراز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران هویت قوی در خدمات بانکداری الکترونیکی از راه دور که پیشتر توسط معاونت فناوریهای نوین این بانک به شبکه بانکی ابلاغ شده است در راستای انطباق با ضوابط ابلاغی پیوست ضروری میباشد. شایان ذکر است به منظور گزارش دهی دوره ای و سیستمی در خصوص نحوه عملکرد مؤسسات اعتباری در زمینه اجرای مفاد حداقل الزامات فرمهای متناظر در کارتابل «مهتاب» ایجاد و در دسترس شبکه بانکی قرار خواهد گرفت. بدیهی است آن بانک مؤسسه اعتباری موظف است در بازه های زمانی معین گزارشها و اطلاعات اقدامات خود در چارچوب ضوابط حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری را در کارتابل مهتاب بارگذاری و به این بانک ارسال نماید. با عنایت به موارد فوق ضروری است به منظور تطبیق حداکثری حوزه فناوری اطلاعات آن بانک مؤسسه اعتباری با مفاد حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری اقدامات و تمهیدات لازم به عمل آمده و برنامه زمان بندی دقیق بر اساس مهلت زمانی مندرج در ماده (۱۲۷) حداقل الزامات یاد شده به این مدیریت کل ارائه گردد. در خاتمه ضمن تأکید مجدد بر مسئولیت هیات مدیره در مدیریت مؤثر ریسک فناوری اطلاعات خواهشمند است. دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۳۲۵۹۷ مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد سید علی اکبر میرعمادی ۳۲۱۵-۰۹ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir ۰ حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی گروه نظارت بر ریسک فناوری اطلاعات ویرایش ۱٫۰ مرداد ماه ۱۴۰۰ حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی شناسنامه سند حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری فهرست مطالب فصل اول - تعاریف . فصل دوم - معماری و ساختار سازمانی فصل سوم خط مشی ها سیاستها و برنامه ها . فصل چهارم - برون سپاری........ فصل پنجم امنیت فصل ششم - مدیریت شناسایی و تأیید مشتریان فصل هفتم - طراحی نگهداری و مدیریت سامانه جامع بانکداری متمرکز فصل هشتم - طراحی نگهداری و مدیریت سامانه های بانکداری الکترونیکی فصل نهم - مدیریت ریسک فصل دهم - شبکه و ارتباطات . فصل یازدهم - مرکز داده . فصل دوازدهم - سایر............. پیوست. بسمه تعالی به استناد مفاد بند (ب) ماده (۱۱) بند (۲) ماده (۱۴) و ماده (۳۷) قانون پولی و بانکی کشور و مفاد بند (الف) ماده (۴۹) قانون برنامه پنجم توسعه کشور به منظور حصول اطمینان از صحت عملکرد مؤسسات اعتباری در حوزه فناوری اطلاعات حداقل الزامات ناظر بر ریسک فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری که از این پس به اختصار «الزامات» نامیده میشود به شرح زیر تدوین می گردد فصل اول - تعاریف ماده ۱ در این الزامات اصطلاحات در معانی مشروح زیر به کار می رود ۱-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد؛ ۲-۱- هیئت مدیره گروهی متشکل از اشخاص حقیقی منتخب سهامداران مؤسسه اعتباری که مسئولیت سیاست گذاری و نظارت بر نحوه اداره حسن اجرای قوانین و مقررات و مدیریت ریسک مؤسسه اعتباری را بر عهده دارد؛ ۳-۱- خدمات بانکداری الکترونیکی عبارت است از انواع خدمات بانکی و اعتباری از طریق درگاه های الکترونیکی ۱-۴- سامانه مجموعه ای از نرم افزار و سخت افزار برای ارائه خدمات بانکداری -۵-۱- کاربر تمامی بهره برداران سامانه اعم از درون سازمانی و برون سازمانی ۱-۶- کمیته عالی فناوری اطلاعات کمیته ای است تخصصی ذیل هیئت مدیره مؤسسه اعتباری که به منظور یاری رسانیدن به آنها در امر سیاست گذاری و راهبری حوزه فناوری اطلاعات تشکیل شده در چارچوب حداقل وظایف و اختیارات تعیین شده در این الزامات انجام وظیفه می نماید؛ ۱- واحد حسابرسی فناوری اطلاعات واحدی است تخصصی ذیل کمیته عالی فناوری اطلاعات که به منظور یاری رسانیدن به این کمیته در امر حسابرسی حوزه فناوری اطلاعات تشکیل شده در چارچوب حداقل وظایف و اختیارات تعیین شده در این الزامات انجام وظیفه می نماید؛ فصل دوم - معماری و ساختار سازمانی ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است معماری فناوری اطلاعات را بر مبنای توگف بایان و چارچوب ملی معماری سازمانی ایران و یا ترکیبی از آنها و در حوزه سرویس با رویکرد معماری سرویس گرا طراحی و تدوین نماید. TOGAF BIAN SOA ماده ۳- مؤسسه اعتباری مکلف است طرح جامع فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری را تصویب و در فواصل زمانی مناسب به روزرسانی نماید. ماده - مؤسسه اعتباری موظف است ساختار سازمانی و شرح وظایف و اختیارات حوزه فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری را جهت دستیابی به معماری فناوری اطلاعات موضوع ماده (۲) این الزامات تصویب و اجرا نماید. ماده ۵ مؤسسه اعتباری مکلف است در ساختار سازمانی خود معاونتی را با عنوان معاونت فناوری اطلاعات تحت نظر مستقیم مدیر عامل (پیوست) ایجاد نماید معاون فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری باید واجد حداقل شرایط زیر باشد: ه-1 - حداقل ۸ سال سابقه کار مرتبط با فناوری اطلاعات در حوزه بانکی -۲-۵- تحصیلات دانشگاهی حداقل کارشناسی ارشد در رشته های مهندسی کامپیوتر مهندسی فناوری اطلاعات علوم کامپیوتر و مدیریت فناوری اطلاعات احراز صلاحیت توسط مراجع ذی صلاح. ماده - هیئت مدیره موظف است به منظور انجام صحیح و دقیق وظایف خود در حوزه فناوری اطلاعات کمیته ای تحت عنوان کمیته عالی فناوری اطلاعات را ایجاد نماید (پیوست) ماده ۷ وظایف و مسئولیتهای کمیته عالی فناوری اطلاعات به شرح زیر است: ۱-۷- تدوین اهداف کلان سیاست گذاری برنامه ریزی و راهبری سرمایه گذاری و توسعه خدمات فناوری اطلاعات و نظارت بر حسن اجرای آنها -۲-۷- نظارت بر حسن اجرای مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی از جمله این الزامات در حوزه فناوری اطلاعات نظارت بر اجرای صحیح و به موقع مصوبات هیئت مدیره در حوزه فناوری اطلاعات -۷-۴- ارائه نظر مشورتی در خصوص موضوعات ارجاعی از سوی هیئت مدیره در حوزه فناوری اطلاعات ۵-۷- نظارت بر فرآیند حسابرسی فناوری اطلاعات در مؤسسه اعتباری -۷-۶- نظارت بر فرآیندها و منابع فناوری اطلاعات از منظر توجیه اقتصادی کارایی و اثر بخشی --- نظارت بر فرآیند مدیریت ریسکهای فناوری اطلاعات در مؤسسه اعتباری --- نظارت بر حسن اجرای تمامی فرآیندهای امنیت اطلاعات مؤسسه اعتباری ۹-۷ تدوین برنامه های کلان آموزشی و پژوهشی در جهت توسعه فناوری اطلاعات با رویکردهای تخصصی IT Master Plan ماده ۸ کمیته عالی فناوری اطلاعات باید ویژگیهای زیر را داشته باشد ۸-۱- رئیس نایب رئیس و اعضای آن توسط هیئت مدیره انتخاب شوند؛ -۸-۲- رئیس آن باید از میان اعضای غیر اجرایی هیئت مدیره انتخاب شود و دارای آشنایی کافی با فناوری اطلاعات و عملیات بانکی باشد؛ - تعداد اعضای کمیته عالی فناوری اطلاعات میبایست حداقل ۵ نفر و فرد باشد؛ -- دو نفر از اعضای هیئت مدیره با احتساب رئیس کمیته در آن عضویت داشته باشند؛ ۸-۵- اکثریت اعضای آن باید دارای تخصص و تجربه لازم در زمینه فناوری اطلاعات بوده و حداقل یک نفر از اعضاء از خارج موسسه اعتباری انتخاب شود؛ ---- رئیس هیئت مدیره نمیتواند همزمان به ریاست کمیته عالی فناوری اطلاعات انتخاب شود؛ مدت تصدی مسئولیت اعضای کمیته عالی فناوری اطلاعات با اتمام مدت تصدی مسئولیت اعضای هیئت مدیره پایان می یابد انتصاب مجدد هر یک از اعضاء بلامانع است --- معاون فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری به عنوان دبیر کمیته و بدون حق رأی در جلسات کمیته حضور داشته باشد؛ -۸-۹- در صورت لزوم کمیته میتواند از کارشناسان دارای دانش و مهارتهای تخصصی مورد نیاز از داخل و خارج از مؤسسه اعتباری به منظور مشاوره دعوت به عمل آورد. ماده ۹ مؤسسه اعتباری میتواند در راستای وظایف نظارتی کمیته عالی فناوری اطلاعات واحدی را تحت عنوان واحد حسابرسی فناوری اطلاعات ذیل کمیته مزبور با شرح وظایف زیر تشکیل دهد: -۹-۱ تهیه برنامه جامع حسابرسی فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری و هدایت و راهبری فرآیندهای مرتبط بر اساس آخرین نسخه چارچوب حسابرسی فناوری اطلاعات ایساکا ۹-۲- حسابرسی فناوری اطلاعات حداقل شامل فرآیندها اسناد قراردادها ،معاملات پروژه ها و گزارشهای تهیه شده مربوط به حوزه فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری ۹-۳ ارزیابی دوره ای میزان انطباق عملکرد فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری با مفاد الزامات و ارائه گزارش به معاونت نظارت بانک مرکزی و کمیته عالی فناوری اطلاعات در مقاطع ۶ ماهه؛ --- ارزیابی میزان تحقق سیاستها و برنامه های مؤسسه اعتباری و مصوبات هیئت مدیره در حوزه فناوری اطلاعات و ارائه گزارش به کمیته عالی فناوری اطلاعات - ارزیابی فرآیندهای فناوری اطلاعات از منظر توجیه اقتصادی کارایی و اثربخشی ۶-۹- ارزیابی کارآمدی منابع فناوری اطلاعات از قبیل نیروی انسانی تجهیزات و سامانه ها؛ ISACA IT Audit Framework (ITAFT™) ۹-۷- نظارت بر حسابرسی فناوری اطلاعات خارجی برون سپاری شده ۹-۸ دریافت و بررسی پیشنهادها و توصیه های حسابرسان مستقل در ارتباط با حوزه فناوری اطلاعات و پیگیری آنها -۹-۹- انجام حسابرسیهای موردی در صورت لزوم بنا به درخواست معاونت نظارت بانک مرکزی و یا کمیته عالی فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری ۹-۱۰- انجام فعالیتهای پژوهشی در حوزه حسابرسی فناوری اطلاعات ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است تیم پاسخ به رخداد را زیر مجموعه معاونت فناوری اطلاعات به همراه تبیین مسئولیتها و شرح وظایف مطابق با دستورالعملهای کمیته پدافند غیر عامل کشوری تعیین نماید. فصل سوم خط مشی ها ٫ سیاست ها و برنامه ها ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری مکلف است خط مشی ها سیاستها و برنامه های حوزه فناوری اطلاعات مشتمل بر برون سپاری امنیت مدیریت شناسایی و تایید مشتریان سامانه جامع بانکداری متمرکز سامانه های بانکداری الکترونیکی مدیریت ریسک شبکه و ارتباطات و مرکز داده را در چارچوب مفاد این الزامات تدوین تصویب و به ارکان ذی ربط ابلاغ نماید. است طرح کنترل و مدیریت رخدادها و حوادث غیر مترقبه را تهیه و در بازه های زمانی مناسب بازنگری نموده و مورد آزمون قرار دهد. طرح یاد شده باید حداقل دارای ویژگی های زیر باشد -۱۳-۱- امکان کشف سریع منشاء ۱۲-۲- توانایی ارزیابی دامنه رخداد و شدت بالقوه آن ۱۳-۳- امکان گزارش دهی سریع به هیئت مدیره در صورت بروز ریسک شهرت یا زبان مالی ۴-۱۲- امکان اطلاع رسانی مناسب به مشتریان ۵-۱۲- امکان بازیابی اطلاعات و خدمات در کمترین زمان ممکن ۶-۱۲- امکان دسترسی مشتریان به خدمات کلیدی بانکداری الکترونیکی ماده ۱۳ مؤسسه اعتباری موظف است کاتالوگ خدمات فناوری اطلاعات و همچنین دارایی های مرتبط با فناوری اطلاعات را مشخص و مکتوب نماید. بدین منظور مؤسسه اعتباری میتواند از فرآیند مدیریت کاتالوگ خدمات و مدیریت داراییها در آخرین ویرایش چارچوب ITIL استفاده نماید. CIRT (Computer Incident Response Team) DRP (Disaster Recovery Plan) IT Service Catalog ITIL (Information Technology Infrastructure Library) Ik لم ماده ۱۴ مؤسسه اعتباری موظف است در تهیه برنامه تداوم کسب و کار حداقل موارد زیر را پوشش داده آنها را در بازه های زمانی مناسب بازنگری نموده و مورد آزمون قرار دهد ۱-۱۴ خدمات فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری امکان تداوم در شرایط عادی و اضطراری را داشته باشند؛ ۲-۱۴ خدمات فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری برای مواقع بحرانی و اوج کاری از نظر کارایی مورد آزمون و بهینه سازی قرار گیرند؛ ۳-۱۴ خدمات فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری از قابلیت مقیاس پذیری برخوردار باشند؛ ۴-۱۴ امکان دسترسی به خدمات بانکداری الکترونیکی برای مشتریان در تمامی ساعات شبانه روز و هفت روز هفته (۷۲۴) فراهم شود. ماده ۱۵ مؤسسه اعتباری موظف است از میزان وقفه احتمالی که در اثر تغییر به روزرسانی و اصلاح سامانه های بانکداری به وجود میآید تخمین مناسبی داشته باشد. در صورت احتمال بروز هرگونه وقفه در خدمات تأمین شرایط زیر ضروری است ۱۵-۱ حداقل یک هفته کاری قبل از ایجاد هرگونه وقفه با ذکر دقیق زمان و مدت احتمالی وقفه اطلاع رسانی کافی و شفاف به مشتریان صورت گیرد؛ ۱۵-۲ تغییرات به گونه ای برنامه ریزی شود که زمان شروع وقفه و حتی المقدور مدت آن در ساعات غیر اداری یا تعطیل باشد؛ -۱۵ برای ارائه خدمات بانکداری الکترونیکی واحد امداد مشتریان با توان پاسخگویی مناسب راه اندازی شود؛ ۴-۱۵ روشهای مناسب جبران خسارت ناشی از عدم خدمت رسانی به کاربران به دلیل نقص یا توقف سامانه های خدمات بانکداری الکترونیکی و دیگر ریسکهای ممکن در این حوزه پیاده سازی شود. ماده ۱۶ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور ارتقاء دانش و مهارت کارکنان در سطوح مختلف برنامه های آموزشی لازم را به صورت مستمر اجرا نماید. فصل چهارم - برون سپاری ماده ۱۷ مؤسسه اعتباری موظف است دستورالعمل برون سپاری خدمات فناوری اطلاعات را بر اساس آخرین ویرایش استاندارد ۳۷۵۰۰ ISO تدوین نموده و به تصویب هیئت مدیره برساند. دستور العمل یاد شده باید شامل حداقل موارد زیر باشد ۱۷-۱ شرح نیازمندی ها BCP (Business Continuity Plan) Scalability لم ۱۷-۲ جدول و معیار ارزیابی و انتخاب پیمانکار ۱۷-۳ طرح توجیهی ۴-۱۷- شاخصهای کلیدی عملکرد مرتبط با برون سپاری ۵-۱۷- تهیه و نحوه انتشار درخواست پیشنهاد ؛ ۶-۱۷- نحوه بررسی پاسخ شرکت کنندگان مناقصه -۱۷-۷ نحوه ارزیابی شرکت کنندگان ۱۷-۸ معیارهای نهایی انتخاب پیمانکار ۱۷-۹ موارد مرتبط با تدارکات خرید و قرارداد -۱۷-۱۰ حدود اختیارات و مسئولیتها در فرآیند برون سپاری -۱۷-۱۱- رویه های نظارت بر روابط برون سپاری ماده ۱۸ مؤسسه اعتباری مجاز به دریافت خدمات فناوری اطلاعات از شرکتها و پیمانکاران برون سازمانی بدون عقد قرارداد نمی باشد. ماده ۱۹ مؤسسه اعتباری موظف است در برون سپاری پروژه های فناوری اطلاعات مفاد ضوابط بالادستی را رعایت نماید. ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری مکلف است قبل از انعقاد هرگونه قرارداد برون سپاری در خصوص هر بخش از خدمات فناوری اطلاعات به شرکتهای داخلی و خارجی نسبت به رعایت حداقل موارد زیر اطمینان حاصل نماید ۱ - ۲۰ وجود فرآیند مناسب تصمیم گیری در ارتباط با مدیریت ریسکهای ناشی از برون سپاری -۲۰-۲- احراز هویت کامل شرکت تأمین کننده خدمات و برخورداری شرکت از صلاحیت های عمومی مالی فنی و توانایی ارائه خدمات پشتیبانی و اخذ تأییدیه از مراجع ذیصلاح امنیتی ۲۰-۳ به کارگیری روشهای مناسب و کافی برای بررسی پیشنهادهای اولیه شرکت تامین کننده خدمات فناوری اطلاعات با نظر داشت شاخصهای فنی و عملکردی و معیارهای لازم جهت انتخاب صحیح آنها -۲۰- برخورداری از منابع تخصص و فرآیند کاری لازم برای نظارت موثر بر رعایت مفاد قراردادهای برون سپاری -۲۰-۵- اخذ تاییدیه از معاونت نظارت بانک مرکزی مبنی بر عدم وجود منع مقرراتی در خصوص انعقاد قرارداد برون سپاری با شرکت تأمین کننده خدمات فناوری اطلاعات Request for Proposal (RFP) ماده ۲۱ مؤسسه اعتباری موظف است برای تمامی فرآیندهای برون سپاری حوزه فناوری اطلاعات سند توافقنامه سطح خدمات داشته باشد. بدین منظور استفاده از آخرین ویرایش چارچوب ITIL پیشنهاد می شود. ماده ۲۲ مؤسسه اعتباری مکلف است اطمینان حاصل نماید که روشهای حفظ اطلاعات مشتریان توسط تأمین کنندگان خدمات با سیاستهای مؤسسه اعتباری و ضوابط بانک مرکزی مطابقت دارد. ماده ۲۳ مؤسسه اعتباری موظف است تمامی تضامین لازم را برای تأمین امنیت اطلاعات و داده ها و جلوگیری از افشاء هر نوع اطلاعات مرتبط پیش از واگذاری خدمات و پروژه ها به شرکت تأمین کننده خدمات اخذ نماید. ماده ۲۴ مؤسسه اعتباری مکلف است در تمامی قراردادها با شرکت تامین کننده خدمات توافقنامه محرمانگی امضاء نموده و در متن قرارداد نیز این موضوع را به شکل شفاف تبیین نماید. ماده ۲۵ مؤسسه اعتباری موظف است در متن قراردادهای برون سپاری حداقل موارد زیر را لحاظ نماید -۲۵-۱ ضرورت انطباق سامانه ها و خدمات فناوری اطلاعات مؤسسه اعتباری با ضوابط بانک مرکزی در حداقل زمان ممکن ۲-۲۵ ممنوعیت واگذاری تمام بخشی از خدمات فناوری اطلاعات عهده شرکت تامین کننده خدمات به اشخاص ثالث؛ ۳-۲۵- لزوم تصریح مالکیت مؤسسه اعتباری بر داده های ذخیره شده در پایگاه های داده ۲۵۴ تعیین مسئولیتها و تعهدات طرفین قرارداد در خصوص بروز هرگونه وقفه و یا اختلال در ارائه خدمات و دسترسی غیر مجاز به اطلاعات و حساب مشتریان و لزوم اطلاع رسانی سریع به ذینفعان توسط شرکت تأمین کننده خدمات -۲۵-۵ درج تمامی خدمات درخواستی فعالیتها به همراه نمودار روند و فرآیند انجام آن برنامه زمان بندی و حداقل سطح خدمت رسانی خدمات فناوری اطلاعات به طور شفاف ۶-۲۵- پیش بینی مسئولیتهای تأمین کنندگان خدمات متناسب با نیاز مؤسسه اعتباری با نظر داشت محرمانگی داده ها و مستندات تبیین و خسارات احتمالی به شکل دقیق -۷-۲۵- تعیین شرایط پوشش احتیاطی و حقوق مؤسسه اعتباری در بازیابی داده ها بعد از انقضاء یا خاتمه قرار داد؛ -۲۵-۸ تعیین حدود نظارت مؤسسه اعتباری بر عملکرد شرکت تأمین کننده خدمات در چارچوب موضوع قرارداد منعقده و شرایط فسخ قرارداد؛ SLA (Service Level Agreement). -۲۵-۹ تعیین و درج جریمه و یا وجه التزام مشخص در صورت تخطی شرکت تأمین کننده خدمات از شرایط قرارداد فرار از مسئولیت و یا عدم انجام تعهدات ۱۰-۲۵ امکان انجام بازرسی توسط معاونت نظارت بانک مرکزی در مواقع لزوم از شرکت تأمین کننده خدمات در حدود خدمات برون سپاری شده. ماده ۲۶ مؤسسه اعتباری موظف است در صورت عدم پوشش ضوابط بانک مرکزی در قراردادهای قبلی منعقده از طریق انعقاد الحاقیه و یا متمم نسبت به رعایت کامل ضوابط مزبور اقدام نماید. ماده ۲۷ در صورت تخطی شرکت تامین کننده خدمات فناوری اطلاعات از ضوابط ابلاغی بانک مرکزی تمدید یا انعقاد مجدد قرارداد مؤسسه اعتباری با شرکت مزبور ممنوع می باشد. پنجم - امنیت ماده ۲۸ مؤسسه اعتباری مکلف است نظام مدیریت امنیت اطلاعات را پیاده سازی نموده و گزارشهای لازم را به صورت دوره ای به کمیته عالی فناوری اطلاعات ارائه دهد. ماده ۲۹ مؤسسه اعتباری موظف است استاندارد مرجع ۲۷۰۰۱ ISO را پیاده سازی نموده و مستندات و مدارک معتبر در این زمینه اخذ نماید. ماده ۳۰ مؤسسه اعتباری مکلف است به منظور دریافت خدمات مشاوره ای پیاده سازی مدیریت امنیت اطلاعات ۲۷۰۰۱ ISO صرفا با شرکتهایی که مجوز سازمان فناوری اطلاعات (نما) در زمینه مشاوره را دارند قرارداد منعقد نماید. اخذ مجوز صلاحیت از مراجع ذی صلاح امنیتی در فرآیند عقد قرارداد الزامی است. ماده ۳۱ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور ارتقاء سطح امنیت در حوزه پرداخت از استاندارد PCIDSS استفاده نموده و تمامی ضوابط مرتبط با این استاندارد را اجرا نماید. ماده ۳۲ مؤسسه اعتباری موظف است گزارشهای رخدادها و حوادث امنیتی را به محض وقوع به معاونت نظارت بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۳۳ مؤسسه اعتباری مکلف است با هدف حصول اطمینان از اعمال کنترلهای امنیت اطلاعات، اقدامات زیر را انجام دهد: ۳۳-۱- تصویب و ابلاغ سیاستها و فرآیندهای مدیریت امنیت اطلاعات مشتمل بر رویه ها و دستورالعملهای مدون و مکتوب در مورد سطوح دسترسی افراد به داده ها و اطلاعات عملیات بانکی میزان مخاطره مرتبط با داده ها و نحوه مدیریت این مخاطرات و ارزیابی و بازنگری آنها به صورت ادواری Payment Card Industry Data Security Standard -۳۳-۲ تبیین و تفکیک مسئولیتهای مدیریت و کارکنان و کنترلهای آنها بر اساس سیاستهای امنیتی مؤسسه اعتباری ۳۳-۳ ارزیابی و بازنگری منظم و مستمر معیارها و کنترلهای امنیتی ۳۳۴ تصویب رویه ها و دستورالعملهای مربوط به شناسایی نیازهای مرتبط با اطلاع رسانی و آموزش کاربران ماده ۳۴ مؤسسه اعتباری مکلف است موضوع صیانت و حفظ امنیت اطلاعات را در ضوابط مربوط به نحوه جذب نگهداری جابجایی ،اخراج بازنشستگی و یا هر نوع خاتمه خدمت کارکنان را مدنظر قرار دهد. ماده ۳۵ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور اطمینان از تقسیم وظایف مناسب و حفظ امنیت اطلاعات موارد زیر را رعایت نماید -۳۵-۱ اصل کنترل دو نفره (دوگانه در فرآیند تراکنشهای مالی توسط کارکنان مؤسسه اعتباری و تأمین کنندگان خدمات ۲-۳۵- تفکیک وظایف بین مسئول ورود داده ها و اطلاعات و مسئول بررسی و تأیید صحت آنها ۳-۳۵ تفکیک وظایف مسئولین طراحی و پیاده سازی از راهبری سامانه های بانکداری الکترونیکی ۴-۳۵- تفکیک وظایف مسئولین پردازش اطلاعات از مسئولین پایش آنها ماده ۳۶ مؤسسه اعتباری موظف است برای ایجاد و ارتقاء امنیت فیزیکی لازم جهت جلوگیری از دسترسی غیر مجاز به تجهیزات کامپیوتری و شبکه های ارتباطی تدابیر مناسب اتخاذ نماید. این تدابیر حداقل شامل موارد زیر باشد: ۱-۳۶- ایجاد حفاظ مناسب برای دربها راه اندازی تجهیزات ثبت و کنترل تردد افراد مانند دربهای کنترل شده با کارت اثر انگشت یا سایر روشهای احراز هویت و یا در صورت لزوم راه اندازی نگهبانی به منظور ثبت ورود و خروج دستی ۲-۳۶- ایجاد مکانهای امن برای حفاظت سامانه ها و منابع آن با رعایت کمترین حساسیت برای بازدید کنندگان ۳-۳۶- اطلاع کارکنان مؤسسه اعتباری از وجود و جزئیات اماکن موضوع بند قبل صرفا بر اساس درجه نیاز آنها به این اطلاعات ۴-۳۶- فرایندی به منظور مدیریت ورود خروج و امحای تجهیزات و اطلاعات طراحی و پیاده سازی شود؛ -۵-۳۶- نصب و آزمون سیستمهای مناسب کنترلی تشخیص و اعلام نفوذ در محل به گونه ای صورت پذیرد که تمامی دربهای نفوذ به داخل داکت ها و کانالهای هواساز مجاری موجود در کف یا سقف کاذب یا تونلهای دسترسی به سایت و نظایر آن از حیث نفوذ، محافظت گردد؛ ۶-۳۶- ساختمانها کانالهای فاضلاب و سایر مجراهای طبیعی یا شهری که پتانسیل امکان نفوذ به سایت امن را فراهم می آورد باید از حیث نفوذ مورد بررسی قرار گیرد؛ ۷-۳۶ دسترسی ها اعم از موفق و ناموفق جهت ورود به سایت امن باید به طور فیزیکی یا الکترونیکی ثبت شده و در مکان امن با رعایت طبقه بندی نگهداری گردد؛ ۸-۳۶ تمامی نقاط حساس از جمله درب ورودی سایت باید از طریق دوربین مداربسته توسط واحدهای ذی ربط مانند اداره انتظامات حراست کنترل شود؛ ۹-۳۶- محافظت فیزیکی از دسترسی به کابلها جعبه های تقسیم و داکتهای انتقال کابل به شکل مناسبی انجام شود. ماده ۳۷ مؤسسه اعتباری مکلف است سازوکار لازم برای امن سازی شبکه داخلی و ارتباطات برون سازمانی از طریق شبکه های عمومی مانند اینترنت را پیاده نماید. ماده ۳۸ مؤسسه اعتباری موظف است ارتباطات میان دستگاههای مدیریت شبکه و تجهیزات آن مانند مسیریابها و دیواره های آتش برای حفاظت جریان داده ها را رمزگذاری نماید. ماده ۳۹ مؤسسه اعتباری مکلف است دسترسی به داده ها منابع و یا خدمات برای تمامی پایانه های شبکه داخلی را صرفا بر اساس سیاستها و طرح کنترل سطوح دسترسی کارکنان تعیین نماید. ماده ۴۰ مؤسسه اعتباری موظف است ترتیبی اتخاذ نماید تا پایانه های متصل به شبکه پس از گذشت زمان مشخصی از عدم استفاده توسط کاربران به صورت خودکار از شبکه قطع و غیر فعال گردد و برای اتصال دوباره کاربران ملزم به انجام عملیات احراز هویت مجدد باشند. ماده ۴۱ مؤسسه اعتباری مکلف است سازوکار مناسب و امن به منظور مدیریت هرگونه اتصال خارج از شبکه داخلی را تهیه و اجرا نماید استفاده از روشهای مناسب احراز هویت مجاز سازی و کنترل دسترسی باید در اولویت باشد. ماده ۴۲ مؤسسه اعتباری موظف است اتصال هرگونه تجهیزات شبکه ای بیرونی مانند WiMAX و مودم های اینترنتی که ارتباط به زیر ساخت شبکه ای دیگر علی الخصوص ارتباط اینترنتی را تأمین می کنند به شبکه داخلی غیر ممکن نماید. ماده ۴۳ مؤسسه اعتباری مکلف است با بهره برداری از ابزارهایی نظیر UTM و دیواره آتش نقل و انتقال اطلاعات شبکه سازمانی را به از بیرون کنترل نظارت و مدیریت نماید. Router Firewall. Authentication Authorization Unified Threat Management ماده ۴۴ مؤسسه اعتباری موظف است ضمن راه اندازی دیواره های آتش بیرونی اقدام به طراحی و استقرار DMZ برای سرویس دهنده ها جهت کنترل و تفکیک جریان داده ها میان شبکه های خارجی داخلی و ارتباطات اینترنتی خود نماید. ماده ۴۵ مؤسسه اعتباری مکلف است مکانیزمهای دفاعی دیواره های آتش را به صورت دوره ای و با زمان بندی مشخص به روز رسانی نماید توانایی به روزرسانی و بهبود دیواره های آتش بر مبنای پیشرفتهای فناوری توسط فروشندگان و یا ارایه دهندگان خدمات قبل از تهیه و خرید باید مورد ارزیابی قرار گیرد. ماده ۴۶ مؤسسه اعتباری مکلف است طی یک فرایند زمان بندی شده اقدام به اجرای آزمون نفوذ به منظور پویش و شناسایی آسیب پذیریهای سامانه های خود نماید و روشهای مقابله با آسیب پذیری ها به شکل مناسبی شناسایی و اعمال گردد. ماده ۴۷ مؤسسه اعتباری موظف است فرآیندی تعریف نماید که طی آن Log ورود به سامانه ها در ساعات غیر اداری را در ابتدای روز کاری بعد با استفاده از ابزارهای تحلیل Log مورد بررسی و تحلیل قرار دهد. ماده ۴۸ مؤسسه اعتباری مکلف است داده های حساس و محرمانه به تشخیص مؤسسه اعتباری را با استفاده از الگوریتم های رمزنگاری معتبر رمزگذاری نموده و بر روی پایگاههای داده امن قرار دهد. همچنین از ذخیره داده های محرمانه بر روی سرویس دهنده کاربردی وب خودداری نماید. ماده ۴۹ مؤسسه اعتباری موظف است ترتیبی اتخاذ نماید که داده های محرمانه بر روی سرویس دهنده پایگاه داده مجزا ذخیره گردد بسته نرم افزاری پایگاه داده های تهیه شده توسط مؤسسه اعتباری باید حاوی تمامی ماژولهای امنیتی و مدیریتی لازم برای ایجاد امنیت در سطح پایگاه داده برای ذخیره و بازیابی اطلاعات به صورت امن باشد. ماده ۵۰ مؤسسه اعتباری مکلف است طراحی سازوکار کنترل دسترسی کاربران به پایگاه داده های مورد استفاده را به ترتیبی انجام دهد که کاربران صرفا بر اساس سطوح تعریف شده امکان دسترسی به مجموعه مشخصی از اطلاعات جداول اطلاعاتی خاص را داشته باشند. ماده ۵۱ مؤسسه اعتباری موظف است هر گونه نرم افزار یا سرویس بدون کاربرد یا اضافی بر روی سرویس دهنده ها را غیر فعال نماید. ۵۲ مؤسسه اعتباری مکلف است به منظور جلوگیری از سوء استفاده های حاصل از ایجاد تغییرات در منابع نرم افزاری پیکربندی و سخت افزاری رویه مدیریت تغییرات را به صورت یکپارچه و قابل پیگرد تدوین و پیاده سازی نماید. DeMilitarized Zorse Scan Change Management ماده ۵۳ مؤسسه اعتباری موظف است از اطلاعات با اهمیت سرویس دهندگان نسخه پشتیبان کامل و قابل بازگشت تهیه نماید. آزمونهای لازم به منظور بازیابی اطلاعات پشتیبان باید انجام پذیرد. ماده ۵۴ مؤسسه اعتباری مکلف است ترتیبی اتخاذ نماید که دسترسی به سرویس دهنده ها چه از لحاظ فیزیکی و چه از لحاظ پیکربندی صرفا برای افراد مجاز قابل تعریف و اعمال باشد. ماده ۵۵ مؤسسه اعتباری موظف است ترتیبی اتخاذ نماید که نامهای کاربری پیش فرض برای تمامی تجهیزات کامپیوتری و ارتباطی غیر فعال شده یا به شکل امن تغییر یابد. ماده ۵۶ مؤسسه اعتباری مکلف است نرم افزارهای طراحی شده را به لحاظ امنیتی و صحت عملکرد مورد ارزیابی قرار داده و گزارشها و مستندات لازم را تهیه نماید. ماده ۵۷ مؤسسه اعتباری موظف است محرمانه بودن اطلاعات مشتریان را به طور خاص تراکنشهای بانکداری الکترونیکی حین ذخیره سازی یا انتقال اطلاعات در سامانه ها و شبکه داخلی یا خارج از مؤسسه اعتباری تضمین نماید. ماده ۵۸ مؤسسه اعتباری مکلف است برای حصول اطمینان از حفظ اطلاعات مشتریان از روشهای رمزنگاری پروتکل های خاص و سایر کنترلهای امنیتی استفاده نموده و آنها را به صورت ادواری مورد بازبینی و به روز رسانی قرار دهد. ماده ۵۹ مؤسسه اعتباری موظف است برای انتقال اطلاعات حساس خصوصا میان سرویس دهنده ها و تجهیزات مشتریان از روشهای رمزگذاری شناخته شده و معتبر بین المللی به شکل انتها به انتها استفاده نماید. ماده ۶۰ مؤسسه اعتباری مکلف است به منظور افزایش اثر بخشی فناوری رمزگذاری مورد استفاده نسبت به بکارگیری روشهای مدیریت کلیدهای رمزگذاری اقدام نماید. استفاده از کلید رمزگذاری مشترک برای بیش از یک برنامه ممنوع است. ماده ۶۱ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور پایش مدیریت و کنترل موثر رخدادهای امنیتی مرکز عملیات امنیت یا حداقل وظایف زیر ایجاد نماید ۱-۶۱- شناسایی مدیریت و پایش لحظه ای آسیب پذیریها تهدیدات و حملات امنیتی به منابع و تجهیزات رایانه ای و ارتباطی در کمترین زمان ممکن به صورت ۷۲۴ ۲-۶۱- جمع آوری و آنالیز ترافیک شبکه و تولید گزارشهای امنیتی در سطوح مختلف : ۳-۶۱- ایجاد نقطه تماس متمرکز برای رسیدگی به مشکلات امنیتی ذینفعان ۴-۶۱ پردازش رخدادهای امنیتی و پاسخ دهی به مشکلات مرتبط End to End SOC (Security Operations Center) ماده ۶۲ مؤسسه اعتباری مکلف است ترتیبی اتخاذ نماید که ارزیابی چک لیستهای امنیتی لازم برای تمامی کارکنان و تأمین کنندگان خدمات که به نقاط حساس دسترسی دارند، انجام شود. ماده ۶۳ مؤسسه اعتباری موظف است برای مدیریت عملیات مالی و ارائه خدمت به مشتریان از نرم افزارهای نسخه اصلی و با مجوز استفاده نماید. ماده ۶۴ مؤسسه اعتباری مکلف است از نرم افزار و نسخه های معتبر سیستم عامل در سرویس دهنده ها استفاده نماید. ریسک استفاده از نسخه های دستکاری شده سیستم عامل و نرم افزارهای کاربردی بر عهده مؤسسه اعتباری میباشد. ماده ۶۵ مؤسسه اعتباری موظف است در شبکه داخلی خود فرآیند به روز رسانی و نصب آخرین وصله ها را برای تجهیزات سیستم عاملها و نرم افزارهای کاربردی پیاده سازی نماید. ماده ۶۶ مؤسسه اعتباری مکلف است توصیه های امنیتی لازم را با توجه به ماهیت خدمات بانکداری الکترونیکی ارائه شده به مشتریان در اختیار آنها قرار دهد. این اطلاع رسانی حداقل باید موارد زیر را در برگیرد ۱-۶۶- انتخاب نام کاربری و گذرواژه مناسب ۲-۶۶- اهمیت حفظ اطلاعات شخصی از جمله شناسه کاربری و گذرواژه ۳-۶۶- استفاده از آنتی ویروسها در هنگام بهره برداری از خدمات بانکداری الکترونیکی ۴-۶۶- اطلاع رسانی در خصوص تارنماها و پستهای الکترونیکی جعلی Phishing و نظایر آن؛ ۵-۶۶- عدم استفاده از کامپیوترها و شبکه های عمومی پرخطر برای استفاده از خدمات بانکداری الکترونیکی؛ -۶-۶۶- خروج صحیح از صفحات تارنمای سامانه بانکداری الکترونیکی مؤسسه اعتباری فصل ششم - مدیریت شناسایی و تأیید مشتریان ماده ۶۷ ارائه هرگونه خدمات بانکداری الکترونیکی به اشخاص حقیقی و حقوقی منوط به رعایت کامل ضوابط شناسایی مشتریان ابلاغی از سوی بانک مرکزی میباشد. ماده ۶۸ به منظور پذیرش مشتریان غیر حضوری مؤسسه اعتباری باید از اصالت هویت مشتری اطمینان حاصل نماید. ماده ۶۹ به منظور دسترسی به خدمات بانکداری الکترونیکی لازم است مؤسسه اعتباری حداقل یک یا ترکیبی از روشها یا ابزارهای احراز هویت الکترونیکی از قبیل موارد زیر را به کار گیرد ۱-۶۹- کلمه عبور شماره شناسایی Original Patch Web Site لم ۲-۶۹- کارت شناسه فیزیکی الکترونیکی امضاء دیجیتال و توکن امنیتی ۳-۶۹- خصوصیات منحصر به فرد زیستی مانند اثر انگشت و عنبیه چشم؛ ۶۹۴ سایر روشهای متناسب با فناوری روز ماده ۷۰ فهرست تمام کاربران مجاز به دسترسی به سامانه های بانکداری الکترونیکی تعیین شده و دسترسی به هیچ یک از سامانه های مبتنی بر تراکنش و تبادل اطلاعات مالی - هویتی بدون احراز هویت امکان پذیر نباشد. ماده ۷۱ تعریف مجوز کاربری حق دسترسی ورود کاربر جدید و تغییر سطح دسترسی به سامانه های بانکداری الکترونیکی باید توسط افراد مسئول صورت گرفته و به طور مرتب و به موقع تحت بازرسی و بازنگری قرار گیرد. ماده ۷۲ کنترل سطح دسترسی برای هر کاربر و گروه کاربران باید بر اساس هویت و شناسه های منحصر به فرد وظایف و مسئولیتها زمان و نوع تراکنش تعیین شود. ماده ۷۳ پایگاه داده مربوط به مجوز کاربری و شناسایی و احراز هویت مشتریان باید در مقابل نفوذ دسترسی های غیر مجاز کدهای مخرب ویروس و حملات خرابکارانه مقاوم سازی شود. ماده ۷۴ ضروری است هرگونه تلاش برای نفوذ موفق یا ناموفق در پایگاه داده طی فرآیند بازبینی و آزمون مداوم کشف اصلاح به روز رسانی و مستند شود. ماده ۷۵ مؤسسه اعتباری موظف است سیاستهای تغییر دوره ای و موردی گذرواژه کاربران و تعیین حداکثر مدت مجاز استفاده از آن را تدوین و اجرا نماید. ماده ۷۶ روشهای احراز هویت مجازسازی و تأیید اصالت مشتریان از طریق سامانه باید به طور مستمر تحت پایش و بازنگری قرار گرفته به گونه ای که مؤسسه اعتباری نسبت به موارد زیر اطمینان حاصل نماید ۱-۷۶- شیوه های شناسایی و تأیید مشتری در سامانه بانکداری الکترونیکی باید به گونه ای باشد که امکان ورود کاربران غیر مجاز به سامانه با استفاده از هویت مشتریان بانکی را ناممکن سازد؛ ۲-۷۶ هنگام کار با سامانه بانکداری الکترونیکی چنانچه کاربر برای مدت معینی از سامانه استفاده ننماید لازم است برای ادامه کار مجددا عملیات احراز هویت انجام شود. ماده ۷۷ مؤسسه اعتباری موظف است جهت اطلاع رسانی به مشتریان حداقل موارد زیر را در تارنمای خود درج نماید ۷۷-۱ نام نشانی و تلفن دفتر مرکزی مؤسسه اعتباری دفاتر منطقه ای یا نمایندگیها در صورت وجود و واحدهای امداد مشتریان Token ۷۷-۲ معرفی بانک مرکزی به عنوان مقام ناظر بر مؤسسه اعتباری ۷۷-۳ مشخص نمودن فرآیند طرح و رسیدگی به شکایت مشتریان ۴-۷۷ استفاده از روشهایی برای آموزش مشتریان در خصوص کاربری نکات امنیتی - حفاظتی و مسئولیت های حقوقی طرفین در خصوص استفاده از خدمات بانکداری الکترونیکی -۷۷-۵- مشخص نمودن سطح خدمت رسانی به مشتریان برای هر یک از خدمات بانکداری الکترونیکی ۶-۷۷- توصیه و آموزشهای لازم به مشتریان در خصوص مخاطرات ناشی از ورود عوامل نفوذی، آلودگی ویروسی جعل هویت و موارد مشابه فصل هفتم - طراحی نگهداری و مدیریت سامانه جامع بانکداری متمرکز ماده ۷۸ مؤسسه اعتباری موظف است نسبت به استقرار سامانه جامع بانکداری متمرکز با دارا بودن حداقل ویژگیهای عملکردی زیر اقدام نماید -۷۸-۱ مدیریت اطلاعات پایه و پیکربندی سیستم؛ -۷۸-۲- مدیریت مشتریان -۷۸-۳ مدیریت ذینفع واحد ۴-۷- مدیریت خزانه داری و صندوق؛ ۷۸-۵ مدیریت تحویلداری و پرداخت ۶-۷۸ مدیریت سپرده -۷۸-۷ مدیریت حسابداری و دفتر کل -۷۸-۸ مدیریت اعتبارات و تعهدات ۷۸-۹ مدیریت چک ۷۸-۱۰- مدیریت عملیات ارزی ۷۸-۱۱ مدیریت پشتیبانی اطلاعات و گزارشها ۱۳ - ۷۸ نظارت و بازرسی ۷۸-۱۳ مدیریت کارت ۱۴-۷۸- مدیریت سوئیچ و درگاههای فیزیکی الکترونیکی ۷۸-۱۵- مدیریت بانکداری مدرن ۱۶-۷۸- بانکداری باز ۷۸-۱۷- پشتیبانی فنی .. Core Banking Help Desk ۷۸-۱۸- سایر ضوابط و سیستمهای مورد نیاز بر اساس بخشنامه های ابلاغی معاونت نظارت بانک مرکزی ماده ۷۹ سامانه جامع بانکداری متمرکز باید حداقل دارای ویژگی های فنی زیر باشد ۷۹-۱- ماژولار و یکپارچه باشد؛ ۷۹-۲ دارای پایگاه داده مشترک و متمرکز باشد؛ ۷۹-۳- مبتنی بر مدیریت فرایندهای کسب و کار باشد؛ ۷۹-۴- از کد نویسی امن و امضای دیجیتال استفاده نماید؛ -۷۹-۵- پایگاه داده و سرورهای کاربردی به سیستم عامل سکوی نرم افزاری و سخت افزاری خاص وابستگی نداشته باشد؛ ۷۹۶- منطبق بر قوانین رمزنگاری باشد به گونه ای که انتخاب الگوریتم رمزنگاری متناسب با کاربرد آن انجام شود؛ ۷۹-۷- قابلیت تعریف کدینگهای متفاوت مالی و حسابداری و ثبت هم زمان تراکنشهای مالی در آن وجود داشته باشد به گونه ای که نتایج صحیح را با دقت مورد نیاز فراهم نماید -۷۹-۸- تمامی عملیات سامانه ثبت و مدیریت گردد؛ -۷۹-۹ زمان پردازش و توان عملیاتی قابل قبولی داشته باشد؛ ۷۹-۱۰- عملیات تعریف شده را در شرایط معین و برای یک دوره زمانی مشخص اجرا نماید؛ ۷۹-۱۱ امکان تصحیح خطا در بهترین حالت و کمترین زمان میسر باشد؛ -۷۹-۱۲- در صورت بروز خطاهای سخت افزاری و یا نرم افزاری دارای قابلیت تحمل پذیری خطا بوده و افزونگی اجزاء نداشته باشد؛ ۷۹-۱۳- امکان ایجاد و اجرای معیارهای آزمون برای بررسی تحقق آنها وجود داشته باشد به گونه ای که قابلیت اجرای انواع آزمون فراهم باش
۱۴۰۰-۸۶۹۲۰۷مصوبات شورای پول و اعتبار، بخشنامههای گمرک۱۴۰۰/۰۷/۰۴
معتبر
بخشنامه درخصوص ساماندهی صادرات محصولات کاشی و سرامیک
شماره: ۱۴۰۰/۸۶۹۲۰۷ تاریخ: ۱۴۰۰/۰۷/۰۴ کلیه واحدهای ستادی و گمرکات اجرایی موضوع: بخشنامه درخصوص ساماندهی صادرات محصولات کاشی و سرامیک با سلام پیرو بخشنامه شماره ۸۵/۱۴۰۰/۵۵۲۵۴۵ مورخ ۱۴۰۰/۴/۲۷ موضوع ساماندهی صادرات محصولات کاشی و سرامیک، به پیوست نامه شماره ۶۰/۱۵۹۶۴۳ مورخ ۱۴۰۰/۷/۳ مدیرکل محترم دفتر مقررات صادرات و واردات وزارت صنعت، معدن و تجارت منضم به نامه شماره ۶۰/۱۵۸۸۱۶ مورخ ۱۴۰۰/۰۶/۳۱ دفتر صنایع معدنی عینا جهت آگاهی و اقدام لازم وفق مفاد نامه (صرفا طبق لیست پیوست) و با رعایت کلیه قوانین، مقررات و ضوابط مربوطه ارسال می گردد. علی اکبر شامانی مدیرکل دفتر صادرات
۰۰-۱۷۷۷۰۷بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۶/۲۴
نامشخص
18- بخشنامه شماره 00/177707 مورخ 1400/06/24; ابلاغ اصلاحیه «دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی»
۰۰٫۱۷۷۷۰۷ ۱۴۰۰٫۰۶٫۲۴ پشتیبانی مانع زدایی به معانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۸٫۳۸۴۱۲۷ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۶ موضوع ابلاغ اصلاحیه دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی به استحضار میرساند؛ با عنایت به مفاد ماده (۱۰۱) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی موضوع تصویب نامه شماره ۹۲۹۸۶ ت ۵۵۷۱۰۱ مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۲۲ هیأت محترم وزیران مبنی بر منوط شدن صدور کارت هدیه و سایر کارتهای نقدی به افتتاح حساب سپرده توسط متقاضی نزد مؤسسات اعتباری و با هدف به روزرسانی و متناسب نمودن ضوابط موصوف با شرایط و اقتضائات جدید دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی مورد بازنگری قرار گرفت و در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۵٫۱۰ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تأیید شد که نسخه ای از آن به پیوست جهت استحضار ایفاد شود. اهم تغییرات در دستور العمل مذکور عبارتست از: صدور کارت هدیه توسط هر مؤسسه اعتباری صرفا برای مشتری دارای حساب سپرده نزد آن مؤسسه اعتباری امکان پذیر است؛ صدور کارت هدیه در هر مؤسسه اعتباری به صورت غیر حضوری صرفا از طریق ابزارهای پذیرش همان مؤسسه اعتباری مجاز میباشد؛ حداقل مبلغ برای هر فقره کارت هدیه معادل یک میلیون ۱,۰۰۰,۰۰۰) ریال میباشد حداکثر مبلغ هر فقره کارت هدیه از پنج میلیون (۵۰۰۰۰۰۰۰۰) به بیست میلیون ۲۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال افزایش یافته است. حداکثر مدت اعتبار کارت هدیه از یک سال به دو سال افزایش پیدا نموده است. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۳۱۱۸۹ ان مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی نسخه اصلاحی (تیرماه (۱۴۰۰) «بسمه تعالی» دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی مقدمه کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری در اجرای بند (ب) ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور و در راستای ساماندهی فرآیند صدور و استفاده از کارت هدیه و بن کارت ریالی دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی را به شرح زیر تصویب نمود: ماده ۱ گستره شمول تعاریف ذیل منحصرا محدود به این دستورالعمل است -۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۲- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. ۱-۳- مشتری شخص حقیقی یا حقوقی که متقاضی صدور کارت هدیه یا بن کارت ریالی میباشد. ماده ۲- مؤسسه اعتباری موظف است صرفا برای مشتری دارای حساب نزد آن مؤسسه اعتباری پس از شناسایی معمول و مقتضی مشتری در چارچوب ضوابط و مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم و سایر مقررات مربوط - کارت هدیه صادر نماید. مؤسسه اعتباری باید برابر ضوابط و مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم - اطلاعات هویتی وی را به همراه مشخصات یکا یک کارت های هدیه صادر شده برای وی در سامانه های خود وارد نماید به گونه ای که ردیابی تمامی تراکنشهای هر کارت صادره به آسانی میسر گردد. تبصره ۱ صدور غیر حضوری کارت هدیه در هر مؤسسه اعتباری صرفا از طریق ابزارهای پذیرش همان مؤسسه اعتباری مجاز است. تبصره -۲ دستگاههای اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده (۲۹) «قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران از جمله دستگاه ها و شرکتهای مستلزم یا تصریح نام مانند شرکتهای اصلی و فرعی تابعه وزارت نفت شرکت ملی پالایش و پخش فرآورده های نفتی ایران شرکت ملی پخش فرآورده های نفتی ایران شرکت ملی گاز ایران و .... شرکتها و سازمانهای تابعه وزارت صنعت معدن و تجارت ایدرو ایمیدرو و ...) و همچنین نهادهای عمومی غیر دولتی در رابطه با آن بخش از منابع خود که از محل منابع عمومی یا کمکهای مردمی تامین میشود و دارای حساب ریالی نزد بانک مرکزی هستند و وجوه مربوط به صدور کارت هدیه از محل حساب یاد شده تامین میگردد از شمول فرایند شناسایی و افتتاح حساب مذکور در ماده (۲) مستثنی می باشند. ماده ۳- مؤسسه اعتباری باید هنگام صدور کارت هدیه و یا بن کارت برای مشتری تعهدات لازم در خصوص اجرای قانون و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم را از وی اخذ نماید. در صورت خودداری مشتری از ارایه این تعهد و یا خودداری از عمل به تعهدات مؤسسه اعتباری باید از ارایه خدمات به ایشان خودداری نماید. تبصره - مسئولیت هرگونه سوء استفاده از کارت هدیه و یا بن کارت صادره بر عهده مشتری میباشد. ماده ۴ در صورتی که مؤسسه اعتباری به دلایلی همچون عدم همکاری مشتری نتواند اطلاعات لازم را برای شناسایی وی به دست آورد و یا مشتری اقدام به ارایه اطلاعات غیر واقعی نماید، مؤسسه اعتباری باید پس از توضیح مراتب به مشتری از صدور کارت هدیه و یا بن کارت برای وی خودداری نماید. مؤسسه اعتباری موظف است مشخصات مشتریانی را که مبادرت به اعلام اطلاعات غیر واقعی نموده اند، به مرکز اطلاعات مالی و مبارزه با پولشویی وزارت امور اقتصادی و دارایی و بانک مرکزی گزارش کند. ماده ۵- صدور کارت هدیه و یا بن کارت توسط مؤسسه اعتباری برای اشخاص زیر ممنوع است. ۵-۱- اشخاصی که از ارایه اطلاعات یا استاد مورد نیاز خودداری میکنند؛ ۵-۲- دارندگان سابقه چک برگشتی رفع سوء اثر نشده؛ -۵-۳- اشخاصی که به حکم مراجع قضایی حق دریافت خدمات بانکی از جمله افتتاح حساب در مؤسسه اعتباری را ندارند؛ -۵-۴- اشخاصی که به حکم مراجع قضایی حساب آنها در مؤسسه اعتباری مسدود شده است و یا به هر دلیل دیگری حق برداشت از حساب را ندارند؛ -۵-۵- اشخاص حقیقی ایرانی فاقد شماره ملی اشخاص حقوقی ایرانی فاقد شناسه ملی و اشخاص خارجی حقیقی و یا حقوقی فاقد شماره فراگیر اشخاص خارجی ۵-۶- اشخاص فهرست تحریمی بند ۲۰ ماده ۱ و فهرست توقیفی بند ۲۱ آیین نامه اجرایی ماده ۱۴ الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۲۱ هیات محترم وزیران ماده ۶ صدور کارت هدیه صرفا در قبال برداشت از حساب مشتری مجاز میباشد. ماده - حداقل مبلغ هر کارت هدیه یک میلیون (۱،۰۰۰،۰۰۰) ریال و حداکثر مبلغ آن بیست میلیون ۲۰،۰۰۰,۰۰۰) ریال می باشد. تبصره - مؤسسه اعتباری مکلف است سامانه های خود را به گونه ای طراحی کند که مجموع کارت های هدیه صادره برای هر مشتری در هر روز بیش از سقف مقرر برای پرداخت وجه نقد ریالی به ارباب رجوع از سوی بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی اعلامی توسط بانک مرکزی نباشد. ماده - کارت هدیه فاقد قابلیت شارژ مجدد بوده و پس از اتمام موجودی باید ابطال گردد. ماده ۹ کارت هدیه حداکثر به مدت دو سال دارای اعتبار است. پس از انقضای مدت مزبور مانده مصرف نشده کارت های هدیه در تمام شعب مؤسسه اعتباری صادر کننده قابل دریافت میباشد. درج تاریخ انقضای کارت هدیه بر روی جسم کارت الزامی است. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است پس از تاریخ انقضای کارت هدیه و در صورت عدم ارایه جسم کارت هدیه به دلایلی نظیر مفقودی پرداخت مانده مصرف نشده کارت هدیه را صرفا بر اساس درخواست مشتری و پس از احراز هویت وی پرداخت نماید. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از تاریخ انقضای کارت هدیه در صورت ارایه جسم کارت هدیه با درخواست مشتری و پس از احراز هویت وی نسبت به تعویض تولید مجدد رمز و یا رفع مسدودی کارت هدیه اقدام نماید. ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از تاریخ انقضای کارت هدیه در صورت عدم ارایه جسم کارت هدیه به دلایلی نظیر مفقودی با درخواست مشتری و پس از احراز هویت وی و ابطال کارت هدیه قبلی منوط به سپری شدن حداقل دو ماه از تاریخ اعلام مفقودی و عدم انجام هر گونه تراکنش اعم از موفق و یا ناموفق طی مدت دو ماه از تاریخ اعلام مفقودی و نیز عدم ادعای مالکیت توسط شخص ثالث با عنوان دارنده کارت هدیه طی مدت دو ماه از تاریخ اعلام مفقودی نسبت به صدور مجدد کارت هدیه و یا تولید مجدد رمز کارت هدیه اقدام نماید. ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری موظف است صرفا برای مشتری دارای حساب نزد آن مؤسسه اعتباری پس از شناسایی معمول و مقتضی مشتری - در چارچوب ضوابط و مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم و سایر مقررات مربوط بن کارت صادر نماید. تبصره - دستگاههای اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده (۲۹) «قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران از جمله دستگاه ها و شرکتهای مستلزم یا تصریح نام مانند شرکتهای اصلی و فرعی تابعه وزارت نفت شرکت ملی پالایش و پخش فرآورده های نفتی ایران شرکت ملی پخش فرآورده های نفتی ایران شرکت ملی گاز ایران و .... شرکتها و سازمانهای تابعه وزارت صنعت معدن و تجارت ایدرو ایمیدرو و ...) و همچنین نهادهای عمومی غیر دولتی در رابطه با آن بخش از منابع خود که از محل منابع عمومی یا کمکهای مردمی تامین میشود و دارای حساب ریالی نزد بانک مرکزی هستند و وجوه مربوط به صدور بن کارت از محل حساب یاد شده تأمین میگردد، از شمول ماده (۱۰) مستثنی می باشند. ماده ۱۳ صدور بن کارت فقط به نام مشتری و با درج نام وی بر روی جسم کارت امکان پذیر است. ماده ۱۴ بن کارت میتواند قابلیت شارژ داشته باشد. ماده ۱۵ مانده مصرف نشده کارتهای هدیه و بن کارتهای صادره باید در سرفصل حساب بستانکاران موقت تحت دو حساب معین مجزا منظور گردد مبالغ مزبور مشمول تودیع سپرده قانونی طبق ضوابط ذی ربط میباشد. ماده ۱۶ شماره کارت هدیه و یا بن کارت صادره توسط مؤسسات اعتباری باید در چارچوب استاندارد شماره گذاری انواع کارتهای پرداخت در کشور اعلامی توسط بانک مرکزی تعیین گردد. ماده ۱۷ مؤسسه اعتباری موظف است سازوکاری را فراهم نماید که از طریق آن ردیابی تمامی تراکنشهای هر کارت صادره و همچنین اخذ آمار و اطلاعات مربوط به تعداد کارتهای هدیه و یا بن کارت های صادره و مبالغ آن برای هر مشتری - به همراه مانده مصرف نشده کارتهای هدیه و یا بن کارت های صادره در مقاطع زمانی حداقل روزانه - امکان پذیر باشد. ماده ۱۸ مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات تراکنشهای کارتهای هدیه و یا بن کارتهای صادره را مطابق ضوابط مذکور در آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها اعلامی توسط بانک مرکزی نگهداری نماید و تخلف از آن مشمول مجازاتهای مقرر در قانون و مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم میشود. ا طی مصوبه سی و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۱۰٫۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ذیل ماده (۱۰) دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی الحاق گردید. ماده ۱۹ صدور و راهبری کارت هدیه و یا بن کارت باید در چارچوب قوانین و مقررات موضوعه از جمله مقررات مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم باشد. ماده ۲۰ از تاریخ ابلاغ این دستور العمل مقررات مغایر با آن از جمله بخشنامه شماره ۹۳٫۸۹۵۳۹ مورخ ۱۳۹۳٫۴٫۵ و اصلاحیه پس از آن و نیز بخشنامه شماره ۹۶٫۳۲۲۹۶۰ مورخ ۱۳۹۶٫۱۰٫۱۰ موضوع «شیوه نامه رسیدگی به درخواست مشتریان در خصوص کارتهای هدیه صادر شده منسوخ می گردد. این دستورالعمل در بیست ماده و شش تبصره در شانزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۵٫۱۰ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید.
۰۰-۱۳۷۳۴۲بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۵/۱۳
نامشخص
ابلاغ افزایش سقف فردی تسهیلات قرض الحسنه (ضروری، عادی، اشتغال خانگی، اشتغال افراد تحت پوشش سازمان های حمایتی و ...)
۰۰٫۲۷۱۴۹۶ ۱۴۰۰٫۰۹٫۱۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی میحتد مدیران عامل محترم بانکهای صادرات ایران تجارت ملت سپه رفاه کارگران کشاورزی توسعه صادرات ایران ،مسکن توسعه تعاون صنعت و معدن پاسارگاد ایران ،زمین سامان دی سینا کارآفرین آینده گردشگری شهر اقتصاد نوین پارسیان ،سرمایه ،خاورمیانه موسسه اعتباری غیر بانکی ملل هیأت سرپرستی موسسه اعتباری غیربانکی نور و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۰٫۲۳۱۲۳۳ مورخ ۱۴۰۰٫۸٫۱۲ در خصوص ابلاغ سهمیه بانکی و سقف فردی تسهیلات موضوع قانون جهش تولید مسکن به پیوست تصویر دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات احداث و نوسازی مسکن مصوب کمیسیون اعتباری مورخ ۱۴۰۰٫۹٫۱۰ این بانک جهت آگاهی ارسال میگردد. ضمنا با عنایت به مفاد تبصره (۶) ماده (۳) قانون مزبور، تسهیلات قابل اعطا برای مسکن روستایی و حوادث غیر مترقبه اعم از جدید، متمم و یا اقساط تسهیلات در حال پرداخت به متقاضی صرفا پس از ثبت اطلاعات متقاضی در سامانه وزارت راه و شهرسازی توسط دستگاه ذی ربط و تایید وزارت راه و شهرسازی و با نرخ های مصوب شورای پول و اعتبار قابل پرداخت است. براین اساس خواهشمند است دستور فرمائید موضوع به نحو مقتضی به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ گردد. ۵۴۵۳۶۶۶ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۱ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات احداث و نوسازی مسکن موضوع قانون جهش تولید مسکن مصوب سال ۱۴۰۰ به استناد ماده ۴ قانون جهش تولید مسکن و مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۸٫۱۱ شورای پول و اعتبار دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات احداث و نوسازی مسکن موضوع قانون جهش تولید مسکن مصوب سال ۱۴۰۰ که از این پس به اختصار دستورالعمل» نامیده می شود، با همکاری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و وزارت راه و شهرسازی به شرح ذیل مصوب می گردد: ماده ۱- در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط به کار می روند: -۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- وزارت وزارت راه و شهرسازی ۳-۱- تسهیلات تسهیلات بانکی احداث و نوسازی مسکن روستایی و شهری از محل قانون جهش تولید مسکن https:٫٫saman.murd.ir ۱-۴- سامانه سامانه وزارت راه و شهرسازی به آدرس سامانه ۵-۱- بانک عامل بانکها یا مؤسسات اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد و توسط بانک مرکزی جهت اعطاء تسهیلات موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن تعیین گردیده است. ۱-۶- دستگاه ذی ربط دستگاههای متولی اجرای طرحهای مسکن که توسط وزارت راه و شهرسازی معرفی میشوند از جمله بنیاد مسکن انقلاب اسلامی شرکت بازآفرینی شهری ایران شرکتهای عمران شهرهای جدید و ادارات کل راه و شهرسازی استانها ۷-۱- - متقاضی اشخاص حقیقی و حقوقی که متقاضی دریافت تسهیلات موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن هستند. ۸-۱- قانون قانون جهش تولید مسکن تهران بلوار میرداماد، پاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پستی ۱۳۱- ۱۵۳۱۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۲ سایت اینترنتی: www.cbi.ir پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۲ هرگونه تقاضا برای دریافت تسهیلات موضوع این دستور العمل باید به یکی از طرق ذیل در سامانه معرفی و ثبت گردد. ۱-۲ ثبت درخواست راسا از سوی متقاضی ۲-۲- ثبت درخواست متقاضی از طریق دستگاه ذی ربط در صورت عدم ثبت درخواست متقاضی از سوی دستگاه ذی ربط در سامانه اعطای تسهیلات اعم از جدید متمم با اقساط تسهیلات در حال پرداخت به متقاضی معرفی شده توسط دستگاه ذی ربط از سوی سیستم بانکی مجاز نمی باشد. ۳-۲- مراجعه متقاضی به بانک عامل و ثبت درخواست از طریق بانک عامل صرفا برای طرح های در حال اجرای بانک ها تا پایان سال (۱۴۰۰) تبصره ۱ جهت ثبت تقاضا بابت استفاده از تسهیلات موضوع این دستور العمل مدارک و مستندات مورد نیاز از جمله مدارک مربوط به احراز هویت مدارک مالکیتی پیش پروانه و یا پروانه ساختمانی و...) و انتخاب بانک عامل و شعبه مربوطه در سامانه الزامی می باشد. تبصره ۲ اعطای تسهیلات به موجب قراردادهای متمم به طرحهای نیمه تمام احداث مسکن که در سامانه ثبت و به تایید وزارت رسیده است به استثنای طرحهای نیمه تمام مسکن مهر متناسب با پیشرفت فیزیکی طرح و منابع مورد نیاز بابت اتمام طرحهای مزبور تا سقفهای مقرر در این دستورالعمل و با نرخ سود مصوب شورای پول و اعتبار از سوی بانک عامل بلامانع می باشد. ماده ۳ وزارت موظف است حداکثر ظرف ۱۰ روز کاری متقاضیان دریافت تسهیلات موضوع این دستور العمل را پس از بررسی در سامانه، تعیین تکلیف نماید. ماده بانک عامل در صورت انعقاد قرارداد با متقاضی موظف است اطلاعات مرتبط به هر یک از مراحل مربوط به پرداخت تسهیلات شامل تعداد و مبلغ قراردادهای منعقده تسهیلات پرداختی در دوران مشارکت مدنی اتمام دوران مشارکت مدنی تعداد و مبلغ تسهیلات فروش اقساطی شده به تفکیک پروژه فسخ قرارداد و علل آن و تغییر سازنده را حداکثر ظرف مدت یک ماه در سامانه درج نماید. تبصره ۱ : بانک عامل در صورت عدم تایید متقاضی معرفی شده در سامانه موظف است. حداکثر ظرف مدت ۴۵ روز از تاریخ معرفی متقاضی به بانک عامل توسط سامانه عدم تایید درخواست متقاضی و علل آن را در سامانه درج نماید. تهران بلوار میرداماد، پاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۱۳۱- ۱۵۳۱۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۲ ۶ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره ۲ سامانه میباید به نوعی طراحی گردد که امکان گزارش گیری به شرح اطلاعات مندرج در صدر این ماده از سامانه مزبور به صورت برخط برای وزارت و بانک مرکزی فراهم گردد. ضمن اینکه کاربران بانک عامل و دستگاه ذی ربط نیز امکان گزارش گیری از اطلاعات مربوط به حوزه خود را داشته باشند. ماده ۵ در راستای اجرای قوانین صدرالاشاره در این دستورالعمل حسب مصوبه مورخ ۱۴۰۰٫۸٫۱۱ شورای پول و اعتبار سقف تسهیلات ساخت مسکن در شهر تهران ۴۵۰۰ میلیون ریال شهرهای بالای یک میلیون نفر جمعیت ۴۰۰۰ میلیون ریال مراکز استانها ۳۵۰۰ میلیون ریال سایر شهرها ۳۰۰۰ میلیون ریال و روستاها ۲۵۰۰ میلیون ریال تعیین گردیده است. تبصره بانک عامل هیچگونه تکلیفی به پرداخت تسهیلات موضوع این دستور العمل مازاد بر سهمیه آن بانک که توسط بانک مرکزی سالانه حسب قانون تسهیم و ابلاغ می گردد، ندارد. ماده ۶ در راستای اعطای تسهیلات ساخت مسکن موضوع این دستور العمل نحوه اعطای تسهیلات به صورت مرحله ای و متناسب با پیشرفت فیزیکی پروژه به صورت تدریجی در هر یک از مراحل به شرح ذیل می باشد مرحله متناسب با پیشرفت فیزیکی پروژه حداکثر تسهیلات بانکی قابل پرداخت در هر مرحله (درصد) ۱ پی کنی _ فونداسیون ۱۰ ۲ اسکلت سقف ۴۰ ۳ سفت کاری ۲۵ ۴ نازک کاری ۲۵ تبصره بانک عامل میتواند حداکثر تا ۲۰ درصد از کل مانده تسهیلات مشارکت مدنی را با تایید وزارت و اخذ ضمانت نامه بانکی پرداخت نماید. بدیهی است مبلغ مزبور از پرداختهای هر یک از مراحل آتی به تناسب سهم الشرکه مستهلک می گردد. ماده ۷ : متقاضی حسب شیوه نامه ابلاغی طرحهای حمایتی وزارت نسبت به واریز مراحل سهم آورده خود در بانک عامل اقدام می نماید. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۸ مجموع دوران مشارکت مدنی ساخت و فروش اقساطی این تسهیلات حداکثر ۲۰ سال حداکثر ) سال مشارکت مدنی تعیین میشود. پس از دوران مشارکت مدنی اصل و سود دوران مشارکت مدنی تسهیلات اعطایی قابل تقسیط به متقاضی می باشد. تبصره ۱ با عنایت به طولانی بودن دوران بازپرداخت و افزایش سود متعلقه به تسهیلات در صورت تمایل و درخواست متقاضی تقسیط تسهیلات مزبور در دوره های زمانی کوتاه تر نظیر ۸،۱۰،۱۲،۱۵ ساله و....) امکانپذیر است. بر این اساس بانک میباید میزان کل سود پرداختی و اقساط ماهانه تسهیلات در دوره های بازپرداخت مختلف را به متقاضی اعلام نماید. تقسیط پلکانی تسهیلات بنا بر درخواست متقاضی و با تایید بانک عامل قابل اقدام است. تبصره ۲ در صورت تطویل دوره مشارکت مدنی بیش از زمان قید شده در قرارداد چنانچه افزایش طول دوره مشارکت مدنی ناشی از قصور و کوتاهی سازنده با تایید وزارت باشد پرداخت سود مشارکت ناشی از مدت زمان افزایش یافته بر عهده سازنده می باشد. ماده ۹ نرخ سود تسهیلات موضوع این دستور العمل معادل نرخ سود مصوب شورای پول و اعتبار در زمان انعقاد قرارداد می باشد. تبصره ۱ در صورت ترکیب منابع بانک عامل با صندوق ملی مسکن نرخ سود تسهیلات بر اساس نسبت مشارکت منابع صندوق ملی مسکن با منابع بانک عامل و بر اساس نرخ سود مصوب شورای پول و اعتبار تعیین می گردد. تبصره ۲ در صورتی که دولت بخشی از سود تسهیلات اعطایی موضوع این دستور العمل را پرداخت نماید و یا دستگاه ذی ربط نسبت به انعقاد قرارداد وجوه اداره شده و تخصیص و پرداخت یارانه مربوطه به بانک عامل اقدام نماید یارانه مزبور در اقساط تسهیلات پرداختی متقاضی اعمال می گردد. تبصره : در صورتی که متقاضی از محل سایر مصوبه های خاص مسکن شورای پول و اعتبار برای اخذ تسهیلات مسکن استفاده نماید نرخ سود و سقف تسهیلات مزبور تابع مصوبات مربوطه شورای پول و اعتبار می باشد. ماده ۱۰ فروش اقساطی تسهیلات مشارکت مدنی به تعداد صرفا یک واحد مسکونی به نام هر متقاضی قابل اقدام می باشد. تبصره در پروژه های احداث مسکن اجاره ای موضوع قانون ساماندهی و حمایت از تولید و عرضه مسکن مصوب سال ۱۳۸۷ با اصلاحات و الحاقات بعدی و آئین نامه اجرایی آن فروش اقساطی تسهیلات مشارکت تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱-۱۵۳۱۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۲ و سایت اینترنتی: www.cbi.ir پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدنی به تعداد واحدهای پروژه به نام مالک واحدهای اجاره ای بر اساس درخواست مالک و تایید وزارت ماده ۱۱ بانک عامل در صورت اعطای تسهیلات موضوع این قانون مجاز به انتشار اوراق رهنی موضوع ماده ۱۴ قانون ساماندهی و حمایت از تولید و عرضه مسکن در چهارچوب مقررات بانک مرکزی و سازمان بورس و اوراق بهادار می باشد. ماده ۱۲ : در صورت عدم رعایت ضوابط ماده (۴) این قانون اعطای ۲۰ از تسهیلات پرداختی به بخش مسکن در هر سال سازمان امور مالیاتی کشور در قالب بودجه سنواتی مالیاتی برابر ۲۰ درصد تعهد انجام نشده از بانک عامل مستنکف، اخذ خواهد نمود. تبصره : بدیهی است تکلیف این ماده در صورتی برای بانک عامل محقق خواهد شد که شرایط مقرر در این دستورالعمل که جهت اعطای تسهیلات ضروری شناخته میشود به نحو صحیح و در مواعد مقرر صورت گرفته باشد. ماده ۱۳ تفاهم نامه ها یا قراردادهای واگذاری زمین با حدود اربعه مشخص از طرف وزارت برای پرداخت تسهیلات بانکی در حکم سند رسمی تلقی و بانک عامل میتواند به استناد قراردادهای یاد شده و در صورت عدم ایفای تعهدات از طرف بهره برداران مطالبات خود را در صورت لزوم از طریق تملک ملک اعم از اعیان و حقوق عرصه ملک تبدیل به حال و وصول نمایند. ماده ۱۴ رعایت سایر ضوابط و شرایط مربوط به اعطای تسهیلات از سوی بانک عامل الزامی می باشد. دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات احداث و نوسازی مسکن موضوع موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن » در ۱۴ ماده و تبصره های ذیل آنها در سی و یکمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۹٫۱۰ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید. تهران بلوار میرداد، پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۱۳۱- ۱۵۳۱۶ فاکس : ۳۵۶۷۲ و یات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۱۳۰۷۸۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۵/۰۹
نامشخص
ابلاغ دستورالعمل اجرایی ماده (13) دستورالعمل جزء ۱ تا ۹ بند (الف) تبصره ۱۸ قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۱٫۳۲۰۳ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برو تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام بر اساس بند (الف) تبصره (۹) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور مقرر شده است. به دانشگاه ها، مؤسسات آموزشی و پژوهشی و پارکهای علم و فناوری اجازه داده میشود با تصویب هیئت امنای خود تا سقف عملکرد درآمد اختصاصی سال ۱۴۰۰ نسبت به اخذ تسهیلات از بانک ها از محل توثیق اموال در اختیار خود اقدام کنند و در جهت تکمیل طرح های تملک داراییهای سرمایه ای خود با اولویت ساخت خرید و تکمیل خوابگاههای متأهلین به ویژه مناطق کمتر توسعه یافته موضوع بند (پ) ماده (۱۰۳) قانون برنامه ششم توسعه استفاده و نسبت به بازپرداخت اقساط از محل درآمد اختصاصی خود اقدام کنند. دانشگاهها و مراکز آموزش عالی و پژوهشی که در سال ۱۴۰۰ دارای ردیف مستقل بوده اند و دارای ردیف درآمدی اختصاصی و جاری یا تملک مستقل بوده اند کماکان مستقل خواهند بود. صندوقهای رفاه دانشجویان مکلفند نسبت به پیش بینی اعتبار لازم در فعالیتهای خود به منظور پرداخت یارانه سود و کارمزد تسهیلات با اولویت تسهیلات مربوط به احداث خوابگاه های متأهلین اقدام کنند. دانشگاه ها و مؤسسات آموزشی و پژوهشی و فناوری و پارکهای علم و فناوری اعم از دولتی و غیر دولتی نیز میتوانند با رعایت مفاد این بند از تسهیلات بانکی برای خرید تجهیزات صرفا تخصصی و به روزرسانی آزمایشگاهها و کارگاههای خود استفاده نمایند اصل و سود تسهیلات بانکی دریافتی موضوع این بند به عنوان بدهی دولت تلقی نمی گردد. ده درصد (۱۰) از درآمد اختصاصی و ده درصد (۱۰) از اعتبارات تملک دارایی های سرمایه ای سالانه مقرر در بودجه سنواتی دانشگاهها و مراکز آموش عالی جهت احداث و تکمیل و تجهیز خوابگاه های متأهلین به استثنای موارد دارای مصرف شرعی مشخص اختصاص می یابد. " بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایید ضمن ابلاغ موضوع به واحدهای ذی ربط در صورت طرح تقاضا از سوی دانشگاهها و مؤسسات مذکور با ماهیت حقوقی دولتی مراتب را به همراه مدارک و مستندات ذیل جهت اخذ مجوز ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا به این بانک ارسال نمایند -۱- صورتهای مالی حسابرسی شده دانشگاه یا مؤسسه متقاضی منتهی به ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۹ به انضمام یادداشتهای همراه تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۶ و ربات اینترنتی : www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران نامه معاونت نظارت مالی و خزانه داری کل کشور مبنی بر تأیید عملکرد درآمد اختصاصی سال ۱۴۰۰ دانشگاه یا مؤسسه متقاضی. - گزارش مشروح کارشناسی آن بانک در ارتباط با تسهیلات مذکور که شامل اطلاعاتی از قبیل نوع عقد نرخ سود تسهیلات نحوه بازپرداخت وثیقه و... باشد. جزئیات مورد مصرف تسهیلات مطابق با مفاد بند قانونی یاد شده ۵ آخرین وضعیت بدهی دانشگاه با مؤسسه متقاضی به سیستم بانکی کشور از جمله آن بانک به تفکیک سررسید شده و سررسید نشده ارزی و ریالی) -۶- تصویر مصوبه ارکان اعتباری آن بانک تصویر مصوبه هیئت امنای دانشگاه یا مؤسسه متقاضی مبنی بر تأیید دریافت تسهیلات و مبلغ آن مطابق با بند قانونی فوق به همراه فهرست اعضای هیئت امناء ٫۵۵۸۸۷۵۲ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترانی: www.cbi.ir
۰۰-۱۲۷۹۰۷بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۵/۰۵
نامشخص
17- بخشنامه شماره 00/127907 مورخ 1400/05/05; ابلاغ اصلاحیه دستورالعمل حسابداری اعتبار اسنادی داخلی - ریالی
تولی سال ۱ پشتیبانی مانع زوانی بتانی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۵٫۳۴۱۶۹۰ مورخ ۱۳۹۵٫۱۰٫۲۸ موضوع ابلاغ دستور العمل حسابداری اعتبار اسنادی داخلی - ریالی به استحضار میرساند با توجه به بازخوردهای واصله و تجربیات حاصل از اجرای ضوابط مذکور دستور العمل یاد شده متناسبا بازنگری گردید که مراتب در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به شرح پیوست مورد تأیید واقع شد. شایان ذکر است در دستورالعمل موصوف عناوین سرفصل برخی حسابها و همچنین نحوه برگشت تعهدات مشتری در زمان ارایه استاد مطابق به منظور جلوگیری از شناسایی مضاعف تعهدات برای مشتری و نیز چگونگی شناسایی مجدد درآمد مطالباتی که شناسایی درآمد آنها متوقف شده مورد اصلاح قرار گرفته است. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۲۴۷۲۹۳٫من مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی اعتبار اسنادی داخلی - ریالی سال ۱۴۰۰) فهرست مطالب اج] مقدمه بخش اول عملیات حسابداری اعتبار اسنادی داخلی در قالب عقد جعاله ا ثبت های حسابداری پیش دریافت و وثایق ما خوذه ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد با متقاضی در قالب عقد جعاله ثبت های حسابداری کشایش اعتبار اسنادی داخلی و ابلاغ آن به ذینفع ا ثبت های حسابداری تأیید اعتبار اسنادی داخلی ثبت حسابداری پیش پرداخت به ذینفع ا ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در زمان ارائه استاد: ثبت های حسابداری بانکهای تایید کننده و تعیین شده در زمان ارائه استاد از سوی ذینفع ۱۷ ثبت های حسابداری اصلاح اعتبار اسنادی داخلی ثبت های حسابداری درخواست ابطال با انقضای مدت اعتبار اسنادی داخلی و عدم ارائه اسناد مطابق از سوی ذینفع 10 ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در زمان وصول بدهی سررسید شده پرداخت نشده متقاضی: ۲۱ ا ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد جعاله: ۲۱ بخش دوم عملیات حسابداری اعتبار اسنادی داخلی در قالب عقد مرابحه ۲۳ ا ثبت های حسابداری پیش دریافت و وثایق ما خوذه ۲۳ 2 ثبتهای حسابداری زمان انعقاد قرارداد با متقاضی در قالب عقد مرابحه ۲۴ ثبتهای حسابداری گشایش اعتبار اسنادی داخلی و ابلاغ آن به ذینفع ۲۴ ا ثبت های حسابداری تأیید اعتبار اسنادی داخلی ۲۶ ثبت حسابداری پیش پرداخت به ذینفع ۲۷ ن ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در زمان ارائه اسناد ا ثبت های حسابداری بانکهای تأیید کننده و تعیین شده در زمان ارائه اسناد از سوی ذینفع ۳۸ ا ثبت های حسابداری اصلاح اعتبار اسنادی داخلی ۴۱ ا ثبت های حسابداری درخواست ابطال با انقضای مدت اعتبار اسنادی داخلی و عدم ارائه اسناد مطابق از سوی ذینفع ۴۱ 10- ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در مراحل بازپرداخت تسهیلات اعطایی در قالب عقد مرابحه نسیه: ۴۲ 11- ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات مرابحه نسیه در مقطع تهیه صورتهای مالی ۴۳ 12- ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تأخیر تأدیه دین ۴۴ 13 ثبت های حسابداری وصول تسهیلات پس از سررسید و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری ۴۵ 14 ثبت حسابداری وصول تسهیلات قبل از سررسید: 13 15- ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد مرابحه نقدی یا نسبه: ۴۶ بخش سوم عملیات حسابداری اعتبار اسنادی داخلی در قالب عقد استصناع ۴۸ ا ثبت های حسابداری پیش دریافت و وثایق ما خوذه ۴۸ ا) حا حا چ)(چلج)<ةج)©ح| I)©©©© (ج> (قل)|)ح|)ز|>(|)زج>حؤ)(ج) حچ ا) ی ۴۹ ۴۹ ثبت حسابداری پیش پرداخت به ذینفع ن ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در زمان ارائه اسناد: ثبت های حسابداری درخواست ابطال یا انقضای مدت اعتبار اسنادی داخلی و عدم ارائه استاد مطابق از سوی ذینفع 10 ثبتهای حسابداری بانک گشایش کننده در مراحل بازپرداخت تسهیلات اعطایی در قالب عقد استصناع نسیه: 11- ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات استصناع نسیه در مقطع تهیه صورتهای مالی 12- ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تاخیر تادیه دین: 13 ثبت های حسابداری وصول تسهیلات پس از سررسید و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری 14 ثبت حسابداری وصول تسهیلات قبل از سررسید: 15 ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد استصناع نقدی یا نسیه 1 ثبت های حسابداری و ثابق ماخوذه ثبتهای حسابداری خرید سند تعهد پرداخت: ا ثبت های حسابداری در سررسید سند تعهد پرداخت: ثبتهای حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات در مقطع تهیه صورتهای مالی ثبت های حسابداری باز خرید سند تعهد پرداخت ثبت های حسابداری تنزیل اعتبار اسنادی داخلی توسط بانک گشایش کننده یا بانک تایید کننده: 2 ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد با متقاضی در قالب عقد استصناع ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد خرید دین ثبت های حسابداری اصلاح اعتبار اسنادی داخلی ان ثبت های حسابداری تایید اعتبار اسنادی داخلی ت ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تأخیر تأدیه دین ا ثبت های حسابداری بانکهای تأیید کننده و تعیین شده در زمان ارائه استاد از سوی ذینفع 10 ثبت های حسابداری زمان تسویه قرارداد خرید دین ن ثبت های حسابداری وصول تسهیلات خرید دین پس از سررسید و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری ا ثبت های حسابداری گشایش اعتبار اسنادی داخلی و ابلاغ آن به ذینفع ۵۲ ۶۳ ۶۶ ۶۷ ۶۷ ۶۹ ۷۱ ۷۲ ۷۲ بخش چهام عملیات حسابداری تنزیل سند تعهد پرداخت اعتبار اسنادی داخلی مدت دار در قالب عقد خرید دین ۷۳ ۷۳ ۷۴ ۷۴ ۷۵ ۷۶ ۷۷ ۷۷ ۷۸ ۷۹ ۷۹ (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© «بسمه تعالی» دستورالعمل حسابداری اعتبار اسنادی داخلی - ریالی مقدمه کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری با هدف ایجاد وحدت رویه شناسایی و ثبت دقیق رویدادهای مالی مربوط به اعتبار اسنادی داخلی در مؤسسات اعتباری و نیز ارتقاء شفافیت صورتهای مالی آنها به استناد ماده (۸۶) آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی بند (۲) از پانصد و سی و یکمین جلسه مورخ ۱۳۶۳٫۴٫۳ شورای محترم پول و اعتبار و نیز با توجه به مفاد دستورالعمل اعتبار اسنادی داخلی ریالی مصوب یکهزار و دویست و یازدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۹٫۱۷ شورای پول و اعتبار و ضوابط ناظر بر تعرفه های بانکی اعتبار اسنادی داخلی - ریالی مصوب بیست و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۱۲٫۲ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری دستورالعمل حسابداری اعتبار اسنادی داخلی - ریالی را که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تصویب نمود تعاریف عبارات و اصطلاحات مندرج در دستورالعمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی در این دستورالعمل نیز نافذ میباشد. بخش اول عملیات حسابداری اعتبار اسنادی داخلی در قالب عقد جعاله طبق مفاد ماده (۱۴) دستور العمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی چنان چه بانک گشایش کننده صرفا قصد ارائه خدمت به متقاضی در قالب گشایش اعتبار اسنادی داخلی داشته باشد میتواند صرف نظر از موضوع اعتبار با متقاضی قرارداد جعاله گشایش اعتبار اسنادی داخلی منعقد نماید در این صورت تأمین مالی متقاضی در هیچ یک از مراحل اعتبار اسنادی داخلی مقدور نمیباشد. لذا با عنایت به مراتب فوق عملیات حسابداری مربوط به اعتبار اسنادی داخلی در قالب عقد جعاله به شرح ذیل میباشد ا ثبتهای حسابداری پیش دریافت و وثایق مأخوذه ا مبلغ پیش دریافت مأخوذه از متقاضی وفق ماده (۴) دستور العمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی باید به شرح ذیل در حسابها ثبت شود ید صندوق یا حساب متقاضی اکه حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بس پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) به مبلغ پیش دریافت ماخوذه به مبلغ پیش دریافت ما خوذه ۲-۱- قبل از انعقاد قرارداد فی مابین متقاضی و بانک گشایش کننده باید وثایق و تضامین لازم و کافی وفق مفاد مواد (۶) و (۷) «دستور العمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی از متقاضی اخذ شود. پس از اخذ وثایق از متقاضی چنان چه وثایق مزبور از نوع اموال منقول و یا غیر منقول باشد به مبلغ ترهین اگر از نوع اشیاء قیمتی باشد به ارزش کارشناسی اشیاء مزبور در صورتی که از نوع اوراق بهادار تضمینی باشد به مبلغ تعهد شده و چنان چه از نوع سهام باشد به مبلغ قیمت مورد محاسبه به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود بد حسابهای انتظامی - وثایق اعتبار اسنادی داخلی - ریالی أکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) XXXX بس طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ما خوده قیمت مورد محاسبه سهام به مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ما خوده قیمت مورد محاسبه سهام ۳-۱ تعداد برگهای اوراق بهادار و قطعه های اشیاء قیمتی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: بد حسابهای انتظامی - برگهای اوراق بهادار و اشیاء قیمتی اکد حساب ۱۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰ به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال بس طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ به ازای هر برگ و با قطعه یک ریال ۴-۱- محاسبه و اخذ کارمزد ارزیابی وثایق در چارچوب ضوابط ابلاغی به شرح زیر در حسابها ثبت می گردد: بد صندوق یا حساب متقاضی اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) به مبلغ کارمزد متعلقه بس حساب کارمزد دریافتی کد حساب: ۳٫۲٫۰۸۰۰) به مبلغ کارمزد متعلقه (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۲ ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد با متقاضی در قالب عقد جعاله ۱-۲- قرارداد با متقاضی در قالب عقد جعاله در حساب انتظامی قراردادها به شرح ذیل ثبت می گردد بد حساب های انتظامی - قراردادهای جعاله اعتبار اسنادی داخلی - ریالی أکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) XXXX به مبلغ یک ریال بس طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ به مبلغ یک ریال ۲-۲- مبلغ دریافتی بابت ابطال تمبر مالیاتی باید به شرح ذیل در حسابها ثبت شود ید صندوق با حساب متقاضی اکد حساب: (۳٫۱٫۰۰۱۰) XXXX به مبلغ تمبر پس حساب تمبر مالیاتی اکد حساب: ۳٫۱٫۰۰۵۰) به مبلغ تمبر ثبتهای حسابداری گشایش اعتبار اسنادی داخلی و ابلاغ آن به ذینفع ۱ پس از انعقاد قرارداد جعاله فی مابین بانک گشایش کننده و متقاضی بانک مزبور در چارچوب ضوابط و مقررات، اقدام به گشایش اعتبار اسنادی داخلی به نفع ذینفع مینماید در این مرحله بابت تعهدات بانک گشایش کننده به ذینفع سند حسابداری زیر صادر می گردد بد حساب طرف تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۵) به مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده بس حساب تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده - دیداری مدت دار أکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۵) به مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده ۲-۳- مبلغ دریافتی بابت ابطال تمبر مالیاتی باید به شرح ذیل در حساب ها ثبت شود. بد صندوق یا حساب متقاضی اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) XXXX به مبلغ تمبر بس حساب تمبر مالیاتی اکد حساب: ۳٫۱٫۰۰۵۰) به مبلغ تمبر (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© در زمان گشایش اعتبار اسنادی داخلی بر اساس مفاد ماده (۳) ضوابط ناظر بر تعرفه های بانکی اعتبار استادی داخلی - ریالی»، کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی محاسبه و با توجه به این که در این مقطع شرایط تحقق درآمد مزبور کامل نشده است در صورت دریافت وجه رویداد مالی یاد شده به شرح ذیل در حسابها ثبت می گردد بد صندوق حساب متقاضی اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) پس کارمزد سالهای آینده - کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی XXX به مبلغ کارمزد متعلقه گشایش اعتبار اکد حساب های ۳٫۲٫۰۵۸۰) به مبلغ کارمزد متعلقه گشایش اعتبار استادی داخلی پس کارمزد سالهای آینده - کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی XXX به مبلغ کارمزد متعلقه گشایش اعتبار استادی داخلی تبصره - چنان چه تاریخ گشایش اعتبار اسنادی داخلی در یک دوره مالی و سررسید آن در دوره دیگری باشد بانک گشایش کنند باید حسب ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی در مقطع تهیه صورتهای مالی ثبت حسابداری لازم را بابت تعدیل درآمد کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی در دفاتر خود اعمال نماید. ۴-۳- از آن جایی که در زمان گشایش اعتبار اسنادی داخلی متقاضی نیز در خصوص تأمین مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده در قبال بانک گشایش کننده متعهد میگردد لذا تعهدات وی به شرح ذیل در دفاتر بانک یاد شده ثبت می شود: بد تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۱٫۰۰۱۵ بس طرف تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۰۱۵) به مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده پس از کسر پیش دریافت از متقاضی به مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده پس از کسر پیش دریافت از متقاضی ۵۳ بر اساس مفاد ماده (۵) ضوابط ناظر بر تعرفه های بانکی اعتبار اسنادی داخلی - ریالی در صورتی ابلاغ پیام گشایش اصلاح اعتبار اسنادی داخلی به ذینفع مشمول اخذ کارمزد میگردد که از طریق بانک دیگری به غیر از بانک گشایش کننده صورت پذیرد لذا در این مرحله بانک گشایش کننده بابت ابلاغ اعتبار اسنادی داخلی به ذینفع ولو این که از طریق شعب دیگر همان بانک صورت پذیرد مجاز به دریافت کارمزد ابلاغ نمی باشد. لیکن کارمزد بانک ابلاغ کننده بابت ابلاغ پیام گشایش ٫ اصلاح اعتبار اسنادی داخلی به ذینفع به شرح ذیل در دفاتر بانک یاد شده ثبت می گردد مصوب نهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری 6 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ید صندوق یا حساب متقاضی ذینفع یا بدهکاران موقت به ریال اکد حساب ۳٫۱٫۰۰۱۰) یا (کد حساب: ۳٫۱٫۱۱۷۰) بس حساب کارمزد دریافتی أکد حساب ۳٫۲٫۰۸۰۰) به مبلغ کارمزد متعلقه به مبلغ کارمزد متعلقه ثبت های حسابداری تأیید اعتبار اسنادی داخلی ۱-۴- چنان چه بنا به درخواست و یا اجازه بانک گشایش کننده بانک دیگری تأیید خود را بر اعتبار اسنادی داخلی بیافزاید بانک تأیید کننده باید ثبت حسابداری زیر را بابت تأییدیه مذکور در دفاتر خود اعمال نماید بد طرف تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانکها أکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۸) به مبلغ کل اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده بس تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات استادی داخلی - ریالی سایر بانک ها اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۸) به مبلغ کل اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده ۲-۴- بر اساس مفاد ماده (۶) ضوابط ناظر بر تعرفه های بانکی اعتبار اسنادی داخلی - ریالی، مبلغ کارمزد بانک تأیید کننده بابت تأیید اعتبار اسنادی داخلی به شرح زیر در دفاتر وی ثبت می گردد بد صندوق یا حساب متقاضی ذینفع یا بدهکاران موقت به ریال اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) یا (کد حساب: ۳٫۱٫۱۱۷۰) بس حساب کارمزد سالهای آینده اکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۸۰) به مبلغ کارمزد متعلقه به مبلغ کارمزد متعلقه تبصره - چنان چه تاریخ گشایش اعتبار اسنادی داخلی در یک دوره مالی و سررسید آن در دوره دیگری باشد بانک تأیید کننده باید حسب ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی در مقطع تهیه صورتهای مالی ثبت حسابداری لازم را بابت تعدیل درآمد کارمزد تأیید اعتبار اسنادی داخلی در دفاتر خود اعمال نماید. ه ثبت حسابداری پیش پرداخت به ذینفع ۱۵ پیش پرداخت به ذینفع همراه با اخذ ضمانت نامه پیش پرداخت بانکی از وی ۱-۱-۵- چنان چه مقرر شده باشد؛ وفق ماده (۱۲) دستور العمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی بخشی از وجه اعتبار اسنادی داخلی به عنوان پیش پرداخت به ذینفع پرداخت گردد حسب مفاد دستور العمل مزبور مصوب نهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری 7 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ابتدا باید وجه آن از سوی متقاضی تأمین گردد لذا ثبت حسابداری زیر بابت دریافت وجه از متقاضی به شرح زیر در دفاتر بانک گشایش کننده اعمال می گردد بد صندوق حساب متقاضی اکد حساب ۳٫۱٫۰۰۱۰) XXXX به مبلغ دریافتی از متقاضی بس پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) اکد حساب های: ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) به مبلغ دریافتی از متقاضی ۲-۱-۵- پس از دریافت وجه از متقاضی مبلغ مزبور صرفا باید در مقابل اخذ ضمانت نامه پیش پرداخت بانکی از ذینفع به وی پرداخت گردد ثبتهای حسابداری اخذ ضمانت نامه پیش پرداخت بانکی از ذینفع معادل مبلغ تعهد شده به شرح زیر در دفاتر اعمال می گردد ۱-۲-۱۵- ثبت مبلغ ضمانت نامه مأخوذه به عنوان وثیقه مبلغ پرداختی بد حسابهای انتظامی - ضمانت نامه پیش پرداخت اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حسابهای انتظامی أکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ ۲-۲-۱-۵- ثبت تعداد برگهای ضمانت نامه بد حسابهای انتظامی - برگهای اوراق بهادار و اشیاء قیمتی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حساب های انتظامی کد حساب ۵٫۳٫۲٫۰۳۰۰) مبلغ تعهد شده در ضمانت نامه مبلغ تعهد شده در ضمانت نامه به ازای هر برگ یک ریال به ازای هر برگ یک ریال ۳-۱-۵- پرداخت وجه مقرر شده به ذینفع به شرح زیر در حساب ها ثبت میشود بد حساب بدهکاران موقت ریال - اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب ۳٫۱٫۱۱۷۰) به مبلغ پرداخت شده بس حساب ذینفع حساب انواع چکهای بانکی فروخته شده به مبلغ پرداخت شده اکد حساب ۱۳٫۲٫۰۳۱۰ (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۴-۱-۵- از آن جایی که با پرداخت بخشی از وجه اعتبار اسنادی داخلی به ذینفع تعهدات بانک گشایش کننده و بانک تایید کننده در صورت وجود نسبت به ذینفع کاهش می یابد لذا در دفاتر بانکهای یادشده ثبتهای حسابداری برگشت بخشی از تعهدات مزبور به شرح ذیل اعمال می گردد ۱-۴-۱-۵- ثبت حسابداری برگشت بخشی از تعهدات در دفاتر بانک کشایش کننده بد حساب تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده - دیداری مدت دار اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۵) بس حساب طرف تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده أکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۵) ۲-۴-۱-۵- ثبت حسابداری برگشت بخشی از تعهدات در دفاتر بانک تأیید کننده به مبلغ پرداخت شده به ذینفع به مبلغ پرداخت شده به ذینفع بد تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانکها اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۸) بس طرف تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانک ها اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۸) به مبلغ پرداخت شده به ذینفع به مبلغ پرداخت شده به ذینفع ۵-۱-۵- با توجه به تأمین بخشی از مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده از سوی متقاضی، تعهد وی در قبال بانک گشایش کننده کاهش می یابد لذا تعهدات وی به شرح ذیل در دفاتر بانک مورد اشاره برگشت می گردد ید طرف تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی کد حساب: ۵٫۳٫۳٫۰۰۱۵) بس تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۱۵٫۳٫۱٫۰۰۱۵ به مبلغ دریافتی از متقاضی به مبلغ دریافتی از متقاضی ۲۵ پیش پرداخت به ذینفع بدون اخذ ضمانت نامه پیش پرداخت بانکی از وی ۱-۲-۵- چنان چه به استناد مفاد تبصره (۲) ماده (۱۲) دستورالعمل اعتبار اسنادی داخلی - ریالی با قبول تمامی مسئولیتهای مترتبه توسط متقاضی پیش پرداخت به ذینفع بدون اخذ ضمانت نامه پیش پرداخت بانکی از وی صورت پذیرد بانک گشایش کننده در رابطه با وجه مزبور مطالبه و یا بدهی نخواهد داشت و صرفا به عنوان واسطه مبلغ یاد شده را از متقاضی دریافت و به ذینفع پرداخت می نماید. در این حالت تعهد بانک و مشتری بابت مبلغ اعتبار اسنادی داخلی کاهش مییابد و علاوه بر اعمال ثبت های اصلاحی لازم بابت کاهش مبلغ اعتبار اسنادی داخلی به شرح ردیف (۸) بخش اول این دستور العمل سایر (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ {© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© رویدادها به شرح ذیل در دفاتر اعمال میگردد از این رو ثبت حسابداری زیر بابت دریافت وجه مزبور از متقاضی به شرح زیر در دفاتر بانک گشایش کننده اعمال می گردد بد صندوق حساب متقاضی کد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) XXXX به مبلغ دریافتی از متقاضی بس بستانکاران موقت ریال اکد حساب های ۳٫۲٫۰۶۵۰) به مبلغ دریافتی از متقاضی ۲-۲-۵- پرداخت وجه مقرر شده به ذینفع به شرح زیر در حساب ها ثبت میشود: بد بستانکاران موقت ریال اکد حساب های ۱۳٫۲٫۰۶۵۰ بس حساب ذینفع حساب انواع چک های بانکی فروخته شده اکد حساب ۳٫۲٫۰۳۱۰) XXXX XXXX به مبلغ پرداخت شده به مبلغ پرداخت شده ۳-۲-۵- از آن جایی که با پرداخت بخشی از وجه اعتبار اسنادی داخلی به ذینفع تعهدات بانک گشایش کننده و بانک تایید کننده در صورت وجود نسبت به ذینفع کاهش می یابد لذا در دفاتر بانکهای یاد شده ثبت های حسابداری برگشت بخشی از تعهدات مزبور به شرح ذیل اعمال می گردد ۱-۳-۲-۵- ثبت حسابداری برگشت بخشی از تعهدات در دفاتر بانک گشایش کننده بد حساب تعهدات بانک بابت اعتبارات استادی داخلی باز شده - دیداری مدت دار اکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۱۱۵ به مبلغ پرداخت شده به ذینفع بس حساب طرف تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۵) به مبلغ پرداخت شده به ذینفع ۲-۳-۲-۵- ثبت حسابداری برگشت بخشی از تعهدات در دفاتر بانک تأیید کننده بد تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانکها اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۸) بس طرف تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانک ها به مبلغ پرداخت شده به ذینفع کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۸) به مبلغ پرداخت شده به ذینفع بس طرف تعهدات بانک بابت تأیید اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی سایر بانک ها به مبلغ پرداخت شده به ذینفع (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۴-۲-۵- با توجه به تامین بخشی از مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده از سوی متقاضی، تعهد وی در قبال بانک گشایش کننده کاهش مییابد لذا تعهدات وی به شرح ذیل در دفاتر بانک مورد اشاره برگشت می گردد بد طرف تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی کد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۰۱۵) بس تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۰۱۵) به مبلغ دریافتی از متقاضی به مبلغ دریافتی از متقاضی ثبت های حسابداری بانک گشایش کننده در زمان ارائه اسناد ۱-۶- در صورتی که اسناد مستقیما یا از طریق بانک تعیین شده جهت پرداخت یا بانک تأیید کننده به بانک گشایش کننده ارائه شود بانک گشایش کننده باید در بدو امر و قبل از بررسی اسناد، نسبت به اعمال ثبت های حسابداری ذیل در دفاتر خود اقدام نماید ۱-۱۶- ثبت مبلغ اسناد واصله در حساب های انتظامی بد حسابهای انتظامی - استاد واصله اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حساب های انتظامی أکد حساب: ۵٫۳٫۲۰۲۰۰) به مبلغ استاد ارائه شده به مبلغ اسناد ارائه شده ۲-۱-۶- ثبت تعداد برگهای استاد واصله در حسابهای انتظامی ید حسابهای انتظامی - اسناد واصله اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکن حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) به ازای هر برگ یک ریال لادلالا به ازای هر برگ یک ریال تبصره - چنانچه پس از بررسی اسناد ارائه شده از سوی ذینفع مشخص گردد اسناد مزبور مغایر بوده و به ذینفع عودت شود یا اسناد یاد شده مورد قبول قرار گیرد و با ذینفع در خصوص پرداخت وجه به وی در اعتبار اسنادی داخلی دیداری و یا صدور سند تعهد پرداخت در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار تعیین تکلیف گردد ثبت های حسابداری ردیفهای ۶-۱-۱) و (۶-۱-۲) فوق عینا برگشت می شود. (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۳-۱-۶- ثبت حسابداری محاسبه و مطالبه کارمزد بررسی استاد یا پذیرش پرداخت بر اساس مفاد ماده (۷) ضوابط ناظر بر تعرفه های بانکی اعتبار اسنادی داخلی - ریالی بد صندوق با حساب متقاضی ذینفع یا بدهکاران موقت به ریال (کد حساب: ۱٫۰۰۱۰) (۳۱) یا (کد حساب: ۳٫۱٫۱۱۷۰) به مبلغ کارمزد متعلقه بس حساب کارمزد دریافتی أکد حساب: ۳٫۲٫۰۸۰۰) به مبلغ کارمزد متعلقه ۲-۶- چنان چه استاد ارائه شده از سوی ذینفع پس از بررسی حسب ضوابط بررسی استاد مطابق باشد و یا در صورت مغایرت در اسناد در چارچوب مفاد مقررات متحد الشکل اعتبارات اسنادی (UCP) بانک گشایش کننده مغایرت مزبور را به متقاضی اعلام و وی نیز موافقت خود را در این رابطه اظهار داشته باشد بانک گشایش کننده باید ثبتهای حسابداری زیر را در دفاتر خود اعمال نماید ۱-۲-۶- در اعتبار اسنادی داخلی دیداری ثبت حسابداری پرداخت وجه به ذینفع به شرح ذیل میباشد بد بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی داخلی پرداخت شده (دولتی غیر دولتی) کد حساب های: ۷۹۱ و ۳٫۱٫۰۷۸۱) ید پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) که حساب های ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) بس حساب ذینفع حساب انواع چکهای بانکی فروخته شده اکد حساب ۳٫۲٫۰۳۱۰) بس حساب بدهکاران موقت ریال - اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۳٫۱٫۱۱۷۰) به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت ماخوذه از متقاضی به مبلغ پیش دریافت ماخوذه از متقاضی Xxx به مبلغ پرداخت شده به مبلغ پیش پرداخت شده به ذینفع بایت استاد مذکور ۲-۲-۶- در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار ثبت حسابداری صدور سند تعهد پرداخت به شرح ذیل میباشد بد بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به ریال (دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۷۹۲ و ۳٫۱٫۰۷۸۴) بد پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) بس حساب بدهکاران موقت ریال - اعتبار اسنادی داخلی - ریالی أکد حساب: ۳٫۱٫۱۱۷۰) به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت و میان دریافت مأخوذه از متقاضی به مبلغ پیش دریافت و میان دریافت ما خوده از متقاضی به مبلغ پیش پرداخت شده به ذینفع بابت استاد مذکور بس حساب بدهی بانک بابت پذیرش استاد اعتبارات اسنادی و بروات ریالی مدت دار دولتی غیر دولتی) - سند تعهد پرداخت اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب های: ۷۹۲ و ۳٫۲٫۰۷۸۴) XXXX به مبلغ باقیمانده وجه اسناد که باید در سررسید، پرداخت گردد. 12 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۱-۲-۲-۶- در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار در سررسید پرداخت هم زمان با پرداخت وجه به ذینفع و تسویه حساب با وی باید ثبت حسابداری زیر در دفاتر اعمال شود بد حساب بدهی بانک بابت پذیرش استاد اعتبارات اسنادی و بروات ریالی مدت دار دولتی غیر دولتی) - سند تعهد پرداخت اعتبار اسنادی داخلی - ریالی که حساب های ۷۹۴ و ۳٫۲٫۰۷۸۴) بس حساب ذینفع ٫ حساب انواع چکهای بانکی فروخته شده اکد حساب: ۳٫۲٫۰۳۱۰) به مبلغ پرداخت شده به مبلغ پرداخت شده ۳-۲-۶- برگشت تعهدات بانک نسبت به ذینفع در زمان ارائه اسناد مطابق به شرح زیر در دفاتر ثبت می گردد ید حساب تعهدات بانک بابت اعتبارات استادی داخلی باز شده - دیداری ٫ مدت دار اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۱۵) بس حساب طرف تعهدات بانک بابت اعتبارات اسنادی داخلی باز شده اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۱۵) به مبلغ اسناد ارائه شده پس از کسر پیش پرداخت مربوط به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش پرداخت مربوط ۴-۲-۶- در صورتی که از ذینفع بابت پیش پرداخت ضمانت نامه اخذ شده باشد ثبت برگشت مبلغ ضمانت نامه مأخوذه به عنوان وثیقه مبلغ پرداختی به ذینفع به شرح زیر میباشد ید طرف حساب های انتظامی که حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۳۰۰) مبلغ تعهد شده در ضمانت نامه بس حسابهای انتظامی - ضمانت نامه پیش پرداخت اعتبار اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) ۵-۲-۶- در صورتی که از ذینفع بابت پیش پرداخت ضمانت نامه اخذ شده باشد ثبت برگشت تعداد برگهای ضمانت نامه مأخوذه به شرح زیر میباشد بد طرف حسابهای انتظامی أکد حساب: ۱۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰ بس حسابهای انتظامی - برگهای اوراق بهادار و اشیاء قیمتی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۹۰) به ازای هر برگ یک ریال به ازای هر برگ یک ریال 13 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۶-۲۶- پس از ارائه اسناد مطابق کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی تحقق یافته محسوب و به شرح زیر در دفاتر شناسایی می گردد بد کارمزد سالهای آینده - کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی کد حساب های: ۳٫۲٫۰۵۸۰) بس حساب کارمزد دریافتی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۸۰۰) به مبلغ کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی اسناد ارائه شده به مبلغ کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی استاد ارائه شده تبصره - چنان چه تاریخ گشایش اعتبار اسنادی داخلی در یک دوره مالی و سررسید آن در دوره دیگری باشد بانک گشایش کننده باید حسب ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی در مقطع تهیه صورتهای مالی ثبت حسابداری لازم را بابت تعدیل درآمد کارمزد گشایش اعتبار اسنادی داخلی در دفاتر خود اعمال نماید. در صورت اتمام ارائه خدمات بانکی موضوع این بند قبل از سررسید اعتبار اسنادی داخلی از طریق ارائه اسناد مطابق تمامی مبلغ کارمزد باقیمانده باید به صورت یک جا در مقطع مزبور شناسایی شود. ۷-۲-۶- در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار ثبت حسابداری اخذ میان دریافت از متقاضی به شرح ذیل میباشد ید صندوق یا حساب متقاضی کد حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بس پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) که حساب های ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) به مبلغ میان دریافت مأخوذه به مبلغ میان دریافت ما خوده ۱-۷-۲-۶- به منظور الزام متقاضی به پرداخت میان دریافت به بانک گشایش کننده به هنگام ارائه اسناد مطابق یا تاریخ پذیرش اسناد از سوی متقاضی بانک یاد شده میتواند موضوع مزبور را به عنوان شرط ضمن عقد لازم خارج در قرارداد فی مابین خود و متقاضی درج نماید و مستند به مواد (۲۲۱) و (۲۳۰) قانون مدنی با وی شرط نماید که در صورت عدم ایفای به موقع تعهد مربوط به میان دریافت وی ملزم به پرداخت مبلغی به عنوان خسارت میباشد در این حالت و در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت میان دریافت به بانک گشایش کننده بانک مزبور موظف میباشد در مقطع تهیه صورتهای مالی وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه را محاسبه و به شرح زیر در حسابها ثبت نماید بد وجه التزام دریافتنی - اعتبار اسنادی داخلی ریالی کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس وجه التزام دریافتی از محل سایر مطالبات بانک اکد حساب: ۳٫۲٫۰۷۶۰) به میزان وجه التزام تأخیر نادیه دین متعلقه به میزان وجه التزام تاخیر تادیه دین متعلقه مصوب نهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری 14 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۳-۶- چنان چه اعتبار استادی داخلی دیداری باشد باید همزمان با پذیرش پرداخت توسط بانک گشایش کننده ثبت های حسابداری زیر در دفاتر وی اعمال شود ۱۳۶ ثبت حسابداری دریافت وجه از متقاضی بد صندوق یا حساب متقاضی کد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) پس بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی داخلی پرداخت شده (دولتی غیر دولتی) کد حساب های ۷۹۱ و ۳٫۱٫۰۷۸۱) به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت ما خوده از متقاضی به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت ماخوذه از متقاضی ۲-۳-۶- در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجه در اعتبار استادی داخلی دیداری بر پایه جعاله بانک گشایش کننده موظف میباشد ضمن طبقه بندی بدهکاران بابت اعتبار استادی داخلی پرداخت شده طبق مفاد دستور العمل طبقه بندی داراییهای مؤسسات اعتباری در مقطع تهیه صورتهای مالی وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه را به شرح زیر در حسابها ثبت نماید بد وجه التزام دریافتنی - اعتبار اسنادی داخلی ریالی اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس وجه التزام دریافتی از محل سایر مطالبات بانک - اعتبار اسنادی داخلی اکد حساب ۳٫۲٫۰۷۶۰) به میزان وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه XXXX به میزان وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه ۴-۶- چنان چه اعتبار اسنادی داخلی مدت دار باشد باید ثبتهای حسابداری زیر در دفاتر بانک گشایش کننده اعمال شود: ۱-۴-۶- ثبت حسابداری در صورت دریافت وجه از متقاضی در سررسید پرداخت اعتبار اسنادی داخلی مدت دار بد صندوق یا حساب متقاضی اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) پس بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به ریال (دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۷۹۴ و ۳٫۱٫۰۷۸۴) XXXX به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت و میان دریافت ماخوذه از متقاضی به مبلغ استاد ارائه شده پس از کسر پیش دریافت و میان دریافت ماخوذه از متقاضی 15 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۲-۴-۶- ثبت حسابداری در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجه در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار در سررسید پرداخت در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجه در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار بر پایه عقد جعاله در سررسید پرداخت اعتبار اسنادی داخلی مدت دار ثبت حسابداری زیر در دفاتر بانک گشایش کننده اعمال می شود: بد بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی داخلی پرداخت شده (دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۷۹۱ و ۳٫۱٫۰۷۸۱) بد پیش دریافت از مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی (دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۳۶۹ و ۳٫۲٫۰۳۶۸) به مبلغ قابل مطالبه از متقاضی به مبلغ پیش دریافت ما خوذه از متقاضی بس بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی و بروات مدت دار به ریال (دولتی غیر دولتی) اکد حساب های ۷۹۲ و ۱۳٫۱٫۰۷۸۲ xxx به مبلغ استاد ارائه شده ۳-۴-۶- در صورت استنکاف متقاضی از پرداخت وجه در اعتبار اسنادی داخلی مدت دار بر پایه عقد جعاله در سررسید پرداخت اعتبار اسنادی داخلی مدت دار ضمن این که حساب بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی داخلی پرداخت شده به ریال دولتی غیر دولتی مشمول طبقه بندی طبق مفاد دستور العمل طبقه بندی داراییهای مؤسسات اعتباری میشود بانک گشایش کننده موظف میباشد در مقطع تهیه صورتهای مالی وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه را محاسبه و به شرح زیر در حسابها ثبت نماید بد وجه التزام دریافتنی - اعتبار اسنادی داخلی ریالی اکه حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس وجه التزام دریافتی از محل سایر مطالبات بانک اعتبار اسنادی داخلی أکد حساب ۳٫۲٫۰۷۶۰) به میزان وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه به میزان وجه التزام تأخیر تادیه دین متعلقه ۴-۴-۶- بانک گشایش کننده موظف است در صورت عدم تحقق معیارهای شناسایی درآمد وفق ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی شناسایی درآمد وجه التزام متعلقه به روش تعهدی موضوع ثبتهای ردیف ۲۳۶ و ردیف ۴۶-۳ این بخش را متوقف نموده و ثبت حسابداری زیر را برای تعدیل حساب وجه التزام تأخیر تأدیه دین در مقاطع مزبور در دفاتر خود اعمال نماید بد وجه التزام دریافتنی - اعتبار اسنادی داخلی ریالی کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس وجه التزام معوق سایر مطالبات کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۶۹) به میزان وجه التزام تاخیر تادیه دین متعلقه شناسایی نشده 16 (© @ ۱© @ (@ @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ا@ @ (© @ (@ @ (© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ ۱© @ ۱© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© @ (© ۵۶ با توجه به تعیین تکلیف مبلغ اعتبار اسنادی داخلی گشایش شده مانده تعهدات متقاضی در قبال بانک گشایش کننده در زمان ارایه استاد مطابق به وی در دفاتر بانک مورد اشاره برگشت می گردد : بد طرف تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی کد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۰۱۵) بس تعهدات مشتریان بابت اعتبارات اسنادی داخلی - ریالی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۰۱۵) به مبلغ باقیمانده تعهدات متقاضی به مبلغ باقیمانده تعهدات متقاضی ثبت های حسابداری بانکهای تأیید کننده و تعیین شده در زمان ارائه اسناد از سوی ذینفع ۱-۷- در صورتی که اسناد به بانک تأیید کننده یا بانک تعیین شده ارائه شود بانکهای مزبور باید در بدو امر و قبل از هر گونه اقدام ثبتهای حسابداری ذیل را در دفاتر خود اعمال نمایند ۱-۱۷- ثبت اسناد واصله در حسابهای انتظامی بد حسابهای انتظامی - استاد واصله اعتبار اسنادی داخلی -
۰۰-۱۲۷۲۱۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۵/۰۵
نامشخص
ابلاغ بند "ب" تبصره (8) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا با سلام و احترام به پیوست تصویر نامه شماره ۸۰٫۴۰۳۰۵ مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۱۸ وزارت امور اقتصادی و دارایی و ضمیمه آن و دستورالعمل اجرایی موضوع ماده ۱۳ دستور العمل جزء ۱ تا ۹ بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ ارسال میگردد. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب در چارچوب ضوابط و مقررات بانکی در سال جاری مورد اقدام قرار گیرد. ۵۲۹۱۶۴۱ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴ پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی ماده (۱۳) دستور العمل ابلاغی وزارت امور اقتصادی و دارایی موضوع بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ برنامه تولید و اشتغال ماده ۱- تعاریف سازمان سازمان برنامه و بودجه کشور صندوق صندوق توسعه ملی دستور العمل دستور العمل ابلاغی وزارت امور اقتصادی و دارایی موضوع بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ دستگاه اجرایی دستگاه اجرایی شامل وزارتخانه ها و دستگاههای معرفی شده در جزء (۵) و نهاد حمایتی در جزء (۶) ماده (۱) دستور العمل مؤسسه عامل کلیه بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی دارای جمهوری اسلامی و صندوق کارآفرینی امید پس از تصویب اساسنامه) تفاهم نامه تفاهم نامه همکاری مشترک که فی مابین سازمان برنامه و بودجه کشور و سایر طرفین برای اجرای برنامه های موضوع بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ منعقد گردیده است. قرارداد عاملیت قراردادی که میان واگذارنده اعتبار و موسسه عامل بر اساس ضوابط این دستور العمل منعقد و مطابق آن وجوه موضوع این دستور العمل از سوی واگذارنده اعتبار به واگذار می گردد تا به شکل سپرده گذاری به منظور اعطای تسهیلات تلفیقی و یارانه سود تسهیلات و با معرفی واگذارنده اعتبار در اختیار متقاضی قرار گیرد. متقاضی کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که با تأیید دستگاه اجرایی مشمول استفاده از منابع بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ می باشند. دبیرخانه دبیرخانه شورا مستقر در معاونت امور اقتصادی وزارت امور اقتصادی و دارایی سامانه سامانه معرفی شده از سوی سازمان برنامه و بودجه کشور برای هر برنامه ماده ۲ منابع موضوع بندهای (۱)، (۲) (۶) و (۷) ماده (۲) دستور العمل توسط دستگاه اجرایی با حداقل نرخ سود پنج درصد در موسسه عامل با اولویت بانکهای توسعه ای و تخصصی و صندوق کارآفرینی امید سپرده گذاری می شود. این منابع پس از تلفیق با هر یک از منابع موسسه عامل منابع صندوق توسعه ملی و منابع دستگاه اجرایی از طریق موسسه عامل طرف قرارداد عاملیت در قالب تسهیلات و با رعایت اولویتهای مندرج در این دستور العمل به متقاضیان پرداخت شود. پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تبصره ۱ بانکهای موضوع بند (۲) ماده (۲) دستور العمل موظفند منابع حاصل از اجرای بند «و» تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۸ کل کشور را به منابع ردیف (۲۸) مصارف جدول تبصره (۱۴) واریز نمایند. تبصره ۲ اخذ تاییدیه کتبی صندوق مبنی بر موافقت با تلفیق منابع ریالی خود جهت اجرای بند (الف) تبصره (۱۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ توسط دستگاه اجرایی الزامی بوده و منابع صندوق طبق مفاد اساسنامه و نظام نامه ضوابط و شرایط اعطای تسهیلات ریالی صندوق و در چارچوب قراردادهای سپرده گذاری ریالی منعقده فی مابین صندوق و بانکها به متقاضیان مشمول پرداخت. خواهد شد. تبصره ۳ در صورتی که منابع دستگاه اجرایی صرفا جهت پرداخت یارانه مستقیم پرداخت گردد. موسسه عامل موظف است اعتبار یاد شده را برای کل دوره قرارداد محاسبه نماید و از اعتبار کل کسر و در حساب مربوط به طرح با عنوان وجوه تعهد شده مسدود نماید به وجوه مذکور سودی معادل نرخ سود سپرده بلند مدت یکساله مصوب شورای پول و اعتبار تعلق می گیرد و مبالغ حاصل در پایان هر سال مالی به حساب دستگاه اجرایی مربوط به این وجوه واریز می گردد. تبصره ۴ با توجه به تبصره (۲) ماده (۳) دستور العمل مؤسسه عامل موظف است به ازای هر واحد سپرده گذاری دستگاه اجرایی یا صندوق نزد آن مؤسسه حداقل معادل مبلغ سپرده گذاری از منابع داخلی خود جهت اعطای تسهیلات موضوع قرارداد عاملیت یا سپرده گذاری اقدام نماید. تبصره ۵ نرخ کارمزد موسسه عامل برای عاملیت منابع موضوع این دستور العمل یک درصد تعیین می شود. ماده - توجیه فنی اقتصادی و مالی طرح های معرفی شده اهلیت و توان مالی متقاضی در چارچوب ضوابط و مقررات بانکی و حسب مورد رعایت ضوابط و مقررات صندوق توسط مؤسسه عامل مورد بررسی قرار گرفته و تأیید یا عدم تأیید طرح به همراه دلایل عدم پذیرش تقاضا، ظرف مدت یک ماه در سامانه مربوطه درج ماده ۴ دوره بازپرداخت تسهیلات سرمایه در گردش حداکثر یک سال و تسهیلات ایجادی، توسعه ای و تکمیلی حداکثر هفت سال شامل دوره مشارکت و تنفس "جمعا حداکثر دو سال و دوره بازپرداخت حداکثر پنج سال می باشد. تبصره : در موارد استنثاء مدت زمان اجرا دوره مشارکت مدنی تنفس و بازپرداخت تسهیلات به پیشنهاد دستگاه اجرایی و موافقت موسسه عامل و دبیرخانه قابل تغییر خواهد بود. تهران بلوار میردا و پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریات اینترنتی : www.cbi.ir پشتیبانی مانع زوانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۵ بر اساس تبصره (۳) ماده (۷) دستور العمل مؤسسه عامل در صورت توافق با دستگاه اجرایی و قبول عاملیت برنامه پیشنهادی تأییدیه کتبی اولیه قبول عاملیت را به دستگاه اجرایی ارائه خواهد نمود. ماده ۶ با توجه به فقدان تضمین نامه دولت بابت اعطای تسهیلات از محل منابع این دستور العمل اجرایی موسسه عامل موظف است تضامین لازم و کافی را برای بازپرداخت اصل و سود از متقاضی دریافت نماید. مسئولیت قانونی لازم برای وصول اصل و سود اقساط بر عهده موسسه عامل می باشد. ماده ۷ مؤسسه عامل ملزم به رعایت نرخ های سود مصوب شورای پول و اعتبار جهت اعطای تسهیلات از محل منابع داخلی خود به متقاضی میباشد. تبصره اعطای تسهیلات با نرخ ترجیحی به متقاضی صرفا در صورت پرداخت یارانه سود کمک بلاعوض وجوه اداره شده از سوی دستگاه اجرایی به موسسه عامل مجاز می باشد. ماده ۸ مؤسسات عامل مکلفند در قرارداد با متقاضی متن ذیل را لحاظ نمایند. نظارت و تأیید تحقق اهداف موضوع اعطای تسهیلات تولید و اشتغال و اعلام آن به مؤسسه عامل حداکثر تا شش ماه پس از اتمام طرح بابت اخذ تسهیلات از محل این دستورالعمل) بر عهده دستگاه اجرایی مربوطه میباشد. در صورت عدم تأیید مراتب یارانه سود و با تخفیف های مربوطه مشمول طرح نگردیده و متقاضی ملزم به بازپرداخت تسهیلات با نرخهای بدون یارانه و وجه التزام مربوطه خواهد بود. ماده ۹ مؤسسه عامل موظف است گزارش عملکرد تسهیلات موضوع تفاهم نامه را به صورت سه ماه یک بار از طریق سامانه به دستگاه اجرایی ارسال نماید. ماده ۱۰ در خصوص سایر موارد حسب مفاد دستور العمل جزء ۱ تا ۹ بند (الف) تبصره (۱۸) قانون مزبور تصویر (پیوست موضوع نامه شماره ۸۰٫۴۰۳۰۵ مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۱۸ وزارت امور اقتصادی و دارایی و با رعایت ضوابط و مقررات بانکی قابل اقدام می باشد. این دستورالعمل در ۱۰ ماده و ۷ تبصره حسب مفاد ماده (۱۳) دستور العمل تهیه و از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا می باشد. تهران، بلوار میردار پاک ۱۸ تلفن: ۲۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ ریات اینترنتی: www.cbi.ir
۲۴۳بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۴۰۰/۰۵/۰۴
نامشخص
رای شماره ۲۴۳ مورخ ۱۴۰۰/۰۵/۰۴ هیأت تخصصی اداری و امور عمومی (عدم ابطال بند ۱ بخشنامه شماره ۲۴/۹۹/۲۰۰ مورخ ۲۹/۲/۹۹ و بند ۹ بخشنامه ۶۶/۹۹/۲۰۰ مورخ ۱۰/۹/۹۹ سازمان امور مالیاتی)
رای شماره ۲۴۳ مورخ ۱۴۰۰/۰۵/۰۴ هیات تخصصی اداری و امور عمومی (عدم ابطال بند ۱ بخشنامه شماره ۲۴/۹۹/۲۰۰ مورخ ۲۹/۲/۹۹ و بند ۹ بخشنامه ۶۶/۹۹/۲۰۰ مورخ ۱۰/۹/۹۹ سازمان امور مالیاتی) ۱۴۰۰/۰۵/۰۴ : تاریخ تصویب متن مقرره مورد شکایت : یک - بند ۱ بخشنامه شماره ۲۴/۹۹/۲۰۰ مورخ ۲۹/۲/۹۹ به موجب بند ۳ مصوبه بخش اقتصادی هفدهمین جلسه ستاد ملی کرونا مورخ ۱۳۹۹/۲/۷ مقرر گردید : موعدهای مقرر در قانون مالیات های مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده نسبت به تسلیم اظهارنامه های مالیاتی و رسیدگی های مالیاتی که مهلت انقضای آن از ۱۳۹۹/۲/۱ لغایت ۳۱/۴/۹۹ بوده است به مدت ۲ ماه و حداکثر تا پایان شهریور ماه سال ۱۳۹۹ تمدید می شود و کلیه احکام قانون مرتبط با این تمدید مترتب می باشد؛ در اجرای مصوبات فوق موارد ذیل جهت اجرا ابلاغ می شود. موعدهای تعیین شده در قانون مالیات های مستقیم در رابطه با تسلیم اظهارنامه مالیاتی و پرداخت مالیات مربوط به موضوع مواد ۲۶،۸۰،۱۰۰،۱۱۰،۱۱۶ و ۱۲۶ که مهلت انقضای آن در فواصل زمانی ۱۳۹۹/۲/۱ لغایت ۱۳۹۹/۴/۳۱ می باشد به مدت دو ماه اضافه می شود. ضمناً در رابطه با ماده ۸۸ قانون یاد شده تمدید مهلت مذکور صرفاً در خصوص موعد تسلیم اظهار نامه می باشد. دو - بند ۹ بخشنامه ۶۶/۹۹/۲۰۰ مورخ ۱۰/۹/۹۹ سازمان امور مالیاتی ضمن ارسال تصویر مصوبات چهل و پنجمین جلسه ستاد ملی کرونا موضوع نامه شماره ۹۸۳۲۵ مورخ ۱۳۹۹/۹/۱ رییس دفتر محترم و سرپرست نهاد ریاست جمهوری احکام مالیاتی جزء های ۴ الی ۱۰ بند ج مصوبات مذکور به شرح ذیل جهت اجرا ابلاغ می شود : ۹- آخرین مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات عملکرد اشخاص حقوقی موضوع ماده ۱۱۰ قانون مالیات های مستقیم که دربازه زمانی ۱۳۹۹/۹/۱ تا ۱۳۹۹/۱۱/۱ باشد تا تاریخ ۱۳۹۹/۱۱/۳۰ تمدید می شود. دلایل شاکی برای ابطال مقرره مورد شکایت: طبق مصوبات هفدهمین جلسه ستاد ملی کرونا مورخ ۷/۲/۹۹ بخشنامه ۲۴/۹۹/۲۰۰ سازمان امور مالیاتی در خصوص موعدهای قانونی مالیات های مستقیم مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی که مهلت انقضای تسلیم آن از تاریخ ۱/۲/۹۹ تا ۳۱/۴/۹۹ بوده است به مدت ۲ ماه تمدید شده است و همچنین طبق مصوبات چهل و پنجمین جلسه ستاد ملی کرونا مورخ ۱/۹/۹۹ مهلت تسلیم اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی که در بازه زمانی ۱/۹/۹۹ تا ۱/۱۱/۹۹ باشد تا تاریخ ۳۰/۱۱/۹۹ به مدت یک ماه با توجه به بیماری کرونا تمدید شده است؛ طی ماه های مهر و آبان ۹۹ روند ابتلا به بیماری روند افزایشی داشته است و به دلیل درگیری کارکنان شرکتها با بیماری کرونا در بسیاری از شرکتها اظهارنامه مالیات بر عملکرد با تاخیر به سازمان ارسال شده است. بنابراین با توجه به گسترش این بیماری محدود کردن تمدید موعدهای قانونی تحویل اظهارنامه مالیات بر عملکرد اشخاص حقوقی تنها به ماه های خاصی از سال و تعلق این امتیاز تنها به شرکت هایی که موعد تحویل اظهارنامه مالیات بر عملکرد انها در بازه اعلامی ستاد ملی کرونا باشد به شرح بند ۱ به دور از عدالت بوده و می بایست تمدید مهلت ۱ ماهه شامل تمامی شرکتها و از تاریخ انقضای تسلیم آن در سال ۹۹ باشد تا این قبیل شرکتها نیز مشمول جرایم و محرومیت های مالیاتی نشوند.؛ در پاسخ به شکایت مذکور، معاونت حقوقی و فنی مالیاتی سازمان امور مالیاتی به موجب لایحه شماره ۹۹-۲۴۳۳-۶ مورخ ۱۳۹۹/۱۲/۱۸ بهطور خلاصه توضیح داده است: خواسته شاکی مبنی بر برخورداری از مزایای بخشنامه مورد شکایت خارج از حدود اختیارات سازمان است؛ دوره زمانی برخورداری مودیان از مزایای بندهای مورد اعتراض با اجرا پایان پذیرفته و درخواست ابطال موضوعاً منتفی شده است؛ ستاد ملی کرونا با مصوبه شورای عالی امنیت ملی و تایید مقام معظم رهبری تشکیل شده و همه تصمیمات آن از جمله تصمیمات ناظر به شیوه اجرای مقررات مالیاتی لازم الاجراست؛ سازمان امور مالیاتی صرفاً مصوبات ستاد از جمله مصوبات هفدهمین و چهل و پنجمین جلسات را ابلاغ کرده است و خود سازمان قاعده ای وضع نکرده است؛ نظریه تهیهکننده گزارش: الف – قابلیت طرح شکایت نظر به اینکه بند ۱ بخشنامه شماره ۲۴/۹۹/۲۰۰ مورخ ۲۹/۲/۹۹ و بند ۹ بخشنامه ۶۶/۹۹/۲۰۰ مورخ ۱۰/۹/۹۹ سازمان امور مالیاتی صرفاً همان مفاد مصوبات ستاد ملی کروناست که سازمان امور مالیاتی در قالب بخشنامه آن را ابلاغ کرده است بنابراین از شمول صلاحیت های هیات عمومی مندرج در بند ۱ ماده ۱۲ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری خارج بوده و قابلیت طرح ندارد. با فرض قابلیت طرح نظر به اینکه مصوبات ستاد ملی کرونا به موجب تصمیم جلسه ۷۳۷ شورای عالی امنیت ملی در حکم مصوبات این شورا تلقی شده و این امر به تایید مقام معظم رهبری مد ظله العالی رسیده است بنابراین موضوع مشمول تبصره ماده ۱۲ قانون تشکیلات دیوان عدالت اداری مصوب سال ۹۲ بوده و خارج از صلاحیت های هیات عمومی است؛ ب – خواسته دوم خواسته دوم شاکی مبنی بر لزوم تسری امتیاز مقرر در بخشنامه های مورد شکایت به ماه های مهر و آبان سال ۹۹ نیز با توجه به فقدان مبنای قانونی در این خصوص و موردی بودن خواسته قابل طرح در هیات عمومی دیوان عدالت اداری نیست؛ تهیه کننده گزارش : دکتر زین العابدین تقوی رای هیات تخصصی اداری و امور عمومی : با عنایت به اینکه بندهای ۱ بخشنامه شماره ۲۴/۹۹/۲۰۰ مورخ ۲۹/۲/۹۹ بر مبنای بند ۳ مصوبه بخش اقتصادی هفدهمین جلسه ستاد ملی مدیریت کرونا مورخ ۱۳۹۹/۲/۷ و بند ۹ بخشنامه ۶۶/۹۹/۲۰۰ مورخ ۱۰/۹/۹۹ سازمان امور مالیاتی بر مبنای مصوبات چهل و پنجمین جلسه ستاد ملی مقابله و مدیریت کرونا به تصویب رسیده است و از سوی دیگر به موجب جزء ۲ بند «الف» مصوبات هفتصد و سی و هفتمین جلسه شورای عالی امنیت ملّی که پس از تایید مقام معظم رهبری ابلاغ شده، مصوبات ستاد ملّی مقابله و مدیریت بیماری کرونا در حکم مصوبه شورای عالی امنیت ملّی است و کلّیه دستگاهها و نهادها ملزم به اجرای مصوبات ستاد مذکور هستند؛ نظر به اینکه بندهای مقرر در بخشنامه های مورد شکایت سازمان امور مالیاتی کشور جهت تبیین مصوبات مذکور و شیوه های اجرایی آن است و در وضعیت موجود تا زمان اعتبار مصوبات، مغایر قانون و خارج از حدود اختیار نیست مستنداً به بند ب ماده ۸۴ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری مصوب سال ۱۳۹۲ با اتفاق آراء، رای به رد شکایت صادر می شود. این رای ظرف مهلت بیست روز پس از صدور از سوی رییس و یا ده نفر از قضات دیوان عدالت اداری قابل اعتراض است؛ سید کاظم موسوی رییس هیات تخصصی اداری و امور عمومی دیوان عدالت اداری
۰۰-۱۲۳۲۹۰بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۴/۲۷
نامشخص
ابلاغ سقف فردی تسهیلات اجزاء (1 و 2) بند "ز" تبصره (16) و بند "ی" تبصره (17) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بقالی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران تجارت صادرات ایران سپه ملت رفاه کارگران پارسیان سامان اقتصاد نوین ،پاسارگاد کار آفرین شهر خاورمیانه سینا، آینده گردشگری و موسسه اعتباری غیربانکی ملل با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۰٫۸۳۰۴۴ مورخ ۱۴۰۰٫۰۳٫۲۳ ، بدینوسیله جزء (۶) بند (ج) از مصوبات هشتاد و ششمین جلسه ستاد ملی مدیریت کرونا مورخ ۱۴۰۰٫۰۷٫۰۳ در خصوص تمدید مهلت ثبت نام و پرداخت تسهیلات به صاحبان کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا و نیز حوزه های گردشگری ورزش و جوانان فرهنگ و هنر و حمل و نقل ریلی و هوایی به شرح ذیل ابلاغ می گردد. مهلت ثبت نام متقاضیان دریافت تسهیلات مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا بندهای ۴ و ۵ ) جزء (ب) مصوبه جلسه ۷۱ ستاد ملی مدیریت کرونا موضوع ابلاغیه ۲۸۰۵۳ مورخ ۱۴۰۰٫۰۳٫۱۳ ریاست جمهوری تا پایان آذرماه تمدید میشود بانکها و موسسات اعتباری موظفند حداکثر تا پایان بهمن ماه ۱۴۰۰ تسهیلات مذکور را پرداخت نمایند. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب را به قید فوریت به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیر بانکی ابلاغ نموده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آورند. ۵۳۶۷۹۹۳ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲
۰۰-۱۲۳۲۶۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۴/۲۷
نامشخص
افزایش سقف کلی تسهیلات مشاغل خانگی از محل منابع قرض الحسنه در سال 1400
۰۰٫۱۳۷۳۴۲ ۱۴۰۰٫۰۵٫۱۳ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی موسسات اعتباری غیر بانکی شرکت دولتی پست بانک و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام و احترام به استحضار میرساند حسب بند ۴ از یکهزار و سیصد و هجدهمین صورتجلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۵٫۰۵ شورای محترم پول و اعتبار مقرر گردید شورای پول و اعتبار با درخواست افزایش سقف تسهیلات قرض الحسنه ضروری و عادی بانکها و بانکهای قرض الحسنه تا مبلغ پانصد (۵۰۰) میلیون ریال و همچنین با افزایش سقف فردی تسهیلات قرض الحسنه اشتغال اعم از مشاغل خانگی افراد تحت پوشش کمیته امداد امام و بهزیستی ایثارگران و ....) و سقف فردی تسهیلات قرض الحسنه اعطائی بابت خرید انشعابات و توسعه خانگی و کارگشایی امور کسب و کار خرد روستایی تا مبلغ یکهزار (۱,۰۰۰) میلیون ریال موافقت نمود. در ضمن شورا در خصوص افزایش سقف فردی و مدت بازپرداخت تسهیلات قرض الحسنه مسکن محرومان شهری جهت مددجویان تحت پوشش کمیته امداد امام خمینی (ره) و سازمان بهزیستی کشور مقرر نمود تسهیلات یاد شده در شهرهای کوچک کمتر از ۲۰۰ هزار نفر هشتصد (۸۰۰) میلیون ریال و سایر شهرها یکهزار (۱۰۰۰۰) میلیون ریال با بازپرداخت ۱۰ سال پرداخت گردد. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به واحدهای ذی ربط جهت انجام اقدامات لازم در چارچوب ضوابط و مقررات بانکی ابلاغ گردد. ۵۳۰۲۸۱۶ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴
۰۰-۱۲۱۹۱۶بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۴/۲۶
نامشخص
16- بخشنامه شماره 00/121916 مورخ 1400/04/26; ابلاغ بخشنامه حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در مؤسسات اعتباری
۰۰٫۱۲۱۹۱۶ ۱۴۰۰٫۰۴٫۲۶ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی با توجه به ماهیت و کارکرد خود با انواع گوناگونی از ریسکها مواجه میباشند که از جمله آنها میتوان به ریسک نقدینگی ریسک اعتباری و ریسک عملیاتی اشاره نمود. لیکن یکی از مهمترین ریسکهایی که میتواند آسیبهای فراوانی به بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی وارد نماید ریسک اعتباری است. بر همین اساس بانک مرکزی تاکنون با هدف ایجاد چارچوب مدیریت ریسک اعتباری در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مقررات مختلفی از جمله مجموعه رهنمودهایی برای مدیریت موثر ریسک اعتباری را تهیه و به شبکه بانکی کشور ابلاغ نموده است. لیکن روزآمد نمودن ضوابط ناظر بر مدیریت ریسک اعتباری در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی با عنایت به تغییر و تحولات ایجاد شده در فضای کسب و کار بانکی خاصه در ضوابط و مقررات ابلاغی از جمله ایین نامه نظام سنجش اعتبار مصوب هیات محترم وزیران و آیین نامه پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری بانکی مصوب ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی طی سنوات اخیر و به تبع آن لزوم ارتقاء و بهبود چارچوب مدیریت ریسک اعتباری متناسب با اقتضائات و شرایط ضرورت یافته است. از این رو با انجام مطالعه تطبیقی از طریق بررسی مقررات مرتبط با نحوه مدیریت ریسک اعتباری مؤسسات اعتباری در سایر کشورها و اسناد بین المللی در این زمینه و با هدف معرفی چارچوب روزآمد و مطلوب مدیریت ریسک اعتباری در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی ضوابطی تحت عنوان حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در موسسات اعتباری پس از اخذ نظرات و پیشنهادات شبکه بانکی کشور و اعمال ملاحظات و بازخوردهای دریافتی تدوین شد و در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۰۳٫۲۹ هیات عامل محترم بانک مرکزی مورد تأیید قرار گرفت. لازم به ذکر است. ضوابط اجرایی و تفصیلی دستور العمل فوق الذکر متعاقبا تدوین و پس از سیر تشریفات ادارای تصویب به شبکه بانکی کشور ابلاغ خواهد شد. در پایان ضمن ایفاد نسخه ای از دستورالعمل ،موصوف خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۲۵۸۰۴۶ ام ص مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ ۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترقی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در مؤسسات اعتباری خرداد ۱۴۰۰ حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در مؤسسات اعتباری در اجرای بند (ب) ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور بند (۲) ماده (۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره مفاد آیین نامه نظام سنجش اعتبار مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۳٫۲۹ هیأت محترم وزیران و تبصره (۲) ماده (۴۸) آیین نامه پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری مصوب مورخ ۱۳۹۷٫۱۲٫۲۸ ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی به منظور تسهیل گردش مؤثر و کارآمد وجوه و اعتبارات اعطایی توسط مؤسسه اعتباری جهت نیل به ایجاد و حفظ ثبات و سلامت مالی شبکه بانکی کشور حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در مؤسسات اعتباری که از این پس به اختصار «الزامات» نامیده میشود به شرح زیر تدوین می گردد. ماده ۱ در این الزامات عبارات زیر در معانی مشروح ارایه شده به کار میروند ۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد؛ امتیاز اعتباری اهلیت اعتباری گزارش اعتباری و شرکت اعتبار سنجی اصطلاحات موضوع ایین نامه نظام سنجش اعتبار موضوع تصویب نامه شماره ۳۹۱۵۱ ٫ ت ۵۵۲۹۶ه مورخ ۱۳۹۸٫۴٫۴ هیات محترم وزیران اعتبار هر نوع پرداخت یا تعهد به پرداخت وجوه توسط مؤسسه اعتباری در قالب اعطای تسهیلات ایجاد تعهدات و سایر موارد به مشتری در قبال تعهد وی به بازپرداخت وجوه مذکور ه اعتبار مشکل دار اعتباری که به دلایلی نظیر تغییر در وضعیت مالی مشتری و فعالیت های اقتصادی وی بازپرداخت آن به تأخیر افتاده یا احتمال نکول آن وجود دارد. نکول عدم ایفای به موقع تمام یا قسمتی از تعهدات ناشی از دریافت اعتبار توسط مشتری به دلایلی نظیر عدم تمایل و عدم توانایی مالی ریسک اعتباری احتمال وقوع زبان حاصل از نکول مشتری در بازپرداخت اعتبار ریسک تمرکز اعتباری ریسک اعتباری ناشی از تمرکز اعتبار در حوزه هایی نظیر مشتریان بخشهای اقتصادی و مناطق جغرافیایی مدیریت ریسک اعتباری فرایند شناسایی اندازه گیری ،پایش کنترل و گزارش گری ریسک اعتباری ۱۰ اعتبار سنجی فرآیند تعیین امتیاز اعتباری اشخاص با استفاده از الگوهای کمی و کیفی. ۱۱ رتبه اعتباری شاخصی است که توسط مؤسسات رتبه بندی اعتباری با استفاده از اطلاعات کمی و کیفی و بر اساس یک روش مشخص به منظور تعیین احتمال ایفای به موقع تعهدات اشخاص محاسبه میشود. ۱۲ رتبه اعتباری داخلی شاخص حاصل از سیستم رتبه بندی اعتباری داخلی که بیانگر امتیاز حاصل از ارزیابی اهلیت اعتباری مشتری میباشد. ۱۳ نسبت مطالبات غیرجاری حاصل تقسیم مجموع خالص مطالبات غیرجاری پس از کسر ذخایر مطالبات به مجموع مطالبات ماده ۲ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری موظف است در راستای مدیریت مؤثر ریسک اعتباری و ارزیابی جامع ریسک مؤسسه اعتباری چارچوب مدیریت ریسک اعتباری با توجه به ماهیت اندازه و پیچیدگی فعالیت مؤسسه اعتباری ایجاد نماید. چارچوب مذکور باید حداقل شامل موارد زیر باشد ۱ راهبرد و خط مشی ریسک اعتباری -۲ نقشها و مسولیتهای هیات مدیره هیات عامل و سایر کارکنان مرتبط با امور اعتباری سیستم اطلاعات مدیریت و فرآیندهای گزارشگری فرآیند اعطا و مدیریت اعتبار ه رویه های ارزیابی اعتباری نظامها و رویه ها برای شناسایی پذیرش اندازه گیری پایش و کنترل ریسک اعتباری ماده - هیأت عامل موظف است به منظور مدیریت ریسک اعتباری حداقل اقدامات زیر را انجام دهد ایجاد شیوه های عملیاتی در چارچوب سیاستهای اعتباری و فرایند اعطا و مدیریت اعتبار مصوب هیات مدیره ایجاد واحد اجرایی مدیریت ریسک اعتباری در چارچوب ساختار سازمانی مصوب هیات مدیره بازبینی وضعیت اعتباری مشتری و ارایه پیشنهاد مبنی بر تغییر حدود اعتباری متناسب با وضعیت اعتباری وی اجرا و عملیاتی کردن برنامه آزمون بحران ه ایجاد سیستم اطلاعات مدیریت برای اطمینان از گزارشگری به موقع، صحیح و حاوی اطلاعات کافی در خصوص ریسک اعتباری ماده ۴ هیات عامل مؤسسه اعتباری موظف است بر مبنای رویه ها و خط مشی های اعتباری سیستم اطلاعات مدیریت شامل سیستم گزارشگری که در بردارنده خطوط گزارشگری است را به نحوی ایجاد نماید که حداقل اطلاعات در خصوص موارد زیر در اسرع وقت به سطوح مناسب مدیریت و کمیته ریسک گزارش شود ۱ انحرافات از رویه های اعطای اعتبار و حدود اعتباری ۲ ترکیب و کیفیت سبدهای اعتباری ریسک تمرکز اعتباری مطالبات غیرجاری ه کیفیت و ارزش وثایق ماده ۵ مؤسسه اعتباری موظف است پیش از اعطای هرگونه اعتبار نسبت به استعلام گزارش اعتباری از شرکتهای اعتبار سنجی اقدام نماید همچنین قبل از اعطای هرگونه اعتبار لازم است علاوه بر اخذ گزارش اعتباری مذکور نسبت به استعلام گزارش رتبه اعتباری مشتری از مؤسسات رتبه بندی اعتباری برای اعتبارات بیش از ۲۰ میلیارد ریال و سایر اعتبارات خاص که نیازمند مصوبه هیات مدیره مؤسسه اعتباری است اقدام نماید. تبصره بانک مرکزی میتواند در صورت لزوم حد مقرر در این ماده را با توجه به سطح عمومی قیمت ها تعدیل نماید. ماده ۶ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور ارزیابی و تصمیم گیری نهایی برای اعطای اعتبار یک سیستم رتبه بندی داخلی متناسب با اندازه ماهیت و پیچیدگی فعالیت های خود ایجاد نماید. آخذ وثایق و تضامین به نحوی که تأمین کافی را برای تسهیلات و یا تعهدات ایجاد نماید باید متناسب با نتایج حاصل از سیستم رتبه بندی داخلی باشد. ماده ۷ مؤسسه اعتباری موظف است پس از پرداخت اعتبار و در راستای اداره امور اعتباری اقداماتی نظیر کنترل و بازبینی اعتبار و حفظ نگهداری و به روز رسانی پرونده اعتباری را انجام دهد. به منظور کنترل و بازبینی اعتبار حداقل موارد زیر باید توسط واحد کنترل و بازبینی انجام شود حصول اطمینان از به روز بودن امتیاز حاصل از ارزیابی اهلیت اعتباری مشتری -۲ بررسی صحت و کامل بودن اسناد و تأییدیه های اعتباری حصول اطمینان از ارزیابی مجدد وثایق و کفایت آنها؛ حصول اطمینان از مشخص بودن فرآیند تملیک وثایق ه حصول اطمینان از مصرف اعتبارات در موضوع قرارداد از طرق مختلف نظیر نظارت حضوری بر طرح ها - پایش نحوه بازپرداخت اعتبارات پایش اعتبارات مشکل دار ماده ۸ مؤسسه اعتباری موظف است واحد وصول مطالبات را به منظور وصول مطالبات و مدیریت اعتبارات مشکل دار ایجاد نماید. این واحد باید مستقل از واحد ارزیابی و اعطای اعتبار باشد. ماده ۹ مؤسسه اعتباری موظف است با در نظر گرفتن مواردی از قبیل احتمال نکول مشتری تخمین زبان حادث شده با فرض نکول مشتری و میزان منابع در معرض تکول نسبت به شناسایی و اندازه گیری ریسک اعتباری اقدام نماید. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است در کنترل ریسک اعتباری روشهای کاهش ریسک از جمله موارد زیر را مورد استفاده قرار دهد أخذ وثایق و تضامین بیمه نمودن اعتبار تهاتر مطالبات ناشی از اعطای اعتبار با سپرده اموال و استاد مشتری مطابق با ضوابط ابلاغی بانک مرکزی ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری موظف است به محض افزایش نسبت مطالبات غیرجاری به میزان بیش از ۱۰ درصد مراتب را به همراه ذکر دلایل و جزئیات به بانک مرکزی گزارش نموده و برنامه خود جهت کاهش این مبلغ به زیر ۱۰ درصد را اعلام نماید. ماده ۱۲ تخطی از احکام این دستورالعمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور ماده (۱۴) قانون برنامه ششم توسعه کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط میشود. ماده ۱۳ ضوابط اجرایی ناظر بر مفاد این دستورالعمل توسط بانک مرکزی تدوین و به شبکه بانکی کشور ابلاغ میشود. حداقل الزامات مدیریت ریسک اعتباری در مؤسسات اعتباری مشتمل بر ۱۳ ماده و یک تبصره در پانزدهمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۲۹ هیأت عامل بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می باشد.
۰۰-۱۱۶۵۹۱بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۴/۲۱
نامشخص
افزایش سقف کارت اعتباری مرابحه تا 2 هزار میلیون ریال (دویست میلیون تومان)
۰۰٫۲۶۰۷۲۱ ۱۴۰۰٫۰۹٫۰۸ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید پشتیبانی و مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا با سلام و احترام به پیوست تصویر قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت و مشخصا بندهای «۹»، «۱۰»، «۶۸» و «۶۹» و تبصره ذیل بند(ت) ماده «۱» قانون یاد شده که در مجلس شورای اسلامی به تصویب رسیده و مورد تأیید شورای نگهبان واقع شده جهت آگاهی و صدور دستور اقدام مقتضی ایفاد می گردد. ۵۴۳۲۷۰۵ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن : ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۲ بیات اینترانی: www.cbi.ir شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : هوههه ه ه مهه و ههههههه رئیس محترم جمهوری اسلامی ایران در اجرای اصل یکصد و بیست و سوم (۱۲۳) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت مصوب جلسه ۱۴۰۰٫۷٫۲۴ کمیسیون مشترک طرح جوانی جمعیت و حمایت از خانواده مجلس شورای اسلامی مطابق اصل هشتاد و پنجم (۸۵) قانون اساسی که با عنوان طرح جوانی جمعیت و حمایت از خانواده به مجلس شورای اسلامی تقدیم شده بود، پس از موافقت مجلس با اجرای آزمایشی آن به مدت هفت سال در جلسه علنی روز سه شنبه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۲۶ و تأیید شورای محترم نگهبان، به پیوست ابلاغ می شود. جمهوری اسلامی ایران جمهوری اسلامی ایران پت ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : پیوست پیوست قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت ماده ۱- در راستای اجرای سیاستهای کلی جمعیت و خانواده و بندهای (۴۵)، (۴۶) و (۷۰) سیاستهای کلی برنامه ششم توسعه و ماده (۴۵) قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) مصوب ۱۳۹۳٫۱۲٫۴ موضوع اجرای نقشه مهندسی فرهنگی کشور و سند جمعیت و تعالی خانواده و مواد (۷۲)، (۹۴) (۱۰۲)، (۱۰۳)، (۱۰۴) و (۱۲۳) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران احکام مقرر در این قانون با رعایت مصوبات شورای عالی انقلاب فرهنگی لازم الاجراء است. هماهنگی و نظارت بر اجرای این قانون به شرح زیر میباشد: الف در راستای تحقق تبصره (۷) راهبرد کلان چهارم نقشه مهندسی فرهنگی کشور به منظور راهبری برنامه ریزی ارزیابی کلان و نظارت بر اجرای این قانون با رعایت مصوبات شورای عالی انقلاب فرهنگی ستاد ملی جمعیت به ریاست رئیس جمهور و مرکب از اعضای ذیل تشکیل می گردد رئیس جمهور رئیس ستاد) - دبیر ستاد وزرای کشور بهداشت درمان و آموزش پزشکی، علوم، تحقیقات و فناوری ورزش و جوانان راه و شهرسازی تعاون کار و رفاه اجتماعی، اطلاعات امور اقتصادی و دارایی فرهنگ و ارشاد اسلامی آموزش و پرورش و ارتباطات و فناوری اطلاعات رؤسای سازمانهای صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران برنامه و بودجه کشور تبلیغات اسلامی پزشکی قانونی کشور معاون امور زنان و خانواده ریاست جمهوری یا دستگاه مرتبط مدیر حوزه های علمیه دادستان کل کشور 9 بت ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : ههمه رئیس شورای فرهنگی اجتماعی زنان و خانواده شورای عالی انقلاب فرهنگی دو نفر نماینده مجلس شورای اسلامی به عنوان ناظر رئیس ستاد کل نیروهای مسلح رئیس سازمان بسیج مستضعفین ب وظایف ستاد ملی جمعیت به شرح زیر است: تهیه برنامه عمل متناظر این قانون با تقسیم کار ملی تعیین نقش و ایجاد هماهنگی و هم افزایی بین وزارتخانه ها، سازمانها نهادها و مجموعه های مرتبط با موضوع جوانی جمعیت و خانواده و نظارت بر نقشهای تعیین شده. پیشنهاد اعتبار دستگاههای مرتبط با این قانون در بودجه سنواتی به سازمان برنامه و بودجه کشور دریافت گزارش سالانه عملکرد و ارزیابی فعالیتهای صورت گرفته در ارتباط با بودجه های اختصاص یافته در موضوع جمعیت و فرزندآوری تدوین و ابلاغ دستور العمل ارزیابی عملکرد دستگاهها نسبت به اجرای این قانون نظارت بر طرحها برنامه ها و عملکرد ناظر بر اعتبارات مرتبط با این قانون تدوین شاخصهای ارزیابی و سنجش اقدامات اثر بخش بر رشد ازدواج و فرزندآوری به تفکیک بخشهای خانواده رسانه سازمانهای مردم نهاد دستگاههای اجرائی شرکتها و مؤسسات خصوصی، مدیران نخبگان دریافت گزارش نهادهای ذی ربط مبنی بر اثر بخشی اقدامات آنها بر رشد ازدواج و فرزندآوری در جامعه مخاطب اهدای سالانه جایزه ملی جوانی جمعیت پایش زمانی و مکانی مستمر تغییرات جمعیتی در سطح ملی، استانی و شهرستانی با مشارکت مرکز آمار ایران <س جمهوری اسلامی ایران اسلامی ایران «۰ءه'۰۰ ■■■■■ ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ پیوست پیوست رئیس پایش جامع وضعیت سقط جنین در کشور بر اساس جمع بندی گزارشهای دستگاههای ذی ربط و پژوهشهای مرتبط ارائه گزارش عملکرد شش ماهه ستاد و دستگاههای مرتبط در رابطه با رشد ازدواج و فرزندآوری به شورای عالی انقلاب فرهنگی و مجلس شورای اسلامی تبصره ۱ جلسات ستاد حداقل هر سه ماه یک بار با حضور اکثریت اعضاء تشکیل می شود. تبصره ۲ ستاد ملی جمعیت دارای دبیرخانه مستقل بوده و دبیر ستاد مسئولین معاونتها و کارگروههای تخصصی دبیرخانه مذکور با حکم رئیس جمهور منصوب میگردند. دبیرخانه ستاد ملی جمعیت مسؤولیت تهیه طرحها و پیگیری مصوبات ستاد ملی جمعیت را بر عهده دارد. تبصره - وظایف نظارتی ستاد نافی نظارت سایر نهادهای ناظر کشور نمی باشد و همچنین شمول این نظارت در خصوص دستگاهها و نهادهای زیر مجموعه رهبری با اذن معظم له خواهد بود. تبصره -۴- کلیه مصوبات ستاد پس از تأیید و امضای رئیس جمهور لازم الاجراء می باشد. ب استانداران مکلفند از طریق شورای برنامه ریزی و توسعه استان موضوع ماده (۳۱) قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور مصوب ۱۳۹۵٫۱۱٫۱۰ راهبری برنامه ریزی هماهنگی بین بخشی و نظارت و ارزیابی در سطح استان در مورد احکام این قانون را بر عهده گیرند. ت وزارت کشور مکلف است با همکاری مرکز آمار ایران هر ساله به رصد مداوم میزان موالید و نرخ باروری کل در کشور پرداخته و بر اساس آن پیشنهادهای لازم را در خصوص برنامه ریزی برای ارتقای وضعیت باروری در استانها و شهرستانها به ستاد ملی جمعیت ارائه نماید. تبصره اعطای کلیه امتیازات و تسهیلات این قانون مشروط به آن است که نرخ باروری شهرستان محل زادگاه پدر یا فرزند بالای ۲٫۵ نباشد. این جمهوری اسلامی ایران پک ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : ریں محدودیت شامل امتیازات و تسهیلات مذکور در مواد (۶) (۷)، (۸)، (۱۷)، (۲۲) (۲۳)، (۲۶)، (۴۰)، (۴۱)، (۴۳)، (۴۹)، (۶۶) و (۶۸) و همچنین مواردی که در قوانین قبلی پیش بینی شده است. نخواهد بود. ماده ۲- کلیه وزارتخانه ها و دستگاههای زیر مجموعه دولت موظفند دستور العمل ها برنامه ها و منشورات مرتبط با خانواده فرزندآوری و جمعیت را در چهارچوب مصوبات شورای عالی انقلاب فرهنگی تهیه نموده و جهت تحقق تبصره (۴) راهبرد کلان سوم نقشه مهندسی فرهنگی کشور هر شش ماه یک بار به مجلس شورای اسلامی و شورای عالی انقلاب فرهنگی گزارش دهند. ماده ۳ وزارت راه و شهرسازی مکلف است امکان استفاده مجدد از امکانات دولتی مربوط به تأمین مسکن خانوار را برای خانواده ها پس از تولد فرزند سوم و بیشتر فراهم آورد و این خانواده ها میتوانند صرفا برای بار دوم از کلیه امکانات دولتی در این خصوص استفاده نمایند. ماده ۴ به منظور تحقق بند «ج» ماده (۱۰۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران دولت مکلف است. یک قطعه زمین یا واحد مسکونی حداکثر به میزان (۲۰۰) متر مربع منطبق با ضوابط حد نصاب تفکیک بر اساس طرحهای هادی روستایی و شهری یا طرحهای جامع و تفصیلی شهری مصوب برای ساکنین در روستاها با شهرهای کمتر از پانصد هزار نفر پس از تولد فرزند سوم و بیشتر به صورت مشترک و بالمناصفه به پدر و مادر در همان محل بر اساس هزینه آماده سازی فقط برای یکبار به صورت فروش اقساطی با دو سال تنفس و هشت سال اقساط اعطاء نماید و سند مالکیت، پس از پرداخت آخرین قسط ظرف حداکثر یک ماه به مالکین تحویل داده میشود. تبصره ۱- برای ساکنین شهرهای بالای پانصد هزار نفر زمین یا واحد مسکونی با شرایط مقرر در این ماده بسته به اعلام ظرفیت توسط دولت مبنی بر وجود زمین یا واحد مسکونی در شهرکهای اطراف با شهرهای جدید با شهرهای پیوست پیوست رمیں مجاور یا زادگاه پدر یا مادر مشروط به اینکه بالاتر از پانصد هزار نفر نباشد، به انتخاب پدر و در صورت فوت پدر به انتخاب مادر بر اساس آیین نامه مذکور در تبصره (۳) اختصاص می یابد. تبصره -۲ مالکیت زمین یا واحد مسکونی در صورت فوت هر یک از پدر و مادر بر اساس موازین قانونی ارث به ورثه متوفی تعلق می گیرد. تبصره ۳ وزارت راه و شهرسازی مکلف است با همکاری وزارت جهاد کشاورزی آیین نامه موضوع ماده فوق را حداکثر سه ماه پس از لازم الاجراء شدن این قانون تهیه و جهت تصویب به هیأت وزیران ارائه نماید. ماده ۵ به منظور تحقق بند (ج) ماده (۱۰۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران دستگاههای اجرائی مکلفند برای تأمین و ارتقای کیفیت مسکن پایان کار و عوارض ساخت و ساز کلیه هزینه های تخصیص شبکه انشعابات و هزینه های خدمات نظام مهندسی را به میزان پنجاه درصد (۵۰) برای خانواده های دارای سه فرزند زیر بیست سال و به میزان هفتاد درصد (۷۰) برای خانواده های دارای حداقل چهار فرزند زیر بیست سال برای یک مرتبه و هزینه پروانه و عوارض ساختمانی را به میزان ده درصد (۱۰٪) برای خانواده های دارای حداقل سه فرزند زیر بیست سال تخفیف دهند. دولت مکلف است صد در صد (۱۰۰) تخفیفهای مربوط به پروانه ساختمانی را از محل منابع عمومی در بودجه های سنواتی پیش بینی نماید. تبصره -۱- معافیتهای فوق تا متراژ (۱۳۰) متر مربع زیر بنای مفید در شهر تهران (۲۰۰) متر مربع زیر بنای مفید در شهرهای بالای پانصد هزار نفر و (۳۰۰) متر مربع زیر بنای مفید برای سایر شهرها و روستاها قابل اعمال است. تبصره ۲- محاسبات و نظارت مهندسین در خدمات نظام مهندسی برای خانواده های فوق جزء سهمیه سالانه آنها منظور نمی شود. ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ ماده ۶- کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مکلفند حداقل هفتاد درصد (۷۰) از ظرفیت منازل مسکونی سازمانی در اختیار خود را جهت بهره برداری به خانواده های کارکنان دارای حداقل سه فرزند و فاقد مسکن ملکی مناسب در شهر محل خدمت تخصیص داده و در صورت وجود مازاد بر نیاز این خانواده ها به سایرین طبق ضوابط مربوط اختصاص دهند. همچنین طول زمان بهره برداری در منازل سازمانی برای خانواده های دارای سه فرزند و بیشتر فاقد مسکن ملکی مناسب در شهر محل خدمت حداقل باید به میزان دو برابر سکونت سایرین باشد. ماده ۷ در اجرای بند (ب) ماده (۱۰۳) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران کلیه دانشگاهها و مراکز آموزش عالی دولتی مکلفند متناسب با برآورد نیاز دانشجویان متأهل اعم از بومی و غیر بومی زن و مرد نسبت به هزینه کرد حداقل ده درصد (۱۰) از درآمد اختصاصی و ده درصد (۱۰) از اعتبارات تملک داراییهای سرمایه ای سالانه مقرر در بودجه سنواتی خود به استثنای مواردی که از لحاظ شرعی مصارف مشخصی دارند جهت احداث تکمیل تأمین و تجهیز خوابگاههای متأهلین اقدام کنند. تبصره ۱ در اجرای بند (ب) ماده (۱۰۳) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران به دولت اجازه داده می شود سالانه مطابق قوانین بودجه سنواتی تا پنجسال مبلغ بیست هزار میلیارد ( ۲۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال اوراق مالی اسلامی منتشر کند تا به منظور احداث تکمیل تجهیز و تأمین خوابگاههای دانشجویی متأهل به مصرف برسد. تبصره - کلیه دانشگاهها و مراکز آموزش عالی مکلفند اراضی و ساختمانهای مازاد خود را با مشارکت خیرین و سایر دستگاهها به تأمین خوابگاهها و یا منازل مسکونی مورد نیاز دانشجویان متأهل اختصاص دهند. جمهوری اسلامی ایران مجلس شورای اسلا سحو- ریں ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : اراضی و ساختمانهایی که از لحاظ شرعی شرایط و مصارف خاصی دارند از شمول این حکم مستثنی هستند. تبصره - وزارت راه و شهرسازی مکلف است اراضی مازاد با کاربری آموزشی، تحقیقات و فناوری در اختیار خود را مطابق با ضوابط شهرسازی و به میزان سرانه های مصوب برای جبران کسری احداث خوابگاههای دانشجویی و طلاب متأهل به دانشگاهها و مراکز آموزش عالی و حوزه های علمیه با حفظ مالکیت دولت به صورت اجاره ۹۹ ساله و غیر قابل تغییر کاربری واگذار نماید. تبصره - کلیه دانشگاهها و مؤسسات آموزش عالی و پژوهشگاهها و پارکهای علم و فناوری مکلفند متناسب با تعداد دانشجویان متأهل، خوابگاههای موجود را جهت اختصاص به خوابگاههای متاهلین بهسازی و تجهیز نمایند و در احداث خوابگاههای جدید خوابگاههای متأهلین را در اولویت قرار دهند. تبصره ۵ وزارتخانه های علوم تحقیقات و فناوری و بهداشت، درمان و آموزش پزشکی مکلفند ظرف شش ماه پس از لازم الاجراء شدن این قانون پیوستهای فرهنگی احداث خوابگاههای متأهلین را مبتنی بر نظامنامه پیوست فرهنگی طرحهای مهم و کلان کشور مصوب ۱۳۹۲٫۱٫۲۱ شورای عالی انقلاب فرهنگی تهیه و با تصویب وزیر مربوط به دانشگاههای مرتبط ابلاغ نمایند. تبصره - دانشگاههای غیر دولتی و حوزه های علمیه در صورتی که اقدام به ساخت خوابگاههای متأهلین نمایند از تسهیلات تبصره های (۱) و (۳) در چهارچوب تبصره (۵) برخوردار خواهند بود. تبصره ۷ سازمان اوقاف و امور خیریه و تولیت آستانهای مقدسه با رعایت نوع وقف و ترویج فرهنگ وقف و تعالی خانواده مکلفند با همکاری وزارتخانه های علوم، تحقیقات و فناوری ،بهداشت درمان و آموزش پزشکی و راه و شهرسازی و همچنین مراکز مدیریت حوزه های علمیه ضمن استفاده از ظرفیتهای مردمی به احداث و خوابگاه متأهلین ویژه دانشجویان و طلاب اقدام نمایند. جمهوری اسلامی ایران مجلس شورای اسلا رمیں پک ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ ۰۰۰۰ ماده ۸ صندوقهای رفاه دانشجویی و مراکز مدیریت حوزه های علمیه مکلفند پس از لازم الاجراء شدن این قانون برای دانشجویان و طلاب متأهل فاقد مسکن نسبت به پرداخت ودیعه مسکن قرض الحسنه ضمن اجاره)، مشروط به ارائه اجاره نامه دارای شناسه رهگیری از مشاوران املاک به نحوی اقدام نماید که هر ساله حداقل پنجاه درصد (۵۰) متوسط قیمت ودیعه اجاره مسکن (۷۰) متری در شهرهای بیش از پانصد هزار نفر جمعیت و مسکن (۱۰۰) متری در سایر شهرهای محل تحصیل پوشش داده شود. تبصره شمول این حکم بر مراکز مدیریت حوزه های علمیه مشروط به عدم مغایرت با اساسنامه حوزه های علمیه و هماهنگی مدیریت ذی ربط در حوزه های علمیه خواهد بود. ماده ۹- بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است از طریق بانکهای عامل و مؤسسات اعتباری نسبت به پرداخت انواع تسهیلات مسکن با هدف تشویق فرزندآوری خانواده ها به شرح زیر اقدام کند: الف - افزایش بیست و پنج درصدی (۲۵) سقف تسهیلات خرید، ساخت و جعاله تعمیرات مسکن به ازای هر فرزند زیر بیست سال سن تا حداکثر دو برابر سقف مصوب از محل افزایش مبلغ سپرده بانکی با رعایت مصوبات شورای پول و اعتبار ب افزایش دوره بازپرداخت به میزان دو سال به ازای هر فرزند زیر بیست سال سن، تا سقف ده سال تبصره - بانکهای عامل مکلفند نسبت به افزایش تسهیلات تا سقف مقرر در این ماده بدون تسویه تسهیلات قبلی اقدام نمایند. ماده ۱۰ به منظور تحقق بند «ب» ماده (۱۰۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای متولدین سال ۱۴۰۰ به بعد از طریق کلیه بانکها و مؤسسات اعتباری از محل پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی و حذف تسهیلات قرض الحسنه ازدواج متقاضیان بالای پنجاه سال سن، نسبت به پرداخت تسهیلات قرض الحسنه تولد فرزند اقدام نماید. مبلغ این تسهیلات برای تولد فرزند اول یکصد میلیون ۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال فرزند دوم دویست میلیون (۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال برای تولد فرزند سوم سیصد میلیون ۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال، فرزند چهارم چهارصد میلیون ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال و فرزند پنجم و بالاتر پانصد میلیون ۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال بدون الزام به سپرده گذاری مشمولان با شش ماه دوره تنفس به ترتیب با دوره بازپرداخت سه تا هفت سال و اخذ یک ضامن معتبر و سفته تعیین می شود. متقاضیان حداکثر تا دو سال پس از تولد میتوانند درخواست دریافت وام را ثبت نمایند. تبصره ۱ افزایش مبلغ وام مذکور در سالهای آتی متناسب با حداقل نرخ تورم در قوانین بودجه سنواتی پیش بینی می شود. تبصره ۲ در حین دوره بازپرداخت تسهیلات تولد فرزند، چنانچه فرزند دیگری به دنیا آمد، دریافت وام قرض الحسنه برای فرزند بعدی بلامانع است. تبصره ۳ در مورد تولد فرزندان دو قلو و بیشتر به ازای هر فرزند یک وام تعلق می گیرد. ماده ۱۱- دولت مکلف است به ازای هر فرزند که از ابتدای سال ۱۴۰۰ متولد شود، مبلغ ده میلیون ۱۰،۰۰۰،۰۰۰) ریال تا سقف سالانه ده هزار میلیارد (۱۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰) ریال صرفا جهت خرید واحدهای صندوق های سرمایه گذاری قابل معامله در بورس به نام فرزند اختصاص دهد. ساز و کار اجرائی از جمله نحوه خرید و انتخاب صندوق و هزینه های مرتبط به پیشنهاد وزارت امور اقتصادی و دارایی به تصویب هیأت وزیران می رسد. تبصره ۱- هر سال به میزان نرخ تورم سالانه اعلامی مرکز آمار ایران به مبلغ اشاره شده در این ماده اضافه می گردد. ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ ۰ ۰۰۰۰۰۰۰ رمیں تبصره -۲- سرپرست مجاز است صرفا نسبت به جابه جایی بین واحدهای صندوقهای سرمایه گذاری موضوع این ماده اقدام نماید. خارج کردن منابع مالی ناشی از فروش واحدهای صندوق های سرمایه گذاری صرفا پس از ازدواج یا در صورت عدم ازدواج پس از بیست و چهار سالگی مجاز است. ماده ۱۲ شرکتهای خودروساز داخلی مکلفند از زمان ابلاغ این قانون یک خودروی ایرانی به قیمت کارخانه به انتخاب و به نام مادر پس از تولد فرزند دوم به بعد در هر نوبت ثبت نام برای یک مرتبه تحویل دهند. تبصره در هر نوبت ثبت نام پنجاه درصد (۵۰) خودروها مشمول این ماده میباشد و در صورتی که تعداد متقاضیان مشمول از پنجاه درصد (۵۰) خودروها در هر نوبت ثبت نام بیشتر باشد اولویت با مادرانی است که طی دو سال قبل خودرویی دریافت نکرده باشند. در هر صورت اگر تعداد متقاضیان در اولویت یا خارج از آن بیشتر از پنجاه درصد (۵۰) خودروها باشد، تعیین تکلیف از طریق قرعه کشی خواهد بود و سایرین میتوانند در نوبتهای بعدی ثبت نام کنند. چنانچه تعداد متقاضیان کمتر از پنجاه درصد (۵۰) خودروها بود، فروش ما بقی خودروها بلامانع است. ماده ۱۳ - سازمان هدفمندی یارانه ها مکلف است از محل درآمدهای ناشی از حذف یارانه سه دهک بالای درآمدی نسبت به افزایش یارانه فرزندان خانواده های دهک های اول تا چهارم دارای حداقل سه فرزند تحت تکفل که هیچکدام از والدین در دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران شاغل نباشند به میزان سه برابر یارانه مصوب سایرین پرداخت نماید. ماده ۱۴ دولت مکلف است در کلیه واگذاریهای حق بهره برداری زمین با هدف اشتغال زایی و اجرای طرحهای تولیدی و کشاورزی اولویتها و مشوق های مؤثری همچون تخفیف تعرفه و هزینه واگذاری حداقل به میزان بیست و پنج درصد (۲۵) و افزایش طول دوره باز پرداخت تسهیلات به میزان حداقل پنجاه درصد (۵۰) برای خانواده هایی که پس از ابلاغ این قانون صاحب فرزند سوم و بیشتر می شوند، در نظر بگیرد. ماده ۱۵- کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مکلفند: الف در بکارگیری جذب و استخدام نیروی جدید به ازای تأهل و نیز داشتن هر فرزند یکسال تا حداکثر پنج سال به سقف محدوده سنی اضافه کنند. ب در بکارگیری جذب و استخدام به ازای تأهل و نیز هر فرزند دو درصد (۲) مجموعا حداکثر تا ده درصد (۱۰٪) به امتیاز هر فرد اضافه می شود. شمول این بند در مورد دستگاههایی که قواعد استخدامی خاص خود را دارند منوط به عدم تعارض با ضوابط آن دستگاهها است. ب برای کلیه مستخدمین در دستگاههای مذکور در صدر ماده که صاحب فرزند سوم تا پنجم میشوند معادل یک سال به افزایش سنواتی مستخدم به ازای هر فرزند اعمال نمایند. تبصره - دستگاههای مذکور مجاز به تعدیل و با اعلام عدم نیاز مستخدمین دارای حداقل سه فرزند مادران باردار و دارای فرزند شیرخوار به جز در اجرای قانون رسیدگی به تخلفات اداری و آرای قطعی قضائی نیستند. ماده ۱۹ دولت مکلف است برای کلیه گروههای مختلف حقوق بگیر در دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و همچنین نیروهای مسلح، وزارت اطلاعات سازمان انرژی اتمی به استثنای مشمولین قانون کار از قبیل کارکنان کشوری و لشکری اعضای هیأت علمی دانشگاهها و مؤسسات آموزش عالی و پژوهشی و قضات از ابتدای سال ۱۴۰۱ به مدت پنج سال، افزایش حقوق سالانه را در سقف ردیف حقوق و جبران خدمت به گونه ای اعمال نماید که هر ساله ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ ۰۰۰۰۰۰۰ کمک هزینه اولاد و حق عائله مندی مشمولین این ماده در چهارچوب افزایش سنواتی حقوق و دستمزد به ترتیب به میزان صد درصد ۱۰۰٪) و پنجاه درصد (۵۰) افزایش یابد. ماده ۱۷ - احکام ذیل نسبت به همه مستخدمین و کارکنان در کلیه بخشهای دولتی و غیر دولتی لازم الاجراء می باشد: الف - مدت مرخصی زایمان با پرداخت تمام حقوق و فوق العاده های مرتبط به نه ماه تمام افزایش یابد در صورت درخواست مادر تا دوماه از این مرخصی در ماه های پایانی بارداری قابل استفاده است. مرخصی مزبور برای تولد دو قلو و بیشتر دوازده ماه میباشد. در مواردی که مرخصی زایمان موجب اخلال در کار بخش خصوصی گردد پس از تأیید وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی هزینه تحمیل شده توسط دولت جبران خواهد شد. ب نوبت کاری شب برای مادران شاغل باردار و هم چنین مادران دارای فرزند شیرخوار تا دوسال و پدران تا یک ماهگی نوزاد در مشاغل و فعالیت هایی که نیازمند نوبت کاری شب میباشند اختیاری است شمول این بند شامل بخش خصوصی مشمول قانون کار نمی شود. ب اعطای دورکاری به درخواست مادران باردار حداقل به مدت چهار ماه در دوران بارداری در مشاغلی که امکان دورکاری در آنها فراهم است الزامی است. ت مادران شاغلی که از زمان لازم الاجراء شدن این قانون فرزند یا فرزندانی به دنیا خواهند آورد به ازای هر فرزند میتوانند از یک سال کاهش در سن بازنشستگی برخوردار شوند و برای فرزند سوم و بیشتر میزان کاهش یک و نیمسال به ازای هر فرزند خواهد بود. حداقل سن بازنشستگی مشمولین این بند برای مادران دارای یک فرزند چهل و دو سال دارای دو فرزند چهل و یک سال و دارای سه فرزند و بیشتر چهل سال و حداقل با بیست سال سابقه بیمه است. ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ زمان اشتغال میباشد. تبصره - بار مالی اجرای این ماده از محل منابع حاصل از اجرای ماده (۷۲) این قانون در ردیف خاصی در بودجه سنواتی پیش بینی و به سازمان تأمین اجتماعی و سایر صندوقهای بازنشستگی تخصیص داده می شود. ماده ۱۸ میزان معافیت مالیاتی اشخاص حقیقی موضوع ماده (۸۴) قانون مالیات های مستقیم اصلاحی مصوب ۱۳۹۴٫۴٫۳۱ به ازای فرزند سوم و بیشتر که بعد از تصویب این قانون متولد شود به ازای هر فرزند مشمول پانزده درصد (۱۵) تخفیف مشروط به تصویب آن در بودجه سنواتی میگردد. این تحفیف حداکثر سه بار قابل استفاده است. تبصره تخفیف مندرج در این ماده علاوه بر معافیتهای مندرج در ماده (۸۴) قانون مذکور میباشد. ماده ۱۹ ستاد ملی جمعیت مکلف است با همکاری ستاد اجرائی فرمان امام خمینی (ره) به منظور اهدای سالانه جایزه ملی جوانی جمعیت نسبت به تدوین شاخصهای ارزیابی و سنجش به تفکیک بخشهای خانواده رسانه سازمانهای مردم نهاد دستگاههای اجرائی شرکتها و مؤسسات خصوصی مدیران، نخبگان اقدام نموده و بر اساس گزارش ارائه شده از نهادهای ذی ربط مبنی بر اثر بخشی بر رشد ازدواج و فرزندآوری در جامعه مخاطب نسبت به اعطای جایزه ملی جوانی جمعیت اقدام نماید. ماده ۲۰ کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مکلفند در روز ملی جمعیت کارکنانی که در یک سال گذشته ازدواج کرده و یا دارای فرزند شده اند را مورد تشویق قرار دهند. جمهوری اسلامی ایران پگ ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ ماده ۲۱ دولت مکلف است در راستای اجرای بند ب ماده (۱۰۳) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران حداکثر شش ماه پس از لازم الاجراء شدن این قانون با تقویت صندوق بیمه اجتماعی کشاورزان روستاییان و عشایر نسبت به بیمه مادران خانه دار دارای سه فرزند و بیشتر به شرح ذیل اقدام کند. الف - در خصوص مادران غیر شاغل دارای سه فرزند و بیشتر ساکن مناطق روستایی و عشایری صد در درصد (۱۰۰) حق بیمه توسط دولت پرداخت شود. ب با تولد فرزند چهارم و پنجم به ازای هر فرزند دو سال به سوابق بیمه ای بیمه گذار افزوده شود. ماده ۲۲- کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران از جمله سازمانها و شرکتهایی که شمول قانون بر آنها مستلزم ذکر نام است و کلیه شرکتها و مؤسسات وابسته به آنها موظفند ظرف شش ماه پس از ابلاغ این قانون به منظور تکریم و حفظ حقوق مادر و کودک با طراحی احداث و تجهیز تمامی ساختمانها و اماکن عمومی خدماتی و آموزشی و رفاهی تحت اختیار یا نظارت خود، اقدام به تأمین فضای مناسب جهت رفع نیازهای نوزادان کودکان و مادران باردار جهت استراحت شیردهی و نگهداری کودکان نمایند. تبصره -۱ ضوابط و استانداردهای فضای مذکور در این ماده با رعایت نظام نامه پیوست فرهنگی طرحهای مهم و کلان کشور مصوب ۱۳۹۲٫۱٫۲۱ شورای عالی انقلاب فرهنگی ظرف سه ماه پس از لازم الاجراء شدن این قانون از سوی وزارت راه و شهرسازی با همکاری شهرداریها وزارتخانه های بهداشت درمان و آموزش پزشکی و آموزش و پرورش و سازمان بهزیستی کشور تهیه و به تصویب هیأت وزیران می رسد. تبصره - رعایت ضوابط و استانداردهای موضوع تبصره (۱) در مراکز مذکور به عنوان یکی از شاخصهای ارزیابی دستگاهها جهت اجرای سیاستهای بمک مر ره : ۰۰۰۰۰۰,۰۰۰ »*,♦*۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰ ۰۰۰۰۰۰۰,۰۰۰۰ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ: ۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰ ه ۰۰^۰۰۰۰۰۰ ۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰ کلی جمعیت پس از ابلاغ این قانون شناخته میشود. مراکز دارای امکانات موضوع این ماده به عنوان مراکز تکریم مادر و کودک شناخته شده و از تسهیلات مربوط به آن بهره مند می گردند. تبصره ۳ کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران مکلفند با مشارکت بخش خصوصی و یا به صورت خرید خدمات نسبت به تأمین مهد کودک برای نگهداری کودکان مادران شاغل در همان دستگاه اقدام نمایند. ماده ۲۳ جهت حمایت از شیرخوارگاهها و مراکز نگهداری شبانه روزی کودکان بی سرپرست و خیابانی اقدامات زیر باید صورت پذیرد: الف - سازمان بهزیستی کشور مکلف است با همکاری نهادهای خیریه و مجموعه های مردم نهاد به توسعه و تجهیز کمی و کیفی شیرخوارگاههای کشور تا میزان یک و نیم برابر سطح فعلی بپردازد. ب سازمان بهزیستی کشور مکلف است در هر یک از مراکز مذکور حداقل یک نفر آشنا به تربیت اسلامی کودک با معرفی مراکز مدیریت حوزه های علمیه را در چهارچوب قوانین مربوط به کارگیری کند. ب سازمان بهزیستی کشور مکلف است برنامه ریزی و نظارت مناسبی جهت محتوای تربیتی و آموزشی و ابعاد معنوی و مذهبی این مراکز با همکاری حوزه علمیه انجام دهد. ت دولت موظف به تأمین زمین با اجاره ۹۹ ساله و غیر قابل تغییر کاربری برای خیریه ها و سازمانهای متقاضی تأسیس این مراکز پس از تأیید سازمان بهزیستی کشور است. ماده ۲۴ به منظور تحقق بند (ب) ماده (۱۰۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی مکلف است با معرفی وزارت بهداشت درمان و آموزش پزشکی و ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ و بنیاد مستضعفان مادران باردار شیرده و دارای کودک زیر پنج سال را که بر اساس آزمون وسع نیازمند حمایت میباشند شناسایی کرده و خدمات سبد تغذیه رایگان و بسته بهداشتی رایگان را به آنها به صورت ماهانه اختصاص دهد. تبصره ۱ وزارت بهداشت درمان و آموزش پزشکی مکلف است محتوای سبد تغذیه ای و بسته بهداشتی را برای ماههای مختلف و گروههای یاد شده در این ماده حداکثر تا سه ماه پس از ابلاغ این قانون تعیین کند. تبصره ۲- وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی مکلف است به خانواده هایی که تحت پوشش نهادهای حمایتی نمیباشند و استحقاق آنها از طریق آزمون وسع بررسی و تأیید میشود سبد تغذیه و بسته بهداشتی ماهانه اختصاص دهد. ماده ۲۵ سازمان ثبت احوال کشور مکلف است نسبت به ایجاد سامانه برخط برای معرفی و صدور شناسه ویژه برای مادران دارای سه فرزند یا بیشتر اقدام نماید. مدت اعتبار این شناسه ده سال است و در صورت تولد فرزندان بعدی به مدت پنج سال تمدید خواهد شد. دستگاههای ذی ربط موظفند اقدامات ذیل را برای دارندگان کارت مزبور به همراه اعضای خانواده انجام دهند. الف نیم بها بودن ورودی کلیه اماکن و بناهای تاریخی فرهنگی و موزه های تابعه وزارت میراث فرهنگی صنایع دستی و گردشگری و دستگاههای اجرائی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری ب نیم بها بودن خدمات حمل و نقل عمومی شهری و تعرفه های فرهنگی ورزشی و تفریحی شهرداریها و دستگاههای اجرائی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری پ نیم بها بودن بلیط سینماها هر ماه یکبار ت تخفیف بیست درصدی (۲۰) دوره های آموزشی تربیتی و هنری کانون پرورش فکری کودکان و نوجوانان برای استفاده فرزندان ۰ا، جمهوری اسلامی ایران ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ شماره : ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : مجلس برای اسلا ریں پیوست تبصره شمول حکم این ماده در بخش غیر دولتی مشروط به پیش بینی جبران هزینه آن در قانون بودجه سنواتی میباشد. ماده ۲۹ - کلیه مؤسسات آموزش عالی موضوع ماده (۱) قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور و مراکز حوزوی مکلفند: الف با تقاضای کتبی طلاب و دانشجویان مادر باردار جهت مرخصی یک نیمسال تحصیلی قبل از زایمان بدون احتساب در سنوات تحصیلی موافقت نمایند. ب با تقاضای مرخصی طلاب و دانشجویان مادر دارای فرزند زیر دو سال، حداکثر تا چهار نیمسال تحصیلی بدون احتساب در سنوات تحصیلی موافقت نمایند. ب با تقاضای طلاب و دانشجویان مادر باردار یا دارای فرزند زیر دو سال جهت میهمانی به میزان حداکثر چهار نیمسال تحصیلی به حوزه یا مؤسسه آموزش عالی هم سطح یا پایین تر مورد تقاضا موافقت نمایند. ت با تقاضای طلاب و دانشجویان مادر باردار یا دارای فرزند زیر سه سال جهت آموزش مجازی با غیر حضوری برای گذراندن واحدهای دروس نظری دوره تحصیل موافقت نمایند. ت با تقاضای دانشجویان مادر باردار یا دارای فرزند زیر دو سال جهت کاهش نوبت کاری شب بر اساس آیین نامه ای که حداکثر ظرف سه ماه پس از ابلاغ این قانون از سوی وزیر بهداشت درمان و آموزش پزشکی تصویب می گردد، موافقت نمایند. ج شرایطی را فراهم نمایند که برای اساتید راهنما به ازای داشتن هر دانشجوی مادر باردار یا دارای فرزند شیرخوار یک سهمیه به سقف استاد راهنمایی آنها اضافه شود. تبصره شمول این حکم بر مراکز مدیریت حوزه های علمیه مشروط به عدم مغایرت با اساسنامه حوزه های علمیه و هماهنگی با مدیریت ذی ربط خواهد بود. پت ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ ماده ۲۷ به ازای هر فرزند شش ماه از تعهدات موضوع قانون مربوط به خدمت پزشکان و پیراپزشکان از مادران مشمول این قانون کسر می گردد. بانوان متأهل دارای فرزند میتوانند تعهدات خود را در محل سکونت خانواده بگذرانند. مادران باردار و مادران دارای فرزند زیر دو سال میتوانند طی دوره بارداری و تا دو سالگی فرزند آغاز طرح خود را به تعویق بیاندازند. ماده ۲۸ کلیه دستگاههای مذکور در ماده (۲۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران به ویژه وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی صدا و سیمای جمهوری اسلامی ایران سازمان تبلیغات اسلامی نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی شهرداریها و دهیاری ها مکلفند در راستای آگاهی بخشی نسبت به وجوه مثبت و ارزشمند ازدواج به هنگام نیاز و آسان تعدد فرزندان در خانواده و تقویت و حمایت از نقشهای مادری و همسری، صیانت از تحکیم خانواده و مقابله با محتوای مغایر سیاستهای کلی جمعیت و عوارض جانبی استفاده از روشهای مختلف پیشگیری از بارداری و نیز عوارض خطرناک ،پزشکی روانشناختی و فرهنگی و اجتماعی سقط جنین اقدامات لازم از قبیل تولید و پخش فیلم سریال تبلیغات بازرگانی، برگزاری جشنواره ها و نمایشگاهها را انجام دهند. الف در اجرای این قانون تولید پخش توزیع اشاعه ترویج انتشار یا حمایت از هرگونه برنامه و محتوای آموزشی پژوهشی فرهنگی، سرگرمی، به هر نحوی از انحاء از جمله فیلم سریال پویانمایی (انیمیشن) که مغایر سیاستهای کلی جمعیت باشد ممنوع است. ب ترویج خانواده های دو فرزند و کمتر و تجرد زیستی در آگهی بازرگانی از سوی سازمان صدا و سیما و تبلیغات تجاری و محیطی در بستر فضای مجازی رسانه های برخط و شبکه نمایش خانگی و محیط های عمومی ممنوع است و به منظور تشویق آن دسته از سفارش دهندگانی که در تبلیغات خود به نمایش شماره: شماره: ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ تاریخ : می پردازند افزایش زمان پخش در نظر گرفته شود. ب سازمان صدا و سیما مکلف است با مشارکت سازمان تبلیغات اسلامی و سایر نهادهای فرهنگی مرتبط بخشی از تولیدات خود را به ساختارها و قالب های مختلفی از قبیل تولید فیلم سریال مستند پویانمایی و برنامه های گفتگو محور ترکیبی و مسابقات اختصاص دهد که محتوا و مضمون اصلی آنها ارزشمندی ترویج و تبلیغ فرزندآوری تقبیح تجرد زیستی و کم فرزندی و مذمت و حرمت سقط جنین است. ت سازمان صدا و سیما مکلف است با هدف افزایش نرخ رشد جمعیت برنامه های هفتگی و ماهانه در امر مطالبه گری این قانون را تدوین و اجراء نماید. ت سازمان صدا و سیما از طریق سازمان تنظیم مقررات رسانه های صوت و تصویر فراگیر و وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی مکلفند حسب مورد بر اساس تکالیف قانونی با همکاری مرکز ملی فضای مجازی بر محتوای مرتبط با سیاستهای کلی جمعیت در بستر فضای مجازی و تولیدات رسانه ای هنری به ویژه سینمایی تئاتر محصولات شبکه خانگی و نشر آثار نظارت نموده و در صورت تخلف مراتب را از طریق مراجع ذی صلاح قانونی پیگیری نمایند. ج وزارت فرهنگ و ارشاد اسلامی با همکاری وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی مکلف است نسبت به تهیه عبارات نمادها یا تصاویر با محتوای حمایت از خانواده مادران ایرانی و ارزشمندی تعدد فرزندان اقدام نماید و نسبت به درج مناسب موارد مذکور در بسته بندی محصولات و کالاهای کلیه واحدهای تولیدی، توزیعی خدماتی کتب محصولات فرهنگی و مطبوعات نظارت نماید. چ سازمان صدا و سیما موظف است ضمن تهیه و تنظیم شاخص های لازم جهت اجراء و ارزیابی برنامه های مختلف رسانه ای منطبق با اهداف این قانون نسبت به تحقق برنامه های مزبور و ارتقای کمی و کیفی سالانه آنها و ارائه گزارش شش ماهه به شورای نظارت بر صدا و سیما اقدام نماید. شورای نظارت ایلا» پک ۲۷۸٫۶۹۳۸۵ ۱۴۰۰٫۰۸٫۱۹ ریں بر صدا و سیما موظف است ارزیابی خود را حداکثر تا سه ماه از زمان ارائه گزارش ارسالی به ستاد ملی جمعیت و مجلس شورای اسلامی ارائه دهد. ح کلیه دستگاههای موضوع این ماده مکلفند تحت نظارت شورای عالی انقلاب فرهنگی پیوست فرهنگی مربوط به سیاستهای کلی جمعیت و خانواده را متناسب با اولویتها و ظرفیتهای ملی و محلی خود تدوین و اجراء نمایند. ماده ۲۹ سازمان صدا و سیما موظف است حداقل ده درصد (۱۰) از بودجه اختصاص یافته به برنامه های تولیدی پویانمایی مستند، فیلم و سریال را به برنامه هایی با محوریت موضوع افزایش و جوانی جمعیت اختصاص دهد. ماده ۳۰ سازمان تبلیغات اسلامی در چهارچوب اساسنامه خود موظف است. برنامه جامعی جهت حمایت از فعالین مردمی در حوزه فرزندآوری و تسهیل ازدواج در قالب هیئات مساجد، کانونهای فرهنگی اعزام مبلغ و مانند آن تدوین نماید. ماده ۳۱ وزارتخانه های کشور ورزش و جوانان و فرهنگ و ارشاد اسلامی و همچنین سازمان تبلیغات اسلامی ستاد امر به معروف و نهی از منکر و سایر نهادهای ذی ربط مکلفند حداقل سی درصد (۳۰) از بودجه حمایتی از سازمانهای مردم نهاد و تشکلهای فرهنگی را به مجموعه هایی از قبیل گروههای فرهنگی و جهادی، کانونهای فرهنگی مساجد و سازمانهای مردم نهاد که در جهت کاهش سن ازدواج تسهیل ازدواج جوانان تشویق به فرزندآوری و استحکام خانواده با رویکرد دینی تشکیل شده اختصاص دهند گزارش سالانه عملکرد و ارزیابی فعالیت های صورت گرفته و حمایتهای موضوع این ماده ضمن ارائه به ستاد ملی جمعیت به صورت عمومی نیز منتشر میشود. دستورالعمل ارزیابی عملکرد موضوع این ماده توسط ستاد ملی جمعیت تدوین و ابلاغ می شود. ماده ۳۲ وزارت راه و شهرسازی و کلیه شهرداریها و دهیاری ها مکلفند در سطح شهرها ،روستاها راههای مواصلاتی و سایر اماکن عمومی حداقل یک سوم ظرفیت اسمی سالانه تبلیغات محیطی که جهت تبلیغات فرهنگی در نظر بگ رمیں گرفته شده است را به موضوع ازدواج فرزند آوری رشد جمعیت و تعالی نهاد خانواده اختصاص دهند. تبصره - در اجرای این حکم حداقل چهل درصد (۴۰) از ظرفیت این ماده با نظارت سازمان تبلیغات اسلامی در اختیار نهادهای مردمی از قبیل گروههای جهادی و سازمانهای مردم نهاد دارای مجوز که در حوزه ازدواج و خانواده فعالیت میکنند قرار می گیرد. ماده ۳۳ وزارت آموزش و پرورش مکلف است با همکاری مرکز مدیریت حوزه های علمیه و سازمان تبلیغات اسلامی و در چهارچوب مصوبات شورای عالی انقلاب فرهنگی از جمله سند تحول بنیادین آموزش و پرورش اقدامات زیر را انجام دهد. الف - تربیت و آموزش مهارتهای مربوط به سبک زندگی اسلامی ایرانی رشد شخصیت فردی و اجتماعی مهارتهای فردی ترویج فرهنگ ارزشمندی ازدواج خانواده و فرزندآوری و مسؤولیت پذیری برای تشکیل و تعالی خانواده با لحاظ اصول یادگیری مبتنی بر اجرای سند تحول بنیادین آموزش و پرورش در برنامه آموزشی پژوهشی تربیتی در قالب کلیه بسته های یادگیری به ویژه کتب درسی تولیدات و رویدادها جشنواره ها و اردوهای فرهنگی و تربیتی محتوای چند رسانه ای به صورت تعاملی و برخط با بهره گیری از ظرفیت زیست بوم های فناورانه در بستر فضای مجازی
۰۰-۱۱۳۴۷۲بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۴/۱۶
نامشخص
ابلاغ دستورالعمل اجرایی پرداخت تسهیلات جزء (10) بند "الف" تبصره (18) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۱۲۷۲۱۵ ۱۴۰۰٫۰۵٫۰۵ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران سپه صادرات ایران تجارت مسکن ملت، کشاورزی صنعت و معدن توسعه صادرات ایران توسعه تعاون رفاه کارگران آینده قتصاد نوین ایران زمین پارسیان پاسارگاد خاورمیانه دی ،سامان سرمایه سینا شهر کارآفرین گردشگری موسسه اعتباری غیربانکی ملل موسسه اعتباری غیربانکی توسعه هیات سرپرستی موسسه اعتباری غیر بانکی نور هیأت سرپرستی موسسه اعتباری غیربانکی کاسپین و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام بدین وسیله بند ب تبصره (۸) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور و ردیف (۳) ذیل بند قانونی موصوف به شرح ذیل ابلاغ می گردد: ب به دولت اجازه داده میشود برای عملیات آماده سازی محوطه سازی تأمین خدمات روبنایی و زیربنایی و تکمیل واحدهای مسکن مهر طرحهای بازآفرینی شهری و احیای بافتهای فرسوده و تاریخی مصلی تهران و همچنین طرح اقدام ملی تأمین مسکن اقداماتی را به شرح زیر به عمل آورد وزارت راه و شهرسازی مکلف است زمینهای متعلق به شرکت مادر تخصصی عمران شهرهای جدید و سازمان ملی زمین و مسکن و شرکت بازآفرینی شهری را تا سقف پنجاه هزار میلیاردریال طی قراردادهایی با بانک های عامل و صندوقهای تأمین مالی در رهن آنان قرار داده و متناسب با آن تسهیلات لازم برای اجرای طرح های جامع تفصیلی بافتهای فرسوده و آماده سازی مصوب را اخذ و منابع حاصل را صرف تکمیل این طرح ها نماید و از محل فروش عرصه و اعیان طرحهای تکمیل شده با رعایت قوانین و مقررات و گردش خزانه با بانک های عامل تسویه کند و باقیمانده را به اجرای طرح های صدرالذکر این جزء اختصاص دهد. آیین نامه اجرایی این بند به پیشنهاد وزارت راه و شهرسازی و با همکاری وزارت امور اقتصادی و دارایی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سازمان برنامه و بودجه کشور تهیه میشود و به تصویب هیات وزیران میرسد. بر این اساس ضمن ارسال آیین نامه اجرایی بند قانونی فوق الذکر موضوع تصویب نامه شماره ۳۸۸۰۲ ٫ ت ۵۸۸۸۸ ه مورخ ۱۴۰۰٫۴٫۹ هیأت محترم وزیران خواهشمند است دستور فرمائید مراتب در چارچوب ضوابط بانکی به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ گردد. ۵۲۸۵۹۲۴ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت راه و شهرسازی - وزارت امور اقتصادی و دارایی سازمان برنامه و بودجه کشور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران هیئت وزیران در جلسه ۱۴۰۰٫۳٫۲۶ به پیشنهاد وزارت راه و شهرسازی با همکاری وزارت امور اقتصادی و دارایی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سازمان برنامه و بودجه کشور و به استناد بند (ب) تبصره (۸) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور، آیین نامه اجرایی بند یادشده را به شرح زیر تصویب کرد. آیین نامه اجرایی بند (ب) تبصره (۸) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند. - قانون بند (ب) تبصره (۸) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور وزارت وزارت راه و شهرسازی - سازمان سازمان ملی زمین و مسکن - شرکت شرکت مادر تخصصی عمران شهرهای جدید -۵ شرکت بازآفرینی شرکت مادر تخصصی بازآفرینی شهری ایران آماده سازی تهیه نقشه های اولیه که حسب حسب مورد شامل جانمایی مجموعه روابط بلوکها و واحدها نمای ساختمانها و مصالح مورد استفاده و به کارگیری فرهنگ معماری غنی ایرانی - اسلامی با رعایت عدم اشراف به فضاهای داخلی واحدها می باشد. آماده سازی زمین فعالیتهای ضروری به منظور بهره برداری از اراضی خام برای آماده سازی جهت احداث و بهره برداری شامل تسطیح زمین جمع آوری آبهای سطحی، جدول بندی، زیرسازی اسفالت کردن ایجاد معابر و شبکه های تأسیسات زیربنایی و احداث مساجد تهران بلوار میرداد پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۷۲۵۶۷۴ ریاست ای شرقی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پشتیبانی مانع زودانی ۲۸۸۰۳ ٫ ۵۸۸۸۸ه جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران بانک عامل تمامی بانکهای دولتی و غیر دولتی که به حکم قانون یا با مجوز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تأسیس شده است. صندوق تأمین مالی صندوق هایی که به حکم قانون با مجوز سازمان بورس و اوراق بهادار تأسیس شده است. ۱۰ قرارداد: قرارداد ارایه تسهیلات و تأمین مالی که بین شرکت سازمان و بانک صندوق تأمین مالی منعقد میگردد و در آن چگونگی انجام تعهدات طرفین بر اساس قوانین و مقررات جاری مشخص می شود. -۱۱ طرح های جامع و تفصیلی به ترتیب مطابق تعاریف مندرج در بندهای (۲) و (۳) از ماده (۱) قانون تغییر نام وزارت آبادانی و مسکن به وزارت مسکن و شهرسازی و تعیین وظایف آن - مصوب ۱۳۵۳ ۱۲ بافت فرسوده مطابق تعریف مندرج در بند (الف) ماده (۲) قانون حمایت از احیاء بهسازی و نوسازی بافتهای فرسوده و ناکارآمد شهری - مصوب ۱۳۸۹ -۱۳ باز آفرینی شهری و سکونتگاههای غیر رسمی مطابق تعاریف مندرج در مسند ملی راهبردی احیاء بهسازی نوسازی و توانمند سازی بافتهای فرسوده و ناکارآمد شهری موضوع تصویب نامه شماره ۷۴۹۰۰ت ۴۸۶۰۱ ه مورخ ۱۳۹۳٫۷٫۲ ۱۴ بافت تاریخی محدوده ای از شهر یا روستا که به دلیل دارا بودن ارزش های تاریخی فرهنگی از سوی وزارت میراث فرهنگی گردشگری و صنایع دستی به عنوان بافت با ارزش با دارای ثبت ملی شناسایی و ابلاغ شده است. ماده ۲ در اجرای جزء (1) قانون مهم شرکت به میزان شانزده هزار میلیارد ۰۰۰ ۰۰۰ ۱۰۰۰ ۱۶,۰۰۰) ریال و سهم سازمان به میزان نه هزار میلیارد (۰ر در ۹۰۰۰) ریال و سهم شرکت بازآفرینی به میزان پنج هزار میلیارد و ۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۰ ۵,۰۰۰) ریال تعیین می گردد تا از محل منابع داخلی و یا تهاتر اراضی و املاک متعلق به خود با اولویت فروش از طریق مزایده یا به قیمت کارشناسی روز مشروط به حفظ کاربری تأمین و با رعایت ساز و کار خزانه به حساب شرکت سازمان و شرکت بازآفرینی نزد خزانه داری کل کشور واریز و منابع حاصل را صرف عملیات آماده سازی محوطه سازی تأمین خدمات روبنایی و زیربنایی و تکمیل واحدهای مسکن مهر و طرح تهران بلوار میرداماد پاک ۱۹۸ تلفن : ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۷۳۲۵۶۷۴ ۶ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲۸۸۰۲ ات ۵۸۸۸۸ه ممن ۲٫۱٫ ۱۲۰۰ ممن ۲٫۱٫ ۱۲۰۰ رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران اقدام ملی تأمین مسکن و مصلی تهران برای شرکت و سازمان و مطالعه و اجرای طرح های بازآفرینی در محلات هدف بافتهای فرسوده و تاریخی و احیای سکونتگاههای غیر رسمی موضوع بند (الف) ماده (۵۹) قانون برنامه ششم توسعه برای شرکت بازآفرینی نمایند. تبصره ۱ سازمان شرکت و شرکت بازآفرینی موظفند ارزش ریالی کارشناسی اراضی تهاتر شده را در دفاتر مالی ثبت نمایند. تبصره - اجرای طرح های فوق تاقی وظایف و تکالیف دستگاههای خدمات رسان در تامین خدمات زیربنایی و روبنایی نمی باشد. تبصره - شرط لزوم حفظ کاربری و ضوابط مصوب باید در تمام استاد اعم از مزایده قرارداد واگذاری استاد انتقال و اسناد مالکیت قید گردد. وزارت مکلف است بیست و پنج درصد (۲۵) از منابع حاصل از اجرای این ماده را برای تکمیل پروژه های زیربنایی آب برق و فاضلاب مسکن مهر باقی مانده که نیازمند تأمین خدمات هستند و طرح اقدام ملی مسکن اختصاص داده و متناسب با کارکرد به شرکتهای ذی ربط وزارت نیرو پرداخت نموده و یا راسا در آن پروژه ها هزینه نماید. تبصره ۵ وزارت مکلف است از طریق شرکت و سازمان و از محل منابع حاصل از اجرای جزء (۱) قانون، مبلغ پنج هزار میلیارد (۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۵,۰۰۰) ریال جهت طرح مصلی تهران کمک نماید. البصره ۶ وزارت آموزش و پرورش موظف است ظرف دو ماه از تاریخ ابلاغ این آیین نامه برنامه اجرایی ساخت و تکمیل مدارس در طرح های مسکن مهر و اقدام ملی را در مناطق محروم و کم بر خوردار به وزارت و سازمان برنامه و بودجه کشور اعلام نماید تا سقف مبلغ بیست هزار میلیارد ۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۲۰) ریال (حداقل به میزان دو هزار میلیارد (۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۲,۰۰۰) ریال از محل منابع سازمان و شرکت به نسبت مساوی به ردیف درآمدی (۲۱۰۲۲۸) جدول شماره (۵) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور واریز میشود تا جهت ساخت و تکمیل مدارس (بر اساس پیشرفت فیزیکی پروژه های مصوب با اولویت مدارس مجموعه های مسکونی مهر و مناطق محروم و کم برخوردار در اختیار وزارت آموزش و پرورش قرار گیرد. تبصره - متقاضیاتی که مطابق قوانین و مقررات موظف به حفظ بنای تاریخی هستند. از تسهیلات موضوع این آیین نامه در چهارچوب قوانین و مقررات مربوط بهره مند می شوند. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۳۸۸۰۲ ات ۵۸۸۸۸ ه جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ماده ۳ شرکت و سازمان مکلفند در صورت درخواست مالکان اعیانی واحدهای مسکونی مهر در هر مجتمع و یا بلوک مسکونی به صورت جمعی با انفرادی نسبت به واگذاری قطعی عرصه زمین های اجاره ای (۹۹) ساله متعلق به خود به قیمت کارشناسی روز به صورت نقد و یا نقد و اقساط (حداکثر ده ساله اقدام نمایند. تبصره ۱ در صورت آماده نبودن صورت مجلس تفکیکی عرصه مربوط به بلوک های مسکونی شرکت و سازمان میتوانند در قالب قرارداد نسبت به فروش قدر السهم عرصه هر واحد با رعایت قوانین و مقررات مربوط اقدام نمایند. انتقال قطعی عرصه منوط به تسویه حساب آن می باشد. تبصره - منابع حاصل از اجرای این ماده حسب مورد توسط شرکت و سازمان پس از واریز به حساب آنها نزد خزانه داری کل کشور صرف عملیات آماده سازی محوطه سازی، تامین خدمات روبنایی و زیربنایی و تکمیل واحدهای مسکن مهر و طرح اقدام ملی مسکن خواهد شد. ماده ۴ وزارت از طریق شرکت سازمان و شرکت بازآفرینی برای اجرای پروژه های منطبق با طرح های جامع، تفصیلی یافتهای فرسوده و تاریخی و آماده سازی مصوب موضوع جزء (۴) قانون در چهارچوب ضوابط مصوب شورای پول و اعتبار و سایر قوانین و مقررات تسهیلات لازم تا سقف پنجاه هزار میلیارد (۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ۰۰۰ ر ۵۰ ریال را از بانکهای عامل و صندوقهای تأمین مالی اخذ و معادل آن زمینهای متعلق به خود را در چهارچوب قرارداد در رهن بانکهای عامل و صندوق های صد در صد وجوه حاصل از فروش عرصه و اعیان سهم شرکت سازمان و شرکت باز افرینی در طرح های تکمیل شده موضوع این ماده به حساب متعلق به شرکت، سازمان و شرکت باز آفرینی نزد خرانه داری کل کشور واریز و از محل آن تسهیلات دریافتی تسویه می گردد. تبصره ۱ باقی مانده وجوه فوق پس از تسویه تسهیلات دریافتی به صورت کامل به اجرای طرح های متعلق به شرکت سازمان و شرکت بازآفرینی حسب مورد اختصاص می یابد. تبصره ۲- تسویه بدهی های مربوط به تسهیلات دریافتی از محل سایر منابع داخلی شرکت سازمان و شرکت بازآفرینی امکان پذیر است. ماده ۵ برنامه وزارت برای هزینه کرد اعتبارات این آیین نامه (متناسب با میزان تحقق جهت کمک به طرح های پیش بینی شده در قانون به شرح جدول پیوست که تایید شده به مهر دفتر هیئت دولت است. خواهد بود. تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۲ سایت اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۶ در اجرای جزء (۴) قانون شرکت و سازمان مکلفند در صورت ارایه طرح و اعتبار مصوب از طرف مراکز متولی و دستگاههای اجرایی زمین مورد نیاز برای احداث مدرسه، پاسگاه کلانتری پایگاه بسیج حوزه علمیه مصلی حوزه های مقاومت مسجد، حسینیه کتابخانه سالن های ورزشی بسیج صالحین مراکز بهداشتی و درمانی ورزشگاه و سایر مراکز اداری و خدماتی مورد نیاز را بر اساس کاربری مصوب شهری به صورت رایگان در اختیار مراکز متولی و دستگاههای اجرایی طرح های مسکن مهر و اقدام ملی مسکن قرار دهند. تبصره - مراکز متولی و دستگاههای اجرایی گیرنده زمین حق واگذاری و تغییر کاربری زمین در اختیار را ندارند و مکلفند ظرف یک سال نسبت به شروع عملیات اجرایی اقدام و در مهلت مقرر در پروانه ساختمانی احداث بنا نمایند. در غیر این صورت قرارداد منفسخ و زمین به شرکت سازمان مسترد میگردد و این امر در قراردادهای واگذاری استاد انتقالی استاد تکبیرگی و دفاتر املاک ثبت اسناد و املاک کشور قید گردد. ماده ۷ وزارت مکلف است گزارش حسن اجرای این آیین نامه را در مقاطع زمانی سه ماهه به سازمان برنامه و بودجه کشور ارایه نماید. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور، دفتر رییس قوه قضاییه، دفتر معاون اول رییس جمهور، دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت حقوقی رییس جمهوره معاونت امور مجلس رئیس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور، معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها سازمانها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۰۰-۸۹۲۶۸بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۳/۲۹
نامشخص
اصلاح ماده (17) آیین نامه بازآفرینی شهری پایدار
۰۰٫۱۲۳۲۹۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران برت مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران ملت صادرات ایران سپه ،تجارت مسکن و رفاه کارگران با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۰٫۲۳۳۶۷ مورخ ۱۴۰۰٫۱٫۳۰ موضوع ابلاغ مفاد جزء ۱ و ۲ بند «ز» تبصره (۱۶) و بند «ی» تبصره (۱۷) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور در خصوص تسهیلات خرید یا ساخت مسکن آزادگان جانبازان و خانواده شهدا، ضمن ارسال تصویر تصویب نامه شماره ۲۵۲۸۱ت ۵۸۸۲۵ ه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۸ هیات محترم وزیران به اطلاع می رساند؛ سقف فردی تسهیلات یاد شده در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۴٫۲۲ شورای محترم پول و اعتبار به شرح ذیل مصوب گردید سقف تسهیلات مسکن ایثارگران در سال ۱۴۰۰ به ازای هر واحد مسکونی در شهرهای با جمعیت بیش از یک میلیون نفر سه میلیارد (۳٫۰۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال مراکز استانها سه میلیارد (۳٫۰۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال، سایر شهرستانها دو میلیارد و پانصد میلیون ۲٫۵۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال و روستاها دو میلیارد (۲٫۰۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال تعیین شود. بر این اساس خواهشمند است دستور فرمائید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ گردد. ٫ ۵۲۸۷۰۴۹ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جمهوری اسلامی ایران تصویب نامه هیئت وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد تولید پشتیبانی مانع زوانی ۲۵۲۸۱ ات ۵۸۸۲۵ه لذبی۰داا-*-* ۰۰^۰,-۰۰۱ل۱ه,۱ تاریخ ۱۳۰۰٫۲۶ بنیاد شهید و امور ایثارگران - سازمان برنامه و بودجه کشور بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران هیئت وزیران در جلسه ۱۳۰۰٫۳٫۵ به پیشنهاد شماره ۴۰۰٫۰۰٫۷۸۶۳۲ مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۱ بنیاد شهید و امور ایثارگران و به استناد ماده (۳) مکرر اصلاحی قانون جامع خدمات رسانی به ایثارگران موضوع بند (ب) ماده (۶۲) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) مصوب ۱۳۹۳ - و بند (ت) ماده (۸۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۹۵ - تصویب کرد. ماده (۳) اصلاحی آیین نامه تسهیلات خرید با ساخت مسکن آزادگان جانبازان و خانواده شهدا موضوع تصویب نامه شماره ۳۷۷۱۳ت ۵۷۷۸۶ه مورخ ۱۳۹۹٫۲٫۱۱ به شرح زیر اصلاح می شود. ماده ۳ سقف تسهیلات مسکن ایثارگران در سال ۱۴۰۰ به ازای هر واحد مسکونی در شهرهای با جمعیت بیش از یک میلیون نفر سه میلیارد (۰۰۰ ۰۰۰ ۳٫۰۰۰ ریال مراکز استانها سه میلیارد (۰۰۰ ۰۰۰ ۳٫۰۰۰ ریال سایر شهرستانها دو میلیارد و پانصد میلیون (۰۰۰ ۲۰۰ ۲,۵۰۰) ریال و روستاها دو میلیارد (۱۰۰۰ ۲,۰۰۰,۰۰۰ ریال تعیین میشود. شررسر رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول رئیس جمهور دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت حقوقی رئیس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها سازمانها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی، روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۰۰-۸۸۹۴۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۳/۲۷
نامشخص
15- بخشنامه شماره 00/88941 مورخ 1400/03/27; فهرست مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیبدیده از بیماری کرونا مشمول حمایتهای اقتصادی سال 1400
۰۰٫۸۸۹۴۱ ۱۴۰۰٫۰۳٫۲۷ پیوست تولد سال ۱۳ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۰۰٫۸۱۱۲۸ مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۲۰ موضوع ابلاغ فراز ابتدایی بخش (ب) مصوبات هفتاد و یکمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۸ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا با عنوان حمایتهای بانکی بدین وسیله «فهرست مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیب دیده مشمول حمایتهای اقتصادی سال ۱۴۰۰ مصوب کارگروه مقابله با پیامدهای اقتصادی ناشی از بیماری کرونا ابلاغی طی نامه شماره ۲۹۵۱۲ مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۱۹ معاون محترم اقتصادی رئیس جمهور به شرح ذیل جهت استحضار ایفاد می گردد ۱ مراکز آموزشی آموزشگاهها و مهد کودکها به غیر از مدارس دانشگاهها و موسسات آموزش عالی) مراکز فرهنگی هنری و رسانه ای غیر دیجیتال موزهها، سینماها و تئاترها؛ مراکز تفریحی باغ وحش ها و شهربازی ها مراکز ورزشی باشگاهها و مراکز ورزشی آبی پارک های آبی و استخرها ۵ مراکز مربوط به گردشگری شامل هتلها هتل آپارتمانها مجتمع های جهانگردی و گردشگری مهمان پذیرها مهمانسراها مسافرخانه ها مراکز بوم گردی مراکز اقامتی پذیرایی خدمات بین راهی زائر سراها، دفاتر خدمات مسافرتی گردشگری زیارتی و آژانسهای مسافرتی شرکتهای حمل و نقل مسافر برون شهری مراکز پذیرایی تالارهای پذیرایی رستورانها چایخانه ها قهوه خانه ها مراکز تهیه و طبخ غذا؛ قنادی شیرینی پزی ابمیوه و بستنی فروشی آرایشگاه های مردانه آرایشگاههای زنانه و سالنهای زیبایی ۱۰ مراکز فروش انواع پوشاک کیف کفش خرازی ،خیاطی مراکز فروش ،کادویی لوازم آرایشی و بهداشتی اسباب بازی لوازم التحریر مراکز توزیع صنایع دستی مراکز فروش فرش و موکت لوازم خانگی پارچه پرده مبلمان و تزئینات داخلی ساختمان اتلیه و عکاسی ۱۱ مراکز عرضه گل و گیاهان زینتی و ماهیان زینتی پشتیبانی مانع زوایی ۱۲ نمایشگاههای تجاری اعم از عمومی تخصصی و بین المللی خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۲۲۰۷۳۲٫م ص مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲
۰۰-۸۳۰۴۴بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۳/۲۳
نامشخص
تمدید مهلت ثبت نام و پرداخت تسهیلات به صاحبان کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا و حوزه های گردشگری، ورزش و جوانان، فرهنگ و هنر و حمل و نقل ریلی و هوایی
۰۰٫۱۲۳۲۶۵ ۱۴۰۰٫۰۴٫۲۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه پشتیبانی مانع زدائی مدیران عامل محترم بانکهای رفاه کارگران و توسعه تعاون با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۰٫۴۵۵۸۷ مورخ ۱۴۰۰٫۰۲٫۱۹ در خصوص ابلاغ تسهیلات قرض الحسنه مشاغل خانگی موضوع مفاد ماده (۱۸) دستورالعمل اجرایی قانون ساماندهی و حمایت از مشاغل خانگی، ضمن ارسال تصویر نامه شماره ۴۸۳۶۰ مورخ ۱۴۰۰٫۰۳٫۲۲ وزیر محترم تعاون کار و رفاه اجتماعی و دبیر شورای اشتغال مبنی بر افزایش سقف کلی تسهیلات مشاغل خانگی به ۲۰,۰۰۰ میلیارد ریال به استحضار میرساند حسب تصمیمات متخذه در کمیسیون اعتباری مورخ ۱۴۰۰٫۰۴٫۰۶ این بانک با افزایش سقف کلی تسهیلات مشاغل خانگی از ۲٬۵۰۰ میلیارد ریال به ۲۰,۰۰۰ میلیارد ریال موافقت گردید بر این اساس سهم آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف از محل منابع پس انداز قرض الحسنه به میزان ۱۰,۰۰۰ میلیارد ریال تعیین میگردد ضمن این که توزیع استانی تسهیلات موصوف نیز متعاقبا از سوی وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی، اعلام خواهد شد. خواهشمند است دستور فرمائید ضمن اقدام لازم بر سهمیه ابلاغی در چارچوب رعایت منابع و مصارف قرض الحسنه آن بانک عملکرد تسهیلات موصوف را در مقاطع سه ماهه به این بانک ارسال نمایند. ٫ ۵۲۶۱۰۸۸ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۳۲۱۵-۰۴
۰۰-۸۱۶۴۱بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۳/۲۲
نامشخص
ابلاغ توزیع بانکی تسهیلات جزء (10) بند "الف" تبصره (18) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
تاریخ : ۰۰٫۱۱۶۵۹۱ ۱۴۰۰٫۰۴٫۲۱ پوست ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا پیرو بخشنامه شماره ۹۵٫۱۹۴۲۲۷ مورخ ۱۳۹۵٫۶٫۱۸ موضوع دستور العمل کارت اعتباری به استحضار می رساند به موجب مصوبه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۹ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی بانکها و موسسات اعتباری می توانند بر اساس ارزیابی و اعتباری سنجی مشتریان خود نسبت به تخصیص اعتبار تا سقف مبلغ ۲۰۰۰ میلیون ریال دویست میلیون تومان در قالب کارت اعتباری مرابحه اقدام نمایند. ۵۲۷۵۱۴۸ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۱ تهران ، جوار میرداماد پلاک ۱۴۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ که پست: ۱۲۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۸۱۱۲۸بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۳/۲۰
نامشخص
14- بخشنامه شماره 00/81128 مورخ 1400/03/20; ابلاغ مصوبات بانکی جلسه 71 ستاد ملی کرونا
۰۰۸۱۱۲۸ ۱۴۰۰٫۰۳٫۲۰ ندارد بکی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما بدینوسیله مفاد بندهای (۱) الی (۳) بخش «ب» مصوبات هفتاد و یکمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۳٫۸ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا جهت استحضار ایفاد می گردد ۱ برای صاحبان مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا به غیر از تسهیلات قرض الحسنه)، بازپرداخت اقساط تسهیلات دریافتی که موعد پرداخت آنها در چهار ماهه اول سال ۱۴۰۰ بوده و در این بازه زمانی پرداخت نشده است منوط به آن که بدهی آنها به شبکه بانکی تا تاریخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۱ در طبقه جاری قرار داشته باشد، به انتهای دوره تقسیط منتقل میشود تا طی چهار قسط پس از آخرین قسط وصول گردد تسهیلات پرداختی از محل صندوق کارآفرینی امید که جهت کسب و کارهای به شدت آسیب دیده پرداخت شده است نیز مشمول امهال این بند می شود. موعد پرداخت تسهیلات با بازپرداخت به صورت دفعی برای مشمولین این بند که سررسید بازپرداخت آن در سه ماهه اول سال ۱۴۰۰ باشد به پایان تیرماه سال جاری منتقل میشود استمهال موارد این بند از احتساب و اخذ وجه التزام تاخیر تادیه دین و کارمزد اضافی مستثنی است مشمولین این بند تا موعد مقرر برای بازپرداخت اقساط دارای سررسید طی چهار ماهه اول سال ۱۴۰۰، مشمول محدودیتها و ممنوعیتهای بانکی ناظر بر اشخاص دارای بدهی غیر جاری نمیشوند. ممنوعیت ها و محدودیتهای مقرر در ماده (۵) مکرر الحاقی به قانون چک صرفا برای اخذ تسهیلات برای چک های صادره توسط صاحبان مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیب دیده از کرونا که تاریخ مندرج در چک در سه ماهه اول سال ۱۴۰۰ بوده و منجر به برگشت چک و صدور گواهی نامه عدم پرداخت حداکثر تا پایان تیر ماه ۱۴۰۰ گردد در صورت تسلیم تقاضا از سوی صادر کننده چک به بانک یا موسسه اعتباری محال علیه طی یک ماه پس از تاریخ برگشت اعمال نخواهند شد. مصوبه جلسه ۶۷ ستاد ملی مدیریت کرونا ابلاغی طی بخشنامه شماره ۰۰٫۴۳۸۴۴ مورخ ۱۴۰۰٫۲٫۱۸)، به شرح زیر اصلاح می گردد در صورت عدم موجودی کافی اشخاص برای چکهای صادره با سررسید اول تا بیستم اردیبهشت سال ۱۴۰۰، بانکها و مؤسسات اعتباری باید از صدور گواهینامه عدم پرداخت و برگشت چک در صورتی که حداکثر تا ۲۰ خرداد ماه سال تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی: ۳۱۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جاری به بانک ارائه شوند اجتناب نمایند محاکم و ضابطین قضایی نیز از صدور اجرائیه در این موارد در بازه زمانی مزبور خودداری کنند همچنین چکهایی که سررسید آنها اول تا بیستم اردیبهشت ماه سال ۱۴۰۰ بوده و به دلیل عدم موجودی کافی منجر به صدور گواهی نامه عدم پرداخت شده اند تا ۲۰ خرداد ماه سال جاری مشمول ممنوعیت ها و محدودیتهای مقرر در قانون صدور چک نخواهند شد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک موسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۳۳۳۷۲۳٫ قد مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱، ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir
