۱ فیلتر فعال
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
۰۱-۵۰۸۳۹بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۳/۰۱
نامشخص
بخشنامه شماره 01/50839 مورخ 1401/03/01; ابلاغ احکام و تکالیف مرتبط با شبکه بانکی کشور مقرر در قانون بودجه سال 1401؛ پیرو بخشنامه مربوط به ابلاغ جزء (3) بند (د) تبصره (16) ماده واحده قانون بودجه سال 1401
۰۱٫۵۰۸۳۹ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۰۱٫۱۴۳۰۸ مورخ ۱۴۰۱٫۱٫۲۳ موضوع ابلاغ مفاد جزء (۳) بند (د) تبصره (۱۶) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور بدین وسیله اهم سایر احکام و تکالیف مرتبط با شبکه بانکی کشور مقرر در قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور به شرح زیر جهت استحضار و صدور دستور مقتضی اعلام می گردد جزء (1) از بند «ه» ذیل تبصره (۲) قانون بودجه کلیه شرکتهای دولتی بانکها و مؤسسات انتفاعی وابسته به دولت مندرج در پیوست شماره (۳) این قانون شامل شرکت ها و مؤسسات دولتی که شمول قوانین و مقررات عمومی به آنها مستلزم ذکر یا تصریح نام است نظیر شرکت های تابعه وزارت نفت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازمان گسترش و نوسازی صنایع ایران و شرکتهای تابعه سازمان توسعه و نوسازی معادن و صنایع معدنی ایران و شرکتهای تابعه و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی و دانشگاه آزاد اسلامی مکلفند پس از ابلاغ این قانون هر سه ماه یک بار نسبت به ثبت و به روزرسانی اطلاعات خود و شرکتها و مؤسسات تابعه و وابسته در سامانه یکپارچه اطلاعات شرکتهای دولتی و نهادهای عمومی غیر دولتی مستقر در وزارت امور اقتصادی و دارایی اقدام کنند وزارت امور اقتصادی و دارایی مکلف است امکان دسترسی به اطلاعات سامانه مذکور را به صورت برخط برای سازمانهای برنامه و بودجه کشور اداری و استخدامی کشور و دیوان محاسبات کشور فراهم کند. بند «د» ذیل تبصره (۴) قانون بودجه به بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی اجازه داده میشود از محل منابع خود از جمله منابع حاصل از واگذاری دارایی های مازاد در هر یک از طرح پروژه های بزرگ زیربنایی و طرح های تملک داراییهای سرمایه ای نظیر طرح های آزادراهی و بزرگراهی و راههای اصلی صنعتی و تولیدی در قالب تأمین مالی و تملک و ایجاد شرکت و صندوق طرح (پروژه) مشارکت نمایند. بند ی ذیل تبصره (۱۰) قانون بودجه کلیه بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظفند دو درصد (۲) از درآمد حاصل از هزینه های دریافتی بابت تراکنش ها در نظام بانکداری الکترونیکی را بدون افزایش آنها نسبت به سال ۱۴۰۰ به ردیف درآمدی ۱۶۰۱۶۴ نزد خزانه داری کل کشور واریز نمایند صد درصد (۱۰۰) درآمد واریزی در اختیار فرماندهی انتظامی جمهوری اسلامی ایران قرار می گیرد تا در راستای طرح تقویت پلیس فتا که توسط فرماندهی انتظامی و با همکاری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ بیات اینترنتی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه میگردد به مصرف برسد بانک مرکزی موظف به نظارت بر اجرای دقیق این بند میباشد بانکهایی که از اجرای این بند تخلف کنند در حکم تصرف غیر قانونی در وجوه و اموال دولتی تلقی میشود. جزء (۲) از بند د ذیل تبصره (۱۶) قانون بودجه بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظفند اطلاعات مندرج در جزء (۱) این بند را به صورت فصلی در اختیار بانک مرکزی قرار دهند در صورت استنکاف از ارسال تمام یا بخشی از اطلاعات در موعد مقرر مؤسسه اعتباری حسب مورد به تشخیص بانک مرکزی به یکی از جرائم مندرج در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور یا اجزای (۳) یا (۴) بند (الف) ماده (۱۴) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت ترتیبات مندرج در مواد مذکور محکوم میگردد بانک مرکزی موظف است گزارش همکاری یا تخلف بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی را به صورت فصلی به کمیسیون اصل نودم (۹۰) قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و دیوان محاسبات کشور ارائه نماید. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۶۳۹۸۲۹ الله مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ ۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۱-۴۹۷۱۲بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۲/۳۱
نامشخص
بخشنامه شماره 01/49712 مورخ 1401/02/31; ابلاغ «ضوابط اجرایی دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیرحضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی»
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب عالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۶۹۱۱ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۴ موضوع ابلاغ دستور العمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مصوب جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تامین مالی تروریسم به استحضار میرساند با عنایت به این که دستور العمل مذکور صرفا در بردارنده چارچوب و الزامات کلی حدود و نحوه ارائه غیر حضوری خدمات پایه بود، لذا ایجاب می نمود جزییات فنی و اجرایی آن به نحوی که منجر به اجرای یکنواخت مفاد دستور العمل صدر الذکر گردد، تهیه و ابلاغ شود. بر این اساس ضوابط اجرایی دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی متضمن الزامات فنی ناظر بر احراز هویت الکترونیکی نحوه اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری و نیز نحوه ارائه غیر حضوری خدمات پایه تهیه شد که پس از طرح و تصویب در جلسه مورخ ۱۴۰۱٫۰۲٫۱۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به شرح پیوست برای استحضار ایفاد می شود. با عنایت به مراتب مذکور خواهشمند است دستور فرمایند مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۵ به تمام واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید و نسخه ای از آن نیز به مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی ارسال گردد. ۵۶۳۶۸۶۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir 6 بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم ضوابط اجرایی دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بهار ۱۴۰۱ باسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد ضوابط اجرایی دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی با استناد به دستور العمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مصوب بیست و دومین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تأمین مالی تروریسم و به منظور اجرای دقیق و یکنواخت دستور العمل مذکور توسط مؤسسات اعتباری شرکتهای تعاونی اعتبار و شرکتهای واسپاری لیزینگ ضوابط اجرایی دستورالعمل یادشده که از این پس به اختصار ضوابط» نامیده میشود متضمن الزامات فنی مربوط به ارائه غیر حضوری خدمات پایه به شرح زیر تدوین میشود. فصل اول - تعاریف ماده ۱ عباراتی که در دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی تعریف شده اند در این ضوابط نیز در همان معانی به کار گرفته شده اند. همچنین در این ضوابط عبارات زیر در معانی مشروح بکار میروند ۱ دستور العمل دستور العمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی ابلاغی به موجب بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۶۹۱۱ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۴؛ مشتری به شخص حقیقی یا حقوقی اطلاق میگردد که نزد مؤسسه اعتباری پرونده شناسایی دارد؛ متقاضی کاربر درخواست کننده دریافت غیر حضوری خدمات پایه است که نزد مؤسسه اعتباری پرونده شناسایی ندارد یا تطابق هویت وی با مشتری برای مؤسسه اعتباری احراز نشده باشد؛ -۴- اعتبارنامه های تأیید هویت ویژگیها مشخصه ها یا ساختار داده ای شخصی سازی شده ای هستند که توسط ارائه دهنده خدمت هویت و به منظور احراز هویت الکترونیکی متقاضی، فراهم شده اند. -۵- ارائه دهنده خدمت هویت مرجع ملی که به عنوان فراهم کننده خدمت اعتبارنامه و واجد صلاحیت برای ایجاد ثبت و مدیریت اطلاعات هویتی اشخاص میباشد. این مرجع در چارچوب قوانین و مقررات امکان صدور اعتبار نامه های تأیید هویت را دارد. ۶- ارائه الکترونیکی ادعای هویت اعلام ویژگیها و خصوصیات شخصی توسط متقاضی به صورت الکترونیکی که در زمان اعلام آنها اعتبار سنجی و اصالت سنجی نشده اند؛ فصل دوم گستره شمول ماده -۲ در این ضوابط هرگاه تکلیفی بر عهده مؤسسه اعتباری قرار گرفته مخاطب آن علاوه بر مؤسسه اعتباری شرکت تعاونی اعتبار و شرکت واسپاری لیزینگ) که قصد ارائه غیر حضوری خدمات پایه به متقاضیان را دارد نیز می باشد. ماده ۳ شرکتهای صرافی و صندوقهای قرض الحسنه مجاز به ارائه غیر حضوری خدمات پایه به مشتریان خود نمی باشند. ماده ۴ مؤسسه اعتباری مکلف است از ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع محجور و ارباب رجوع کمتر از (۱۸) سال تمام و بدون حکم رشد از دادگاه صالحه خودداری نماید. ماده ۵ حدود و نحوه ارایه غیر حضوری خدمات پایه به اشخاص خارجی تابع ضوابط اجرایی موضوع ماده (۷۳) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی و اصلاحات و الحاقات بعدی آن میباشد. تا زمان ابلاغ ضوابط مذکور رعایت مفاد دستورالعمل به منظور ارائه غیر حضوری خدمات پایه به اشخاص حقیقی خارجی و نیز رعایت مفاد دستورالعمل اجرایی افتتاح حساب سپرده ریالی برای اشخاص خارجی مصوب یک هزار و دویست و بیست و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۱۰٫۱۴ شورای پول و اعتبار و اصلاحیه های پس از آن و دستورالعمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۱۰ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی در خصوص حدود ارائه خدمات پایه به اشخاص حقیقی خارجی الزامی است. 1. Security Credentials 2. Identity Provider 3. Credential Service Provider فصل سوم - الزامات اختصاصی ماده ۶ مؤسسه اعتباری موظف است پیش از ارائه غیر حضوری خدمات پایه به متقاضی به ترتیب اقدام به احراز هویت الکترونیکی و اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری با رویکرد ریسک محور نماید. تبصره اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری با رویکرد ریسک محور به متقاضیانی که بیشتر در مؤسسه اعتباری شناسایی شده اند، تسری ندارد. ۱-۳- نحوه احراز هویت الکترونیکی ماده ۷ مؤسسه اعتباری موظف است ابتدا سازوکار ارائه الکترونیکی ادعای هویت توسط متقاضی را فراهم نماید و سپس نسبت به احراز هویت الکترونیکی اقدام کند. ماده - مؤسسه اعتباری موظف است سازوکاری را اتخاذ کند که ارائه الکترونیکی ادعای هویت توسط متقاضی مستلزم تکمیل کلیه قسمت (فیلد های اقلام اطلاعات پایه هویتی به شرح زیر باشد: -۱-۸- اشخاص حقیقی ایرانی ،نام نام خانوادگی تاریخ تولد شماره ملی نام پدر شناسه (کد پستی محل اقامت شماره تلفن همراه -۲-۸- اشخاص حقیقی خارجی نام نام خانوادگی نام پدر نام جد تاریخ تولد تابعیت کشور محل تولد شماره اختصاصی نوع مدرک شناسایی شماره مدرک شناسایی تاریخ صدور مدرک شناسایی تاریخ انقضای مدرک شناسایی وضعیت اقامت در ایران مقیم غیر مقیم)، تاریخ اتمام اجازه اقامت در ایران شناسه (کد پستی محل اقامت تاریخ ورود به کشور، شماره تلفن همراه تبصره ۱ تکمیل قسمت (فیلد) نام جد فقط برای متقاضی عرب تبار الزامی است. تبصره ۲ نوع مدرک شناسایی اشخاص حقیقی خارجی باید شامل یکی از مدارک شناسایی مورد اشاره در بخشنامه شماره ۹۹٫۲۸۸۷۴۷ مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۱ و اصلاحات بعدی آن باشد. ماده ۹ ارائه الکترونیکی ادعای هویت باید مبتنی بر اقلام اطلاعات هویتی ضروری ارائه شده توسط متقاضی صورت پذیرد. در صورت عدم اظهار اطلاعات هویتی مذکور و یا عدم تطابق اطلاعات هویتی اظهار شده با یکدیگر مؤسسه اعتباری مجاز به مبنا قرار دادن یک یا چند قلم اطلاعاتی تکمیل و یا اصلاح اطلاعات و ارائه خدمت به متقاضی نمی باشد. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است پس از دریافت اطلاعات هویتی متقاضی آنها را به طور کامل برای وی به نمایش گذارد و سپس به منظور حصول اطمینان از صحت اطلاعات مبادله شده به صورت غیر حضوری از متقاضی تأییدیه دریافت نماید. ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از بررسی انطباق ویژگیهای هویتی متقاضی با استفاده از عوامل اثبات هویت اقدام به راستی آزمایی اطلاعات هویتی از طریق سامانه ها و پایگاههای اطلاعاتی مربوط نماید. ماده ۱۲ راستی آزمایی اطلاعات هویتی متقاضی حسب مورد باید از طریق پایگاههای اطلاعاتی زیر انجام شوند ۱-۱۲- اطلاعات هویتی اشخاص حقیقی ایرانی پایگاه اطلاعات هویتی سازمان ثبت احوال کشور موضوع ماده (۱۶) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی ۲-۱۲- اطلاعات هویتی اشخاص حقیقی خارجی پایگاه اطلاعات هویتی وزارت اطلاعات موضوع ماده (۲۱) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی ماده ۱۳ مؤسسه اعتباری موظف است احراز هویت الکترونیکی متقاضی را بر پایه دو یا چند عامل از عوامل اثبات هویت شامل عامل مالکیت عامل دانستنی و عامل ذاتی اعمال کند. ماده ۱۴ چنانچه متقاضی قبلا در مؤسسه اعتباری دارای پرونده شناسایی نباشد حداقل یکی از عناصر اثبات هویت غیر حضوری وی باید با اتکاء بر اطلاعات هویتی ثبت شده یا اعتبارنامه های تأیید هویت صادر شده توسط سازمان ثبت احوال کشور اصالت سنجی گردد برای این منظور مؤسسه اعتباری موظف است سازوکارهای زیر را مبنا قرار دهد ۱-۱۴- احراز هویت مبتنی بر دریافت و استخراج اطلاعات هویتی الکترونیکی ذخیره شده در کارت هوشمند ملی متقاضی از قبیل تصویر چهره وی صادره توسط سازمان ثبت احوال کشور و اعتبار سنجی آن از طریق استعلام از سازمان ثبت احوال کشور -۲-۱۴- احراز هویت از طریق دریافت ویدئو از چهره متقاضی و اصالت سنجی انطباق کامل تصویر چهره با تصویر ثبت شده متقاضی در سامانه ثبت احوال کشور ۱۵ مؤسسه اعتباری مجاز است یکی از عناصر اثبات هویت غیر حضوری متقاضی را از طریق اعتبارنامه های تأیید هویت صادر شده توسط اپراتورهای مجاز تلفن همراه مانند اعتبار سنجی مالکیت و در اختیار داشتن سیم کارت اعتبار سنجی نماید. ماده ۱۶ مؤسسه اعتباری مجاز است در چارچوب ضوابط ابلاغی بانک مرکزی از جمله مفاد بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۹۵۱۱ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۸ از امضای الکترونیکی معتبر برای متقاضی به عنوان یکی از عوامل اثبات هویت غیر حضوری استفاده نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است از اعتبار امضای الکترونیکی به نحو مقتضی اطمینان حاصل نماید. ماده ۱۷ در صورت به کارگیری سازوکارهای پردازش هوشمند تصاویر در احراز هویت الکترونیکی از طریق شناسه ویدئویی مؤسسه اعتباری موظف است برای مواقعی که سطح اطمینان بالا ۹۹ درصدی و مورد انتظار از نتیجه پردازش هوشمند تصاویر حاصل نشده است از عامل انسانی نیز به منظور بررسی و اصالت سنجی تصویر ویدئویی چهره متقاضی استفاده نماید. ماده ۱۸ - مؤسسه اعتباری باید سازوکاری را اتخاذ نماید که پردازش تصاویر مبتنی بر هوش مصنوعی در فرآیند احراز هویت الکترونیکی از طریق شناسه ویدئویی و اصالت سنجی تصویر ویدئویی چهره متقاضی امکان تشخیص زنده و واقعی بودن چهره و هرگونه دستکاری غیر مجاز در تصاویر را فراهم کند. ماده ۱۹ مؤسسه اعتباری باید اطمینان یابد که سازوکار احراز هویت الکترونیکی در بردارنده تمامی اقدامات زیر است: ۱-۱۹- تعداد دفعات تلاشهای ناموفق متوالی متقاضی در مدت یک ساعت نباید از سه مرتبه تجاوز کند؛ ۲-۱۹- نشستهای ارتباطی باید در برابر ضبط داده های اصالت سنجی منتقل شده حین احراز هویت و همچنین در برابر دست کاری توسط طرفهای غیر مجاز، محافظت شوند. ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری باید با انجام اقدامات اطمینان بخش مخاطرات ناشی از آشکار شدن فرآیند احراز هویت الکترونیکی متقاضی از طریق عامل ذاتی را نزد طرفهای غیر مجاز به حداقل ممکن کاهش دهد به نحوی که احتمال پذیرش هویت طرف غیر مجاز به جای مشتری و از طریق ابزارهایی که برای بررسی عامل ذاتی به اشخاص ارائه شده اند، به صفر میل نماید. 4. Sessions 5. Capture ماده ۲۱ مؤسسه اعتباری فقط در صورتی مجاز به استفاده از عامل ذاتی در فرآیند احراز هویت الکترونیکی می باشد که اقدامات لازم در خصوص مقاوم نمودن دستگاه و نرم افزار در برابر دسترسی و به کارگیری غیر مجاز انجام شده باشد. ماده ۲۲ به منظور حصول اطمینان از اجرای صحیح فرآیند احراز هویت الکترونیکی متقاضی و کاهش مخاطرات مرتبط مؤسسه اعتباری باید ویژگیهای امنیتی مناسب نظیر مشخصات الگوریتم حس گر زیست سنجی و ویژگی های حفاظتی الگو را برای دستگاه یا نرم افزاری که عامل ذاتی را بررسی می کند. لحاظ نماید. ماده ۲۳ تمامی عناصر و اعتبارنامه های تأیید هویت متقاضی که در فرآیند احراز هویت الکترونیکی توسط مؤسسه اعتباری مورد استفاده قرار میگیرند باید توسط دستگاههای مرتبط ارائه دهنده خدمت هویت صادر شده باشند. ماده ۲۴ شناسایی غیر حضوری اشخاص حقوقی مستلزم احراز هویت الکترونیکی فرد یا افرادی است که به موجب قانون ادعای هویت دارنده دارندگان امضای مجاز شخص حقوقی را دارند. ماده ۲۵ ارائه غیر حضوری خدمات پایه به مشتری حقوقی مستلزم احراز هویت الکترونیکی فرد یا افرادی است. که به موجب پروفایل اطلاعات شناسایی مشتری حقوقی دارنده دارندگان امضای مجاز مشتری حقوقی می باشند. -۲- نحوه اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری ماده ۲۶ به منظور اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری مؤسسه اعتباری موظف است سازوکاری را اتخاذ نماید که از طی مراحل زیر اطمینان حاصل شود ۱-۲۶- شناسایی ریسک برقراری تعامل کاری با مشتری از طریق تشکیل پروفایل ریسک ۲-۲۶- ارزیابی ریسک برقراری تعامل کاری با مشتری برپایه پروفایل ریسک وی ۳-۲۶- مدیریت ریسک برقراری تعامل کاری با مشتری از طریق اعمال یکی از رویه های شناسایی مقتضی شامل شناسایی معمول و مضاعف 6. Biometric Sensor 7. Template Protection Features ماده ۲۷ مؤسسه اعتباری موظف است اقلام اطلاعات مورد نیاز برای تشکیل پروفایل ریسک مشتری و نیز اقلام اطلاعاتی مورد نیاز برای اعمال یکی از رویه های شناسایی مقتضی را همراه با اسناد و مدارکی که امکان کسب اطمینان از اصالت اطلاعات مزبور به ویژه اطلاعات اقتصادی فراهم میکنند حسب مورد از مشتری یا دستگاه های ذی ربط اخذ نماید. تبصره ۱- اقلام اطلاعات مورد نیاز برای تشکیل پروفایل ریسک به شرح مذکور در تبصره (۱) ماده (۵۲) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی و اقلام اطلاعات مورد نیاز برای اعمال رویه های شناسایی مقتضی به شرح مذکور در مواد (۶۰) و (۶۱) ایین نامه اخیرالذکر میباشد. تبصره ۲ در خصوص مشتری حقوقی انجام تکالیف موضوع این ماده منوط به ارائه اطلاعات از سوی یکی از دارندگان امضای مجاز مشتری حقوقی و تایید سایر آنها میباشد. ماده ۲۸ مؤسسه اعتباری موظف است نسبت به تعیین سطح فعالیت مشتری اقدام و خدمات مربوط را متناسب با سطح فعالیت تعیین شده ارائه نماید. ماده ۲۹ تصویر اسناد و مدارک مربوط به فرآیند شناسایی غیر حضوری مشتری باید از طریق دوربین دستگاهی که برنامه کاربردی احراز هویت الکترونیکی ارائه شده توسط مؤسسه اعتباری در آن فعال میباشد دریافت شده باشد. بارگذاری فایل عکس تصاویر مورد اشاره توسط مشتری مجاز نمی باشد. ماده ۳۰ مؤسسه اعتباری موظف است کلیه اقداماتی که در اجرای صحیح تکالیف شناسایی مشتریان به صورت حضوری پیش بینی نموده است را حداقل با همان سطح اطمینان در سازوکارهای فنی و فرآیندی مربوط به شناسایی غیر حضوری مشتریان نیز به کار گیرد. ماده ۳۱ مؤسسه اعتباری موظف است علاوه بر اعتبار سنجی سالانه مالکیت سیم کارت و تلفن همراه معرفی شده توسط مشتری از فعال بودن و نیز در دسترس بودن آن از طریق روشهایی نظیر ارسال پیامک اطمینان حاصل نماید. - نحوه ارائه غیر حضوری خدمات پایه ماده ۳۲ ارائه خدمات پایه زیر به صورت غیر حضوری مجاز میباشد. ارائه سایر انواع خدمات پایه حتی در صورت تشابه بخشی از فرآیندهای آن با خدمات مذکور در این ماده ممنوع است. مؤسسات اعتباری افتتاح انواع حسابهای بانکی ریالی غیر از حساب سپرده قرض الحسنه جاری اعطای هر گونه ابزار پذیرش اعطای انواع ابزارهای پرداخت اجاره صندوق امانات اعطای تسهیلات قرض الحسنه و نیز اعطای تسهیلات با موضوعات غیر تجاری به اشخاص حقیقی در زمینه هایی نظیر ساخت خرید و یا تعمیر مسکن و یا خرید کالاهای ضروری نظیر خودرو و همچنین صدور ضمانتنامه که برای اهداف غیر تجاری مورد استفاده قرار می گیرند؛ شرکتهای تعاونی اعتبار افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز ریالی برای اعضاء و اعطای وام قرض الحسنه ریالی به اعضاء شرکت های واسپاری لیزینگ) اعطای تسهیلات با موضوعات غیر تجاری به اشخاص حقیقی ماده ۳۳ در رابطه با ارائه خدماتی که مستلزم عقد قرارداد یا پذیرش رسمی شرایط مجاز استفاده از آنها توسط مشتری میباشند مؤسسه اعتباری موظف است پیش از اخذ تأییدیه از مشتری نسبت به نمایش الکترونیکی پیش نویس قرارداد شرایط به وی اقدام نماید به نحوی که مشتری به صورت شفاف و کاملا آگاهانه قرارداد الکترونیکی را تأیید نماید. ماده ۳۴ مؤسسه اعتباری موظف است قابلیت دریافت یک نسخه از تصویر و عکس امضای نوشتاری مشتری را از طریق ابزار الکترونیکی وی فراهم نماید. ماده ۳۵ مؤسسه اعتباری موظف است پیش از ارائه خدماتی که فهرست آن توسط بانک مرکزی اعلام خواهد شد، اعتبار شناسه شهاب مشتری را از سامانه نهاب استعلام کند. تبصره - اجرای تکلیف موضوع این ماده در مورد مشتری شرکت واسپاری لیزینگ) و تعاونی اعتبار تسری ندارد. ماده ۳۶ مؤسسه اعتباری مکلف است کنترلهای لازم را به نحوی اعمال نماید تا اطمینان یابد اقدامات کافی در خصوص اشخاصی که ارائه خدمات به آنها مجاز نیست و یا با محدودیتهایی در ارائه خدمات مواجه می باشند، صورت می پذیرد. فصل چهارم سایر الزامات ماده ۳۷ موسسه اعتباری موظف است تمامی ملاحظات و الزامات فنی و امنیتی طراحی و توسعه راهکارهای احراز هویت الکترونیکی اعمال رویه های شناسایی غیر حضوری و ارائه غیر حضوری خدمات پایه را رعایت نماید. ماده ۳۸ تمام مراحل شناسایی الکترونیکی و غیر حضوری متقاضی باید بر بستر کانال ارتباطی رمزنگاری شده به صورت رمزنگاری انتها به انتها صورت پذیرد. ماده ۳۹ کلیه اطلاعات مشتری که در فرآیند ارائه غیر حضوری خدمات پایه ایجاد و یا مبادله میشوند باید در زیر ساختهای تحت مالکیت یا کنترل مؤسسه اعتباری ذخیره یا نگهداری شوند. ماده ۴۰ در فرآیند ارائه غیر حضوری خدمات پایه موسسه اعتباری باید اطمینان یابد که عوامل حداقلی زیر در سازوکارهای پایش تقلب در نظر گرفته شده اند: ۱-۴۰- فهرستی از عوامل اثبات هویت سرقت شده یا به خطر افتاده ۲-۴۰- سناریوهای تقلب شناخته شده در ارائه غیر حضوری خدمات پایه ۳-۴۰- نشانه های آلودگی به بدافزار در هر یک از فرآیندهای اثبات هویت غیر حضوری ۴-۴۰- کلیه رویداد انگاشتهای به کارگیری ابزارهای مربوط ماده ۴۱ مؤسسه اعتباری موظف است تمامی سوابق و رویداد انگاشتهای هر مرتبه از اجرای الزامات مذکور در این ضوابط را ثبت و نگهداری نماید و در صورت درخواست مراجع ذی صلاح، أن سوابق را در اختیار مراجع مذکور قرار دهد. ماده ۴۲ مؤسسه اعتباری مکلف است امنیت فضای تولید و تبادل اطلاعات موضوع دستورالعمل و این ضوابط را مطابق ضوابط اعلام شده از سوی مراکز ذی ربط فراهم نموده و مجوزهای لازم را اخذ کند. ضوابط اجرایی دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در (۴۲) ماده و (۷) تبصره در چهارمین جلسه مورخ ۱۴۰۱٫۰۲٫۱۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی مطرح و مورد تأیید قرار گرفت. 8. End-to-End Encryption 9. Event Logs
۰۱-۳۹۶۶۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۲/۲۰
نامشخص
بخشنامه شماره 01/39661 مورخ 1401/02/20; ابلاغ «دستورالعمل نحوه تشکیل و ساماندهی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی»
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، همان گونه که استحضار دارند ماده (۳۷) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت محترم وزیران و تبصره های (۱) الی (۶) ذیل آن به تبیین برخی از احکام و الزامات مربوط به ساختار و تشکیلات واحدهای مبارزه با پولشویی و نیز نحوه احراز صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیر ارشد واحدهای مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در اشخاص مشمول قانون مبارزه با پولشویی مصوب سال ۱۳۸۶ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن پرداخته است. همچنین در تبصره (۶) ماده (۳۷) آیین نامه صدر الاشاره مقرر شده که دستورالعمل اجرایی مربوط به نحوه ساماندهی تشکیلات سازمانی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در مؤسسات اعتباری توسط مرکز اطلاعات مالی با همکاری بانک مرکزی تدوین و توسط بانک مرکزی ابلاغ گردد. بر این اساس به پیوست دستورالعمل نحوه تشکیل و ساماندهی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی که پس از سیر تشریفات اداری مربوط نهایی شده است برای استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی ایفاد میگردد دستورالعمل یاد شده مشتمل بر تکالیف مهمی است که از جمله اهم آنها می توان به موارد زیر اشاره نمود: مؤسسات اعتباری مکلف اند واحدی را با عنوان واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم به صورت مستقل تأسیس نموده و وظایف آن واحد را از سایر واحدها تفکیک نمایند. ساختار سازمانی واحد مذکور باید هم تراز با بالاترین سطح واحدهای عملیاتی تنظیم شود. ساختار سازمانی پیشنهادی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم هر یک از مؤسسات اعتباری باید پس از تصویب در هیأت مدیره مؤسسه اعتباری برای بررسی و انجام اقدامات مورد اشاره در ماده (۶) دستورالعمل به بانک مرکزی ارسال گردد. مسئول پیشنهادی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم مؤسسه اعتباری باید علاوه بر دارا بودن شرایط عمومی و تخصصی مذکور در مواد (۸) و (۹) دستور العمل برای احراز صلاحیت تخصصی به مرکز اطلاعات مالی وزارت امور اقتصادی و دارایی و بانک مرکزی معرفی شود ارزیابی صلاحیت تخصصی توسط مرکز اطلاعات مالی پس از وصول نظر موافق بانک مرکزی برای انتصاب وی در سمت مسئول واحد مبارزه با پولشویی مؤسسه اعتباری صورت میپذیرد. شایان ذکر میداند احراز صلاحیت امنیتی و عمومی فرد مورد نظر تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مؤسسه اعتباری برای انتصاب در سمت مسئول مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم باید رأسا توسط مؤسسه اعتباری و از طریق استعلام از مراجع ذی ربط در قانون مبارزه با پولشویی صورت پذیرد. عزل مسئول واحد مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم مؤسسه اعتباری پیش از پایان اعتبار حکم صلاحیت تخصصی وی صرفا در صورت تحقق شرایط مقرر در ماده (۲۱) دستور العمل، میسر خواهد بود. با عنایت به مراتب مذکور ضمن ایفاد یک نسخه از دستورالعمل یاد شده خواهشمند است دستور فرمایند، مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیر بانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید. ۵۶۲۴۹۱۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir وزارت امور اقتصادی و دارایی مرکز اطلاعات مالی (IRIFIU) دستور العمل نحوه تشکیل و ساماندهی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی صفجه۱ خفن در اجرای تبصره (۶) ماده (۳۷) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت محترم وزیران و به منظور ساماندهی ساختار و تشکیلات سازمانی واحدهای مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در مؤسسات اعتباری دستورالعمل نحوه تشکیل و ساماندهی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تدوین میشود. تعاریف ماده ۱ در این دستور العمل اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند ۱ قانون قانون مبارزه با پولشویی - مصوب ۱۳۸۶ و اصلاحات و الحاقات بعدی آن؛ آیین نامه آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی، مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت وزیران ابلاغی به موجب نامه شماره ۹۳۹۸۶ات ۵۷۱۰۱ ه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۲ معاون اول رئیس جمهور بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۴ مرکز مرکز اطلاعات مالی مذکور در ماده (۷) مکرر قانون - مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد؛ مرجع تصمیم گیری مرجع تصمیم گیری در هر مؤسسه اعتباری هیأت مدیره همان مؤسسه اعتباری است که سیاستها و راهبردهای کلی میبایست به تأیید آن برسد؛ واحد مبارزه با پولشویی واحد مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم که به عنوان متولی امر مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در ساختار داخلی مؤسسات اعتباری، عهده دار تکالیف مقرر در ماده (۳۸) آیین نامه است؛ - مسئول واحد مبارزه با پولشویی بالاترین مقامی که در مؤسسه اعتباری وظیفه اجرای مفاد ماده (۳۸) آیین نامه و مسئولیت نظارت بر اجرای قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در مؤسسه اعتباری بر عهده وی میباشد. ساختار و تشکیلات سازمانی واحد مبارزه با پولشویی ماده ۲- مؤسسه اعتباری مکلف است واحد مبارزه با پولشویی را به صورت مستقل تأسیس نموده و وظایف آن واحد را از سایر واحدها تفکیک نماید. مؤسسه اعتباری موظف است ساختار سازمانی واحد مبارزه با پولشویی را همتراز با بالاترین سطح واحدهای عملیاتی آن مؤسسه تنظیم نماید. ماده ۳- مسئول واحد مبارزه با پولشویی میبایست زیر نظر مستقیم مدیر عامل مؤسسه اعتباری و از مدیران ارشد آن مؤسسه اعتباری باشد. ماده ۴ مؤسسه اعتباری مکلف است ترتیباتی را اتخاذ نماید که -۱-۴- انجام اقدامات نظارتی توسط واحد مبارزه با پولشویی و نیز اجرای دستورات مرکز بانک مرکزی یا سایر مراجع ذی صلاح به سهولت صورت پذیرد. ۲-۴- جایگاه و اختیارات سازمانی واحد مبارزه با پولشویی به نحوی باشد که در صورت درخواست واحد مبارزه با پولشویی در چارچوب قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم محدودیت های لازم در ارائه خدمات به مشتریان اعمال گردد. -۳-۴- واحد مبارزه با پولشویی مستقیما و مستقلا و به صورت برخط به اطلاعات آماری خام تحلیلی و ..... دسترسی کامل داشته و انجام تحقیقات و ارائه گزارش از سوی این واحد به مرکز بانک مرکزی و ضابطین قانون منوط به تأیید و تصویب مرجع دیگری اعم از مدیر عامل مؤسسه اعتباری نباشد. ماده ۵ هر گونه به کارگیری افراد در ساختار مبارزه با گواهی نامه ها و گذراندن دوره های آموزشی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم مطابق استانداردهای ابلاغی مرکز است. ماده ۶- مؤسسه اعتباری مکلف است ساختار پیشنهادی واحد مبارزه با پولشویی را پس از تصویب در مرجع تصمیم گیری به بانک مرکزی اعلام نماید بانک مرکزی نسبت به بررسی و انطباق آن با ضوابط و تناسب با گستردگی و نوع فعالیت مؤسسه اعتباری اقدام و پس از اخذ موافقت و تأیید مرکز مراتب را به مؤسسه اعتباری اعلام مینماید. ماده ۷ مؤسسه اعتباری مکلف است امکانات ،اختیارات منابع انسانی و بودجه واحد مبارزه با پولشویی را به گونه ای تدارک دهد که انجام بازرسی و نظارت حضوری و غیر حضوری از واحدهای تحت امر به منظور اطمینان از اجرای قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم برای آن واحد فراهم شود. تبصره ۱ اقدامات نظارتی واحد مبارزه با پولشویی باید از رویکرد مبتنی بر ریسک برخوردار باشد. به نحوی که تمام شعب حداقل دو سال یک بار مورد بازرسی قرار گیرند. تبصره -۲ واحد مبارزه با پولشویی باید از بازرسان کافی و آموزش دیده برای انجام اقدامات نظارتی برخوردار باشد. در صورت ضرورت واحد مبارزه با پولشویی مجاز است از ظرفیت سایر واحدهای نظارتی مؤسسه اعتباری استفاده نماید. شرایط عمومی و اختصاصی مسئول واحد مبارزه با پولشویی ماده ۸ شرایط عمومی مسئول واحد مبارزه با پولشویی به شرح ذیل است: -۱-۸- نداشتن منع تصدی سمت مدیریتی در مؤسسات اعتباری ناشی از محکومیتهای قطعی در مراجع ذی صلاح -۲-۸- نداشتن بیشتر از یک دهم درصد سهام در هر یک از مؤسسات اعتباری -- نداشتن سمت مدیریتی و مشاوره ای و عضویت در کمیته های سایر مؤسسات اعتباری -۴-۸- قرار نگرفتن در شمول مصادیق ماده (۱۱۱) لایحه اصلاح قسمتی از قانون تجارت ۵-۸- ارایه گواهی نامه های حرفه ای مورد تایید مرکز؛ تبصره - افرادی که سابقه تصدی سمت مدیریتی در مؤسسات اعتباری را دارا میباشند و بیش از دو سال از خاتمه دوره مسئولیت آنها سپری نشده است مشمول حکم موضوع این بند نمی باشند. ماده ۹ شرایط تخصصی مسئول واحد مبارزه با پولشویی به شرح ذیل میباشد. ۱-۹- دارا بودن دانشنامه کارشناسی با بالاتر در رشته های حقوق مدیریت اقتصاد، فناوری اطلاعات و سایر رشته ها به تشخیص مرکز ۲-۹- داشتن حداقل ۵ سال سابقه کار در زمینه های مرتبط با مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم، رعایت قوانین و مقررات تطبیق تدوین مقررات داخلی بازرسی امور حقوقی و ریسک عملیاتی تبصره - حکم مسئول واحد مبارزه با پولشویی پس از طی تشریفات مذکور در این دستورالعمل توسط رئیس هیأت مدیره مؤسسه اعتباری صادر خواهد شد. ترتیبات رسیدگی ماده ۱۰ مدیر عامل مؤسسه اعتباری موظف است پس از تأیید مرجع تصمیم گیری فردی را که حائز شرایط عمومی و اختصاصی مذکور در این دستورالعمل میباشد به عنوان مسئول واحد مبارزه با پولشویی به طور همزمان به مرکز و بانک مرکزی معرفی نماید. تبصره تصدی عنوان سرپرستی واحد مبارزه با پولشویی توسط هر فرد قبل از احراز صلاحیت های تخصصی امنیتی و عمومی صرفا در صورت معرفی وی به مرکز و بانک مرکزی و حداکثر برای مدت ماه مجاز است. این مدت با تأیید مرکز قابل تمدید است. ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری مکلف است به طرق مقتضی نسبت به استعلام صلاحیت امنیتی و عمومی در خصوص مسئول مبارزه با پولشویی از مراجع ذی ربط در قانون مبارزه با پولشویی اقدام نماید و پس از وصول نتیجه آن مراتب را ضمن ارائه مستندات مربوط به مرکز گزارش نماید. ماده ۱۲ به منظور ارزیابی صلاحیت تخصصی و حرفه ای مسئولین پیشنهادی اشخاص مشمول کارگروه ارزیابی در محل مرکز تشکیل می گردد. تبصره ارزیابی صلاحیت تخصصی توسط مرکز در خصوص هر یک از مسئولین پیشنهادی پس از وصول نظر موافق بانک مرکزی برای انتصاب وی در سمت مسئول واحد مبارزه با پولشویی مؤسسه اعتباری صورت می پذیرد. ماده ۱۳ فرد پیشنهادی مکلف است حداکثر طی ۷ روز کاری پس از معرفی از سوی مؤسسه اعتباری نسبت به تکمیل و ارسال کاربرگ سوابق تحصیلی و حرفه ای و مستندات مربوط به آن اقدام کند. کاربرگ مذکور به طریق مقتضی در اختیار فرد پیشنهادی قرار می گیرد. تبصره در صورت عدم معرفی مسئول واحد مبارزه با پولشویی یا عدم تکمیل پرونده در مدت زمان مقرر توسط مؤسسه اعتباری تمامی وظایف و مسئولیتهای واحد مبارزه با پولشویی و نیز اجرای تمامی سیاستها و درخواستهای مرکز تا زمان اخذ تأییدیه های صلاحیت تخصصی و امنیتی و عمومی وی مستقیما بر عهده مدیر عامل مؤسسه اعتباری مربوطه خواهد بود. ماده ۱۴ کارگروه ارزیابی صلاحیت تخصصی پس از دریافت کاربرگ سوابق تحصیلی و حرفه ای فرد پیشنهادی مستندات را بررسی و نسبت به ارزیابی توانمندی مدیریتی و تخصصی وی اقدام می کند. ماده ۱۵ کارگروه ارزیابی صلاحیت تخصصی پس از بررسی سوابق و مستندات دریافتی در صورت لزوم از مسئول پیشنهادی جهت شرکت در جلسه مصاحبه تخصصی که به صورت حضوری برگزار می گردد، دعوت مینماید. ماده ۱۶ مصاحبه تخصصی توسط کارگروه ارزیابی صلاحیت تخصصی مربوطه برگزار شده و ضمن تکمیل کاربرگ نتایج ارزیابی صلاحیت تخصصی فرد پیشنهادی توانمندیهای مدیریتی و تخصصی فرد پیشنهادی مورد ارزیابی قرار می گیرد. ماده ۱۷ چنانچه فرد پیشنهادی بر اساس کاربرگ نتایج ارزیابی صلاحیت تخصصی، واجد شرایط مورد نظر باشد. مرکز مراتب تأیید صلاحیت فرد مذکور را به بانک مرکزی و مدیر عامل مؤسسه اعتباری مربوطه اعلام می کند. ماده ۱۸ پس از تأیید صلاحیت امنیتی و عمومی مطابق تبصره (۳) ماده (۳۷) آیین نامه و اعلام آن توسط مؤسسه اعتباری مرکز نسبت به صدور حکم صلاحیت تخصصی متقاضی، اقدام می نماید. ماده ۱۹ مدت اعتبار احکام موضوع ماده (۱۸) دو سال از تاریخ ابلاغ میباشد و مرکز میتواند مدت اعتبار حکم مذکور را بدون طی تشریفات فرآیند ارزیابی صلاحیت تمدید یا منقضی نماید. ماده ۲۰ در هر مرحله چنانچه فرد پیشنهادی واجد شرایط ارزیابی نگردد مرکز فرآیند را متوقف و ضمن تکمیل و ارسال کاربرگ اظهار نظر در خصوص صلاحیت تخصصی فرد پیشنهادی، مراتب عدم تأیید صلاحیت فرد مذکور و لزوم معرفی شخص جدید را مطابق ماده (۱۰) دستور العمل به مؤسسه اعتباری مربوط ابلاغ می نماید. شرایط عزل مسئول واحد مبارزه با پولشویی ماده ۲۱ عزل مسئول واحد مبارزه با پولشویی پیش از پایان اعتبار حکم صلاحیت تخصصی، صرفا در صورت تحقق حداقل یکی از شرایط ذیل امکان پذیر است. ۱- به پیشنهاد مدیر عامل و تأیید مرجع تصمیم گیری منوط به ارائه دلایل توجیهی و تأیید مرکز تحقق تخلف مشهود و یا قصور از سوی مسئول واحد مبارزه با پولشویی در انجام وظایف به نحوی که منجر به صدور دستور کتبی مرکز با بانک مرکزی گردد. هر زمان مشخص گردد که مسئول واحد مبارزه با پولشویی برای احراز شرایط مقرر در این دستور العمل، اطلاعات خلاف واقع ارائه نموده برخی از اطلاعات را کتمان کرده باشد و یا حسب اعلام مراجع ذی صلاح صلاحیت عمومی و امنیتی خود را از دست داده باشد. نظارت بر حسن اجرای ضوابط ماده ۲۲ تعیین مسئول مبارزه با پولشویی و تأیید صلاحیت تخصصی امنیتی و عمومی وی وفق ضوابط این دستور العمل نافی مسئولیتهای بالاترین مقام اجرایی مؤسسه اعتباری تحت نظارت در اجرای قانون آیین نامه و سایر ضوابط مربوطه نخواهد بود. ماده ۲۳- مسئول واحد مبارزه با پولشویی بایستی به صورت دوره ای فهرستی از چالشها و اشکالات موجود در ساختار دسترسیها و منابع تخصیص یافته به امر مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در مؤسسه اعتباری را جهت ارسال به مرکز و بانک مرکزی به مدیر عامل ارائه نماید. ماده ۲۴ بانک مرکزی در بازرسیهای موردی و ادواری خود ضمن اجرای ماده (۴۱) آیین نامه از صحت اجرای این دستور العمل اطمینان حاصل و نتایج را به مرکز اعلام می نماید. نگهداری سوابق ماده ۲۵ نگهداری سوابق کاربرگها و مستندات مبادله شده در خصوص موضوع این دستور العمل (نظیر مستندات معرفی و احراز صلاحیت فرد پیشنهادی اسناد هویتی مسئول و پیوستهای مربوطه تأییدیه های صلاحیت و گزارش ساختار و تشکیلات واحد مبارزه با پولشویی)، توسط مؤسسه اعتباری مربوط حداقل به مدت ۱۰ سال ضروری است. این دستورالعمل در (۲۵) ماده و (۶) تبصره تدوین شده است.
۰۱-۳۷۱۵۶بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۲/۱۸
نامشخص
ابلاغ جزء (4) بند (د) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع بخشودگی جریمه های (وجه التزام) تسهیلات اعطایی به زلزله زدگان و سیل زدگان مناطق محروم و روستاها و شهرهای زیر یکصد و پنجاه هزار نفر جمعیت
۰۱٫۸۴۷۴۳ ۱۴۰۱٫۰۴٫۰۶ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب تالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت سپه ملت رفاه کارگران، مسکن، پاسارگاد پارسیان گردشگری آینده اقتصاد نوین خاورمیانه ،سینا سامان شهر کارآفرین ایران زمین موسسه اعتباری غیر بانکی ملل و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۱٫۸۰۰۴۲ مورخ ۱۴۰۱٫۴٫۱ در خصوص ابلاغ تسهیلات کمک ودیعه مسکن از محل منابع موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن به پیوست دستورالعمل اجرایی و توزیع بانکی استانی تسهیلات مزبور ارسال می شود. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب را به قید فوریت به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ نمایند. ٫ ۵۶۸۴۲۴۹ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری محمد نادعلی ۳۲۱۵ ۰۴ اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ بیات اینترانی: www.cbi.ir دستورالعمل اجرایی تسهیلات کمک ودیعه مسکن در سال ۱۴۰۱ از محل منابع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن به استناد ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن مصوب ۱۴۰۰٫۶٫۳۰ مجلس شورای اسلامی و مصوبات مورخ ۱۴۰۱٫۳٫۳ و ۱۴۰۱٫۳٫۳۱ شورای پول و اعتبار و در راستای حمایت از مستاجرین کم درآمد دستورالعمل اجرایی تسهیلات کمک ودیعه مسکن که از این پس به اختصار دستورالعمل" نامیده میشود به شرح ذیل ابلاغ میشود. ماده ۱- متقاضیان مشمول این دستورالعمل از سوی وزارت راه و شهرسازی و بر اساس ضوابط موضوعه، در چارچوب سهمیه های تعیین شده از طریق سامانه طرحهای حمایتی مسکن به آدرس https:٫٫saman.mrud.ir به بانکهای عامل معرفی می شوند. ماده ۲ سقف تسهیلات اعطایی مشمولان موضوع این دستورالعمل حسب درخواست متقاضی و ضوابط اعطای تسهیلات بانکی در مناطق شهری کشور به شرح جدول ذیل میباشد میلیون ریال) تهران کلانشهرها . سایر شهرها ۱۰۰۰ ۷۰۰ ۴۰۰ کرج، قم، تبریز مشهد اصفهان، شیراز، اهواز تبصره مبالغ در نظر گرفته شده برای تسهیلات موضوع این ماده پس از اخذ مدارک و مستندات مورد نیاز و استعلامات صورت گرفته از سوی بانک موسسه اعتباری غیر بانکی و بر اساس توافق متقاضی و بانک موسسه اعتباری غیر بانکی میتواند به مبالغ کمتر از سقفهای تعیین شده تقلیل یابد. در این صورت متقاضی موظف است نسبت به اصلاح سقف تسهیلات درخواستی در سامانه اقدام نماید. ماده ۳ بانک موسسه اعتباری غیر بانکی موظف است قبل از پرداخت تسهیلات نسبت به اخذ استعلام از سامانه سمات بانک مرکزی بابت عدم دارا بودن تسهیلات جاری در بخش مسکن شامل تسهیلات ساخت خرید جعاله و ودیعه مسکن برای متقاضی و همسر ایشان اقدام و در صورت مثبت بودن این استعلام نسبت به رد درخواست متقاضی در سامانه با ذکر دلیل اقدام نماید. ماده ۴- تسهیلات موضوع این دستورالعمل در قالب عقد مرابحه خرید کالا و خدمات توسط بانک موسسه اعتباری غیر بانکی به مستأجر پرداخت میشود. ماده ۵ تسهیلات مزبور با نرخ سود مصوب شورای پول و اعتبار و بازپرداخت حداکثر ۵ سال قابل اعطا میباشد. ماده ۶ وثایق مربوط به تسهیلات موضوع این دستورالعمل مطابق با دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد ابلاغی طی بخشنامه شماره ۰۱٫۲۴۷۹۲ مورخ ۱۴۰۱٫۰۲٫۰۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی میباشد. ماده ۷ شرایط متقاضیان دریافت تسهیلات موضوع این دستورالعمل به شرح ذیل میباشد. ۷-۱- متقاضیان میبایست دارای اجاره نامه رسمی یا اجاره نامه ثبت شده در سامانه ثبت معاملات املاک و مستغلات و دارای کد رهگیری از تاریخ ۱۴۰۱٫۰۱٫۰۱ به بعد باشند. متقاضی موظف است اطلاعات سکونت و مالکیت خود را در سامانه املاک و اسکان ثبت نماید. تبصره: بانک موسسه اعتباری غیر بانکی مکلف است نسبت به مطابقت کد رهگیری و شهر مندرج در سامانه با اجاره نامه دریافتی اقدام نماید. ۷-۲- کلیه متقاضیان و همسر ایشان متعهد هستند که در زمان ثبت نام فاقد مسکن و یا زمین مسکونی ملکی باشند. چنانچه در هر زمان سابقه مالکیت ایشان محرز شود از فرآیند پرداخت تسهیلات حذف شده و در صورت اخذ آن تسهیلات متعهد به استرداد کلیه تسهیلات دریافتی و جبران خسارات و جرایم مربوطه خواهند بود. ۷-۳- متقاضی می بایست متاهل باشد چنانچه متقاضی مجرد باشد در خصوص زنان بایستی بالای ۳۵ سال سن و در خصوص مردان بالای ۴۵ سال سن داشته باشند. ۷-۴- متقاضیانی که در سالهای ۱۳۹۹ و ۱۴۰۰ از تسهیلات کمک ودیعه مسکن موضوع مصوبات ستاد ملی کرونا استفاده نموده اند در سال ۱۴۰۱ امکان استفاده از این تسهیلات را ندارند. ماده ۸- چنانچه متقاضی تا حداکثر ۱۵ روزکاری از تاریخ معرفی به شعب نسبت به تکمیل مدارک خود و ضامنین اقدام نکند بانک موسسه اعتباری غیر بانکی مکلف است نسبت به رد درخواست متقاضی در سامانه اقدام نماید. ماده ۹ چنانچه بانک موسسه اعتباری غیر بانکی نسبت به اعطای تسهیلات موضوع این دستور العمل به متقاضیان بدون داشتن توجیه بانکی در سقف سهمیه ابلاغی اقدام ننماید مشمول جریمه مالیاتی مندرج در تبصره (۵) ذیل ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن میشود. تبصره بانکهای عامل موظفند تا زمان تکمیل سهمیه ابلاغی از سوی بانک مرکزی در سال ۱۴۰۱ فرآیند پرداخت تسهیلات به متقاضیان را ادامه دهند. توزیع بانکی - استانی تسهیلات کمک ودیعه مسکن موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن سال (۱۴۰۱) میلیارد ریال) شرح مسکن ملی ایران سبه ملی ایران سبه اسدا ایران بانک مبادرات ایران بانک ملت تجازت ملت تجازت رفاء کارگران کارآفرین سامان اقتصاد نوین پارسان | پاسارگاد سینا | پاسارگاد سینا آینده شهر گردشگری شهر گردشگری ایران زمین خاور میانه موسسه اعتباری ملل جمع استانی آذربایجان شرقی ۲,۷۹۱ ۱,۳۸۱ ۹۴۷ ۱۵۳ ۱۸۵۴ ۱۸۵۴ ۱۸۱۵ ۱۸۵۴ ۱۸۱۵ ۸۴۸ ۵۱۳ ५१९ ۵۱۳ ५१९ ۵۱۳ ۱,۱۰۵ ۳۸۴ ۱,۱۰۵ ۳۸۴ ۱۸۱ ۵۱۳ ۱۹۲ ۰ ۰ ۳۱۸ ♦ ۱۵۸۵۲ آذربایجان غربی ۲۰۶۷ ۱۰۳۴ ۲۰۶۷ ۱۰۳۴ ۷۰۹ ۱۱۵ ۱۳۸۸ ۱,۳۸۸ ۱,۳۵۹ ۱,۳۸۸ ۱,۳۵۹ ۶۳۵ ۳۸۴ ۳۸۴ ۴۶۴ ۲۱۳ ۸۳۷ ۱۳۶ ۳۸۴ ۱۴۴ ۰ ♦ ۰ ۱۱,۶۲۹ اردبیل ۱,۰۰۱ 10 ۳۴۳ ۰ ۶۷۲ ۶۵۸ ۶۷۳ ۳۰۸ ۱۸۶ ۱۸۶ ۱۰۳ ۲۲۰ ۱۰۳ ۲۲۰ ۴۰۱ ۶۶ ۱۸۶ ۷۰ ۰ ۰ ۰ ♦ ۵,۵۷۷ اصفهان ۲,۲۰۴,۴۰۲ ۱ ۲,۲۰۴,۴۰۲ ۱ ۲۴۴ | ۱۵۰۹ ۲۴۴ | ۱۵۰۹ ۲۹۵۶ ۸۱۸ ۱,۳۵۲ ۲,۹۵۶ ۲۸۹۳ ۸۱۸ ۱,۳۵۲ ۲,۹۵۶ ۲۸۹۳ ۸۱۸ ۱,۳۵۲ ۲,۹۵۶ ۲۸۹۳ ۸۱۸ ۱,۳۵۲ ۲,۹۵۶ ۲۸۹۳ ۸۱۸ ۴۵۳ | ۹۸۷ ۴۵۳ | ۹۸۷ ۱,۷۶۱ ۳۸۹ ۸۱۸ ۲۰۶ ۱۵۸ ♦ ۵۰۸ ۲۵۴۳۷ البرز ۲,۹۰۴ ٫ ۱,۴۵۳ ۹۹۶ ۲,۹۰۴ ٫ ۱,۴۵۳ ۹۹۶ ۲,۹۰۴ ٫ ۱,۴۵۳ ۹۹۶ ۱,۹۵۰ ۱,۹۵۰ ۱۹۰۹ ۱,۹۵۰ ۱۹۰۹ ۸۹۲ ۵۳۹ ۵۳۹ ۶۵۱ ۲۹۹ ۱,۱۶۲ ۱۹۱ ۵۳۹ ۲۰۲ ۰ ♦ ۳۳۵ ۰ ۱۶,۵۱۲ ایلام ۵۶۸ ۲۸۴ ۱۹۵ » ۳۸۱ ۳۸۱ ۲۷۳ ۳۸۱ ۲۷۳ ۱۷۴ ۱۰۵ ۱۰۵ ۱۲۷ ۵۸ ۲۳۷ Y ۱۰۵ ۰ ♦ ♦ 2 ۳۱۲۴ بوشهر ۳۶۷ ۱۸۴ ۱۳۶ ۲۰ ۲۴۶ ۲۴۱ ۲۴۶ ۱۱۳ ۶۸ ۶۸ ۸۲ ۳۸ ۱۴۷ ۲۴ ۶۸ ۰ ۰ ۰ ♦ ۲۰۳۹ تهران ۱۷,۱۵۷ ۵۸۸۲ ۸,۵۷۸ ۵۸۸۲ ۸,۵۷۸ ۹۵۲ ۱۱,۵۲۰ ۱۱,۳۷۵ ۱۱,۵۲۰ ۵,۳۷۰ ۳,۱۸۶ ۳۱۸۲ ۳۸۷۸ ۱۳۹۵ ۲۸۶۳ ۱,۱۳۷ ۳۱۸۲ ۱,۱۹۴ ۶۱۶ ۱,۱۹۴ ۶۱۶ ۱۹۷۸ | ۸۳۶ ۱۹۷۸ | ۸۳۶ ♦ ۹۹۹۴۰ چهار محال و بختیاری ۸۴۵ چهار محال و بختیاری ۸۴۵ ۲۹۰ ۴۲۲ ۲۹۰ ۴۲۲ ۴۷ ۵۶۷ ۲۵۹ ۵۶۷ 000 ۲۵۹ ۵۶۷ 000 ۲۵۹ ۵۶۷ 000 ۱۵۷ ۱۵۷ ۱۸۹ AY ۳۳۸ 00 ۱۵۷ ۰ ۰ ۰ ۰ ۱۲۲ ۴۸۱۴ خراسان جنوبی ۴۹۹ خراسان جنوبی ۴۹۹ ۲۴۹ ۱۷۱ ۰ ۳۳۵ ۳۲۸ ۳۳۵ ۱۵۳ ۹۳ ۹۳ ۱۱۲ ۵۱ ۲۰۰ ۳۳ ۹۳ ۳۵ ۰ ۰ ♦ ۲,۷۷۹ خراسان رضوی ۶,۴۴۳ ۳,۲۲۲ ۲,۲۰۹ ۳۵۸ ۴,۳۲۶ ۱,۴۳۳۴ ۴,۳۳۶ ۹۷۹ ۱,۴۳۳۴ ۴,۳۳۶ ۹۷۹ ۱,۴۳۳۴ ۴,۳۳۶ ۹۷۹ ۱,۱۹۷ ۱,۱۹۷ ۱ ۶۶۳ ٫ ۲,۵۷۷,۴۴۵ ۱ ۶۶۳ ٫ ۲,۵۷۷,۴۴۵ ۱ ۶۶۳ ٫ ۲,۵۷۷,۴۴۵ ۴۲۳ ۱,۱۹۷ ۴۴۸ ۲۳۱ ۰ ۷۴۳ ♦ ۳۷,۲۱۹ خراسان شمالی ۸۵۵ ۴۲۸ ۲۹۳ ۰ ۵۷۴ ۵۶۲ ۵۷۴ ۲۶۳ ۱۵۹ ۱۵۹ ۱۹۲ ۸۸ ۳۴۲ ۵۶ ۱۵۹ ۶۰ ۰ ۰ ۰ ♦ ۴۷۶۴ خوزستان ۱۵۱۷ ۲۴۶ ۲۲۱۳ ۴,۴۳۵ ۱۵۱۷ ۲۴۶ ۲۲۱۳ ۴,۴۳۵ ۱۵۱۷ ۲۴۶ ۲۲۱۳ ۴,۴۳۵ ۱۵۱۷ ۲۴۶ ۲۲۱۳ ۴,۴۳۵ ۲۹۷۱ ۱,۳۵۹ ۲۹۷۱ ۲,۹۰۸ ۱,۳۵۹ ۲۹۷۱ ۲,۹۰۸ ۱,۳۵۹ ۲۹۷۱ ۲,۹۰۸ ۸۲۳ | ۸۲۲ ۹۹۲ ۱,۷۷۰ | 30 ۱,۷۷۰ | 30 ۲۹۱ ۸۲۲ ۳۰۸ ۰ ۰ ۰ ۶۴۱ ۲۵۵۲۹ زنجان ۴۶۹ ۹۲۹ ۴۶۹ ۹۲۹ ۳۲۲ ۰ ۶۳۰ ۶۱۷ ۶۳۰ ۲۸۸ ۱۷۴ ۱۷۴ ۲۱۱ ۹۷ ۳۷۵ ۶۳ ۱۷۴ ۶۵ ۰ ۰ ۰ ♦ ۵۲۲۸ سمنان ۱۶۳ ۳۲۶ ۱۶۳ ۳۲۶ ۱۱۲ ۰ ۳۱۹ ۲۱۹ ۲۱۵ ۲۱۹ ۲۱۵ ۱۰۰ ۶۱ ۶۱ ۷۳ ۳۴ ۱۳۱ ۲۱ ۶۱ ۰ ۰ ۱۶ ۰ ۰ ۱,۸۱۱ ستان و بلوچستان ۶۱۱ ستان و بلوچستان ۶۱۱ ۳۰۶ ۲۱۰ ۰ ۴۱۰ ۴۰۳ ۴۱۰ ۱۸۸ ۱۱۴ ۱۱۴ ۱۳۷ ۶۳ ۲۴۵ ۴۰ ۱۱۴ ۰ ۰ ۰ ۰ ۰ ۳,۳۶۲ فارس ۱۲۴۳ ۱۸۱۳ ۳,۶۲۵ ۱۲۴۳ ۱۸۱۳ ۳,۶۲۵ ۱۲۴۳ ۱۸۱۳ ۳,۶۲۵ ۲,۴۳۴ . ۲,۴۳۴ . ۳۳۸۲ ۱,۱۱۳ ۲,۴۳۴ ۱,۱۱۳ ۲,۴۳۴ ۶۷۳ ۶۷۳ ۸۱۳ ۱,۴۵۰ ۳۷۳ ۱,۴۵۰ ۳۷۳ ۳۳۸ ۶۷۳ ۲۵۳ ۱۳۰ + (۱۸ ۰ ۲۰۷۳۸ قزوین ۱,۴۵۴ ۷۲۷ ६९९ ۸۱ ۹۷۶ ۹۵۶ ۹۷۶ ۴۴۷ ۲۷۰ ۳۷۰ ۳۲۶ ۱۵۰ ۵۸۲ ۹۶ ۲۷۰ ۰ ۰ ۰ ۲۱۱ ۸۲۸۹ قم ۱,۵۰۳ ۷۵۲ ۵۱۵ ۸۳ ۱,۰۰۹ ۹۸۸ ۱,۰۰۹ ۴۶۲ ۲۷۹ ۲۷۹ ۳۲۷ ۱۵۵ ۲۰۱ ۹۹ ۲۷۹ ۰ ۰ ۰ ۰ ۲۱۸ ۸,۵۶۸ کردستان ۱,۶۹۹ ۸۵۰ ۵۸۳ ۰ ۱,۱۴۱ ۱,۱۱۱,۱۴۱ ۷ ۱,۱۴۱ ۱,۱۱۱,۱۴۱ ۷ ۱,۱۴۱ ۱,۱۱۱,۱۴۱ ۷ ۵۲۲ ۳۱۶ ۳۱۶ ۳۸۱ ۱۷۵ ۶۸۰ ۱۱۲ ۳۱۶ ۰ ۰ ۰ ۰ ۰ ۹,۳۴۵ کرمان ۱,۱۹۰ ১৭৫ ۴۰۸ ۰ ۷۹۹ ۷۸۳ ۷۹۹ ۳۶۶ ۲۲۱ ۲۲۱ ۲۶۷ ۱۲۲ ۴۷۶ YA ۲۲۱ ۸۳ ۰ ۰ ۰ ۰ ۶,۶۳۱ کرمانشاه ۷۷۸ ۱,۱۳۲۳۶۸ ۴ ۷۷۸ ۱,۱۳۲۳۶۸ ۴ ۷۷۸ ۱,۱۳۲۳۶۸ ۴ ۰ ۱۵۲۳ ۱۳۹۱ ۱,۵۲۳ ۱۵۲۳ ۱۳۹۱ ۱,۵۲۳ ۱۵۲۳ ۱۳۹۱ ۱,۵۲۳ ۶۹۷ ۴۲۱ ۴۲۱ ۵۰۹ ۲۳۳ ۹۰۷ ۱۴۹ ۴۲۱ ۰ ۸۱ ۰ ۰ 4 ۱۳۵۵۸ کهگیلویه و بویر احمد ۸۴۳ کهگیلویه و بویر احمد ۸۴۳ ۴۲۲ ۲۸۹ + ۵۶۶ ۵۵۴ ۵۶۶ ۲۵۹ ۱۵۷ ۱۵۷ ۱۸۹ AY ۳۳۷ ۵۵ ۱۵۷ + ۰ ۰ ۰ ۱۳۲ ۴۷۶۱ گلستان ۴۶۱ ۹۲۲ ۴۶۱ ۹۲۲ ۳۱۶ + ۲۱۹ ۶۰۶ ۶۱۹ ۲۸۳ ۱۷۱ ۱۷۱ ۲۰۷ ۹۵ ۳۶۹ ۶۱ ۱۷۱ ۰ ۰ ۴۵ ۰ ۰ ۵,۱۱۴ گیلان ۱,۰۵۸ ۲,۱۱۷ ۱,۰۵۸ ۲,۱۱۷ ۷۲۶ ۰ ۱,۴۲۱ ۱,۴۲۱ | ۱۳۹۱ ۱,۴۲۱ | ۱۳۹۱ ۶۵۰ ۳۹۳ ۳۹۳ ۴۷۵ ۲۱۸ ۸۴۷ ۱۳۹ ۳۹۳ ۱۴۷ ۰ ۱۰۳ ۰ ۰ ۱۱۸۹۱ لرستان ۲,۰۶۳ ۱,۰۳۱ ۷۰۷ ۱۱۴ ۱,۳۸۰ ۱,۳۸۵ ۱۳۵۵ ۱,۳۸۵ ۱۳۵۵ ۶۳۴ ۳۸۳ ۳۸۳ ۴۶۳ ۲۱۲ ۴۶۳ ۲۱۲ ۸۲۵ ۱۳۶ ۳۸۳ ۰ ۰ ۰ ۲۹۹ ۱۱,۷۵۸ مازندران ۷۱۲ ۱,۰۳۹ ۲,۰۷۷ ۷۱۲ ۱,۰۳۹ ۲,۰۷۷ ۷۱۲ ۱,۰۳۹ ۲,۰۷۷ ۱,۳۹۵ ۱۶۵ ۱,۳۹۵ ۱۶۵ ۶۳۸ ۱,۳۶۵ ۱,۳۹۵ ۶۳۸ ۱,۳۶۵ ۱,۳۹۵ ۶۳۸ ۱,۳۶۵ ۱,۳۹۵ ۳۸۶ ۴۶۶ ۳۸۶ ۴۶۶ ۳۸۶ ۳۱۴ ۱۳۷ ۸۳۱ ۱۳۷ ۸۳۱ ۳۸۶ ۱۴۵ ۰ ۰ ۰ ۱۱,۹۸۶ ۳۰۱ ۱۱,۹۸۶ ۳۰۱ مرکزی ۶۴۳ ۱,۳۸۶ ۶۴۳ ۱,۳۸۶ ۴۴۱ ۷۱ ۸۶۳ AL ۸۶۳ ۳۹۵ ۲۳۹ ۲۳۹ ۲۸۸ ۱۳۲ ۵۱۴ AL ۲۳۹ ۰ ♦ ۰ ۰ ۱۸۶ ۷,۳۲۸ هرمزگان ۳۳۲ ۴۶۴ ۳۳۲ ۴۶۴ ۱۵۹ ۰ ۳۱۱ ۳۰۵ ۳۱۱ ۱۴۳ ۸۶ ۸۶ ۱۰۴ ۴۸ ۱۸۵ ۳۰ ۸۶ ۰ ۰ ۰ ۰ ۰ ۳,۵۴۹ همدان ۱۲۱۹ ۸۰۹ درد. ۰ ۱,۰۸۷ ۱,۰۶۴ ۱,۰۸۷ ۱,۰۸۷ ۱,۰۶۴ ۱,۰۸۷ ۱,۰۸۷ ۱,۰۶۴ ۱,۰۸۷ ۴۹۷ ۳۰۱ ۳۰۱ ۳۶۳ ۱۶۷ ۶۴۸ ۱۰۶ ۳۰۱ ۰ ۵۸ ۰ ۰ ۰ ۸,۹۶۳ بود ۶۹۹ ۳۴۹ ۲۳۹ ۰ ۴۶۹ ۴۵۹ ۴۶۹ ۲۱۵ ۱۳۰ ۱۳۰ ۱۳۰ ۱۳۰ ۲۵۷ ۷۲ ۲۷۹ 13 ۱۳۰ ۴۹ ۲۵ ۰ ۰ ۰ ۳,۹۱۶ جمع بانکی ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ۴۶۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۸۰۰۰ ۷,۲۰۰ ۱۵,۷۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۱۳,۰۰۰ ۲۱,۵۰۰ ۱۷,۰۰۰ ۲۴,۰۰۰ ۲,۶۰۰ ۴۷,۰۰۰ ۲۶,۰۰۰ ۳۵,۰۰۰ ۷۰,۰۰۰ ,۳۰۰ ۱,۰۰۰ ۱,۳۰۰ ۳,۷۰۰ ,۳۰۰ ۱,۰۰۰ ۱,۳۰۰ ۳,۷۰۰ ,۳۰۰ ۱,۰۰۰ ۱,۳۰۰ ۳,۷۰۰ ,۳۰۰ ۱,۰۰۰ ۱,۳۰۰ ۳,۷۰۰ ۲,۱۰۰ ۴۰۰,۰۰۰
۰۱-۳۰۱۱۰بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۲/۰۸
نامشخص
9- بخشنامه شماره 01/30110 مورخ 1401/02/08; ابلاغ ترجمه سند منتشره با عنوان: «ساز و کار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف- گزینههای سیاستی» از انتشارات مؤسسه ثبات مالی وابسته به کمیته نظارت بانکی بال
شماره : ۱۴۰۱٫۰۲٫۰۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند مراجع نظارت بانکی پیوسته برانند تا با ابزارها و شیوه های مختلف از جمله تعیین حدود احتیاطی از بروز چالشهای بانکی جلوگیری و بدین طریق از منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان محافظت نمایند. لیکن در مواقعی که به هر دلیل ادامه فعالیت بانک با مشکلات و موانعی روبه رو شود و منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان در معرض خطر قرار گیرد باید با اتخاذ برخی اقدامات اصلاحی و نظارتی مانند مداخلات نظارتی زودهنگام تلاش شود مشکلات بانک حل و فصل گردیده و از سرایت آسیبها و چالشهای آن به سایر بانکها ممانعت به عمل آید. با عنایت به اهمیت وافر مقوله مداخلات نظارتی زودهنگام توسط مراجع نظارت بانکی مؤسسه ثبات مالی کمیته نظارت بانکی بال سندی را تحت عنوان سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی در آوریل سال ۲۰۱۸ منتشر نموده است. این سند در بردارنده راهکارهای مهمی در زمینه پایش شاخصهای مداخله و میزان و نحوه مداخله میباشد که با توجه به اهمیت به روز بودن و جامعیت آن در این بانک مورد ترجمه واقع شد که نسخه ای از آن به شرح پیوست ایفاد می گردد. به طور کلی مداخلات نظارتی توسط مقام ناظر در دو دسته مداخله نظارتی معمول و مداخله زودهنگام رسمی صورت می گیرد و به بانکها کمک میکند که به سرعت نسبت به از بین بردن ضعفهای خود اقدام نمایند. در مداخله نظارتی معمول اقدامات نظارتی بر پایه ارزیابیها و نتایج حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری انجام میشود که غالبا شاخصهای متداول صنعت بانکداری در کشورهای مختلف نظیر کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری انواع ریسک های بازارهای مالی و حاکمیت شرکتی را میسنجد این گونه از اقدامات مداخله ای شامل طیف گسترده ای از اقدامات است که به اصلاح نقایص مدیریتی بانک مشکل دار کمک مینماید و از این جهت این گونه مداخلات بر اساس وضعیت بانک قابل انعطاف هستند و از سطح و عمق کمتری برخوردار میباشند. این در حالی است که مداخله زودهنگام رسمی با شاخصهای متفاوت فرآیند مداخله را آغاز میکند و اقدامات آن بر اساس چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی میباشند از دیگر ویژگیهای ساز و کارهای مداخله رسمی زودهنگام می توان از اختیارات فراتر از مداخله معمول امکان اجرای طیف وسیعی از اقدامات متناسب با ویژگیها و شرایط بانک ضعیف و مداخله جویانه تر بودن اقدامات نام برد. همانطور که ذکر شد این سازوکار در کشورهای مختلف با توجه به تعریف تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ عربیات اینترقی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آستانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانک های مشکل دار دارای تفاوتهایی هستند لیکن به طور کلی اقدامات از پیش تعیین شده ای محسوب میشوند و النهایه منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن و کاهش زبان ناشی از ورشکستگی بانک میشوند. خاطرنشان می سازد معیارهای آغاز مداخله رسمی زودهنگام عمدتا مبتنی بر سرمایه بوده و به طور مستقیم به توانایی بانک های ضعیف در بازپرداخت بدهیها معطوف است. از آنجایی که به طور سنتی سرمایه آخرین سپر حفاظتی بانک است عدم رعایت آستانه معینی از سرمایه باعث ایجاد نگرانی در مورد حیات بانک شده و مداخله مقام ناظر را توجیه می کند. علاوه بر شاخص سرمایه استفاده از مجموعه ای از نسبتهای مبتنی بر ریسک و نسبتهای اهرمی به دلیل ایجاد شفافیت قابلیت مقایسه و هماهنگی توصیه شده است. همچنین شاخصهای کیفیت دارایی رشد دارایی و نقدینگی نیز اغلب به عنوان معیارهای جانشین یا مکمل برای آغاز مداخله رسمی زودهنگام مبتنی بر سرمایه سرمایه محور در نظر گرفته میشود. در مجموع سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی در عمل به عنوان پشتوانه اقدامات نظارتی معمول (صلاحدیدی) عمل میکند و اثر بخشی آن را از طریق ایجاد چارچوبهای قدرتمندتر بهبود میبخشد وجود مداخله زودهنگام رسمی نشان میدهد در صورتی که اقدامات معمول صلاحدیدی شرایط مناسب را به بانک بازنگرداند مراجع نظارت بانکی می توانند اقدامات بالقوه سخت گیرانه تر از جمله عزل مدیر عامل و اعضای هیات مدیره را اتخاذ نمایند. امید است ما حصل انتشار چنین اسنادی به بسط و تعمیق ادبیات نوین نظارت بانکی در شبکه بانکی و ارتقای ثبات و سلامت نظام بانکی کشور منتج گردد. ٫ ۵۵۶۴۵۶۹ ازع مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی آوریل ۲۰۱۸) از انتشارات مؤسسه ثبات مالی شماره ۶ گروه مترجمین معاونت نظارت حسین معصومی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بلوار میرداماد، شماره ۱۹۸ میلاد صارم صفاری زهرا عینی نژاد تلفن: ۲۹۹۵۱ (۹۸۲۱) www.cbi.ir وب سایت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معاونت نظارت معاونت نظارت استفاده از مطالب این سند با ذکر منبع بلامانع است. معاونت نظارت فهرست خلاصه مدیریتی فصل اول - مقدمه فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی انواع مداخله نظارتی مداخله نظارتی معمول سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول فصل سوم محرکهای آغاز فعال شدن سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی شاخص سرمایه سایر معیارهای آغاز مداخله. فصل چهار اختیار و اقتدار در مداخله رسمی قوانین و مقررات در مقابل صلاحدید فصل پنج بیان نتایج پیوست سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی - خلاصه توصیفی اقدامات اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده اقدامات سریع اصلاحی در پرو...... اقدامات سریع اصلاحی در ژاپن اقدامات سریع اصلاحی در فیلیپین اقدامات اصلاحی سریع در هند. اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا . منابع سازو کار داخل زودهنگام و بانک های ضعیف ۶۲ ق سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران خلاصه مدیریتی مقامات احتیاطی مداخله زودهنگام را با هدف واداشتن به موقع بانکها به از بین بردن ضعفهای خود انجام می دهند. مداخله زودهنگام تحت اختیار نظارت معمول مجاز است که به موجب آن مقام ناظر دارای صلاحدید قابل توجه و گستره قضاوت نظارتی وسیع میباشد برخی کشورها حوزه های قضایی از سازوکار مداخله زودهنگام رسمی استفاده میکنند که به مقامات ناظر اجازه میدهد مستقیما به مشکل بانک های ضعیف و ناسالم پرداخته و در شرایط خاصی اقدامات ویژه و مؤثری را آغاز نمایند. از آنجا که اختیار ناظران در این سازوکار محدود است در این سازوکار ریسک امهال نظارتی نیز کاهش می یابد. منظور از ریسک امهال ،نظارتی ریسک ناشی از میزان و شدت برخورد مقامات نظارتی در مواجهه با تخلف از قوانین و مقررات و یا سایر رفتارهای خارج از چارچوب توسط بانکها میباشد که از این پس در این متن به آن ریسک امهال میگوییم از نظر تاریخی اولین سازوکار مداخله زودهنگام رسمی اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ توسط ایالات متحده معرفی شد. نمونه اخیر آن نیز اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا در سال ۲۰۱۴ است. سازوکار مداخله زودهنگام رسمی در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت اصلی این سازوکار در مواردی چون شاخص هایی که برای آغاز مداخله زودهنگام استفاده میشود هرگونه طبقه بندی یا گام های درون سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و گستره و میزان اختیار مقامات ناظر در خصوص فعال سازی سازوکار مداخله زودهنگام است. برای مثال استفاده از اقدام سریع اصلاحی تنها به آستانه سرمایه بستگی دارد در حالی که در سازوکار مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا ملاحظات دیگری نظیر رتبه بندی نظارتی و اتفاقاتی که توسط مقامات نظارتی مورد توجه قرار میگیرد لحاظ میشود اقدام سریع اصلاحی هنگامی آغاز میشود که از آستانه مداخله عبور شده و اقدامات لازم انجام گیرد در حالی که اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا صرفا مقامات ناظر را ملزم میکند در مورد این که آیا مداخله باید اتفاق افتد یا خیر و همچنین در مورد انعطاف پذیری در انتخاب ابزارهای مداخله تصمیم گیری نمایند سازوکار مداخله در ژاپن هند پرو فیلیپین و سایر کشورها دارای ویژگیهایی مابین این دو سازوکار است. Supervisory Forbearance Prompt Corrective Action (PCA) 3 Early Intervention Measures (EIM) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ ): برای تعیین محرکهای مختلف جهت آغاز مداخله رسمی برای هر یک از محرکها مزایا و معایبی وجود ۱ک، دارد که باید در نظر گرفته شود محرک آغاز مداخله سرمایه ای بر مبنای شاخصهای نسبتا ساده، شفاف و هماهنگ با پرمایگی بی مایگی بانک بنا شده است. برخی از این محرکها شفاف بوده و برای چارچوبهای سازگار داخلی ایجاد میشوند با این حال سرمایه اغلب یک شاخص گذشته نگر در مورد ضعف بانکها است. سایر شاخص ها که بیشتر آینده نگر میباشند میتوانند منجر به اقدامات به موقع تر اما با شفافیت و هدفمندی کمتر شده و منجر به افزایش ریسکهای ناشی از عدم سازگاری و طرح دعاوی قضایی شوند. با این وجود نمونه های اخیر سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و سازوکارهای به روز شده بیشتر بر استفاده از شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی اتکا دارند. زمانی که از آستانه آغاز مداخله عبور میشود مانند مورد قبل برای هر یک از اقدامات نظارتی نیز مزایا و معایبی در نظر گرفته میشود. شایان ذکر است از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی می تواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به مأموریت محوله از اختیار خود برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و اصول سطح بالا استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ممکن توسط ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله انجام میشود را تعیین می کند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند تعهد به انجام اقداماتی مشخص میتواند ریسک امهال را کاهش دهد. اما با کاهش و از بین بردن صلاحدید نظارتی میزان اختیار ناظران در مداخله برای جلوگیری از ایجاد فشار غیر ضروری بر مؤسسات و انتخاب مناسب ترین اقدامات محدود میگردد اگر مداخله زودهنگام رسمی برای شرکت کنندگان بازار و مشتریان افشا شود موجب عدم انعطاف پذیری شده که نهایتا می تواند دارای پیامدهای ناخواسته ای باشد. در عین حال که سازوکارهای مداخله رسمی نمیتوانند جایگزینی برای مداخله های صلاحدیدی براساس اختیار نظارت معمول شوند ساز و کار مداخله معمول میتوانند پشتیبانی های مناسبی برای آن فراهم آورند. سازوکارهای مداخله رسمی میتوانند هنگامی به طور بارز مؤثر واقع میشوند که اقداماتی مانند جایگزینی کل تیم مدیریت یا هیأت مدیره که ممکن است تحت اختیارات نظارتی معمول قابل اجرا نباشند *Litigation 5 Early warning ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف مورد نیاز باشد. به طور حداقلی الزام به فعال شدن یکی از سازوکارهای رسمی تهدیدی برای مؤسسات ضعیف است، بنابراین تأثیر اقدامات نظارتی را تقویت می کند. ساز گار مداخله زودهنگام باراک این نیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل اول - مقدمه سازو کار مداخله زود منشا د بانک های ضعیف ؤ ا مداخله نظارتی زودهنگام به بانکها کمک میکند که به سرعت برای از بین بردن ضعف های خود )؛ اقدام نمایند. در واقع هدف این است که بانکها به وضع مناسب قبلی خود بازگردند و یا لااقل آثار ورشکستگی بانکها کمتر شود حل و فصل به موقع و منظم میتواند منجر به کاهش هزینه طرح بیمه سپرده و تأمین مالی دولت یا محدود نمودن تأثیرات بیش از حد بر گستره اقتصاد گردد. مقامات نیاز است با قدرت کافی و در زمان مناسب در بانکهای مشکل دار به منظور انجام اقدامات اصلاحی ضروری مداخله نمایند به لحاظ مفهومی سه سطح از مداخله امکان پذیر است که به زمان آن بستگی دارد. مداخله در زمان و یا قبل از ورشکستگی بانک به جلوگیری از بسته شدن مؤسسات بحرانی و کم مایه با ایجاد حداقل اختلال ممکن کمک میکند در عمل هنگامی که بانک در حال ورشکستگی است. سپرده ها خارج میشود ارزش فرانشیز کاهش مییابد و ارزش بازاری آن به صفر میرسد. یا کمتر از صفر می شود. مداخله در این مرحله معمولا برای بازگرداندن اعتماد به مؤسسه و یافتن یک خریدار بسیار دیر است. به طور معمول چنین بانکی سرمایه کمی برای جذب زبان دارد. ممکن است با زبان جذب شده توسط بدهکاران تابعه بدهکاران اصلی و در نهایت طرح های بیمه سپرده لازم باشد تا مؤسسه تعطیل شود البته این اتفاق زمانی رخ میدهد که دارایی های بانک ورشکسته کافی نباشد. مداخله هنگامی که حداقل الزامات سرمایه بانک نقض میشود دو هدف دارد. اولین هدف این است که برای محدود کردن زبان باید بانکی که در نهایت ورشکسته میشود. هنگامی که هنوز دارای سرمایه است در مرحله اولیه با مداخله مواجه شود. دومین هدف افزایش شانس به منظور بازگردان سلامت به بانک است با این حال طرح نجات موفق اغلب نیازمند اقدامات (جراحی) ریشه ای شدید است. زیرا به طور معمول نیازمند تیم جدید مدیریت و یا هیأت مدیره طرح جدید کسب و کار و ساختاردهی مجدد فعالیت ها است. هر چند در عمل این اقدامات نیز ممکن است. برای بازگرداندن اعتماد مشتریان ناکارا یا غیر کافی باشد. . همچنین ناظران میتوانند اقداماتی را پیش از نقض حداقل الزامات سرمایه بانک انجام دهند. با انجام اقدامات پیشگیرانه پس از شناسایی و ارزیابی آسیب مؤسسه مشکل دار ناظران لازم است. اقدامات اصلاحی مناسب را انجام دهند اهمیت مداخله زودهنگام در گذر زمان رو به افزایش است زیرا حساسیت مشتریان و سرمایه گذاران نسبت به هر نشانه ای ناشی از آسیب پذیری بانک رو به افزایش است. به همین علت است که بانکها انگیزه زیادی برای تأخیر در شناسایی زبان در صورتهای مالی خود دارند چنین بی اعتمادی منجر به آسیب پذیری بیشتر بانک ها و بی ثباتی احتمالی آنها می شود. ۵ به طور کلی مقامات ناظر اختیارات صلاحدیدی گسترده ای دارند انتظار میرود ناظران هنگامی که اقدام به تقویت بانکها میکنند از قضاوت خود استفاده نمایند استفاده از قضاوت ناظران مستلزم این است که بانک اقدامات اصلاحی مشخصی انجام دهد و یا گستره تصمیمات مدیریتی که ممکن است منجر به وخامت افزون تر شود محدود نماید با این حال امهال نظارتی می تواند زمانی رخ دهد که مداخله بر اساس صلاحدید انجام نمیشود یا اینکه اقدامات انجام شده برای حل مشکل آسیب پذیری بانک در زمان نامناسبی اتفاق افتاده و یا به هر دلیل بدون تأثیر است. برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی اجباری بوده و اقدامات نظارتی را مشخص می کنند. یکی از دلایل اصلی این است که به ناظرین برای انجام اقدامات اصلاحی کمک نمایند. در چنین شرایطی این سازوکار ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهد این سازوکار به مقامات ناظر دو محرک برای آغاز مداخله و اقدامات مداخله ای که به صورت شفاف برای شرکت کنندگان بازار آشکار است پیشنهاد میکند و در نتیجه مخاطره اخلاقی و نااطمینانی را در بازار کاهش میدهند. این سازوکار رسمی نیازمند مجموعه ای از اقدامات نظارتی مشخص است که برای بانک ها در نظر گرفته می شود یا در صورتی که شرایط ویژه ای برای آنها فراهم شود به بانک ها تحمیل می گردد. سازوکار مداخله رسمی در کشورهای مختلف از چند جنبه با یکدیگر تفاوت دارند. برخی از این تفاوت ها عبارت اند از محرک آغاز مداخله مجموعه اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید مقامات با توجه به زمان و شیوه مداخله پس از گذر از محرک مداخله. این مطالعه محدوده سازوکار مداخله رسمی را تجزیه و تحلیل میکند و به طور خاص ارزیابی میکند که چطور اقدامات نظارتی با مداخله زودهنگام رسمی در تعامل است. همچنین در ادامه سازوکار اتحادیه اروپا هند ،ژاپن ،پرو فیلیپین و ایالات متحده نیز تجزیه و تحلیل می گردد. به طور خاص این مطالعه محرک آغاز مداخله و نتایج فعالسازی سازوکار مداخله رسمی و اختیارات نظارتی تحت سازوکار مربوطه را مقایسه می کند. این مطالعه بر اساس اطلاعاتی است که در دسترس عموم بوده و با مصاحبه ها تکمیل شده است. اطلاعات زیربنایی شامل مواردی مانند قوانین بانکی مقررات و اظهارات ناظران در رابطه با سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ؤ چگونگی استفاده از اختیارات نظارتی است گزارشهای استفاده شده پس از بحران بزرگ منتشر )؛ شده و شامل مواردی است که به چارچوب اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا مرتبط میباشد بازخورد نمایندگان آژانس های مربوطه نیز به شفاف شدن روشهای مورد استفاده کمک کرده است. در ادامه این مطالعه دارای فصولی به شرح زیر است. فصل ۲ چارچوب کلی مداخله نظارتی را ق معرفی کرده و به دو گونه اصلی آن اشاره میکند سازوکار مداخله معمول که در همه کشورها وجود دارد و سازوکار مداخله رسمی که تنها در برخی کشورها پس از بحران بانکی مورد استفاده قرار گرفته است. در فصل ۳ شاخصهای استفاده شده به عنوان محرک سازوکار مداخله رسمی با یکدیگر مقایسه میشود در فصل ۴ اختیارات مداخله با توجه به سازوکار استفاده شده و صلاحدید نظارتی بررسی میشود فصل ۵ به نتیجه پژوهش میپردازد و در ضمیمه یک مرور کلی بر روی شش سازوکار مداخله که در این مطالعه مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته است انجام می شود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ه انواع مداخله نظارتی 0 ۱۰ از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی میتواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد. در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به ماموریت محوله از اختیار خود 1 برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و ضوابط و اصول استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی میباشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله باید انجام شود را تعیین میکند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند. این فصل به مقایسه ویژگیهای اصلی این دو نوع مداخله نظارتی می پردازد. در عمل تمام کشورها به منظور مداخله از ترکیبی از عمل بر مبنای قوانین و عمل بر مبنای صلاحدید استفاده میکنند؛ اما نسبت استفاده از هر یک از آنها متفاوت است. مداخله نظارتی معمول ۱۱ مداخله نظارتی معمول بخش مهمی از فرآیند نظارت احتیاطی است. این نوع مداخله بر اساس ارزیابی های حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری که از طریق سیستم های نظارت ارزیابی ریسک یکپارچه میشوند انجام میگیرد. مقامات نظارتی هنگامی که تشخیص دهند که ثبات و سلامت بانک در معرض خطر است استفاده از اختیارات خود برای مداخله نظارتی معمول بر اساس صلاحدید را توصیه میکنند. ۱۲ مقامات نظارتی سیستمهای ارزیابی که به طور جامع بانکها را بر اساس موارد متعدد و متنوعی طبقه بندی میکنند ایجاد کرده اند. گرچه این سیستم ها در کشورهای مختلف متفاوت هستند، اما مؤلفه های کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری بانک ریسک بازار، ریسک عملیاتی و ریسک نقدینگی حاکمیت شرکتی معیارها و رویه های مدیریت ریسک و سودآوری در تمام آنها مشترک است. هر کدام از مؤلفه ها به طور جداگانه رتبه بندی میشوند برای مثال به هر مورد اعدادی بین ۱ بهترین تا ۵ بدترین) اختصاص مییابد ترکیبی از ارزیابی هر کدام از موارد رتبه کلی بانک را تعیین میکند رتبه بندیها نیز حداقل سالی یکبار تجدید می گردند. سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ۱۳ در عمل مداخله نظارتی معمول با اقدامی غیر رسمی یا تعهد اخلاقی ) آغاز می گردد. هدف اقدام غیر رسمی متقاعد نمودن مدیریت یا هیأت مدیره بانک مشکل دار برای اصلاح نقایص میباشد. این اقدامات اغلب برای حل مشکلات مؤثر بوده و در زمان مناسب انجام می شوند. همچنین این اقدامات محتاطانه و محرمانه است چرا که مداخله غیر رسمی معمولا افشا نمی گردد. ۱۴ طیف وسیعی از اقدامات غیر رسمی وجود دارد. این اقدامات شامل توصیه ها و پیگیری بررسیها و نظارتهای حضوری یا غیر حضوری در خصوص اقدامات عاجل هیأت مدیره بانک در راستای اهداف نظارتی که تعیین شده است میشود برخی از کشورها در این زمینه از تفاهم نامه عدم افشای اطلاعات که بین هیأت مدیره و سازمان نظارتی امضا شده است استفاده می کنند. با این حال در برخی موارد متقاعد سازی و اقدامات غیر رسمی کافی نیست. ۱۵ هنگامی که با استفاده از ارزیابی مشخص میشود برخی رویه های انجام کار نامناسب و بی ثبات هستند، انتظار میرود مقام نظارتی با استفاده از اختیارات معمول خود اقدام مناسبی انجام دهد. پشتوانه قانونی این اختیارات عموما ناشی از قانون بانکداری مربوط و تعهد مقامات برای حصول اطمینان از سلامت و مناسب بودن سیستم بانکی است. ۱۶. اختیارات نظارتی معمول عموما صلاحدیدی است. صلاحدید نظارتی میتواند در موارد زیر اعمال شود: تصمیم به انجام اقداماتی که منجر به اصلاح یا محدود نمودن فعالیت مدیریت بانکها گردد؛ زمان بندی مداخله انتخاب ابزار مناسب مداخله. مقام نظارتی دارای اختیارات نظارتی معمول میتواند بانکها را ملزم کند تا اقدامات مشخصی را جهت برطرف کردن ضعفها انجام دهند و یا برای جلوگیری بانکها از اتخاذ تصمیماتی که ممکن است این ضعف ها را تشدید نماید اقدامات لازم را صورت دهد این اختیارات میتواند شامل الزام به ارایه اطلاعات اضافی یا تعهدات گزارش دهی باشد رک تجربه (۱). از آنجا که مؤسسه می تواند با ریسکهای متفاوتی مواجه شود و نظارت نیز باید بر اساس ریسک باشد، مداخله Moral suasion Undisclosed memorandums of understanding (MoUs) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ نظارتی باید متناسب با شرایط بانک صورت پذیرد استفاده از این اختیارات منجر به یک بده معاونت نظارت بانک مرکزی بستان می گردد؛ استفاده از سازو کار مداخله معمول انعطاف پذیری بیشتری را در تدارک مداخله ایجاد می کند اما از سوی دیگر این اقدامات به طور کلی نسبت به سازوکار مداخله رسمی کمتر مداخله جویانه محسوب میشود. ۱۷ اعتماد به قضاوت حرفه ای و صلاحدیدی منجر به ریسک امهال نظارتی می شود. مقامات نظارتی ممکن است انگیزه به تأخیر انداختن تصویب اقدامات مؤثر مانند محرک های آغاز حل و فصل هنگامی که بانکها قادر به ادامه حیات نیستند را داشته باشند. امهال نظارتی هنگامی اتفاق می افتد که مقامات نظارتی نگران هستند اقدامات مداخله ای آنها به بی ثباتی و ناپایداری بیشتر بانک های ضعیف بیانجامد. همچنین این پدیده امهال نظارتی ممکن است به دلیل تلاش برای انکار شکست سیاستهای نظارتی احتیاطی مقام ناظر باشد. بعلاوه مقامات ناظر ممکن است اقدامات نظارتی قدرتمند را تا زمان آشکار شدن شواهد و مدارکی دال بر تشدید و خامت اوضاع بانک به تعویق بیاندازند در عمل پیشگیری از امهال نظارتی در اغلب موارد دشوار است؛ زیرا این پدیده معمولا پس از اتفاق افتادن آشکار و مشخص میشود با در نظر گرفتن احتمال اقدامات نظارتی شدید به منظور وارد کردن فشار بر مؤسسات دچار مشکل و به دلیل تأثیرات احتمالی متقابل بر سایر بانکها ممکن است اقدامات نظارتی تدریجی در برخی موارد قابل توجیه باشد. تجربه ۱ ابزار اختیارات نظارت معمول و صلاحدیدی لیست زیر شامل اختیارات صلاحدیدی است که بانکها را ملزم میکند تا اقدامات مشخصی را برای حل مشکل خود انجام داده یا از انجام آن خودداری نمایند. انواع اختیارات بر اساس تأثیر آن بر حاکمیت بانک نقدینگی موجود حقوق سهامداران و عملیات و گسترش آن طبقه بندی می شود. اختیارات دارای تأثیر بر حاکمیت شرکتی الزام بانک به ارتقای حاکمیت شرکتی کنترلهای داخلی و مدیریت ریسک نیاز به جایگزینی مدیران یا اعضای هیات مدیره الزام بانک به ارایه طرحی برای بازیابی مطابق با الزامات نظارتی محدود نمودن جبران خدمات شامل هزینه مدیریت و پاداش برای مدیران و مسئولین اجرایی ارشد مدیران عامل یا محدود کردن آن به درصدی از درآمد خالص شامل در نظر گرفتن میزان برگشتی محتمل آن؛ الزام به تصویب نظارتی پیش از اقدام برای هزینه های قابل ذکر سرمایه تعهدات با اهمیت یا بدهی های احتمالی اختیارات همراه با تأثیر آن بر موجودی نقد الزام بانک به نگهداری سرمایه و یا نقدینگی بیش از حداقل الزامات الزام به قرض گرفتن یا انتشار اوراق قرضه جدید و یا تمدید بدهی ها یا خطوط تضمین شده اعتباری به خصوص برای حل مشکل نقدینگی و مسایل مربوط به تغییر سررسید)؛ اختیارات همراه با تأثیر آن بر حقوق صاحبان سهام ممنوعیت توزیع سود سهام یا پرداخت بهره یا سایر برداشتهای سهامداران شامل بازخرید سهام و یا الزام به استفاده از سودهای خالص به منظور تقویت سرمایه تصویب یا رد توصیه تصویب یا رد به مقام مسئول و تحمیل شرایط احتیاطی به تملیکات یا سرمایه گذاریهای عمده بانک با معیارهای از پیش مشخص شده با استفاده از اصل (۷) اختیارات همراه با تأثیر آن بر عملیات و گسترش بانک الزام بانک به افزایش و تغییر سرمایه و یا نقدینگی و برنامه ریزی استراتژیک تحمیل الزامات ویژه نقدینگی مانند محدودیت عدم انطباق با سررسید؛ اعمال الزامات بیشتر یا با تناوب بیشتر گزارشگری افشای بیشتر الزام بانک به محدود نمودن تمام یا بخشی از فعالیتها الزام به کم کردن اندازه عملیات و یا فروش سرمایه شامل بستن شعب داخلی یا خارجی الزام به تأمین فوری یا افزایش ذخایر داراییهایی که کیفیت آن مورد تردید است. و برای داراییهایی که با ارزش منصفانه در نظر گرفته نشده اند. ساز و کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی ۱۸ افزایش توانایی ناظران برای حل مشکلات بانکهای ضعیف دلیل اصلی تدوین سازوکارهای مداخله رسمی است. سازوکارهای مداخله رسمی به طور کلی آستانه اتخاذ اقدامات نظارتی را تعیین میکند. این شرایط شامل گستره ای از اختیارات و اقداماتی میباشد که بانک باید به محض آغاز مداخله انجام دهد. بخشهای اصلی این اقدامات بازسازی سرمایه و یا طرح نجات بازسازی تصویب شده توسط مقام ناظر است که اغلب با اقدامات از پیش تعیین شده و مهلت برای خاتمه و گزارش دهی آنها همراه است. این سازوکارها با محدود کردن گستره قضاوت و صلاحدید در تصمیمات نظارتی ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهند. ۱۹. اختیارات مداخله رسمی به طور کلی فراتر از سازوکار مداخله معمول است. همچنین مداخله رسمی معمولا مداخله جویانه تر بوده و گسترده تر است. برای مثال در مداخله رسمی ناظران قادرند اعضای هیأت مدیره و مدیر عامل را عزل یا جایگزین نمایند در حالی که برکناری اشخاص در مداخله معمول صلاحدیدی به طور کلی با در نظر گرفتن تناسب اشخاص با موقعیت شان صورت می گیرد عزل مدیر عامل و یا کل هیات مدیره بانک ضعیف تنها در محدوده اختیار مداخله رسمی و بر اساس شرایط مشخص مجاز است. ۲۰ سازوکارهای مداخله رسمی عمدتا متعاقب وقوع بحرانهای بانکی که موجب ورشکستگی بانک های متعدد شده و البته بسیاری از آنها با وجود نقض الزامات نظارتی در کسب و کار باقی می مانند استفاده شده اند یکی از اولین چارچوبها سازوکار اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ پس از بحران وام و پس انداز در ایالات متحده معرفی شد. پس از آن بود که سازوکارهای مداخله رسمی در آسیا به عنوان مثال چین تایپه هند اندونزی ژاپن کره فیلیپین و تایلند و در آمریکای لاتین شیلی مکزیک و پرو ایجاد شد. در سال ۲۰۱۴، اتحادیه اروپا نیز چارچوب رسمی خود را برای مداخله زودهنگام به عنوان بخشی از دستورالعمل حل و فصل و بازسازی بانک معرفی نمود. Prompt Corrective Action (PCA) Bank Resolution and Recovery Directive (BRRD) ۲۱ چنین سازوکارهایی گستره بازسازی بانکهای مشکل دار را که از آستانه مداخله عبور کرده اند. افزایش میدهد ایده اصلی در سازوکار مداخله رسمی الزام ناظر هنگامی که شاخصهای آغاز مداخله تحقق می یابد - به انجام اقدامات یا حداقل در نظر گرفتن اقدامات مداخله از پیش تعریف شده است که منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن شود اقداماتی که ذکر شد شامل مواردی مانند جلوگیری از رشد دارایی الزام به کاهش منابع در معرض ریسک تسهیلات و تعهدات یا تلاش برای کاهش هزینه های ثابت و بهبود کم کردن سبد ریسک است. ۲۲ هدف دوم بیشتر سازوکارهای مداخله زودهنگام کاهش زیان ناشی از ورشکستگی بانک است. این موارد شامل جلوگیری بانک مشکل دار از قمار برای احیای وضعیت خود به وسیله تحمل ریسک بالا یا تأمین مالی با هزینه بسیار بالا است. برخی اختیارات سازوکارهای مداخله رسمی مانند توانایی برای ممنوعیت بانک از پرداخت بهره با نرخهای بسیار بالاتر از نرخ بازار به این همین موضوع اشاره دارد. ۲۳ سازوکارهای موجود در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت در رابطه با سازوکار مداخله زودهنگام رسمی به تعریف استانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانکهای مشکل دار باز می گردد. ۲۴. برخی از سازوکارهای مداخله رسمی قدیمی تر از شاخص حداقل سرمایه برای آغاز مداخله استفاده میکنند مانند ایالات متحده و ژاپن که نسبتهای سرمایه ای تنها شاخص مورد استفاده برای آغاز مداخله رسمی بوده است. با گذر زمان برخی از سازوکارها تصحیح و یا تکمیل شدند. سازو کارهایی که برای مداخله به شاخص سرمایه تکیه میکردند شاخص ها و معیارهای آغاز مداخله زودهنگام را به روز و تکمیل نموده اند برای مثال سازوکار اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده در حال حاضر از ۳ نسبت اهرمی ۱۱ در میان سایر معیارها برای مداخله استفاده می کند. نسبت اهرمی و آستانه آغاز اقدام سریع اصلاحی بستگی به اندازه بانک و پیچیدگی فعالیت آن دارد. برخی سازوکارها که از ابتدا از شاخص سرمایه برای آغاز مداخله استفاده می کردند 10 Gambling for resurrection Tier | Leverage Ratio( نسبت اهرمی لایه اول Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهر می سرمایه تکمیلی Enhanced Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهرمی سرمایه تکمیلی (پیشرفته سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف شاخصهای متنوع تر و بیشتری در ارتباط با کیفیت دارایی معرفی نموده اند. سازوکار مداخله زودهنگام در برخی از کشورهای آسیایی پس از بحرانهای آسیایی مثالهای خوبی برای این ادعا است. در بسیاری از سازوکارهایی که اخیرا ایجاد شده و یا به روز شده است مانند فیلیپین و سازوکار اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا (۱۳) شاخصهای آغاز مداخله شامل شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی میباشند الگوهای متفاوت مرتبط با شاخص های مداخله زودهنگام در فصل ۳ بررسی می شود. ۲۵ به نظر میرسد در یک سازوکار مداخله رابطه ای بین انواع شاخصهای آغاز مداخله و سطح مجاز استفاده از صلاحدید وجود دارد سازوکارهای مداخله که صرفا بر معیار سرمایه برای آغاز مداخله تمرکز دارد مانند ایالات متحده یا ژاپن بانکها را بر اساس آستانه های سرمایه طبقه بندی می کنند. هر یک از سطوح نشان دهنده درجه و خامت شرایط بانک است و بیان میکند با توجه به افزایش میزان آسیب اقدامات اصلاحی شدیدتری نیاز است در سازوکارهایی که از شاخص های آغاز مداخله گسترده تری برخوردارند یا تو امان شامل متغیرهای کمی و کیفی میباشند مانند اتحادیه اروپا حیطه استفاده از صلاحدید نظارتی هنگامی که تصمیم به مداخله زودهنگام گرفته شده است بیشتر و وسیع تر است. ۲۶ سازوکار مداخله رسمی که کاملا خودکار باشد وجود ندارد این بدین معنا است که علاوه بر اقدامات پیش فرض هر سازوکار ناظرین در انتخاب اقداماتی از فهرست گزینه های ارایه شده در این زمینه از اختیار برخوردار هستند. این امر به ویژه در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده هنگامی که یک بانک به شدت دچار کمبود سرمایه میشود اتفاق می افتد. همچنین در چارچوب اقدام سریع اصلاحی در هند ناظرین در تمام موارد میتوانند علاوه بر اقدامات اجباری از میان اقدامات مندرج در فهرست معمول برخی را انتخاب نمایند. مسئله عملکرد خودکار در فصل ۴ بررسی خواهد شد. سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول ۲۷ در اغلب موارد اشتراکات قابل ملاحظه ای بین سازوکارهای مداخله معمول و مداخله رسمی وجود دارد. برای مثال در سازوکار مداخله رسمی ایالات متحده و چندین کشور دیگر یک بانک ممکن ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ا است قبل از این که دچار عدم کفایت سرمایه شده و اجرای اقدام سریع اصلاحی (PCA) برای آن الزامی شود توسط مقام ناظر نا ایمن و ناسالم تلقی گردد؛ چراکه با توجه به نوع و کیفیت دارایی های خود از سرمایه کافی برخوردار نیست و در همین حال ممکن است این بانک تحت مداخله نظارتی صلاحدیدی (معمول و الزام به افزایش سرمایه و یا محدودیت در فعالیتها قرار گرفته باشد. در اتحادیه اروپا بسیاری از اختیارات موجود تحت اقدامات مداخله زودهنگام رسمی می توانند به عنوان بخشی از مداخله صلاحدیدی نیز استفاده شوند برای نمونه میتوان به الزام به بازیابی سرمایه یا محدود کردن فعالیتهای بانک اشاره کرد. ۲۸ اکثر سازوکارهای مداخله رسمی تحت شرایط ویژه به مقامات نظارتی اختیار میدهند تا نسبت به عزل کامل مدیریت بانک و یا اعضای هیأت مدیره اقدام نمایند. این قبیل مداخلات سخت گیرانه تر متناسب با وضعیت مالی خطرناک و یا حاکمیت شرکتی ناکارآمد بانک صورت می پذیرد برای مثال در چارچوب اقدام سریع اصلاحی (PCA) ، تصمیم در مورد چنین عزل و نصب هایی میتواند توسط مقامات ناظر و به محض آن که بانک مورد نظر دچار کمبود سرمایه قابل ملاحظه شد اجرایی گردد در سایر چارچوب ها پیش از اقدام به این قبیل عزل و نصب ها موضوع مورد بررسی و آزمون قرار میگیرد در برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام مانند اتحادیه اروپا عزل کامل مدیریت یا اعضای هیأت مدیره در صورت احراز موارد زیر بیشتر اتفاق می افتد: . وخامت قابل ملاحظه شرایط مالی بانک یا نقض جدی قانون و مقررات تشخیص اینکه سایر اقدامات مداخله زودهنگام برای حل مشکلات بانک کافی و اثر بخش نبوده و نخواهد بود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ۰ ل پ جدول شماره ۱ حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی کشورها هند عیلیبین ژاپن پرو ایالات متحده آمریکا اتحادیه اروپا اختیار در عزل بله به عنوان بله در بله در صورت نقض قوانین بنه، و اختیار بله، اختیاری بله، اگر: مدیر و یا هیات بخشی از فهرست صورت لزوم مقررات آیین نامه ها، تعلیق نمودن حق هنگامی که بانک شرایط مالی به معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیره اختیار تعیین سرپرست مشترک اقدامات بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و 36ACA مقررات بانکی ۱۹۴۹ بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و سرپرستی وجود داشته باشد تصمیمات مقام های مالی ژاپن با آسیب به منافع عمومی بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر انتقال مدیریت به مدیر سازماندهی محدد مالی (ماموریت یک ساله) رای و الزام به جنسه سهامداران شدیدا دچار کمبود سرمایه شده بله سرپرست و مدیر تصفیه در صورتی که بانک در معرض کمبود شدید سرمایه باشد شدت تخریب شده باشد. مقررات و قوانین و اقدامات نقض شده باشد و یا سازو کار مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا تاکافی و غیر اثر بخش باشد. بله در صورتی که غزل هیات مدیره و مدیریت ناکافی باشد (حداکثر یک سال) 3 تر لآ دی ۲۹ تمامی سازوکارهای مداخله رسمی برای تعیین مدیر موقت کم و بیش به مقامات ناظر اختیار و قدرت میدهند هدف مشترک انتصاب مدیر سرپرست موقت به طور کلی تعطیلی بانک و نقد نمودن داراییها به منظور تسویه بدهی ها نیست بلکه هدف بازگرداندن بانک به فعالیت در شرایط عادی یا آماده نمودن آن برای فروش یا ادغام است به این منظور مدیر (سرپرست) موقت معمولا جایگزین مدیر عامل بانک شده و عملیات روزمره بانک را در اختیار می گیرد اما مالکیت بانک بدون تغییر می ماند. ۳۰ در حالی که شرایط برای انتصاب مدیران موقت در چارچوبهای مختلف ممکن است متفاوت باشد، لیکن تمام چارچوبها تأکید میکنند که این اقدام آخرین راهکار برای حل مشکلات بانک پیش از حل و فصل است. این تلاش نهایی معمولا در شرایط این انتصابات منعکس می گردد. برای مثال چارچوب اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده (PCA) برای بانکی که به شدت دچار 13 Last ditch سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ل ): کمبود سرمایه شده است دارای پایین ترین بدترین وضعیت در اقدام سریع اصلاحی)، الزام به معاونت نظارت بانک چنین انتصابی میکند چارچوبهای استفاده شده در اتحادیه اروپا و فیلیپین به ترتیب در صورت عدم موفقیت بانک به ارایه یا موافقت با طرح اقدام سریع اصلاحی و دریافتن این که عزل مدیران یا اعضای هیأت مدیره بانک برای حل مشکلات آن ناکافی است برای بانک سرپرست موقت تعیین و منصوب می نمایند. ۳۱ مأموریت مدیران موقت معمولا کوتاه بوده و ظرف یک سال به اتمام می رسد. این محدودیت زمانی در چارچوب اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا و ژاپن نیز پیش بینی شده است که البته در شرایط استثنایی قابل تمدید خواهد بود در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده مأموریت ها به طور قابل ملاحظه ای کوتاه تر ۹۰ روزه است اما میتواند برای یک یا دوبار تمدید شود. در پرو مقام ناظر میتواند یک مقام رسمی را که وظیفه آن محدود به یک دوره ۹۰ روزه است برگزیند. ۳۲ به طور کلی ناظران مداخله معمول با صلاحدیدی را به مداخله رسمی ترجیح میدهند. این ترجیح بیشتر بر این واقعیت استوار است که اقدامات تحت سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی معمولا باید افشا شوند افشای این موارد در قالب برنامه های مداخله زودهنگام رسمی میتواند به بی نباتی مؤسسه به دلیل تخریب اعتماد عمومی و نهایتا هجوم بانکی و البته مخدوش شدن هدف اصلی مداخله شود حتی در ایالات متحده که اقدام سریع اصلاحی با رویه های خودکار اجرایی شده و صدها بار از آن استفاده میشود از مداخله رسمی بیشتر برای بانک های کوچک استفاده میگردد در عمل برای مؤسسات بزرگ و
۰۱-۲۴۷۹۲بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۲/۰۴
نامشخص
بخشنامه شماره 01/24792 مورخ 1401/02/04; ابلاغ «دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد»
۰۱٫۲۴۷۹۲ ۱۴۰۱٫۰۲٫۰۴ پیوست: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مرزی اسلام مری دانش بنیان، اشتغال آفرین «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما، همانگونه که پیشتر نیز به استحضار رسید از جمله برنامه های بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در سال جاری تسهیل دسترسی آحاد جامعه به خدمات پولی و بانکی و به تعبیر دیگر توسعه شمول مالی میباشد. بدین منظور اقدامات مختلفی تاکنون انجام پذیرفته است. از جمله با ابلاغ دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی طی بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۶۹۱۱ مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ شرایط لازم برای ارایه خدمات غیر حضوری توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به اشخاص فراهم شد. همچنین با هدف افزایش امنیت در تبادل اطلاعات بانکی و تسهیل امکان استفاده آحاد جامعه از گواهی امضای الکترونیک بخشنامه ناظر بر گواهی امضاء الکترونیک نیز در اواخر سال گذشته ابلاغ گردید که به موجب آن بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مجاز گردیدند علاوه بر پذیرش گواهیهای امضای الکترونیک صادره توسط مراکز میانی تحت نظارت مرکز ریشه دولتی به دارندگان گواهیهای موصوف خدمات بانکی ارایه نمایند. علاوه بر این با همکاری دستگاه های اجرایی ذی ربط طرح سفته الکترونیکی در بانکهای منتخب هم مورد بهره برداری قرار گرفت که از طریق ان تمامی مراحل خرید صدور و ظهرنویسی سفته بدون مراجعه حضوری و به صورت برخط در سامانه مدیریت یکپارچه سفته و برات الکترونیک قابل انجام است. در همین راستا و با هدف تمهید شرایط لازم برای تسهیل بهره مندی متقاضیان از تسهیلات خرد بانکی از رهگذر استقرار نظام وثیقه گیری مبتنی بر اعتبار سنجی ضوابطی در این بانک تهیه گردید که پس از طرح و بررسی در جلسه مورخ ۱۴۰۱٫۱٫۲۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی مورد تایید واقع شد در ضوابط مذکور که نسخه ای از آن با عنوان دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد به شرح پیوست ایفاد است سقف مبلغ تسهیلات خرد معادل دو میلیارد ریال تعیین گردیده است. همچنین در دستور العمل یاد شده ضمن احصای فهرستی از تضامین و وثایق قابل اخذ از متقاضیان دریافت تسهیلات خرد مقرر شده اعطای تسهیلات خرد به متقاضیان دارای سابقه و امتیاز اعتباری بر اساس اعتبار سنجی در قبال اخذ حداکثر دو مورد وثیقه انجام پذیرد. با عنایت به مراتب مذکور خواهشمند است دستور فرمایند مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید. ۵۶۱۱۶۳۲۱ اند مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir لی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد بهار ۱۴۰۱ لی «بسمه تعالی» دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد در راستای تسهیل دسترسی اقشار مختلف جامعه به تسهیلات خرد قابل اعطا توسط شبکه بانکی کشور، «دستور العمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تدوین می گردد فصل اول: تعاریف ماده ۱ در این دستورالعمل عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار میروند -۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد ۳-۱- تسهیلات خرد تسهیلات ریالی با مقاصد غیر تجاری و به منظور رفع نیازهای ضروری اشخاص که در چارچوب شرایط مقرر در این دستورالعمل به مشتری اعطاء می شود. ۱-۴- مشتری شخص حقیقی متقاضی دریافت تسهیلات خرد از مؤسسه اعتباری اعتبار سنجی فرایند تعیین امتیاز اعتباری اشخاص با استفاده از الگوهای کمی و کیفی ۱-۶- امتیاز اعتباری شاخصی کمی که مبتنی بر روش شناسی مشخص و مورد تأیید کمیته ریسک مؤسسه اعتباری و مصوب هیات مدیره مؤسسه اعتباری محاسبه میشود و بیانگر احتمال عدم بازپرداخت به موقع (نکول) توسط اشخاص است. ۱- رتبه اعتباری داخلی شاخص حاصل از سیستم رتبه بندی اعتباری داخلی مؤسسه اعتباری که بیانگر اهلیت اعتباری مشتری میباشد. ۱- سقف اعتبار حداکثر اعتباری که مؤسسه اعتباری در قالب تسهیلات خرد به مشتری تخصیص می دهد. لی فصل دوم حدود و نحوه اعطای تسهیلات خرد ماده ۲ از تاریخ ابلاغ این دستور العمل مؤسسه اعتباری موظف است تسهیلات خرد اعطایی را بر اساس شرایط امتیاز اعتباری رتبه اعتباری داخلی و سقف اعتبار مشتری در قالب قراردادهای فروش اقساطی اجاره به شرط تملیک مرابحه جعاله و قرض الحسنه به مشتری پرداخت نماید. ماده - حداکثر مجموع اصل تسهیلات ریالی خرد قابل پرداخت به هر مشتری در سطح تمامی مؤسسات اعتباری مبلغ دو میلیارد ریال ۰۰) ماده ۴ ضوابط شرایط و سایر جزئیات اجرایی مربوط به نحوه اعطای تسهیلات خرد از قبیل دوره و شیوه بازپرداخت اقساط یا تسویه تسهیلات شیوه محاسبه سود کارمزد وجه التزام تأخیر تأدیه دین حسب مورد تابع مقررات ابلاغی مربوط از جمله مفاد دستورالعملهای اجرایی عقود و الزامات مقرر در فرم های یکنواخت قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی میباشد. فصل سوم اعتبار سنجی و تضامین ماده ۵ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از اعطای تسهیلات نسبت به استعلام سابقه چک برگشتی و بدهی غیرجاری مشتری اقدام نماید. تبصره - اعطای تسهیلات خرد به مشتری دارای چک برگشتی رفع سوء اثر نشده یا بدهی غیرجاری تا زمان رفع سوء اثر از چک برگشتی و تعیین تکلیف بدهی غیرجاری مطابق ضوابط ابلاغی مربوط ممنوع است. ماده ۶ در اعطای تسهیلات خرد به مشتری دارای سابقه و امتیاز اعتباری مؤسسه اعتباری میتواند با رعایت تکالیف قانونی و مقررات مرتبط و همچنین شرایط مندرج در این دستورالعمل متناسب با امتیاز اعتباری مشتری میزان تسهیلات خرد اعطایی و درجه ی نقد شوندگی وثایق و تضامین ارایه شده حداکثر دو مورد از تضامین و وثایق به شرح مصادیق ذیل از تسهیلات گیرنده یا ضامن دریافت نماید. ۶-۱- اوراق تجاری از قبیل چک یا سفته مشتری ۶-۲- اوراق بدهی اعم از اوراق پذیرفته شده در بازار سرمایه و غیر آن؛ ۶-۳- سهام شرکتهای پذیرفته شده در بورس از جمله سهام عدالت؛ ۶-۴- واحدهای سرمایه گذاری صندوقهای سرمایه گذاری قابل معامله در بورس لی -۶- چک یا سفته توسط ضامن -۶-۶- اموال عینی با ارزش عرفی از قبیل خودرو مسکوکات یا مصنوعات طلا ۶-۷- حساب یارانه اشخاص -- گواهی کسر از حقوق توسط مشتری یا ضامن ---- ضمانت یک نفر کاسب دارای پروانه کسب که در زمان اعطای تسهیلات دارای فعالیت اقتصادی دایر باشد. ۶-۱۰ در مناطق روستایی ضمانت یک نفر ساکن روستا که اهلیت و صلاحیت وی توسط شورای اسلامی روستا مورد تأیید واقع گردد مهمور به مهر شورای اسلامی روستا ۶-۱۱- سیم کارت دایمی ثبت شده تحت مالکیت مشتری ۶-۱۲ برای روستائیان ،کشاورزان دامداران سنتی و عشایر پروانه چرای دام پروانه چاه کشاورزی سند مالکیت اراضی کشاورزی ضمانت زنجیره ای ۶-۱۳- ضمانت صادره توسط بنگاه محل اشتغال مشتری متضمن تضمین دیون تسهیلات گیرنده ۶-۱۴ - قرارداد لازم الاجراء ۶-۱۵- سایر تضامین متناسب با امتیاز اعتباری مشتری و تشخیص مؤسسه اعتباری ماده ۷ در اعطای تسهیلات خرد به مشتری فاقد سابقه و امتیاز اعتباری مؤسسه اعتباری می تواند متناسب با سطح درآمد مشتری و توان بازپرداخت اقساط توسط وی با اخذ حداکثر دو مورد از وثایق و تضامین مقرر در ماده (۶) برای بار نخست تا سقف یک میلیارد ریال در سطح تمامی مؤسسات اعتباری تسهیلات خرد اعطا نماید. فصل چهارم سایر الزامات ماده ۸ مؤسسه اعتباری موظف است نسبت به الکترونیکی کردن قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی در چارچوب اعلام شده توسط بانک مرکزی اقدام نموده و نسخه ای از آن را در اختیار مشتری قرار دهد. ماده ۹ مفاد این دستورالعمل به منظور تسهیل و ایجاد وحدت رویه در فرآیند اعطای تسهیلات خرد تدوین شده است و موجد حق و تعهد برای مشتری و مؤسسه اعتباری نمیباشد و اعطای تسهیلات بر اساس شرایط منابع و اولویتهای مؤسسه اعتباری صورت می پذیرد. لی ماده ۱۰ دریافت وثیقه نقدی از مشتری در اعطای تسهیلات خرد در قالب انواع سپرده ها ممنوع است. ماده ۱۱ استفاده از سایر قراردادهای تسهیلاتی به استثنای موارد مندرج در این دستورالعمل به منظور اعطای تسهیلات خرد ممنوع میباشد. مؤسسه اعتباری موظف است محدودیتهای مقرر در این دستورالعمل را به نحو مقتضی در سامانه های کنترلی و نظارتی مربوط اعمال نماید. ماده ۱۲ تسهیلات قرض الحسنه ازدواج تابع احکام مقرر در قوانین و مقررات مربوط میباشد. ماده ۱۳ تسهیلات خرید و جعاله مسکن مشمول احکام و ضوابط خاص خود میباشد. ماده ۱۴ سایر الزامات ناظر بر اعطای تسهیلات خرد به استثنای مواردی که صریحا در این دستورالعمل ذکر شده است تابع قوانین و مقررات مربوط میباشد. دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات خرد مشتمل بر ۱۴ ماده و یک تبصره در دومین جلسه مورخ ۱۴۰۱٫۱٫۲۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا می باشد.
۰۱-۲۲۸۰۲بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۳۱
نامشخص
ابلاغ جزء (3) بند (الف) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع تسهیلات قرض الحسنه ودیعه یا ساخت یا خرید مسکن
۰۱٫۹۰۸۱۰ ۱۴۰۱٫۰۴٫۱۲ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای مسکن کشاورزی صادرات ایران تجارت توسعه تعاون و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۰٫۲۶۰۷۲۱ مورخ ۱۴۰۰٫۰۹٫۰۸ در خصوص ابلاغ بندهای قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت و در راستای اجرای تبصره های (۱) و (۲) ذیل ماده (۶۹) قانون مذکور با احتساب نرخ تورم سالانه سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف مبلغ ۱,۰۲۰ میلیارد ریال و مدت بازپرداخت حداکثر ۱۰ سال و مبتنی بر اعتباری سنجی متقاضیان با اخذ سفته از متقاضی و با یک ضامن معتبر و در نظر گرفتن شرایط خانوار به شرح ذیل تعیین و ارسال میشود. بدیهی است دستور العمل مربوطه متعاقبا ارسال خواهد شد. الف - خانوارهایی که بعد از سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب دو فرزند شده یا میشوند هر خانواده به مبلغ ۱,۳۰۰ میلیون ریال ب خانوارهایی که بعد از سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب یک فرزند شده یا میشوند هر خانواده به مبلغ ۱٬۱۰۰ میلیون ریال ب خانوارهای دو نفره زوج و زوجه به هر خانواده مبلغ ۷۰۰ میلیون ریال لازم به ذکر است استعلامهای لازم جهت بهره مندی متقاضیان از تسهیلات مسکن مبنی بر عدم اخذ تسهیلات مسکن از بانک ها و مؤسسات اعتباری از سامانه سمات بانک مرکزی دریافت شود. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ شود تا حداکثر طرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. ۵۶۶۶۳۶۳ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد نادعلی ۳۲۱۵ ۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ سایت اینتری: www.cbi.ir
۰۱-۲۲۸۲۱بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۳۱
نامشخص
سامانه تسهیلات قرض الحسنه فرزند
۰۱۸۰۰۴۲ ۱۴۰۱٫۰۴٫۰۱ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب تالی تولید پشتیبانی مانع زدائی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت سپه ملت رفاه کارگران، مسکن، پاسارگاد پارسیان گردشگری آینده اقتصاد نوین خاورمیانه سینا سامان شهر کارآفرین ایران زمین، موسسه اعتباری غیر بانکی ملل و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۰۱٫۵۹۶۳۲ مورخ ۱۴۰۱٫۳٫۱۰ در خصوص ابلاغ تسهیلات کمک ودیعه مسکن از محل منابع موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن به آگاهی میرساند حسب تصمیمات متخذه در شورای پول و اعتبار مورخ ۱۴۰۱٫۳٫۳۱ مقرر شده است. طبقه بندی شهری تسهیلات کمک ودیعه مسکن از محل منابع موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن به شرح ذیل تغییر یابد. تهران: ۱۰۰۰ میلیون ریال کلانشهرها ۷۰۰ میلیون ریال سایر مناطق شهری ۴۰۰ میلیون ریال " بر این اساس خواهشمند است دستور فرمائید مراتب را به نحو مقتضی به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ نموده و عملکرد مربوطه را به این بانک ارسال نمایند. ۵۶۷۸۹۶۰ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۷۳۵۶۷۶ ۶ سایت اینترنت: www.cbi.ir
۰۱-۲۲۳۷۴بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۳۱
نامشخص
ابلاغ جزء (2) بند (الف) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع تسهیلات قرض الحسنه فرزندآوری
۰۱٫۵۹۶۳۲ ۱۴۰۱٫۰۳٫۱۰ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید پشتیبانی مانع زدائی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت سپه ملت رفاه کارگران مسکن پاسارگاد پارسیان ،گردشگری ،آینده اقتصاد نوین خاورمیانه ،سینا سامان شهر کارآفرین ایران زمین موسسه اعتباری غیر بانکی ملل و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام پیرو نامه شماره ۱٫۳۴۰۳۱ مورخ ۱۴۰۱٫۲٫۱۲ در خصوص ابلاغ تسهیلات کمک ودیعه مسکن از محل منابع موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن به آگاهی میرساند حسب تصمیمات متخذه در شورای پول و اعتبار مورخ ۱۴۰۱٫۳٫۳ مقرر شده است شورای پول و اعتبار ضمن ملغی نمودن بند (۱) صورتجلسه مورخ ۱۴۰۱٫۲٫۶ شورای پول و اعتبار با اعطای تسهیلات کمک ودیعه مسکن با نرخ مصوب شورای پول و اعتبار دوره بازپرداخت حداکثر ۵ سال در سقفهای فردی ۱۰۰۰ ۷۰۰ و ۴۰۰ میلیون ریال به ترتیب در تهران مراکز استان ها و شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت و سایر شهرها و از محل منابع بانکی موضوع ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن در سقف کلی ۴۰۰ هزار میلیارد ریال در سال (۱۴۰۱) موافقت نمود. بر این اساس ضمن ملغی نمون ابلاغیه قبلی این بانک در این خصوص سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات مزبور در سال جاری مطابق جدول پیوست تعیین میشود. همچنین به آگاهی میرساند نحوه معرفی متقاضیان واجد شرایط جهت بهره مندی از تسهیلات مزبور توسط سامانه وزارت راه و شهرسازی خواهد بود. لذا خواهشمند است دستور فرمائید مراتب را به نحو مقتضی به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ نموده و عملکرد مربوطه را به این بانک ارسال نمایند. ۵۶۵۳۱۲۸ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵ ۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir سهمیه بانکهای عامل بابت تسهیلات کمک ودیعه مسکن از محل ماده (۴) قانون جهش تولید مسکن در سال ۱۴۰۱ ارقام به میلیارد ریال نام بانک سهمیه در بانکند بایت تسهیلات کمک ودیعه مسکن مسکن ۷۰,۰۰۰ ملی ایران ۳۵,۰۰۰ سپه ۲۴,۰۰۰ پست بانک ۲,۶۰۰ صادرات ایران ۴۷,۰۰۰ تجارت ۴۶,۰۰۰ ملت ۴۷,۰۰۰ رفاه کارگران ۲۱,۵۰۰ کار آفرین ۱۳,۰۰۰ سامان ۱۳,۰۰۰ اقتصاد نوین ۱۵,۷۰۰ پارسیان ۷,۲۰۰ پاسارگاد ۲۸,۰۰۰ سینا ۴۶۰۰ بنده ۱۳,۰۰۰ شهر ۳,۷۰۰ گردشگری ۱,۳۰۰ ایران زمین ۱,۰۰۰ خاور میانه ۴,۳۰۰ موسسه اعتباری ملل ۲,۱۰۰ ۴۰۰,۰۰۰
۰۱-۱۹۴۸۰بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۹
نامشخص
بخشنامه شماره 01/19480 مورخ 1401/01/29; ابلاغ بند (4) یکهزار و سیصد و سی و دومین صورتجلسه مورخ 1401/01/16 شورای پول و اعتبار در خصوص ضوابط ناظر بر «انتقال سپردههای سرمایهگذاری بلندمدت به پدر، مادر، همسر و فرزندان»
۰۱٫۱۹۴۸۰ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۹ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند وفق مصوبه نهصد و هفتاد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۸۱٫۰۲٫۰۸ شورای پول و اعتبار ابلاغی طی بخشنامه شماره مب ۱۹۲ مورخ ۱۳۸۱٫۰۲٫۲۸، انتقال سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت به پدر مادر همسر و فرزندان سپرده گذار با رعایت سایر مقررات مربوط مجاز اعلام شد. لیکن با توجه به لزوم رعایت الزامات مبارزه با پولشویی از حیث ضرورت ایجاد امکان بازسازی نظام مند تمامی تراکنشها و عملیات بانکی و نگهداری سوابق تراکنشهای حساب سپرده گذار اولیه اعمال اصلاحاتی در مقرره مذکور ایجاب مینمود بر همین اساس مراتب در یکهزار و سیصد و سی و دومین جلسه مورخ ۱۷۰۱٫۰۱٫۱۶ شورای پول و اعتبار مطرح و به شرح ذیل مورد اصلاح قرار گرفت انتقال سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت صرفا به پدر مادر همسر و فرزندان سپرده گذار مشروط به بسته شدن سپرده و افتتاح یک حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار جدید به نام فرد مورد نظر با شرایط سپرده بسته شده و حداکثر تا سررسید آن سپرده مجاز میباشد این مصوبه پس از تمهید شرایط لازم در سامانه های اطلاعاتی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی لازم الاجرا خواهد بود. با عنایت به مراتب مذکور و ضمن تاکید بر این که از این پس پذیرش درخواست دارندگان سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت برای انتقال سپرده های سرمایه گذاری خود به وابستگان مذکور در فوق صرفا در چارچوب مصوبه یاد شده امکان پذیر است خواهشمند است دستور فرمایند مراتب مطابق مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده بر حسن اجرای آن نظارت گردد و نسخه ای از آن نیز به مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی ارسال شود. ٫ ۵۶۰۲۱۵۸ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پست: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۱-۱۷۰۰۷بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۷
نامشخص
بخشنامه شماره 01/17007 مورخ 1401/01/27; ابلاغ «دستورالعمل نحوه اعمال ضمانتاجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آییننامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی»
۰۱٫۱۷۰۰۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند به موجب تبصره (۳) ماده (۴) قانون مبارزه با پولشویی مصوب سال ۱۳۸۶ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن تخلف از اجرای آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیات محترم وزیران به تشخیص مراجع اداری و قضایی مستوجب دو تا پنج سال انفصال از خدمت مربوط با محرومیت از همان شغل خواهد بود علاوه بر آن به موجب تبصره (۱) ماده (۱۵۸) آیین نامه یاد شده دستگاه های اجرایی از جمله بانک مرکزی مکلف شده اند تا در صورت شناسایی تخلف یا جرم در اشخاص مشمول تحت نظارت خود از مقررات آیین نامه مذکور حسب مورد نسبت به برخورد قانونی با متخلف بر اساس مجازاتهای اداری و انتظامی قابل اعمال یا اعلام آن به مراجع قضایی و غیر قضایی صالح در چارچوب دستورالعملی که به موجب تبصره (۲) همان ماده توسط دستگاه متولی نظارت مربوط تهیه و به تایید مرکز اطلاعات مالی وزارت امور اقتصادی و دارایی می رسد اقدام نمایند بر این اساس و به استناد مقررات مذکور دستورالعمل نحوه اعمال ضمانت اجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی تدوین شد و پس از انجام تشریفات اداری مربوط نهایتا در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی مطرح و به تصویب رسید. لذا ضمن ایفاد یک نسخه از دستورالعمل ،موصوف خواهشمند است دستور فرمایند به قید فوریت علاوه بر تمهید مقدمات اجرای دستور العمل مذکور مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۰۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید و نسخه ای از آن نیز به مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی ارسال گردد. ۵۵۹۸۰۳۹ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم دستورالعمل نحوه اعمال ضمانت اجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی زمستان ۱۴۰۰ باسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد دستورالعمل نحوه اعمال ضمانت اجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیر بانکی به استناد ماده (۱۵۸) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی و به منظور حصول اطمینان از رعایت مفاد آیین نامه مذکور توسط مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیر بانکی از طریق تعیین رویه هایی برای اعمال ضمانت اجراهای صنفی اداری و کیفری در قبال متخلفان از اجرای آیین نامه یاد شده «دستورالعمل نحوه اعمال ضمانت اجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیر بانکی» که از این پس به اختصار دستور العمل نامیده می شود. به شرح زیر تدوین می شود ماده ۱ در این دستور العمل عبارات ذیل در معانی مشروح بکار می روند ۱ قانون قانون مبارزه با پولشویی - مصوب ۱۳۸۶ و اصلاحات و الحاقات بعدی آن ۲ آیین نامه آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت وزیران ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۸٫۲۶۳۵۵۰ مورخ ۱۳۹۸٫۰۸٫۰۴ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مراجع قضایی صالح کلیه مراجع قضایی که به موجب قانون صالح به رسیدگی به جرائم ناشی از عدم رعایت آیین نامه می باشند؛ مراجع غیر قضایی صالح شامل (الف) هیأتهای رسیدگی به تخلفات اداری در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیر بانکی مشمول قانون رسیدگی به تخلفات اداری مصوب سال ۱۳۷۲؛ و (ب) کمیته های انضباط کار در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی که مشمول قانون رسیدگی به تخلفات اداری نمی باشند. - مؤسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی فعالیت می کند؛ مؤسسه پولی غیر بانکی شرکت تعاونی اعتبار صندوق قرض الحسنه شرکت واسپاری لیزینگ) یا شرکت صرافی که با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی فعالیت می کند؛ کارکنان مستخدمین مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیربانکی که بر اساس ضوابط و مقررات مربوط به موجب حکم و یا قرارداد مقام صلاحیت دار در مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیربانکی اشتغال دارند. اعلامیه عدم رعایت اعلام مکتوب بانک مرکزی خطاب به مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی با عنوان «اعلامیه عدم رعایت در صدر آن که در نتیجه نظارت بانک مرکزی بر مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی حاصل شده و موید عدم رعایت آیین نامه از سوی مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی میباشد. ۱۰ بدون تأخیر ظرف یک روز کاری مشروط بر این که از ۴۸ ساعت تجاوز نکند. ماده ۲ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیر بانکی باید از وجود سیاستها، رویه ها، فرآیندها و سامانه های مناسب و مؤثر برای اجرای آیین نامه اطمینان حاصل نماید. این الزامات باید به نحوی تدوین و طراحی گردند که متضمن تحقق موارد زیر در مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی باشند ۱-۲- کلیه رویه های مربوط به مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم باید با هماهنگی و تحت نظارت واحد مسئول مبارزه با پولشویی مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی اتخاذ شوند. ۲-۲- امکانات اختیارات و دسترسیهای لازم برای بازرسی و نظارت واحد مسئول مبارزه با پولشویی مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی اختصاص یابند. ۳-۲- موارد عدم رعایت آیین نامه در چارچوب قوانین و مقررات مربوط و همچنین مفاد این دستور العمل مورد رسیدگی قرار گیرند. ماده ۳ مدیر عامل مؤسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کاری پس از دریافت اعلامیه عدم رعایت مراتب را برای بررسی و اعلام نظر و از طریق واحد رعایت قوانین و مقررات تطبیق) به کمیته رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسه اعتباری ارجاع نماید در صورتی که نتیجه بررسیهای کمیته موید عدم وقوع تخلف از اجرای آیین نامه باشد مدیر عامل مؤسسه اعتباری باید مراتب را بدون تأخیر و با ذکر توضیحات و ارائه مستندات مربوط به بانک مرکزی ارجاع نماید. ماده ۴ مدیر عامل مؤسسه پولی غیربانکی موظف است حداکثر ظرف مدت ۱۵ روز کاری پس از دریافت اعلامیه عدم رعایت مراتب را از طریق واحد مبارزه با پولشویی خود بررسی نماید. در صورتی که نتیجه بررسی های موضوع این ماده مؤید عدم وقوع تخلف از اجرای آیین نامه باشد مدیر عامل مؤسسه پولی غیر بانکی باید پس از تأیید هیات مدیره مراتب را بدون تأخیر و با ذکر توضیحات و ارائه مستندات مربوط به بانک مرکزی ارجاع نماید. ماده ۵ در صورت تأیید وقوع تخلف از اجرای آیین نامه مدیر عامل مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی موظف است بدون تأخیر اسامی و مشخصات کارکنان متخلف را به همراه کلیه مدارک و مستندات و با اعلام ادله کافی دال بر وقوع تخلف در چارچوب تبصره (۳) ماده (۴) قانون حسب مورد به مراجع قضایی و یا غیر قضایی صالح اعلام نماید. تبصره در صورتی که تخلفات حادث شده از اجرای آیین نامه عنوان یکی از جرایم مندرج در قانون یا سایر قوانین جزایی را داشته باشد اعلام اسامی و مشخصات کارکنان متخلف به مراجع قضایی صالح الزامی است. ماده ۶ مدیر عامل مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی موظف است در صورت دریافت گزارش بازرسی و نظارت داخلی از واحدهای نظارتی و بازرسی ذی ربط که مؤید وقوع تخلف از اجرای آیین نامه توسط کارکنان می باشد، مطابق با ماده (۵) این دستور العمل اقدام نماید. ماده ۷ در صورتی که به تشخیص بانک مرکزی عدم رعایت آیین نامه ناشی از عدم تأمین زیرساخت ها و پیاده سازی الزامات و انجام تکالیف مربوط از سوی هیأت مدیره و یا مدیر عامل مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیر بانکی باشد بانک مرکزی علاوه بر پیگیری تحقق نتیجه از طریق مراجع قضایی و غیر قضایی صالح نسبت به اعمال ضمانت اجراهای زیر اقدام مینماید ۱-۷- مؤسسات اعتباری ارجاع موضوع به هیأت انتظامی بانکها برای اعمال مجازات های انتظامی مقرر در قوانین و مقررات مربوط -۲- مؤسسات پولی غیر بانکی تذکر کتبی؛ اخطار کتبی تعلیق برخی فعالیتهای مرتبط با کسب و کار به مدت معین سلب صلاحیت اعضای هیأت مدیره مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل ؛ ابطال اجازه نامه فعالیت تبصره ۱ در خصوص شرکتهای صرافی بانک مرکزی میتواند علاوه بر ضمانت اجراهای موضوع این ماده نسبت به مطالبه وجه ضمانتنامه بانکی یا گواهی مسدودی حساب سپرده بانکی در قبال عدم رعایت آیین نامه اقدام نماید. تبصره ۲ اعمال هر مورد از ضمانت اجراهای موضوع بند ۷-۲ باید به تأیید کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی برسد. ماده ۸ این دستور العمل نافی اختیارات و صلاحیتهای قانونی سایر مراجع ذی صلاح برای بازرسی و رسیدگی به موارد عدم رعایت قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی نخواهد بود. دستورالعمل نحوه اعمال ضمانت اجراهای مقتضی برای حصول اطمینان از رعایت آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی در مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیر بانکی» در (۸) ماده و (۳) تبصره در چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسید و پس از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا میباشد.
۰۱-۱۶۰۶۶بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۵
نامشخص
بخشنامه شماره 01/16066 مورخ 1401/01/25; ابلاغ نحوه اعطای گواهینامههای حرفهای بانکداری برای داوطلبان تصدی سمتهای مدیریتی در موسسات اعتباری
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بت بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، همان گونه که استحضار دارند مطابق با بند (۵۵) دستور العمل نحوه ی احراز و لغو تأییدیه صلاحیت حرفه ای مدیران مؤسسات اعتباری ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۹٫۲۲۸۱۹ مورخ ۱۳۹۹٫۲٫۴ و بند (۵۶) دستورالعمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری ابلاغی طی بخشنامه شماره ۰۰٫۳۷۳۶۲۶ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۲، یکی از شرایط احراز صلاحیت داوطلبان تصدی سمتهای مدیریتی مقرر در ضوابط یاد شده برخورداری از گواهینامه های حرفه ای مربوط میباشد بر این اساس طراحی گواهینامه های حرفه ای بانکداری در دستور کار این بانک قرار گرفت و اقدامات لازم برای صدور گواهینامه های حرفه ای مذکور انجام پذیرفت لذا در حال حاضر شش گواهینامه اصول بانکداری ۱ اصول بانکداری ۲ حسابرسی داخلی مؤسسات اعتباری مدیریت ریسک مؤسسات اعتباری»، «مدیریت فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری و گواهینامه حرفه ای بانکداری اسلامی طراحی شده و گواهینامه های لازم برای بررسی صلاحیت داوطلبان تصدی هر یک از سمتهای مدیریتی در مؤسسات اعتباری در قالب فایل پیوست تعیین گردیده است. ضمنا خاطرنشان می سازد سرفصل گواهینامه های شش گانه صدرالذکر به تایید کمیته گواهینامه های حرفه ای بانکداری بانک مرکزی رسیده است و سایر اقدامات لازم در این خصوص نیز در دستور کار قرار دارد که به محض حصول نتیجه متعاقبا اعلام . خواهد شد. بدیهی است از این پس بررسی صلاحیت حرفه ای داوطلبان تصدی سمت های مدیریتی در بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی موکول به شرکت در آزمونهای مربوط و اخذ گواهینامه های حرفه ای مرتبط خواهد بود. لذا انجام مصاحبه تخصصی به ویژه برای داوطلبان تصدی سمت عضو هیأت مدیره مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل مؤسسات اعتباری از تاریخ زمانی مشخصی که متعاقبا اعلام خواهد شد، منوط به ارایه گواهینامه های حرفه ای مربوط میباشد. شایان ذکر است اعطای گواهینامه های حرفه ای یاد شده به داوطلبان صرفا منوط به کسب حد نصاب امتیاز در آزمون استاندارد متمرکز در این خصوص میباشد البته داوطلبان میتوانند برای کسب آمادگی شرکت در آزمون مربوط و بنا به شرایط و صلاحدید خود از دوره های آموزشی نیز بهره برداری نمایند. تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۱۱- ۱۵۴۱۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۶ ۶یات اینترنتی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با توجه به فراهم شدن امکان برگزاری اولین دوره آزمونهای مربوط به داوطلبان عضویت در کمیته ریسک و همچنین داوطلبان تصدی سمت مدیر ارشد واحد ریسک بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی مقتضی است دستور فرمایند مدارک و مستندات مربوط به داوطلبان مذکور به اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی به عنوان دبیرخانه کمیسیونهای مسئول در این خصوص ارسال گردد زمان برگزاری آزمون گواهینامه های حرفه ای مرتبط با داوطلبان عضویت در کمیته ریسک و تصدی سمت مدیر ارشد واحد ریسک متعاقبا به نحو مقتضی اطلاع رسانی خواهد شد. ضمن تأکید بر این که پس از برگزاری هر آزمون امکان بررسی صلاحیت حرفه ای داوطلبان تصدی سمتهای مدیریتی در بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی مرتبط با آزمون مذکور بدون گواهینامه مربوط وجود نخواهد داشت خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ٫ ۶٫۵۵۹۸۸۷۷ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir جدول گواهینامه های حرفه ای الزامی برای داوطلبان تصدی سمتهای مدیریتی در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی سمت عنوان گواهینامه گواهینامه اصول بانکداری ۱ گواهینامه اصول بانکداری ۲ گواهینامه حسابرسی داخلی مؤسسات اعتباری گواهینامه مدیریت ریسک مؤسسات اعتباری گواهینامه مدیریت فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری گواهینامه حرفه ای بانکداری اسلامی اعضای هیات مدیره خ؛یج؛یخ؛یخئج مدیر عامل *#** قائم مقام مدیر عامل ۹*۹* اعضای کمیته حسابرسی و عضو هیات مدیره مسئول کمیته **** **** اعضای کمیته ریسک به استثنای افراد عضو هیات مدیره) **3*3* الزامی برای عضو دارای مسئولیت نظارت و تطبیق شرعی موضوع تبصره های ۱۷ ۸ و ۹ دستور العمل اعضای کمیته رعایت قوانین و مقررات به استثنای افراد عضو هیات مدیره) **** 333 * *؛*** مدیر ارشد حسابرسی داخلی **** ههه۰ مدیر ارشد ریسک ل؛ی خئججئیم؛ب **** مدیر ارشد رعایت قوانین و مقررات سا»* دستور العمل تایید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری» ابلاغی علی بخشنامه ۰۰٫۳۷۳۶۲۶ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۲ سرفصلهای گواهینامه اصول بانکداری ۱ ۱- اقتصاد 1-1- آشنایی با بازار پول و بازار سرمایه به ویژه کارکرد بازار بین بانکی ریالی و بازار بدهی دولتی و ارتباط این دو با یکدیگر) ۱-۲- آشنایی با تعاریف و مفاهیم متغیرهای کلان پولی نظیر نقدینگی کلهای پولی پایه پولی و ضریب فزاینده نقدینگی و نحوه متأثر شدن متغیرهای مزبور از عملکرد شبکه بانکی -۱-۳- آشنایی با سیاستهای پولی و اعتباری بانک مرکزی نظیر عملیات بازار باز تسهیلات قاعده مند خطوط اعتباری و نظایر آن و نحوه تأثیر گذاری و تأثیرپذیری بازار بین بانکی ریالی از سیاست پولی و اعتباری بانک مرکزی و دستورالعملها و شیوه نامه های مرتبط با عملیات اجرایی سیاست پولی ۴-۱- آشنایی با سیاستهای ارزی مالی و تجاری ۱۵ تحلیل کاربردی اقتصاد کلان ۲ حسابداری و حسابرسی بانکی -۲-۱- آشنایی با صورتهای مالی مؤسسات اعتباری -۲-۲- درک و تجزیه و تحلیل کاربردی صورتهای مالی مؤسسات اعتباری ۲-۳- آشنایی با حسابرسی در مؤسسات اعتباری ۴-۲- آشنایی با استانداردهای حسابداری ایران -۲-۵- آشنایی با مسئولیتهای هیأت مدیره و مدیر عامل نسب به صورتهای مالی مدیریت ریسک ۳-۱ آشنایی با مدیریت جامع ریسک ۳۲ آشنایی با ریسکهای مالی شامل ریسک اعتباری بهداشت اعتباری و فرآیندهای اعتبار سنجی و ...). ریسک نقدینگی و ریسک بازار آشنایی با ریسکهای غیرمالی از جمله ریسک عملیاتی ریسک فناوری اطلاعات ریسک حقوقی و ریسک شهرت آشنایی با شاخصهای مقررات احتیاطی و شاخصهای سلامت بانکی از جمله کفایت سرمایه نسبتهای نقدینگی و سرفصلهای گواهینامه اصول بانکداری ۲ ۱ حقوق بانکی ۱-۱- آشنایی با حقوق تجارت ۱-۲- منابع حقوق بانکی ۱-۳- آشنایی با قوانین مهم بانکی نظیر قانون پولی و بانکی کشور قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره)، قانون مبارزه با پولشویی قانون مبارزه با تأمین مالی تروریسم و قانون مبارزه با قاچاق کالا و ارز ۴-۱- مسئولیتهای قانونی مدیران بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی ۱-۵- وصول مطالبات ۶-۱- اسناد و دفاتر تجاری - آشنایی با اهم مقررات بانکی شامل مقررات ارزی حاکمیت شرکتی حسابرسی داخلی و کنترل داخلی احتیاطی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم و بانکداری الکترونیک عقود بانکداری اسلامی و سایر عقود و قراردادهای مهم بانکی بانکداری بین الملل و عملیات ارزی ۱-۴- آشنایی با روابط کارگزاری بین المللی ۴۲ آشنایی با روشهای پرداخت بین المللی و استانداردهای بین المللی ناظر بر آن نظیر مقررات متحد الشکل اعتبارات )UCP600( اسنادی ه مباحث مدیریتی بازاریابی و کسب و کار ۵-۱- مدیریت استراتژیک و رهبری ۵۲ مدیریت منابع انسانی و رفتار سازمانی ه بانکداری تجاری بانکداری شرکتی بانکداری خرد بانکداری اختصاصی و مدیریت ثروت ۵۴ مدیریت دارایی و بدهی ۵-۵ بازاریابی خدمات بانکی آشنایی با سامانه های بانک مرکزی آشنایی با برخی خدمات مهم بانکی نظیر صدور و پرداخت اعتبار اسنادی و ضمانت نامه های بانکی (ریالی) سرفصلهای گواهینامه حسابرسی داخلی مؤسسات اعتباری -۱ مبانی حسابرسی داخلی ۱-۱- ماموریت و اهداف حسابرسی داخلی ۱-۲ چارچوبهای بین المللی و استانداردهای حسابرسی داخلی -۱-۳- مفاهیم پایه ای مدیریت ریسک و کنترل داخلی ۴-۱- حسابرسی و حاکمیت شرکتی ۱-۵- حسابرسی و مدیریت جامع ریسک -۶-۱- حسابرسی و کنترلهای داخلی -۱-۷- ارتباط با حسابرس مستقل -۱-۸- ارتباط با هیات مدیره و کمیته حسابرسی و نیز مدیریت اجرایی -۱-۹- استقلال حسابرسی داخلی -۲ آشنایی با قوانین و مقررات مرتبط دامنه شمول حسابرسی داخلی ۳-۱- حسابرسی مالی - حسابرسی عملیاتی - حسابرسی تطبیق ۴-۳- حسابرسی فناوری اطلاعات -۳-۵- حسابرسی کشف تقلب مقولات اجرایی حسابرسی داخلی ۱-۴- حسابرسی داخلی مبتنی بر ریسک ۲-۴- استراتژی طرح سالانه و برنامه حسابرسی داخلی ۳-۴- فرآیندها و تکنیکهای حسابرسی داخلی ۱-۳-۴- تکنیک های ارزیابی ۲-۳-۴- تکنیک های تحلیل یافته ها ۳-۳-۴- تکنیک های حسابرسی مبتنی بر فناوری اطلاعات ۴-۴- مستندسازی و گزارشهای حسابرسی داخلی ۵-۴- پیگیری یافته ها و گزارشهای حسابرسی داخلی ))quality assurance review (or QAR(( ه ارزیابی عملکرد حسابرسی داخلی مدیریت کارکرد حسابرسی داخلی مشتمل بر برنامه ریزی سازمان دهی تأمین نیروی انسانی رهبری و کنترل سرفصلهای گواهینامه مدیریت ریسک مؤسسات اعتباری -۱ مبانی و ابزارهای مدیریت ریسک ۲ کمیته بال و سیر تکاملی بال ۱ تا ۳ انواع ریسک ۳-۱- ریسک های مالی شامل ریسک اعتباری ریسک نقدینگی و ریسک بازار ۳-۲- ریسکهای غیر مالی از جمله ریسک عملیاتی ریسک فناوری اطلاعات ریسک حقوقی ریسک عدم تطبیق با قوانین و مقررات و پولشویی و ریسک شهرت مدیریت ریسک جامع ۱-۴- حکمرانی ریسک ۲-۴- سیاست گذاری و حدود و اشتهای ریسک ۳-۴- فرهنگ ریسک ۴۴ شناسایی ارزیابی و اندازه گیری پایش کنترل انتقال کاهش و خودداری از پذیرش ریسک ۵-۴- مدیریت دارایی و بدهی ۶-۴- اعتبار سنجی و رتبه بندی اعتباری داخلی و بیرونی ۷-۴- مدیریت وثایق و تسهیلات غیر جاری و در معرض نکول --- عملیات نوین خزانه داری قیمت گذاری وجوه انتقالی و عملیات بازار باز ۹-۴- عوامل درونی و بیرونی ایجاد کننده ریسک عملیاتی برون سپاری و برنامه تداوم کسب و کار ۱۰-۴- کنترلهای داخلی ۱۱-۴- زیر ساختها مدیریت داده ها و ارتباطات ۱۲-۴- جمع آوری اطلاعات گزارش دهی و افشای ریسک ۱۳-۴- آزمون تنش (Stress Test و برنامه ریزی بر مبنای سناریو (Scenario Planning) از جمله تحلیل وضعیت تهیه برنامه تداوم فعالیت و برنامه مقابله با بحران ۱۴-۴- پایش ریسک و ارزیابی عملکرد مدیریت ریسک ه تحلیلهای مقداری در مدیریت ریسک -۵-۱- ارزیابی و کمی سازی ریسک ۵-۲- ارزش در معرض خطر - آزمون بحران و تحلیل سناریو ۴-۵- سرمایه اقتصادی و نظارتی ه ارزیابی سایر نسبتهای نظارتی ۶-۵ رویکردهای مختلف محاسبه نسبت کفایت سرمایه ارزیابی عملکرد تعدیل شده با ریسک حاکمیت شرکتی مدیریت ریسک و تطبیق -۷-۱- مدیریت ریسک ریسک عملیاتی و ریسک تطبیق ۷-۲- حسابرسی بازرسی و تطبیق --- حاکمیت شرکتی و حکمرانی و فرهنگ ریسک تطبیق قوانین و مقررات داخلی ۸-۱- قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۱ -۸-۲ قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب ۱۳۶۲ -- قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۸۶ و قانون اصلاح قانون مبارزه با پولشویی مصوب ۱۳۹۷ --- قانون تأمین مالی تروریسم ۱۳۹۴ و قانون اصلاح قانون تأمین مالی تروریسم ۱۳۹۷ ه آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) قانون مبارزه با پولشویی ۶-۸- سایر قوانین و مقررات ناظر بر مدیریت ریسک تطبیق - تطبیق در عرصه بین المللی ۹-۱- مبارزه با پولشویی ۹-۲- تأمین مالی تروریسم ۹-۳- تحریم ۴-۹- فرار مالیاتی ۵-۹- تقلب -۶-۹- سایر مصادیق جرائم مالی از جمله فساد و کلاهبرداری ۱۰ مدیریت ریسک تطبیق مبتنی بر ریسک ۱۱ مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم ۱۱-۱- شناسایی مشتریان به صورت ریسک محور ۱۱-۲- ارزیابی ریسک مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم مشتریان و آسیب پذیری عملیات بانکی ۱۱-۳- کنترلهای ناظر بر مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم ۴-۱۱- پایش عملیات مشتریان و ارائه گزارش مبادلات مشکوک -۱۱-۵ گزارش دهی ناظر بر نحوه مدیریت ریسک مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم ۱۲ ریسک تطبیق در بانکداری دیجیتال و الکترونیک سرفصلهای گواهینامه مدیریت فناوری اطلاعات مؤسسات اعتباری ۱ ساختار نظام پرداخت در ایران ۱-۱- شتاب ۱-۲- شاپرک ۱-۳- پایا ۴-۱ - ساتنا ۵-۱- سحاب ۶-۱ - تابا ۱-۷- چکاوک ۱-۸- شرکتهای ارائه دهنده خدمات پرداخت زیر ساختهای نظام پولی و بانکی ۲-۱- سامانه های بین بانکی نظیر مهتاب سیاح و سمات ۲-۲- نماد ۲-۳- نهاب ۴-۲- سیام ۲-۵- پرتال ارزی ۶-۲- صیاد بانکداری دیجیتال -۳-۱- کلان داده ها و کسب و کار بانکی ۳-۱-۱- اعتبار سنجی ۳-۱-۲- شناسایی تراکنشهای مشکوک -۳-۲- هوش مصنوعی و یادگیری ماشین --- استفاده از فناوری اطلاعات برای مدیریت ریسک بانکداری متمرکز ه بانکداری باز -۶- اکوسیستم پرداختهای خرد و کارتی داخلی و بین المللی (EMV) همراه بانک و کیف الکترونیکی پول فین تک - زبان گزارشگری مالی XBRL امنیت فناوری اطلاعات ۱۰ حقوق مشتریان در خدمات دیجیتال ۱۱ آشنایی با برخی استانداردها توصیه ها و مقررات بین المللی COBIT-۱۱-۱ BIAN -۱۱-۲ TOGAF-۱۱-۳ GDPR -۴-۱۱ PSD2-11- ۶-۱۱- استانداردهای مرتبط ISO ۱۲ فناوری دفاتر کل توزیع شده و رمزینه دارایی ها سرفصل های گواهینامه حرفه ای بانکداری اسلامی -۱- تعریف و اصول بنیادین بانکداری اسلامی عدالت، اخلاق ارتباط بخش پولی با بخش واقعی اقتصاد و غیره حقوق بانکی -۲-۱- آشنایی با عقود در حقوق مدنی -۲-۲- آشنایی با حقوق تجارت -۲-۳- آشنایی با قوانین مهم بانکی نظیر قانون پولی و بانکی کشور و قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) ۴-۲- آشنایی با اهم مقررات بانکی شامل مقررات عملیات ارزی فرم یکنواخت عقود مقررات امهال و..... ضوابط فقهی عمومی قراردادها در بانکداری اسلامی نبود ربا غرر ،قمار ضرر، اکل مال به باطل ضوابط فقهی اختصاصی قراردادها شامل عقود مشارکتی مبادله ای و قرض الحسنه ه مفهوم شناسی ریا و بهره بانکی شناسایی و تحلیل دیدگاه های موجود - بانکداری اسلامی بین المللی تجارب کشورهای اسلامی و استانداردهای بین المللی بانکداری بدون ربای ایران تاریخچه چارچوبهای عملیاتی چالشهای موجود و غیره - ارزیابی فقهی سپرده ها تسهیلات و خدمات بانکی در بانکداری بدون ربای ایران ۹ مباحث کاربردی در بانکداری بدون ربا ۹-۱- کارت اعتباری مرابحه ۹-۲- اعتبار در حساب جاری -- استمهال مطالبات و جریمه تاخیر تادیه ۴-۹- مدیریت نقدینگی ۹-۵- صکوک بانکی ۶-۹- قیمت گذاری و تعیین نرخ های سود ۱۰- نظارت و تطبیق شرعی در بانکداری اسلامی مدیریت ریسک شریعت در شبکه بانکی
۰۱-۱۵۶۶۶بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۴
نامشخص
بخشنامه شماره 01/15666 مورخ 1401/01/24; ابلاغ اصلاحیه «دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی»
۰۱٫۱۵۶۶۶ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۴ پوست بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بت تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۳٫۲۰۹۰۵۳ مورخ ۱۳۹۳٫۸٫۴ موضوع ابلاغ دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی، بدینوسیله اصلاحیه دستور العمل مذکور متضمن اصلاحاتی به شرح ذیل که در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد تایید واقع شده برای استحضار ایفاد می شود ۱ ماده (۲۶) دستورالعمل به شرح زیر اصلاح گردید ماده ۲۶ - تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی از محل تامین مالی خارجی فاینانس از شمول ضوابط سپرده گذاری اعضای سندیکا نزد مؤسسه اعتباری عامل وفق مفاد این دستور العمل مستثنی بوده و مؤسسه اعتباری عامل می تواند در صورت عدم ایفای تعهدات اعضای سندیکا در سررسید مقرر حسب ترتیبات مندرج در متن مشارکت نامه جهت برداشت از حساب اعضای بدهکار سندیکا اقدام نماید. تبصره (۲) ذیل ماده (۲۶) دستور العمل حذف شد تبصره ۲ بانک مرکزی موظف است حداکثر دو ماه پس از لازم الاجرا شدن این دستورالعمل شیوه نامه اجرایی موضوع این ماده را تهیه و به شبکه بانکی کشور ابلاغ نماید. عبارت "تبصره" جایگزین عبارت تبصره ۱ ذیل ماده (۲۶) دستور العمل ، گردید. با عنایت به مراتب مذکور ضمن ایفاد اصلاحیه دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی» خواهشمند است. دستور فرمایند، مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۵۹۷۵۷۶ ف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترانی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی فروردین ماه ۱۴۰۱ (اچ) ا) (ا (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا @ (چ چ) (ا @ <ا@ (ا@ (چ 81- فهرست مطالب فصل اول تعاریف و کلیات . فصل دوم ضوابط ناظر بر اقدامات اولیه تشکیل سندیکا فصل سوم ضوابط ناظر بر کمیته سندیکایی ..... فصل چهارم حداقل الزامات ناظر بر مشارکت نامه . فصل پنجم تکالیف مؤسسه اعتباری عامل فصل ششم سازوکار ورود عضو جدید و خروج اعضای سندیکا و انحلال سندیکا . ۱۱ فصل هفتم کارمزدها ... ۱۱ فصل هشتم الزامات احتیاطی و سایر موارد............... ۱۲ (اچ) اچ (ا @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- «بسمه تعالی» دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی به استناد قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره) و ماده (۸) آیین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) مصوب ۱۳۹۲٫۱۰٫۱۲ هیات محترم وزیران و با هدف تسهیل تأمین مالی منابع مورد نیاز بنگاههای اقتصادی و نیز توزیع ریسک اعتباری مؤسسات اعتباری و شعب بانکهای خارجی دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود، تصویب می گردد. فصل اول: تعاریف و کلیات ماده ۱ در این دستور العمل عبارات ذیل در معانی مشروح به کار میروند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تاسیس ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. شعبه بانک خارجی نیز در این دستورالعمل در گستره شمول این تعریف قرار میگیرد؛ ۳-۱- شعبه بانک خارجی واحد عملیاتی از یک بانک خارجی که در چارچوب آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس و ۳-۱- شعبه بانک خارجی واحد عملیاتی از یک بانک خارجی که در چارچوب آیین نامه اجرایی نحوه تأسیس و عملیات شعب بانکهای خارجی در ایران مصوب جلسه مورخ ۱۳۸۷٫۱۲٫۲۸ هیأت وزیران در جمهوری اسلامی ایران فعالیت دارد؛ ۴-۱- تسهیلات سندیکایی تسهیلات ریالی و ارزی که در چارچوب عقود مندرج در قانون عملیات بانکی بدون ربا ۴-۱- تسهیلات سندیکایی تسهیلات ریالی و ارزی که در چارچوب عقود مندرج در قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و اصلاحیه های پس از آن با مشارکت چند مؤسسه اعتباری و مطابق با مفاد این دستورالعمل به مشتری پرداخت میشود؛ ۵-۱- تعهدات سندیکایی تعهدات ریالی و ارزی نظیر ضمانت نامه و اعتبار اسنادی که در چارچوب ضوابط و ۵-۱- تعهدات سندیکایی تعهدات ریالی و ارزی نظیر ضمانت نامه و اعتبار اسنادی که در چارچوب ضوابط و مقررات مربوط با مشارکت چند مؤسسه اعتباری و مطابق با مفاد این دستورالعمل ایجاد می شود؛ ۶-۱- مشتری شخص حقیقی یا حقوقی که متقاضی تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی میباشد و یا از تسهیلات ۶-۱- مشتری شخص حقیقی یا حقوقی که متقاضی تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی میباشد و یا از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی استفاده نموده است؛ ۷-۱- ذی نفع شخص حقیقی یا حقوقی که تعهدات سندیکایی به نفع وی ایجاد میشود ۷-۱- ذی نفع شخص حقیقی یا حقوقی که تعهدات سندیکایی به نفع وی ایجاد میشود (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ۱- مؤسسه اعتباری پیشگام موسسه اعتباری که درخواست کتبی مشتری مبنی بر اخذ تسهیلات و یا ایجاد ۱- مؤسسه اعتباری پیشگام موسسه اعتباری که درخواست کتبی مشتری مبنی بر اخذ تسهیلات و یا ایجاد تعهدات را دریافت نموده و هماهنگی های لازم را با مؤسسات اعتباری مایل به مشارکت در اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی انجام میدهد؛ ۹-۱- سندیکا: مجموعه ای از چند مؤسسه اعتباری که بر اساس مفاد مشارکت نامه جهت اعطای تسهیلات و یا ۹-۱- سندیکا: مجموعه ای از چند مؤسسه اعتباری که بر اساس مفاد مشارکت نامه جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی شکل می گیرد ۱۰-۱- اعضای سندیکا مؤسسه اعتباری پیشگام و سایر مؤسسات اعتباری که با پذیرش دعوت مؤسسه اعتباری ۱۰-۱- اعضای سندیکا مؤسسه اعتباری پیشگام و سایر مؤسسات اعتباری که با پذیرش دعوت مؤسسه اعتباری پیشگام و در چارچوب مشارکت نامه در اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی مشارکت می نمایند؛ ۱۱-۱- کمیته سندیکایی کمیته ای که متشکل از نمایندگان تام الاختیار اعضای سندیکا میباشد؛ ۱۱-۱- کمیته سندیکایی کمیته ای که متشکل از نمایندگان تام الاختیار اعضای سندیکا میباشد؛ ۱۲-۱- مشارکت نامه قراردادی که بین اعضای سندیکا منعقد شده و متضمن حقوق وظایف و مسئولیت های ۱۲-۱- مشارکت نامه قراردادی که بین اعضای سندیکا منعقد شده و متضمن حقوق وظایف و مسئولیت های اعضای سندیکا و نیز دیگر موارد حائز اهمیت میباشد؛ ۱۳-۱- مؤسسه اعتباری عامل مؤسسه اعتباری که از بین اعضای سندیکا انتخاب میشود و انجام امور اجرایی ۱۳-۱- مؤسسه اعتباری عامل مؤسسه اعتباری که از بین اعضای سندیکا انتخاب میشود و انجام امور اجرایی مشارکت نامه انعقاد قرارداد سندیکایی و انجام امور اجرایی قرارداد سندیکایی را بر عهده دارد ۱۴-۱ قرارداد سندیکایی قراردادی است که بین مشتری و مؤسسه اعتباری عامل جهت اعطای تسهیلات و یا ۱۴-۱ قرارداد سندیکایی قراردادی است که بین مشتری و مؤسسه اعتباری عامل جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی منعقد میگردد و متضمن حقوق وظایف و مسئولیتهای هر یک از طرفهای قرارداد می باشد. ماده ۲ مؤسسات اعتباری میتوانند در چارچوب مفاد این دستورالعمل و پس از اخذ موافقت بالاترین رکن اعتباری خود در اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی مشارکت نمایند. تبصره - مشارکت هر یک از مؤسسات اعتباری در سندیکا منوط به داشتن اجازه فعالیت موضوع تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی مربوط میباشد. ماده - کلیه توافقات و مکاتبات فی مابین اعضای سندیکا در تمامی مراحل سندیکا نظیر تشکیل سندیکا، اعطا ایجاد وصول و تسویه تسهیلات تعهدات سندیکایی باید با امضای مدیر عامل یا نماینده تام الاختیار مؤسسه اعتباری صورت پذیرد. تبصره - نماینده تام الاختیار مؤسسه اعتباری مایل به مشارکت در سندیکا باید با امضای مدیر عامل مؤسسه اعتباری مزبور به کمیته سندیکایی معرفی گردد. ماده ۴ شناسایی مشتری باید مطابق با قوانین آیین نامه ها و دستورالعملهای مربوط از جمله دستورالعمل های مبارزه با پولشویی انجام شود. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ماده ۵ قبل از اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی لازم است وضعیت تسهیلات غیر جاری و چک برگشتی مشتری از سامانه یکپارچه اطلاعاتی مشتریان نزد بانک مرکزی استعلام شود اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی به مشتری که دارای سابقه چک برگشتی رفع سوء اثر نشده و یا تسهیلات غیر جاری نزد شبکه بانکی کشور است. مجاز نمی باشد. تبصره - در خصوص اشخاص حقوقی مفاد این ماده علاوه بر شخص حقوقی شامل صاحبان امضای مجاز و اعضای هیات مدیره آن اشخاص اعم از اشخاص حقیقی حقوقی و نمایندگان اشخاص حقوقی نیز می گردد. ماده ۶ اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی باید بر اساس اعتبار سنجی دقیق مشتری و متناسب با توان و ظرفیت اعتباری وی صورت گیرد اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی بیش از ظرفیت اعتباری مشتری مجاز نیست. ماده ۷ قبل از اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی لازم است با توجه به اهلیت و توان اعتباری مشتری وثایق لازم و کافی از وی اخذ گردد وثائق ماخوذه باید معتبر سهل البیع، قابل نقل و انتقال قانونی از درجه نقد شوندگی بالا برخوردار و بلامعارض باشد تا در صورت عدم ایفای تعهدات از سوی مشتری حقوق اعضای سندیکا در حداقل زمان استیفاء شود. ماده ۸ اعضای سندیکا موظف میباشند تمامی اطلاعات لازم در خصوص وضعیت مالی فعالیت صنعت و تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی مربوط به مشتری را با یکدیگر و کمیته سندیکایی تبادل نمایند. تبصره - تبادل اطلاعات موضوع این ماده باید با اخذ رضایت کتبی مشتری از طریق درج آن در درخواست وی به مؤسسه اعتباری پیشگام مبنی بر اخذ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی و نیز قرارداد سندیکایی باشد. ماده ۹ میزان نفع و ضرر هر یک از اعضای سندیکا از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی متناسب با سهم الشرکه آنها می باشد مگر آن که در مشارکت نامه به نحو دیگری توافق گردد. ماده ۱۰ هر یک از مؤسسات اعتباری عضو سندیکا موظف میباشند متناسب با سهم الشرکه خود از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی عملیات حسابداری مربوط را در دفاتر خود ثبت و ترتیبات لازم را برای منظور نمودن ذخایر و محاسبه داراییهای موزون به ریسک اتخاذ نمایند. تبصره بانک مرکزی موظف است حداکثر پس از مدت ۳ ماه از ابلاغ این دستور العمل عملیات حسابداری مربوط را تهیه و ابلاغ نماید. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- فصل دوم ضوابط ناظر بر اقدامات اولیه تشکیل سندیکا ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری پیشگام پس از دریافت تقاضای کتبی مشتری مبنی بر اخذ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی مبادرت به شناسایی و اعتبار سنجی مقدماتی وی نموده و پیشنهاد تشکیل سندیکا را به سایر مؤسسات اعتباری مورد نظر ارایه می نماید. تبصره شناسایی و اعتبار سنجی مقدماتی مذکور در این ماده شامل تشکیل پرونده اعتبار سنجی و تهیه گزارش اطلاعات اعتباری به صورت مقدماتی میباشد. ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری پیشگام موظف است؛ درخواست واصله را به انضمام گزارشی که حداقل حاوی مشخصات م شتری نوع و مبلغ تسهیلات تعهدات وثایق و تضامین پیشنهادی مانده و و ضعیت تسهیلات و تعهدات مشتری نزد شبکه بانکی کشور و سایر موارد با اهمیت است به سایر اعضای احتمالی عضو سندیکا ارسال و طی آن درخواست نماید که نماینده تام الاختیار خود را ظرف مهلت زمانی مشخص برای تشکیل کمیته سندیکایی معرفی نماید. ماده ۱۳ مؤسسه اعتباری پیشگام مکلف است؛ پس از وصول پاسخهای ارسالی از مؤسسات اعتباری که آمادگی خود را برای مشارکت در سندیکا اعلام نموده اند بلافاصله اقدامات لازم را جهت تشکیل اولین جلسه کمیته سندیکایی انجام دهد. فصل سوم ضوابط ناظر بر کمیته سندیکایی ماده ۱۴ کمیته سندیکایی دارای حداقل تکالیف زیر میباشد ۱۴-۱ تعیین و تصویب سازوکار تشکیل و اداره جلسات کمیته سندیکایی با رعایت ضوابط مقرر در این ۱۴-۱ تعیین و تصویب سازوکار تشکیل و اداره جلسات کمیته سندیکایی با رعایت ضوابط مقرر در این دستور العمل؛ -۱۴-۲ تایید گزارشهای ارزیابی و امکان سنجی درخواست مشتری -۱۴-۲ تایید گزارشهای ارزیابی و امکان سنجی درخواست مشتری ۱۴-۳ تایید گزارش شناسایی کامل مشتری ۱۴-۳ تایید گزارش شناسایی کامل مشتری ۱۴-۴ تایید گزارش اعتبار سنجی دقیق مشتری ۱۴-۴ تایید گزارش اعتبار سنجی دقیق مشتری ۱۴-۵ تعیین و تصویب انواع و میزان وثایق مورد نیاز جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی؛ ۱۴-۵ تعیین و تصویب انواع و میزان وثایق مورد نیاز جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی؛ -۱۴-۶- تعیین سهم هر یک از اعضای سندیکا در خصوص تامین منابع لازم جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد -۱۴-۶- تعیین سهم هر یک از اعضای سندیکا در خصوص تامین منابع لازم جهت اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی ۱۴-۷- انتخاب مؤسسه اعتباری عامل و تغییر آن ۱۴-۷- انتخاب مؤسسه اعتباری عامل و تغییر آن ۱۴-۸ رسیدگی به تخلفات اعضای سندیکا ۱۴-۸ رسیدگی به تخلفات اعضای سندیکا (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- و اجرای مفاد مشارکت نامه و هر گونه تغییر در آن -۱۴-۱۰ تصمیم گیری در خصوص نحوه برخورد با عدم واریز وجه سهم الشرکه توسط هر یک از اعضای سندیکا ۱۴-۱۱ تصویب متن پیش نویس قرارداد سندیکایی؛ تبصره قرارداد سندیکایی باید در چارچوب قوانین و مقررات جاری از جمله قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره)، آیین نامه های ذیل قانون یاد شده دستورالعملهای مربوط و سایر ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی تدوین گردد. ۱۴-۱۲- نظارت بر فرایند اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی ۱۴-۱۳ نظارت بر نحوه اجرای قرارداد سندیکایی از جمله محل مصرف وجوه مربوط به قرارداد سندیکایی ۱۴-۱۴- بررسی ادواری وضعیت مالی مشتری بر اساس گزارشهای واصله و اتخاذ تصمیمات اصلاحی در مواقعی که مشتری در شرایط مخاطره آمیز قرار میگیرد و اجرای آن از طریق مؤسسه اعتباری عامل ۱۴-۱۵- نظارت بر پیگیری به موقع و وصول مطالبات توسط مؤسسه اعتباری عامل؛ ۱۴-۱۶- اتخاذ تصمیم در رابطه با ورود عضو جدید یا خروج اعضای فعلی سندیکا ۱۴-۱۷- اتخاذ تصمیم در خصوص انحلال سندیکا ۱۴-۱۸ حصول اطمینان از رعایت تمامی قوانین و مقررات جاری در فرآیند اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی ۱۴-۱۹- اتخاذ تصمیم در خصوص تمدید استمهال فسخ و هرگونه تغییر در شرایط قرارداد سندیکایی ۱۴-۲۰- حصول اطمینان از صحت اعتبار و کامل بودن کلیه اطلاعات مأخوذه ۱۴-۲۱- اتخاذ تصمیم در رابطه با سایر مواردی که صراحتا در حیطه وظایف مؤسسه اعتباری پیشگام و مؤسسه اعتباری عامل نمی باشد. تبصره - کمیته سندیکایی میتواند هر یک از وظایف موضوع این ماده را مشروط به تصویب و تأیید نهایی آن توسط کمیته مزبور به هر یک از اعضای سندیکا تفویض نماید. ماده ۱۵ وظیفه هماهنگی و برگزاری جلسات کمیته سندیکایی قبل و پس از انعقاد مشارکت نامه به ترتیب بر عهده مؤسسه اعتباری پیشگام و مؤسسه اعتباری عامل می باشد. ماده ۱۶ جلسات کمیته سندیکایی با حضور حداقل دو نماینده تام الاختیار اعضای سندیکا، مشروط بر این که حداقل سه چهارم مبلغ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی را تأمین و یا تعهد نموده باشند، رسمیت می یابد. تبصره در جلسات کمیته سندیکایی جهت رسیدگی به تخلفات اعضای سندیکا سهم الشرکه عضو متخلف در محاسبه حد نصاب جلسات منظور نمیگردد. همچنین عضو متخلف حق شرکت در رأی گیری را ندارد. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ماده ۱۷ تصمیمات متخذه در جلسات کمیته سندیکایی به استثنای موارد مذکور در مواد (۱۹) و (۴۰) این دستور العمل با رأی موافق حداقل چهار پنجم مجموع آرای متخذه حاضرین جلسه، متناسب با مبلغ سهم الشرکه هر یک از اعضای حاضر در جلسه معتبر و برای تمامی اعضای سندیکا لازم الاتباع است. فصل چهارم حداقل الزامات ناظر بر مشارکت نامه ماده ۱۸ اعضای سندیکا موظفند قبل از اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی در چارچوب مفاد این دستور العمل اقدام به انعقاد مشارکت نامه نمایند. ماده ۱۹ تصویب و تغییر در مفاد مشارکت نامه منوط به توافق تمامی اعضای سندیکا میباشد. ماده ۲۰ مشارکت نامه باید دارای حداقل الزامات زیر باشد: ۲۰-۱- مشخصات و تابعیت اعضای سندیکا ۲۰-۲- میزان سهم الشرکه هر یک از اعضای سندیکا ۲۰-۳- مدت اعتبار مشارکت نامه ۲۰-۴- مشخصات و مسئولیتهای مؤسسه اعتباری عامل ۲۰-۵ شرایط و نرخ سود علی الحساب حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار اعضای سندیکا نزد مؤسسه اعتباری عامل ۲۰-۶- اجازه برداشت مؤسسه اعتباری عامل از حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار اعضای سندیکا نزد خود تحت شرایط مذکور در این دستورالعمل -۲۰-۷ شرایط و نحوه اعطای تسهیلات و ایجاد تعهدات سندیکایی از محل منابع صندوق توسعه ملی و تأمین مالی خارجی (فاینانس)؛ ۲۰-۸- کارمزد عاملیت و سهم هر یک از اعضای سندیکا برای تامین آن و نحوه و زمان پرداخت آن؛ ۲۰-۹- سازوکار ورود اعضای جدید به سندیکا خروج اعضای فعلی از سندیکا و نحوه انحلال سندیکا؛ ۲۰-۱۰- سازوکار تغییر مؤسسه اعتباری عامل ۲۰-۱۱- رویه های برگزاری جلسات کمیته سندیکایی؛ ۲۰-۱۲- تمامی مسئولیتهای کمیته سندیکایی و هر یک از اعضای سندیکا ۲۰-۱۳- نحوه توزیع عواید حاصل از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی سود وجه التزام تأخیر تأدیه دین و کارمزدها) -۲۰-۱۴ شرایط و نحوه برخورد با تخلفات مؤسسه اعتباری عامل از جمله نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین در خصوص عدم واریز به موقع وجوه وصولی از مشتری به حساب اعضای سندیکا؛ (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ۲۰-۱۵ شرایط و نحوه برخورد با تخلفات اعضای سندیکا از جمله نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین در خصوص عدم واریز به موقع وجوه موضوع این دستورالعمل به حساب مؤسسه اعتباری عامل ۲۰-۱۶ رویه برخورد در شرایط صدور اجرائیه و تملیک وثایق مشتری ۲۰-۱۷- تعیین قانون حاکم در مواردی که یک و یا تعدادی از اعضای سندیکا شعبه بانک خارجی باشد؛ ۲۰-۱۸- نحوه و چگونگی حل و فصل اختلافات ۲۰-۱۹- سایر موضوعات لازم الرعایه به موجب قوانین و مقررات و یا ملاحظات خاص اعضای سندیکا ماده ۲۱ اعضای سندیکا میتوانند نسبت به ثبت مشارکت نامه در دفاتر اسناد رسمی اقدام نمایند. ماده ۲۲ سندیکا با امضای مشارکت نامه توسط تمامی اعضای سندیکا تشکیل می گردد. فصل پنجم تکالیف مؤسسه اعتباری عامل ماده ۲۳ مؤسسه اعتباری عامل موظف است پس از تصویب پیش نویس قرارداد سندیکایی و قبل از انعقاد آن برای هر یک از اعضای سندیکا نزد خود یک حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار به تفکیک ریالی و ارزی به منظور دریافت وجه سهم الشرکه تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی و یک حساب سپرده قرض الحسنه جاری به تفکیک ریالی و ارزی جهت واریز وجوه دریافتی از مشتری بابت منظور نمودن سهم هر یک از اعضای سندیکا از اصل سود وجه التزام تأخیر تأدیه دین و سایر عواید وصول شده افتتاح نماید. تبصره ۱ شرایط و نرخ سود علی الحساب حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار موضوع این ماده مطابق با توافق مندرج در مشارکت نامه و در چارچوب ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی در خصوص بازار بین بانکی میباشد. تبصره ۲ برداشت از حسابهای سپرده سرمایه گذاری مدت دار موضوع این ماده توسط هر یک اعضای سندیکا قبل از اعطای تسهیلات انقضای مدت ضمانت نامه یا سررسید اعتبار اسنادی یا ابطال قبل از سررسید هر یک از موارد مذکور امکان پذیر نمی باشد. ماده ۲۴ اعضای سندیکا مکلفند پس از تصویب پیش نویس قرارداد سندیکایی در کمیته سندیکایی با اعلام مؤسسه اعتباری عامل به منظور فراهم شدن زمینه امضا و اجرای قرارداد سندیکایی در اسرع وقت وجه سهم الشرکه خود را بابت تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی به حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار تعیین شده واریز نمایند. تبصره در خصوص تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی ارزی اعضای سندیکا مکلفند حسب توافقات مندرج در مشارکت نامه معادل ریالی یا ارزی سهم الشرکه خود بابت تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی را به حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار تعیین شده واریز نمایند. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ماده ۲۵ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی از محل منابع صندوق توسعه ملی از شمول ضوابط سپرده گذاری اعضای سندیکا نزد مؤسسه اعتباری عامل وفق مفاد این دستورالعمل مستثنی بوده و تابع ضوابط و مقررات خاص خود می باشد. ماده ۲۶ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی از محل تأمین مالی خارجی فاینانس) از شمول ضوابط سپرده گذاری اعضای سندیکا نزد مؤسسه اعتباری عامل وفق مفاد این دستور العمل مستثنی بوده و مؤسسه اعتباری عامل می تواند در صورت عدم ایفای تعهدات اعضای سندیکا در سرر سید مقرر حسب ترتیبات مندرج در متن مشارکت نامه جهت برداشت از حساب اعضای بدهکار سندیکا اقدام نماید. تبصره - اعضای سندیکا موظف میباشند موضوع این ماده را به نحو مقتضی در متن مشارکت نامه درج نمایند. ماده ۲۷ مؤسسه اعتباری عامل موظف است تمامی وجوه دریافتی از مشتری بابت سپرده نقدی ضمانت نامه پیش دریافت و میان دریافت را متناسب با سهم الشرکه هر یک از اعضای سندیکا به حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار موضوع ماده (۲۳) واریز نماید. ماده ۲۸ در صورت عدم واریز وجه سهم الشرکه به حساب تعیین شده در مهلت مقرر توسط هر یک از اعضای سندیکا، مؤسسه اعتباری عامل مجاز به انعقاد قرارداد سندیکایی نمیباشد در این صورت، مؤسسه اعتباری عامل موظف است مراتب را جهت اتخاذ تصمیم در رابطه با تأمین منابع توسط سایر اعضای سندیکا ورود عضو جدید عند اللزوم انحلال سندیکا و یا اتخاذ سایر تصمیمات مقتضی به اطلاع کمیته سندیکایی برساند. ماده ۲۹ مؤسسه اعتباری عامل موظف است برای هر یک از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی یک حساب واسط تحت عنوان حساب مشترک سندیکایی افتتاح نماید. ماده ۳۰ مؤسسه اعتباری عامل مکلف است هنگام پرداخت تمام بخشی از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی متناسب با سهم الشرکه هر یک از اعضای سندیکا از حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار آنها نزد خود برداشت و به بستانکار حساب مشترک سندیکایی منظور و در همان روز از حساب اخیرالذکر، حسب مورد به مشتری یا ذی نفع پرداخت نماید. ماده ۳۱ مؤسسه اعتباری عامل موظف است تمامی وجوه دریافتی از مشتری بابت اصل سود، وجه التزام تأخیر تادیه دین و کارمزد را ابتدا در بستانکار حساب مشترک سندیکایی ثبت و در همان روز متناسب با سهم الشرکه هر یک از اعضای سندیکا به حساب سپرده قرض الحسنه جاری آنها نزد خود واریز نماید. ۳۲ مؤسسه اعتباری عامل موظف است حسب تقاضای هر یک از اعضای سندیکا گردش حساب مشترک سندیکایی را در مقطع مورد درخواست به عضو مربوط ارائه نماید. طی مصوبه چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری اصلاح گردید. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ماده ۳۳ مؤسسه اعتباری عامل موظف است پس از انقضای مدت ضمانت نامه سررسید اعتبار اسنادی یا ابطال قبل از سررسید آنها در صورت عدم استفاده از تعهدات مزبور و نیز عدم تمدید مدت آنها و یا در صورت عدم پرداخت تمام بخشی از تسهیلات تمامی وجوه باقیمانده در حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار اعضای سندیکا را در اسرع وقت به حساب قرض الحسنه جاری آنها نزد خود منتقل نماید. ماده ۳۴ مؤسسه اعتباری عامل موظف است در صورت واریز هر گونه وجه به حساب قرض الحسنه جاری اعضای سندیکا در اسرع وقت صورت حساب هر یک از اعضای یاد شده که حداقل شامل کل مبلغ و صول شده از مشتری سهم اصل سود وجه التزام تاخیر تادیه دین و کارمزد از مبلغ و صولی و نیز سهم هر یک از اعضای سندیکا از اقلام مزبور میباشد را جهت اطلاع اعضای سندیکا ارسال نماید. ماده ۳۵ مؤسسه اعتباری عامل موظف به طراحی ایجاد و پیاده سازی ساختار کنترل داخلی مالی و عملیاتی مؤثر و کارا جهت کسب اطمینان از رعایت مفاد قوانین مقررات و دستورالعملها تفکیک صحیح وظایف نا سازگار تصویب درست ،معاملات ثبت صحیح و به موقع رویدادها و نیز جابجایی کارکنان در مقاطع زمانی مناسب مطابق با رهنمودهایی برای نظام مؤثر کنترل داخلی در مؤسسسات اعتباری در مراحل مختلف اعطای تسهیلات و یا ایجاد تعهدات سندیکایی میباشد. ماده ۳۶ سایر تکالیف مؤسسه اعتباری عامل به شرح زیر میباشد ۳۶-۱- انجام تشریفات رسمی و قانونی مربوط به اخذ وثایق و تضمینهای تعیین شده از مشتری ۳۶-۲- امضای قرارداد سندیکایی ۳۶-۳- نگهداری تمامی استاد مدارک و مستندات مرتبط با تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی ۳۶-۴- ارایه هرگونه اطلاعات اسناد و مدارک مرتبط با تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی به سایر اعضای سندیکا، حسب درخواست آنها ۳۶-۵- مدیریت و نظارت بر اجرای قرارداد سندیکایی و ارایه گزارشهای ادواری به کمیته سندیکایی در این خصوص ۳۶-۶- بررسی مستمر و ضعیت مالی مشتری به ویژه هنگام وقوع بحرانهای اقتصادی و هم چنین رویدادهای مهمی مثل ادغام تملیک و بطور کلی هر رخدادی که تا زمان تسویه نهایی تسهیلات و یا تعهدات ممکن است بر ایفای تعهدات توسط مشتری اثر گذار باشد و تهیه گزارش مربوط در اسرع وقت جهت ارسال به کمیته سندیکایی ۳۶-۷- اطلاع رسانی سریع و به موقع به کمیته سندیکایی در صورت وقوع و اطلاع از هرگونه نقض مفاد قرارداد سندیکایی توسط مشتری (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- ۳۶-۸- پی گیری و وصول مطالبات انجام اقدامات مناسب و به موقع جهت تسویه ماده ۳۷ در صورت تخطی مؤسسه اعتباری عامل مبنی بر واریز به موقع وجود موضوع این دستورالعمل به حساب اعضای سندیکا، مؤسسه اعتباری عامل موظف است بر مبنای نرخ توافق شده در مشارکت نامه متناسب با مبلغ و مدت تأخیر، وجه التزام تأخیر تأدیه دین به سایر اعضای سندیکا پرداخت نماید. ماده ۳۸ تغییر مؤسسه اعتباری عامل صرفا در دوره زمانی بین امضای مشارکت نامه و قبل از انعقاد قرارداد سندیکایی منوط به موافقت کمیته سندیکایی مجاز میباشد. ماده ۳۹ در صورت تغییر مؤسسه اعتباری عامل تمامی تکالیف آن به مؤسسه اعتباری عامل جدید منتقل می شود. چنان چه اعضای سندیکا در راستای مفاد این دستورالعمل مبالغی را نزد مؤسسه اعتباری عامل پیشین سپرده گذاری نموده باشند وی موظف است در اسرع وقت نسبت به انتقال مانده حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار بعلاوه سود متعلقه به حساب قرض الحسنه جاری اعضای سندیکا اقدام نماید. فصل ششم سازوکار ورود عضو جدید و خروج اعضای سندیکا و انحلال سندیکا ماده ۴۰ ورود عضو جدید و خروج اعضای سندیکا و انحلال سندیکا صرفا در دوره زمانی بین امضای مشارکت نامه و قبل از انعقاد قرارداد سندیکایی منوط به موافقت تمامی اعضای سندیکا، مجاز میباشد. تبصره - کمیته سندیکایی میتواند ورود عضو جدید و خروج اختیاری اعضای سندیکا در دوره مقرر را با درج در مشارکت نامه ممنوع نماید. ماده ۴۱ در صورت خروج هر یک از اعضای سندیکا چنان چه عضو مزبور در راستای مفاد این دستورالعمل مبالغی را نزد مؤسسه اعتباری عامل سپرده گذاری نموده باشد مؤسسه اعتباری عامل موظف است در اسرع وقت نسبت به انتقال مانده حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار بعلاوه سود متعلقه را به حساب قرض الحسنه جاری عضو خارج شده از سندیکا اقدام نماید. ماده ۴۲ سایر موارد مربوط به ورود عضو جدید و خروج اعضای سندیکا و انحلال سندیکا در چارچوب مفاد این دستورالعمل و سایر قوانین و مقررات جاری تابع توافقاتی میباشد که در مشارکت نامه قید گردیده است. فصل هفتم کارمزدها ماده ۴۳ مؤسسه اعتباری پیشگام میتواند بابت ارایه خدمات مربوط به شناسایی و اعتبار سنجی مقدماتی مشتری وفق شرایط و مبالغ مندرج در ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی صرف نظر از تشکیل نهایی سندیکا، مبالغی را تحت عنوان کارمزد از مشتری دریافت و به حساب درآمدهای خود منظور نماید. (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- تبصره به استثنای مبالغ مذکور در این ماده مطالبه هر گونه وجه دیگری توسط مؤسسه اعتباری پیشگام از مشتری و یا سایر اعضای سندیکا بابت اقدامات اولیه جهت تشکیل سندیکا، مجاز نمی باشد. ماده ۴۴ تمامی هزینه های مترتب بر موضوع فعالیت سندیکا نظیر شناسایی کامل و اعتبار سنجی نهایی مشتری کارشناسی طرح ارزیابی وثایق اعطا ایجاد و وصول و تسویه تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی که بر عهده م شتری یا ذی نفع می با شد وفق شرایط و مبالغ مندرج در ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی توسط مؤسسه اعتباری عامل اخذ و به ترتیبات مقرر در این دستورالعمل متناسب با سهم الشرکه هر یک از اعضا و یا عضو سندیکایی که خدمت مزبور را حسب توافقات فی مابین انجام داده است پرداخت می گردد. ماده ۴۵- اعضای سندیکا موظفند بابت خدماتی که موسسه اعتباری عامل ارایه میدهد کارمزدی را تحت عنوان کارمزد عاملیت وفق شرایط توافقات و ترتیباتی که در مشارکت نامه قید میگردد به مؤسسه اعتباری عامل پرداخت نمایند. ماده ۴۶ مطالبه هرگونه وجه دیگری از مشتری یا ذی نفع در فرایند ایجاد تعهدات و یا اعطای تسهیلات سندیکایی به استثنای مبالغ مذکور در این دستور العمل تحت هر عنوان مجاز نمی باشد. فصل هشتم الزامات احتیاطی و سایر موارد ماده ۴۷ هر یک از اعضای سندیکا موظفند قبل از امضای مشارکت نامه حدود احتیاطی مندرج در ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی نظیر آیین نامه تسهیلات و تعهدات کلان آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط » و دستورالعمل سرمایه گذاری مؤسسات اعتباری را بررسی و از رعایت آنها در تعیین میزان سهم الشرکه خود اطمینان کامل حاصل نمایند. ماده ۴۸ حداقل و حداکثر میزان مشارکت هر یک از اعضای سندیکا ۱۰ و ۴۵ درصد مبلغ کل تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی تعیین می گردد. ماده ۴۹ هر یک از اعضای سندیکا موظف میباشند در صورت اطلاع از وقوع هرگونه رخداد مؤثر بر اجرای صحیح مفاد قرارداد سندیکایی مراتب را در اسرع وقت به مؤسسه اعتباری عامل و سایر اعضای سندیکا منعکس نمایند. مؤسسه اعتباری عامل موظف است پس از دریافت اطلاعات فوق عند اللزوم و یا بنا به درخواست اعضای سندیکایی که حداقل یک سوم مبلغ تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی را تقبل نموده اند، در اسرع وقت از اعضای سندیکا جهت تشکیل جلسه کمیته سندیکایی دعوت به عمل آورد. ماده ۵۰ تمامی پرداختهایی که مؤسسه اعتباری عامل جهت وصول مطالبات در فرآیند قضایی متحمل می گردد باید متناسب با سهم الشرکه هر یک از اعضای سندیکا بین آنها تقسیم گردد. ۱۲ (اچ) اچ ا) (ا @ (چ @ (ا @ <n> <n> (ا g) (ا چ) (چ @ (ا @ <چ@ (چ (ا @ (ا چ) (چ چ) (ا @ <ا@ (اچ) (چ 81- تبصره - اعضای سندیکا موظف میباشند وجوه موضوع این ماده را به محض اعلام مؤسسه اعتباری عامل به وی پرداخت نمایند. ماده ۵۱ هر یک از اعضای سندیکا ،موظفند سهم خود از تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی را در قالب فرم های ٫۲۸ به بانک مرکزی ارسال نمایند. ماده ۵۲ به استثنای مواردی که صریحا در این دستور العمل ذکر شده است سایر موارد ناظر بر فرآیند تسهیلات و یا تعهدات سندیکایی تابع قوانین موضوعه آیین نامه ها و ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی می باشد. ماده ۵۳ سندیکا میتواند بین دو مؤسسه اعتباری نیز تشکیل شود در این صورت منوط به رعایت ضوابط کلی حاکم بر تسهیلات و تعهدات سایر موارد مربوط به سندیکا تابع توافقات فیمابین بوده و از شمول مفاد این دستور العمل خارج میباشد. دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی که در (۵۳) ماده و (۱۷) تبصره در شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۶٫۱۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسیده در چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی با اصلاحاتی به شرح مندرج در متن اصلاح گردید. ۱۳
۰۱-۱۴۳۰۸بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۳
نامشخص
بخشنامه شماره 01/14308 مورخ 1401/01/23; ابلاغ جزء (3) بند (د) تبصره (16) ماده واحده قانون بودجه سال 1401
۱۴۰۱٫۰۱٫۲۳ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ببکن «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، بدینوسیله مفاد جزء (۳) بند (د) تبصره (۱۶) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور به شرح ذیل برای استحضار ایفاد می شود اعطای اعتبار جدید به بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بدون دریافت وثیقه در قالب خط اعتباری با اضافه برداشت توسط بانک مرکزی ممنوع است. نوع و میزان وثایق قابل پذیرش موضوع این بند توسط شورای پول و اعتبار تعیین میشود. با عنایت به حکم قانونی مذکور موارد ذیل را شایان ذکر میداند از این پس اعطای خط اعتباری یا اضافه برداشت صرفا با اخذ وثیقه امکان پذیر خواهد بود. مقتضی است بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که در حال حاضر دارای اضافه برداشت می باشند. نسبت به تودیع وثیقه مطابق دستورالعمل اجرایی انجام عملیات بازار باز و اعطای اعتبار در قبال اخذ وثیقه توسط بانک مرکزی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۱٫۲۷ و اصلاحات بعدی آن از جمله ارز طلا و اوراق بهادار نزد بانک مرکزی اقدام نمایند. بدیهی است در صورت عدم تسویه به موقع اضافه برداشت بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی ظرف مهلت مشخص که در ضوابط اجرایی ناظر ذکر خواهد شد بانک مرکزی در چهارچوب سازوکاری مدون و مستمر، نسبت به فروش وثایق و استیفای مطالبات خود اقدام خواهد نمود. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۵۵۹۲۳۶۳ ازع مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن : ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترانی: www.cbi.ir
۰۱-۱۳۴۵۴بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۲۳
نامشخص
نحوه استعلام سوابق استفاده از یارانه تسهیلات خرید یا ساخت مسکن ایثارگران
۰۱٫۲۲۸۰۲ ۱۴۰۱٫۰۱٫۳۱ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای مسکن تجارت صادرات ایران کشاورزی توسعه تعاون و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام بر اساس جزء (۳) بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور مقرر شده است. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است از محل صددرصد (۱۰۰) مانده سپرده های قرض الحسنه و پنجاه درصد (۵۰) سپرده های قرض الحسنه جاری شبکه بانکی تسهیلات موضوع این بند را با اولویت نخست از طریق بانکهای عامل تأمین کند. بانکها مکلفند مبتنی بر اعتبار سنجی متقاضیان با اخذ گفته از متقاضی و یا یک ضامن معتبر به پرداخت تسهیلات اقدام نمایند. مسؤولیت حسن اجرای حکم این بند به عهده بانک مرکزی و بانکهای عامل و کلیه مدیران و کارکنان ذی ربط میباشد. عدم اجراء یا تأخیر در پرداخت تسهیلات تخلف محسوب شده و قابل پیگیری در مراجع ذی صلاح می باشد. تسهیلات قرض الحسنه ودیعه با خرید یا ساخت مسکن بنا به درخواست خانواده با بازپرداخت حداکثر بیست. ساله برای خانواده های فاقد مسکن که در سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب فرزند سوم یا بیشتر شده یا می شوند به میزان دو میلیارد (۲٫۰۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال اقدام نماید. در راستای اجرای جز (۳) بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف مبلغ ۱۵۰۰ میلیارد ریال تعیین شده و به پیوست دستور العمل اجرایی مربوطه ارسال می گردد. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ شود تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. ۵۶۰۸۰۸۱ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵ ۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ سایت اینترنت: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عالی آئین نامه دستورالعمل اجرایی نحوه اجرای جزء (۳) بند «الف» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور تسهیلات قرض الحسنه ودیعه یا ساخت یا خرید مسکن در راستای اجرای جزء (۳) بند «الف» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور آئین نامه دستورالعمل اجرایی نحوه اجرای جزء (۳) بند «الف» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور که از این پس به اختصار «دستورالعمل» نامیده می شود به شرح ذیل تدوین می گردد. ماده ۱ در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط بکار می روند -۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- قانون جزء (۳) بند «الف» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور ۳-۱- بانک عامل بانکها یا مؤسسات اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد و توسط این بانک جهت اجرای احکام مقرر در جزء (۳) بند «الف» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور تعیین می گردند. ۱-۴ تسهیلات ۱-۴-۱ - تسهیلات قرض الحسنه ودیعه یا خرید یا ساخت مسکن بنا به درخواست خانوار با بازپرداخت حداکثر ۲۰ ساله برای خانوادههای فاقد مسکن که در سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب فرزند سوم یا بیشتر شده یا میشوند به میزان ۲ میلیارد ریال از محل منابع سپرده های پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی ۱-۴-۲- بانکها موکلفند مبتنی بر اعتبار سنجی متقاضیان با اخذ سفته از متقاضی و یا یک ضامن معتبر به پرداخت تسهیلات اقدام نمایند. ۵-۱- متقاضی خانواده های فاقد مسکن که در سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب فرزند سوم یا بیشتر شده یا میشوند. ۶-۱- تسهیلات حسب مصوبات شورای پول و اعتبار با کارمزد حداکثر ۴ درصد به صورت سالانه در نظر گرفته شده است. ماده ۲ مبلغ قابل پرداخت تسهیلات به متقاضیان بند (۵۱) که در سال ۱۳۹۹ به بعد صاحب فرزند سوم شده یا می شوند، با بازپرداخت حداکثر ۲۰ ساله به میزان دو میلیارد ( ۲,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال می باشد. ماده - تقاضای دریافت تسهیلات باید از طریق سرپرست خانوار یا نماینده قانونی وی به بانک عامل ارائه گردد. ماده - احراز ولادت فرزند متقاضیان دریافت تسهیلات موضوع قانون باید توسط بانک عامل با ملاحظه اصل شناسنامه زوج زوجه و فرزند ولادت یافته و عند الزوم استعلام از سامانه های ثبت احوال صورت گیرد. ماده -۵ پس از ارائه درخواست متقاضی به بانک عامل جهت بهره مندی از تسهیلات موضوع این قانون بانک عامل باید مشخصات متقاضیان را از سامانه بانک مرکزی جهت احراز عدم اخذ تسهیلات مسکن از بانکها و مؤسسات اعتباری و سامانه وزارت راه و شهرسازی جهت احراز عدم بهره مندی قبلی متقاضی از امکانات و مساعدتهای دولت در رابطه با مسکن، استعلام نمایند. ماده ۶- بانک عامل مکلف است جهت جلوگیری از دریافت مجدد تسهیلات موضوع این قانون توسط متقاضی از سایر بانک ها و مؤسسات اعتباری در هنگام ارائه درخواست متقاضی به آن بانک و در هنگام پرداخت تسهیلات به وی اقدام به استعلام از سامانه سمات نماید. ماده ۷ مواردی که در این دستورالعمل پیش بینی نشده است تابع قوانین و مقررات جاری کشور از جمله قانون پولی و بانکی کشور، قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و آیین نامه های اجرایی و دستورالعملهای مرتبط با آن سایر قوانین و مقررات ذی ربط و همچنین مصوبات شورای پول و اعتبار و دستورات و بخش نامه های بانک مرکزی میباشد.
۰۱-۱۳۲۸۶بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۲۳
نامشخص
تغییر برخی شرایط و ضوابط حساب صندوق پس انداز مسکن جوانان
۰۱٫۳۷۱۵۶ ۱۴۰۱٫۰۲٫۱۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران سپه مسکن صادرات ایران تجارت ملت رفاه کارگران کشاورزی و توسعه تعاون با سلام و احترام بر اساس جزء (۴) بند (د) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور مقرر شده است. بانک مرکزی مکلف است در صورت تسویه اصل و سود مطالبات بانکها بابت اقساط تسهیلات اعطایی به زلزله زدگان و سیل زدگان مناطق محروم و روستاها و شهرهای زیر یکصد و پنجاه هزار نفر جمعیت نسبت به بخشودگی جریمه های وجه التزام) آنها اقدام نماید. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ شود تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. ٫ ۵۶۲۴۳۹۹ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۱-۱۳۹۴۳بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۲۳
نامشخص
ابلاغ بند (ز) تبصره (4) قانون بودجه سال 1401 کل کشور و تعیین سهمیه بانکهای عامل پرداخت تسهیلات موضوع قانون
شماره: تاریخ ۰۱٫۲۲۸۲۱ ۱۴۰۱٫۰۱٫۳۱ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام و احترام بیرو نامه شماره ۱٫۲۲۳۷۴ مورخ ۱۴۰۱٫۰۱٫۳۱ در خصوص ابلاغ جزء (۲) تبصره (۱۶) قانون بودجه و دستور العمل مربوطه به استحضار می رساند سامانه تسهیلات قرض الحسنه فرزند از تاریخ ۱۴۰۱٫۰۱٫۳۱ راه اندازی گردیده و کاربران آن بانک میتوانند به سامانه مربوطه به نشانی ve-bank.pbn.net مراجعه و نسبت به تعیین شعبه پذیرش و سایر مراحل مربوطه همانند سامانه تسهیلات قرض الحسنه ازدواج اقدام نمایند. لازم به ذکر است به پیوست فایل آموزشی مربوطه جهت ارائه اطلاعات تکمیلی ارسال و سهمیه تعیین شده برای آن بانک متعاقبا اعلام خواهد شد. بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایند موضوع در اسرع وقت به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. ۵۶۱۲۳۰۵ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری محمد نادعلی ۳۲۱۵-۰۴ اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۱-۱۳۴۲۲بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۲۳
نامشخص
ابلاغ شرایط انتشار اوراق گواهی سپرده مدتدار ویژه سرمایهگذاری (عام) توسط بانکها و موسسات اعتباری در سال 1401
۰۱٫۲۲۳۷۴ ۱۴۰۱٫۰۱٫۳۱ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام و احترام بر اساس جزء (۲) بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور مقرر شده است. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است از محل صد درصد (۱۰۰) مانده سپرده های قرض الحسنه و پنجاه درصد (۵۰) سپرده های قرض الحسنه جاری شبکه بانکی تسهیلات موضوع این بند را با اولویت نخست از طریق بانکهای عامل تأمین کند بانکها مکلفند مبتنی بر اعتبار سنجی متقاضیان با اخذ سفته از متقاضی و یا یک ضامن معتبر به پرداخت تسهیلات اقدام نمایند. مسؤولیت حسن اجرای حکم این بند به عهده بانک مرکزی و بانکهای عامل و کلیه مدیران و کارکنان ذی ربط میباشد. عدم اجراء یا تأخیر در پرداخت تسهیلات تخلف محسوب شده و قابل پیگیری در مراجع ذی صلاح میباشد. برای فرزندانی که از سال ۱۴۰۰ به بعد به دنیا آمده اند تسهیلات قرض الحسنه فرزندآوری به ازای فرزند اول ۲۰۰ میلیون ریال و به ازای فرزند دوم ۴۰۰ میلیون ریال و به ازای فرزند سوم ۶۰۰ میلیون ریال و به ازای فرزند چهارم ۸۰۰ میلیون ریال و به ازای فرزند پنج به بعد ۱,۰۰۰ میلیون ریال در مورد تولد فرزندان دوقلو و بیشتر به ازای هر فرزند یک وام تعلق میگیرد و ترتیب تولد لحاظ می گردد. بانک مرکزی موظف است با همکاری سازمان ثبت احوال کشور سامانه ای به منظور ثبت نام و مدیریت فرآیندهای پرداخت تسهیلات قرض الحسنه فرزندآوری ایجاد نماید. بر این اساس به پیوست دستور العمل اجرایی مربوطه ارسال میگردد. لازم به ذکر است سهمیه در نظر گرفته شده برای آن بانک نیز متعاقبا اعلام خواهد شد. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ شود تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال شود. همچنین متقاضیان می توانند جهت ثبت نام به آدرس ve.cbi.ir٫vc٫Defaultvc.aspx مراجعه نمایند. ۵۵۹۵۵۱۵ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دستور العمل سامانه تسهیلات قرض الحسنه فرزند در راستای اجرای ماده (۱۰) قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت سامانه تسهیلات قرض الحسنه فرزند راه اندازی و همچنین حسب جزء (۲) بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی از محل منابع پس انداز و جاری قرض الحسنه شبکه بانکی حسب دستور العمل ذیل اقدام می نمایند. ۱- تعاریف الف - بانک عامل بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که توسط متقاضی برای دریافت تسهیلات در مرحله ثبت نام انتخاب می شود. ب متقاضی پدر متولدین سال ۱۴۰۰ (۱۴۰۰٫۰۱٫۰۱) به بعد ج - سامانه سامانه تسهیلات قرض الحسنه فرزند د قانون: قانون حمایت از خانواده و جوانی جمعیت ه تسهیلات تسهیلات قرض الحسنه فرزند ۲ - شرایط عمومی متقاضیان تسهیلات فرزند -۱-۲- دارا بودن تابعیت کشور جمهوری اسلامی ایران ۲-۲ پرداخت تسهیلات بر اساس قانون به پدر اطفالی که تاریخ تولد آنان از ۱۴۰۰٫۰۱٫۰۱ به بعد و در داخل ایران متولد شده اند به شرح ذیل تعلق میگیرد در سال ۱۴۰۰ مبلغ تسهیلات به شرح ذیل می باشد. فرزند اول مبلغ ۲۰۰ میلیون ریال با دوره باز پرداخت ۳ سال (۳۶) ماه) فرزند دوم مبلغ ۴۰۰ میلیون ریال با دوره باز پرداخت ۴ سال (۴۸) ماه) فرزند سوم مبلغ ۶۰۰ میلیون ریال با دوره باز پرداخت ۵ سال (۶۰) ماه) فرزند چهارم مبلغ ۸۰۰ میلیون ریال با دوره باز پرداخت ۶ سال (۷۲) ماه) فرزند پنجم به بعد مبلغ ۱,۰۰۰ میلیون ریال با دوره باز پرداخت ۷ سال (۸۴ ماه) تبصره (سقف فردی تسهیلات متناسب با سقف فردی مندرج در لوایح بودجه سنواتی است. ده -۲-۳- تسهیلات فرزند بدون الزام به سپرده گذاری و با شش ماه دوره تنفس برای شروع اقساط پرداخت میشود. ۲-۴- متقاضیان واجد شرایط برای متولدین مورخ ۱۴۰۰٫۰۱٫۰۱ به بعد و حداکثر تا ۲ سال پس از تولد فرزند می توانند نسبت به ثبت درخواست خود در سامانه مربوطه اقدام نمایند. -۲-۵- ارائه اصل شناسنامه فرزند و پدر وی در زمان مراجعه به بانک الزامی است. -۶-۲- به هر فرزند متولد شده تنها یکبار تسهیلات فرزند به پدر تعلق می گیرد. ۲-۷- در صورتیکه حین دوره بازپرداخت تسهیلات تولد فرزند فرزند دیگری از متقاضی به دنیا آمد، پرداخت تسهیلات مذکور طبق ضوابط این دستورالعمل به کودک بعدی امکان پذیر است. ۲-۸- در مورد تولد فرزندان دو قلو و بیشتر به ازای هر فرزند یک وام تعلق می گیرد. -۲-۹- بر اساس تبصره ذیل بند (ت) تبصره (۴) ماده (۱) قانون تسهیلات تولد فرزند به افرادی تعلق می گیرد که نرخ باروری شهرستان محل زادگاه پدر یا فرزند، بالای ۲٫۵ نبا شد. نرخ باروری شهرستان مربوطه در سامانه و حسب اعلام مرکز آمار قابل مشاهده است -۲-۱۰- تسهیلات حسب مصوبات شورای پول و اعتبار با کارمزد حداکثر ۴ درصد به صورت سالانه است. - حداقل مدارک مورد نیاز در زمان ثبت نام و مراجعه به بانک عامل : ۳-۱- صل و کپی کلیه صفحات شناسنامه پدر و فرزند -۳-۲- اصل و کپی کارت ملی پدر -- کد پستی ده رقمی و آدرس کامل محل سکونت ۳-۴- کد رهگیری ده رقمی دریافتی از سایت پس از مرحله ثبت نام ۴- شرایط ضامنین حسب بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ تسهیلات قرض الحسنه تولد فرزند مبتنی بر اعتبار سنجی متقاضیان با اخذ سفته از متقاضی و یا یک ضامن معتبر و با دوره تنفس شش ماهه پرداخت می شود. ۵ - نحوه ثبت نام و مراحل دریافت تسهیلات ۵-۱- کلیه متقاضیان وام فرزند که واجد شرایط فوق میباشند ابتدا باید از طریق سامانه ثبت نام کرده و فرم مربوطه را تکمیل نمایند. در صورت موفقیت آمیز بودن مراحل ثبت نام کد رهگیری ده رقمی که کاملا محرمانه بوده و مربوط به متقاضی است به شماره تلفن همراه ثبت شده در فرم ثبت نام از طریق پیامک برای ایشان ارسال می شود. ۲-۵- متقاضیان موظف هستند جهت اطلاع از وضعیت ثبت نام خود و همچنین مشخصات شعبه تعیین شده از سوی بانک عامل و پیگیری روند دریافت تسهیلات مذکور با کد ملی و کد رهگیری خود به قسمت مشاهده وضعیت در سامانه فرزند مراجعه نمایند. ۳-۵- در صورتیکه شعبه بانک عامل اعطای وام برای متقاضی تعیین شده باشد موضوع از طریق پیامک به ایشان اعلام شده و متقاضی باید با در دست داشتن مدارک مورد نیاز ظرف حداکثر ۱۲ روزکاری به شعبه مربوطه مراجعه کرده و نسبت به تشکیل پرونده اقدام نمایند. بدیهی است در صورت عدم مراجعه متقاضیان در زمان تعیین شده ثبت نام آنها کان لم یکن تلقی و از سامانه حذف شده و میباید مجددا ثبت نام نمایند. ۴-۵- پس از تعیین شعبه از سوی بانک و مراجعه متقاضی به شعبه تعیین شده پذیرش متقاضی از سوی بانک انجام میشود متقاضیان ۴۵ روزکاری مهلت دارند تا نسبت به تکمیل مدارک و ارائه ضمانت مورد پذیرش بانک اقدام نمایند. در صورت گذشت زمان مذکور و عدم تکمیل مدارک از سوی متقاضیان متقاضی از سامانه حذف شده و میباید در مهلت مقرر شده در قانون نسبت به ثبت نام مجدد در سامانه اقدام نمایند. -۵-۵- متقاضیان میتوانند تا قبل از تعیین شعبه نسبت به ویرایش اطلاعات خود در سامانه از طریق گزینه ویرایش ثبت نام قبلی اقدام نمایند. ده -۵-۶- متقاضیان تا قبل از تعیین شعبه میتوانند نسبت به تغییر بانک عامل اقدام نمایند. بدین صورت که با استفاده از گزینه حذف ثبت نام ثبت نام قبلی خود را حذف نمود و با استفاده از گزینه ثبت نام جدید و تکمیل مراحل ثبت نام اقدام به تغییر و انتخاب بانک دیگری نمایند. ۷-۵ - رعایت سایر شرایط ضوابط و مقررات بانکی در اعطای تسهیلات قرض الحسنه فرزند برای این تسهیلات ضروری می باشد.
۰۱-۱۱۶۵۴بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۲۱
نامشخص
2- بخشنامه شماره 01/11654 مورخ 1401/01/21; ابلاغ ویرایش ششم صورتهای مالی (نمونه) موسسات اعتباری
۰۱٫۱۱۶۵۴ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه های منتهی به بخشنامه شماره ۰۰٫۲۱۳۹۵۴ مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۲۷ موضوع صورتهای مالی (نمونه) مؤسسات اعتباری بدین وسیله ویرایش ششم صورتهای مالی نمونه مؤسسات اعتباری به شرح پیوست که براساس استانداردهای حسابداری شماره ۱ ۲ ۳۱ ۳۴ ۳۵ ۳۶ ۳۷ به ترتیب تحت عناوین ارایه صورتهای مالی صورت جریانهای نقدی داراییهای غیر جاری نگهداری شده برای فروش و عملیات متوقف شده رویه های حسابداری تغییر در برآوردهای حسابداری و اشتباهات مالیات بر درآمد ابزارهای مالی - ارایه» و «ابزارهای مالی - افشا به روزرسانی شده ایفاد میگردد مزید استحضار برخی از مهمترین تغییرات در ویرایش جدید به شرح ذیل است: ارایه صورت سود و زیان و صورت سود و زبان جامع به عنوان اولین صورتهای مالی و قبل از صورت وضعیت مالی؛ اعمال تغییراتی در نحوه ارایه و افشا صورتهای مالی اساسی نمونه و یادداشتهای توضیحی آن افزودن طبقه داراییهای غیر جاری نگهداری شده برای فروش و بدهیهای مرتبط با آن به صورت وضعیت مالی» انعکاس اموال تملیکی به عنوان یکی از اقلام طبقه داراییهای غیر جاری نگهداری شده برای فروش در صورت وضعیت مالی و ارایه جریانهای نقدی ناشی از آن در طبقه جریانهای نقدی حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری در صورت جریانهای نقدی انتقال اقلام طبقه حقوق صاحبان سپرده های سرمایه گذاری به طبقه سپرده های مشتریان»؛ در خاتمه ضمن اعلام این که تهیه صورتهای مالی اصلی و تلفیقی برای گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریورماه سال ۱۴۰۱ و پس از آن باید در چارچوب ویرایش جدید و با رعایت سایر ضوابط و مقررات ابلاغی تهیه شود، خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نیز نظارت دقیق به عمل آید. ۵۵۸۲۸۰۴ من مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ ۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۲۵۶۶۴ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صورتهای مالی نمونه موسسات اعتباری سال مالی ۱۳۸۲ اسفند ۱۴۰۰ ویرایش ششم در تهیه صورتهای مالی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی اعمال ملاحظات زیر ضرورت دارد. در اجرای بند ۶۳ استاندارد حسابداری شماره ۱ بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی باید مبلغی را که انتظار می رود در مدنی بیش از دوازده ماه بازیافت یا تسویه شود برای هر یک از اقلام اصلی دارایی و بدهی که مبلغ انها ترکیب مبالغ زیر است در یادداشتهای توضیحی افشا کند الف مبالغی که انتظار میرود طی مدت حداکثر دوازده ماه پس از دوره گزارشگری بازیافت یا تسویه شود وب مبالغی که انتظار میرود در مدتی بیش از دوازده ماه پس از دوره گزارشگری بازیافت یا تسویه شود. مبنای عملیات بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی ضوابط و مقررات ابلاغی بانک مرکزی و سایر قوانین و مقررات مرتبط میباشد. بدیهی است صورتهای مالی نمونه مؤسسات اعتباری بر اساس استانداردهای حسابداری و سایر الزامات گزارشگری مالی تهیه شده و در آن صرفا به حداقل الزامات ارائه و افشا رویدادهای مالی پرداخته شده است. در تهیه صورتهای مالی نمونه بر افشای مناسب و کافی اطلاعات در شرایط عمومی و کلی تأکید و از پرداختن به اطلاعات مرتبط با شرایط خاص خودداری شده است. به بیان دیگر، ملاک درج اقلام در صورتهای مالی اساسی نمونه مؤسسات اعتباری و یادداشتهای توضیحی آن غالبا عمومیت و اهمیت اقلام بوده است. از این رو در موارد با اهمیت اقلام باید جداگانه گزارش شود و در خصوص سایر موارد مستلزم افشاء نیز باید حسب مورد و ضرورت از استانداردهای حسابداری مربوط و سایر قوانین و مقررات لازم الاجراء پیروی گردد. در برخی مؤسسات اعتباری ممکن است سرفصلهایی وجود داشته باشد که در این صورتهای مالی نمونه پیش بینی نگردیده است. در چنین شرایطی سرفصلهای مذکور باید حسب مورد در جای مناسب خود به این صورتهای مالی اضافه شود. استفاده از عنوان سایر» در یادداشتهای توضیحی نباید منجر به عدم افشای اطلاعات با اهمیت شود. ارائه منصفانه مؤسسه اعتباری را ملزم میکند در مواردی که رعایت الزامات خاصی از استانداردهای حسابداری برای بهبود درک استفاده کنندگان صورتهای مالی از تأثیر معاملات خاص سایر رویدادها و شرایط بر وضعیت مالی و عملکرد مالی شرکت کافی نباشد اطلاعات بیشتری را افشا کند. زمانی که مدیریت در ارزیابی های خود از عدم اطمینان با اهمیت در ارتباط با رویدادها و شرایطی آگاه است. که ممکن است نسبت به توانایی تداوم فعالیت مؤسسه اعتباری تردید عمده ایجاد کند، مؤسسه اعتباری باید این عدم اطمینان را افشا کند. مؤسسه اعتباری باید هر طبقه با اهمیت از اقلام مشابه را به طور جداگانه ارائه کند مؤسسه اعتباری باید اقلامی را که ماهیت با کارکرد مشابه ندارند به طور جداگانه ارائه کند مگر آنکه این اقلام کم اهمیت باشند. مؤسسه اعتباری نباید با پنهان کردن اطلاعات با اهمیت در میان اطلاعات بی اهمیت یا با تجمیع افلام با اهمیتی که ماهیت و کارکرد متفاوت دارند از قابلیت درک صورتهای مالی بکاهد، چرا که ارائه اطلاعات تفصیلی کم اهمیت زمینه نادیده گرفتن اطلاعات با اهمیت را فراهم می کند. نام موسسه حسابرسی) تاریخ گزارش) بانک نمونه صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۷۳ روی کاغه سربرگ دار بانک موسسه اعتباری غیربانکی ناسب شود. مجمع عمومی عادی صاحبان سهام با احترام به پیوست صورت های مالی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی نمونه مربوط به سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ماه ۱۳۷۲ تقدیم می شود. اجرای تشکیل دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است. صورت سود و زبان صورت سود و زبان جامع صورت وضعیت مالی صورت تغییرات در حقوق مالکانه صورت جریانهای نقدی یادداشت های توضیحی صورت های مالی بر اساس استانداردهای حسابداری و مقررات بانک مرکزی تهیه و در تاریخ ۱۳۸۳٫۱ به تأیید هیأت مدیره بانک امانه اعتباری غیربانکی رسیده است. اعضای هیئت مدیره سعدا اجرایی غیر اجرایی امضاء ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... ..................... .................. ..................... ..................... ..................... مدیر عامل ..................... بانک نمونه صورت سود و زبان سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ (تجدید ارائه شده) یادداشت سال ۱۳۸۲ سال ۱۳۸۱ عملیات در حال تداوم میلیون ریال میلیون ریال درآمد تسهیلات اعطایی ۹ XX XX درآمد سپرده گذاری در بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی ۱۰ XX XX درآمد سرمایه گذاری در اوراق بدهی 11 Xx XX سود (زیان) سرمایه گذاری در سهام و سایر اوراق بهادار . ۱۲ XX, (XX) )/)))( جایزه سپرده قانونی ۱۳ XX XX درآمد عملیاتی XX XX هزینه سود سپرده ها ۱۴ (XX) سود (زیان) ناخالص XX٫(XX) دراست کارمزد ۱۵ Xx XX هزینه کار مرد ۱۶ (XX (XX) سود (زیان) مبادلات و معاملات ارزی ۱۷ XX (XX XX (XX) هزینه های اداری و عمومی ۱۸ (XX (XX) هزینه مطالبات مشکوک الوصول ۱۹ XX (XX) سایر درآمدها و هزینه های عملیاتی ۲۰ XX/(XX) XX (XX XX٫(XX) XX (XX سود (زبان) عملیاتی XX(XX) XX/(XX) سود (زیان) سرمایه گذاری های مرتبط با فعالیت های غیربانکی . ۲۱ XX(XX) XX (XX) هزینه های مالی ۲۲ (XX) (XX) سایر درآمدها و هزینه های غیر عملیاتی ۲۳ XX(XX) XX (XX) سود (زبان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات XX(XX) XX(XX) هزینه مالیات بر درآمد. ۴۳۵ XX (XX) سود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم XX (XX) XX (XX) عملیات متوقف شده سود (زبان) خالص عملیات متوقف شده ۲۴ XX(XX) XX(XX) سود (زیان) خالص XX(XX) XX/(XX) سود (زبان) هر سهم عملیاتی (ریال) XX(XX) XX(XX) غیر عملیاتی (ریال) XX (XX) XX (XX) ناشی از عملیات در حال تداوم (ریال) XX(XX) XX (XX) ناشی از عملیات متوقف شده (ریال) XX(XX) XX (XX) سود (زیان) هر سهم (ریال) ۲۵ XX (XX) XX/(XX) یادداشتهای توضیحی بخش جدایی ناپذیر صورتهای مالی است. در فعالیت های بانکی و سایر فعالیت های مجاز موضوع دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهاداره و اصلاحات بعدی آن در این طبقه منظور می گردد. د هرمایه گذاری در فعالیت های خارج از شمول فعالیت های مجاز موضوع دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهاداره و اصلاحات بعدی آن در این طبقه منظور می گردد. حسب الزامات استانداردهای حسابداری در موارد مقتضی بانک موسسه اعتباری غیربانکی باید سود تقلیل یافته هر سهم را برای شود. خالص ( زبان) ناشی از عملیات در حال تداوم به تفکیک عملیاتی و غیر عملیاتی و سود خالص (زبان) قابل انتساب به صاحبان سهام عادی در متن صورت سود و زبان را برای تمام دوره هایی که اطلاعات آن گزارش می شود ارائه کند. بانک نمونه صورت سود و زبان جامع سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ (تجدید ارائه شده) یادداشت سال ۱۳۸۲ سال ۱۳۸۱ میلیون ریال میلیون ریال سود (زیان) خالص XX/(XX) XX(XX) سایر اقلام سود و زبان جامع مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها ۵۱ XX XX تفاوت تسعیر اور عملیات خارجی ۵۲ XX(XX) XX(XX) مالیات مربوط به سایر اقلام سود و زبان جامع ۴۳ (XX) (XX) سایر اقلام سود و زبان جامع سال پس از کسر مالیات XX٫(XX) XX(XX) سود (زیان) جامع سال XX(XX) XX/(XX) یادداشت های توضیحی بخش جدایی ناپذیر صورتهای مالی است. حسب الزامات استانداردهای حسابداری اقلام سایر اقلام سود و زیان جامع باید بر حسب ماهیت طبقه بندی شود و به دو گروه | اقلامی که در دوره های آتی به سود با زبان دوره منتقل نخواهد شد و اقلامی که طبق سایر استانداردهای حسابداری در صورت تحقق شرایط خاص در دوره های آتی به سود یا زبان دوره منتقل خواهد شد به همراه تعدیلات تجدید طبقه بندی مرتبط) ارائه گردد. بانک نمونه صورت وضعیت مالی تاریخ ۲۹ اسفند ۱۹۷۲ دارایی ها یادداشت جدید از که شدها الجویه الله شریه جدید از که شدها الجویه الله شریه بدهی ها و حقوق مالکانه یادداشت الجدید له شدا الجدید ارائه شده ۱۳۱٫۰۱٫۰۹ ۱۳۷۲٫۱۲٫۲۹ ۱۳۸۷٫۱۲٫۲۹ ۱۳۸۲٫۱۲٫۲۹ ۱۳۷۱٫۱۲٫۲۹ دارایی ها میلیون ریال میلیون ریال میلیون ونتریال بدهی ها میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال موجودی الله ۲۶ لال لالا لالا سیرندهای مشتریان ۳۹ لالا لالا لالا مالیات از بانک ها و میان اعتباری غیربانکی ۲۷ لالا لالا لالا بدهی به پلک ها و موسسات اعتباری غیربانکی ۴۰ لالا لالا XX مالیات از دولت ۲۸ لالا XX لالا سود سهام پرداختی ۴۱ لالا لالا لالا تسهیلات اعطانی و مطالبات از اشخاص دولتی ۲۹ لالا xx للا ایران بدهی و مدارکت ۴۲ لالا لالا لالا سهیلات اعطانی و مطالبات از اشخاص غیر دولتی ■۳ للا للا للا مالیات و داخلی ۴۳ لالا لالا لالا مطالبات از شرکت های فرعی و راسته ۳۱ xx للا للا ذخایر و سایر پرداختی ها ۱۱ لالا للا لالا مای دریافتنی ها ۳۲ لالا للا للا سعی های مرتبط با دارایی های خبر جاری نگهداری شده برای فروش ۳۴ للا لالا لالا سرمایه گذاری در سهام و سایر اوراق بهادار ۳۳ XX لالا للا بدهی مالیات انتقالی ۴۳ لالا لالا لالا دارایی های غیر جاری شهداری شده برای فروش ۳۴ XX xx لالا ذخیره مزایای پایان خدمت و تعهدت پارستگی کارکنان ۴۵ للا لالا لالا دارایی های ثابت مشهود ۲۵ لالا لالا لالا جمع بدهی ها لالا لالا لالا دارایی های با مشوره ۳۶ لالا لالا لالا سپرده بانویی ۳۷ لالا XX XX داری مالیات التعالی ۴۳ لالا XX XX سایر دارایی ها ا للا للا للا حقوق مالکانه سرمایه ۴۶ لالا لالا لالا فزایش سرمایه در جریان ۴۷ لالا لالا لالا صرف سیام ۴۸ لالا XX لالا الدوخته قانونی ۴۹ للا لالا لالا سایر اندوخته ها -۵ لالا لالا لالا مارک تحدید از کلی دارایی ها ۵۱ لالا لالا لالا التعاون السعد از عملیات خارجی ۵۲ XX/(XX) ///))( XX/(XX) بود از بان امانته 200000 »/))( »/))( سهام خونه ۵۳ (XX) (XX) XX) صرف سهام خوانه ۵۴ لالا لالا لالا جمع حقوق مالکانه XX/(XX) XX/(XX) جمع دارایی ها XX لالا لالا جمع بدهی ها و حقوق مالکانه لالا لالا لالا عهدات مشتریان بابت اعتبار استادی ۱-۵۹ لال لالا لالا عهدات بانک بات اعتبار استادی 25-1 لالا لالا لالا تعهدات مشتریان بابت ضمانت نامه های مکره ۲-^ لالا xx لالا تعهدات بانک است ضمانت نامه های ۵۹۲ لالا لالا لالا سایر تعهدات مشتریان ۵۲ لالا لالا لالا سایر تعهدات بانک ۳-۵۹ لالا لالا لالا طراف وجود اداره شده و موارد مشابه ۴-۵۹ لالا xx لالا وجود اداره شده و و موارد مشابه ۴-۵۹ لالا لالا لالا یادداشت های دهای توضیحی، بخش جدایی نا بی ناید در صورت های مالی است. ه طبق بند ۲۹ استاندارد حسابداری از در صورتی که مؤسسه اعتباری (۱) یکه رو به حسابداری بازی جدید را با سری به ی به گذشته بکار گیرد گیرد ۱۲ اعلامی از صورت های مالی را لی را با نسری به گذشته تجدید ارایه نماید ۳۱۵ وضعیت مالی در ابتدای دوره قبل داشته باشد. باید صورت وضعیت مالی به تاریخ ابتدای دوره قبل از قبل نیز ارا به گرده بانک نمونه صورت تغییرات در حقوق مالکانه سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ ۱۳۸۲ یاد داشت. سرمایه افزایش سرمایه در صرف سهام صرف سهام خزانه اندوخته قانونی سایر اندوخته ها مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی شود ازیان انباشته سهام خزانه جمع کل میلیون ریال میلیون ریال مشون زیان میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال مانده تجدید ارایه شده در ۱۳۸۲٫۰۱٫۰۱ xx XX xx للا Xx XX XX XX(XX) )لل((( (XX) )لرلا(( بود ازیان) خالص سال ۱۳۷۲ XX(XX) XX/(XX) سایر اقلام سود (زبان) جامع مازاد تجدید ارزیابی دارایی ها ۵۱ للا للا تفاوت السفیر ان عملیات خارجی ۵۲ XX/(XX) XX/ (XX) اثار مالیاتی سایر اقلام سود (زیان) جامع (XX) (XX) XX/(XX) (XX) سود جامع سال ۱۳۷۴ XX )»/))( )»/))( XX/(XX) الرایل ٫ کاهلی سرمایه است شده. xx (XX) XX/(XX) XX XX (XX) افزایش سرمایه در جریان لل XX/(XX) XX (XX) 000 Xx خرید سهام خزانه ۵۳ (XX) (XX) فروس سهام حوله ۵۳ للا XX سود حاصل از فروش سهام خزانه ۵۴ لل xx انتقال ٫ سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته )رل((/( (XX) (XX) XX/(XX) تخصیص به اندوخته قانونی ۴۹ Xx (XX) تخصصی به سایر اندوخته ها ۵۰ لل (XX) سود سهام مصوب ۴۱ (XX) (XX) جمع تغییرات اعلام حقوق مالکانه طی سال XX Xx للا XX Xx ل XX/(XX) )»/))( (XX) XX/(XX) XX/(XX) مانده در ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۹ KX للا للا XX X XX Xx XX/(XX) XX/(XX) (XX) )رلا(/ل( یادداشت های توضیحی بخش جدایی ناپذیر صورت های مالی است. دانک، نمونه صور ت تغییر ات در حقوه مالکانه ۱3)۱ یادداشت سال, طی, ستهی, ده ۲۹ اسغذد ۱۳x۲ سرمایه افزایش سرمایه در جریان صرف سهام صرف سهام خزانه اندوخته قانونی سایر اندوخته ها مازاد تجدید ارزیابی داراییها تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی سود )زیان( انباشته سهام خزانه جمع کل میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال میلیون ریال مانده در۰۱'۰۱ا۱۳x۱ XX لرلا لرلا للا للا لرلا لرلا XX/(XX) XX/(XX) (XX) XX/(XX) اصالاح اشتباهات ۵۵۵ XXXX) تغییر در رویه های حسابداری ۵۵ XX/(XX) مانده تجدید ارایه شده در ۱۳۱۸۱۱۰۱۱۰۱ للا لل للا للا للا لال للا XX/(XX) XXXX) (XX) )//)))( تغییرات حقوق مالکانه درسال ۱۳8۱ سود خالص گزارش شده در صورتهای مالی سال ۱۳x۱ )رل((/رلر )رلا(/ل( اصالاح اشتباهات ۵۵ XX/(XX) XX/XX) تغییر در رویه های حسابداری ۵۵ XX/(XX) XXXX) سود خالص تجدید ارائه شده سال ۱ل۱۳ XX/(XX) XX/(XX) سایر اقلام سود )زیان( جامع مازاد تجدید ارزیابی داراییها ۵۱ للا للا تفاوت تسعیر ارز عملیات خارجی ۵۲ XX/(XX) آثار مالیاتی سایر اقلام سود(زیان) جامع (XX) (XX) XX/ (XX) (XX) سود جامع سال ۱۳۷۱ للا XX/(XX) XX/(XX) )///)))( افزایش / کاهش سرمایه ثبت شده XX (XX) »/)))( (XX) (XX) (XX) افزایش سرمایه در جریان لرلا XX/(XX) (XX) (XX) )رلا( لرلا خرید سهام خزانه ۵۳ (XX) (XX) فروش سهام خزانه ۵۳ XX )رلا( XX XX سود حاصل از فروش سهام خزانه ۵۴ للا للا انتقال از سایر اقلام حقوق مالکانه به سود و زیان انباشته XX/(XX) (XX) (XX) 08/)8( تخصیص به اندوخته قانونی ۴۹ للا (XX) تخصیص به سایر اندوخته ها ۵۰ لل (XX) سود سهام مصوب ۴۱ (XX) )رلا( جمع تغییرات اقلام حقوق مالکانه طی سال XX للا للا XX XX للا XX/(XX) (XX) XXXX) مانده تجدیدارایه شده در ۱۳۶۸۱۱۱۲۷۲۹ لل لرل XX للا XX لل XX )(لا(/رلا XX/(XX) (XX) )/)))( یادداشتهای توضیحی، بخش جدایی نا پذیر صورتهای مالی است. بانک نمونه صورت جریان های شادی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ جریان های نقدی حاصل از فعالیت های عملیاتی الله حاصل از عملیات پرداخت های نقدی بابت مالیات بر درآمد ورود (خروج) لقد حاصل از فعالیت های عملیاتی جریانهای نقدی حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری رساختهای نقدی برای تحصیل دارایی های ثابت مشهود دریافت های بعدی حاصل از فروش داراییهای ثابت مشهود رداختهای بعدی برای تحصیل دارایی های نامشهود دریافت های بعدی حاصل از فروش دارایی های باشهود در بافت های نقدی حاصل از واگذاری سرمایه گذاری های مرتبط با فعالیتهای غیر بانگی ده پرداخت های نقدی برای تحصیل سرمایه گذاری های مرتبط با فعال هایی غیر بانکی به دریافتهای نقدی حاصل از فروش دارایی های سرجاری نگهداری شده برای فروش رداختهای نقدی برای تحصیل دارایی های غیر جاری نگهداری شده برای فروش دریافت های نقدی حاصل از سود سهام مرتبط با فعالیت های غیر بانکی به دن بافت های نقدی حاصل از سود سایر سرمایه گذاری های مرتبط با فعالیت های خیر بخشیده جریان خالص ورود (خروج) نقد حاصل از فعالیت های سرمایه گذاری جریان خالص ورود (خروج) باید قبل از فعالیت های تامین مالی جریان های بعدی حاصل از فعالیت های تامین عالی دریافتهای نقدی حاصل از افزایای سرمایه دن بافتهای نقدی حاصل از فروش سهام خزانه رداخت های نقدی برای خرید سهام خزانه دریافت های نقدی حاصل از صرف سهام رداخت های نقدی بابت سود سهام دریافت های نقدی حاصل از تسهیلات دریافتی از بانک مرکزی و سایر بانک ها و موسسات اعتباری مرامتی رداخت های نقدی بافت اصل تسهیلات دریافتی از بانک مرکزی و سایر بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی سایر تسهیلات در التی ۰۰۰ بو ناست های بعدی بات اصل سایر تسهیلات دریاتی ۱۸۰ رداختهای بعدی است بود نمایر تسهیلات در بافتی co پرداخت های بعدی ثابت بود تسهیلات دریافتی از بانک مرکزی و سایر بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی در بافت های نقدی حاصل از انتشار اوراق بهادار به استانی سهام رداخت های بعدی بابت اصل اور از بهادار به استثنای سهام پرداخت های هدی بابت سود اوراق بهادار به استنای سهام پرداختهای بعدی بابت اصل اقساط اجاره سرمایه ای پرداخت های نقدی بافته بود اجازه سرمایه ای جریان خاصی ورود (خروج) نقد ناشی از فعالیت هایی تامین مالی خالص افزایش (کاهش) از موجودی بلد عات موجود بعد از انتهای سال البر تغییرات نرخ ارز موجودی باشد مانده موجودی نقد در پایان سال مبادلات امیر نقدی .... اطلاعات بیشتر قسمت به جریان های نقدی ناشی از سود تسهیلات اعطایی سپرده های سرمایه گذاری و سود سهام در بافت های نقدی حاصل فرسود التسهیلات الطلابی در بافت های نقدی حاصل از سود سپرده ها بر سرمایه گذاری رداخت های بعدی بابت سود سپرده های سرمایه گذاری رداخت های بعدی بابت شود تسهیلات دریافتی ان افت های نقدی حاصل از سود سهام مبالغ دریافتی باست اصل اوراق بهادار در سررسید نیز در این طبقه منظور می گردد. ه سرمایه گذاری در فعالب شمار خارج از شمول فعالیت های مجاز موضوع دستور کمیل سرمایه گذاری در اوراق بهاداره و اصلاحات بعدی آن در این طبقه منظور می گردد. هوه جریان های نقدی ناشی از هر گمه تسهیلات دریافتی به استثنای تسهیلات دریافتی از ایک مرکزی و بانک ها و موسسات اعتباری در بالکن از حمله تسهیلات دریافتی از صندوق المتعه علی، در این سرفصل افشا می شود. تسویه اصل و سود و و حد الترانه تسهیلات اعطایی از طریق روش های نمونه میرهادی نظیر تسویه از محل اعطای تسهیلات جدید با تملیک و که مهر به واریز مستقیم بعد از سوی مشتری مانند در رویت سلالات غیر المدی طبقه بندی می گردد یادداشت های توضیحی بخش جدایی ناپذیر صورت های مالی است. بانک نمونه یادداشتهای توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ ۱ معرفی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ۱-۱- تاریخچه فعالیت بانک ...... به شناسه ملی .... به موجب مجوز شماره ..... مورخ ۱۳ صادره توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در تاریخ ۱۳۰ تحت شماره ...... نزد اداره ثبت شرکتها و موسسات غیر تجاری تهران در قالب شرکت . ...... ثبت گردیده است. بانک در تاریخ ۱۳ در بورس اوراق بهادار تهران فرابورس ایران پذیرفته شد و از تاریخ ۱۳٫۱۰ در فهرست قیمتهای بورس اوراق بهادار تهران فرابورس ایران قرار گرفته است. مرکز اصلی بانک در ....... واقع است. ۱-۲- فعالیت اصلی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی موضوع فعالیت بانک طبق ماده ۱-۳- تعداد شعب تعداد شعب بانک طی سال به شرح زیر بوده است. ۱۳۲ شعب استان تهران شعب سایر استان ها شعب مناطق آزاد شعب خارج از کشور منصور از میانگین، میانگین ماهانه علی سال مورد گزارش می باشد. بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ ۱۴ وضعیت اشتغال تعداد کارکنان بانک ملی سال به شرح زیر بوده است. ۱۳۲ میانگین . دفتر مرکزی و سرپرستی ها شعب استان تهران شعب سایر استان ها شعب مناطق آزاد شعب خارج از کشور ه منظور از میانگین، میانگین ماهانه طی سال مورد گزارش می باشد. -۲ استانداردهای حسابداری جدید و تجدید نظر شده ۲۰۱ آثار با اهمیت ناشی از بکارگیری استانداردهای حسابداری جدید و تجدید نظر شده که در سال جاری لازم الاجرا هستند، به شرح ذیل است. ۲-۱-۱- استاندارد حسابداری - ۲-۲- آثار با اهمیت ناشی از اجرای استانداردهای حسابداری جدید و تجدید نظر شده منصوب که هنوز لازم الاجرا نیستند به شرح ذیل است. ۲-۲-۱- استاندارد حسابداری ۲-۲-۲- استاندارد حسابداری - سانی تهیه صورتهای مالی صورت های مالی طبق استانداردهای حسابداری و مقررات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه شده است. جزئیات رویه های حسابداری شامل تغییرات صورت گرفته علی سال در یادداشت های توضیحی شماره ۵ و ۶ ارائه گردیده است. - واحد پولی عملیاتی و گزارشگری افلام صورت های مالی با استفاده از واحد پول محیط اقتصادی اصلی محل فعالیت بانک مؤسسه اعتباری غیربانانی که ریال است اندازه گیری شده است. این اقلام به منظور قابلیت فهم بیشتر بر اساس میلیون ریال ارائه شده است مگر در مواردی که در صورت های مالی و با یادداشت های توضیحی صریحا ذکر گردیده باشد. بانک نمونه یاد داشتهای توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ قضاوتهای مدیریت در فرایند بکارگیری رویه های حسابداری و برآوردها در تهیه صورتهای مالی مدیریت بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی قضاوت ها برآوردها و مفروضاتی را در تعیین مبالغ شناسایی شده در صورتهای مالی به کار گرفته است. نتایج واقعی ممکن است متفاوت از برآوردها باشد. این برآوردها و مفروضات زیربنای آن مبتنی بر سوابق تاریخی است و مدیریت به طور مستمر آنها را از طریق مقایسه با رخدادهای واقعی بازنگری می نماید. اهم حوزه هایی که مدیریت از قضاوت ها و برآوردها استفاده می نماید به شرح زیر است. ۵۱ قضاوتها در فرایند بکارگیری رویه های حسابداری ۵-۱-۱ ۵۲ قضاوت مربوط به برآوردها ۵۲-۱ ۵-۳- سایر قضاوتهای دارای بیشترین تأثیر بر مبالغ شناسایی شده در صورتهای مالی ۵-۳-۱ ۵۴ منابع عدم اطمینان برآوردها ۵-۴-۱ بر اساس الزامات استانداردهای حسابداری چنانچه در انجام برآوردها در پایان دوره گزارشگری موارد عدم اطمینانی وجود داشته باشد که ریسک قابل ملاحظه ای را برای تعدیل با اهمیت مبالغ دفتری داراییها و بدهیها در سال مالی آتی ایجاد کند. واحد تجاری باید اطلاعاتی را درباره مفروضات مرتبط با آینده و سایر منابع عمده عدم اطمینان این برآوردها افشا کند. در مورد این داراییها و بدهیها یادداشتهای توضیحی باید شامل جزئیات زیر باشد. الف، ماهیت آنهاد و ب مبلغ دفتری آنها در پایان دوره گزارشگری - مبانی اندازه گیری استفاده شده در تهیه صورتهای مالی به استثنای موارد با اهمیت زیر صورتهای مالی بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه گردیده است. بانک نمونه یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ اهم رویه های حسابداری ۷-۱- سرمایه گذاری ها ۷-۱-۱- نحوه ارزیابی سرمایه گذاری های بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هر گونه کاهش ارزش انباشته هر یک از سرمایه گذاری ها و سرمایه گذاری های جاری سریع المعامله به ارزش بازار و با اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش مجموع سرمایه گذاری ها) و سایر سرمایه گذاریهای جاری به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش یا خالص ارزش فروش هر یک از سرمایه گذاری ها ارزشیابی می شود. ۷-۱۲- نحوه شناسایی درآمد درآمد سرمایه گذاری در سهام شرکتهای فرعی و وابسته در زمان تصویب سود سهام توسط مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت سرمایه پذیر تا تاریخ تایید صورتهای مالی و درآمد سایر سرمایه گذاری های بلند مدت و جاری در زمان تصویب شود سهام توسط مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت سرمایه پذیر تا تاریخ صورت وضعیت مالی) شناسایی می شود. ۷۲ دارایی های ثابت مشهود ۷-۲-۱-داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت میشود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنها میگردد. به عنوان مخارج سرمایه ای محبوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوطه مستهلک میشود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزیی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری در حد استانداردهای عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود. هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زبان دوره منظور می گردد. -۷-۲-۲- برخی از داراییهای ثابت مشهود از جمله ...... برمبنای مبلغ تجدید ارزیابی در حسابها انعکاس یافته است. تجدید ارزیابی در تاریخ ...... و با استفاده از کارشناسان مستقل صورت پذیرفته است. تناوب تجدید ارزیابی به تغییرات ارزش منصفانه دارایی های تجدید ارزیابی شده بستگی دارد. چنانچه ارزش منصفانه دارایی های تجدید ارزیابی شده، تفاوت با اهمیتی با مبلغ دفتری آن داشته باشد. تجدید ارزیابی بعدی ضرورت دارد. دوره تناوب تجدید ارزیابی ... ساله می باشد. ۲-۳- استهلاک داراییهای ثابت مشهود مشتمل بر دارایی های ناشی از اجاره سرمایه ای با توجه به الگوی مصرف منافع اقتصادی اتی مورد انتظار (شامل عمر مفید برآوردی دارایی های مربوط و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده ۱۴۹ اصلاحیه مصوب ۱۳۹۴٫۰۴٫۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ۱۳۶۶ و اصلاحیه های بعدی آن و بر اساس نرخ ها و روش های زیر محاسبه می شود. بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ نوع دارایی ساختمان تاسیسات اثاثیه و تجهیزات اداری تجهیزات رایانه ای وسایط نقلیه ۴-۲-۷- برای دارایی های ثابتی که طی ماه تحصیل میشود و مورد بهره برداری قرار میگیرد. استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حساب ها منظور می شود. در موارد غیر فعال و یا بالا استفاده ماندن موقت هر یک از دارایی های استهلاک پذیر (به استثنای ساختمان و تاسیسات ساختمانی بیش از شش ماه متوالی در یک دوره مالی، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل ۳۰ درصد نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است. در این صورت چنانچه محاسبه استهلاک بر حسب مدت باشد. ۷۰ مدت زمانی که دارایی مورد استفاده قرار نگرفته است. به مدت باقی مانده تعیین شده برای استهلاک دارایی در این جدول اضافه خواهد دارایی های نامشهود دارایی های نامشهود به استثنای سرقفلی محل کسب و پیشه بر مبنای بهای تمام شده در حساب ها ثبت میشود. سرقفلی محل کسب و پیشه به دلیل عمر مفید المعین مستهلک نمی گردد و آزمون کاهش ارزش در پایان هر سال مالی انجام شده و در صورت نیاز ذخیره لازم در نظر گرفته میشود. نرم افزارهای عملیاتی و اداری نیز به روش ..... مستهلک می گردد.. ۴- داراییهای غیر جاری نگه داری شده برای فروش دارایی های غیر جاری (مجموعه های واحد) که مبلغ دفتری آنها، عمدتا از طریق فروش و به استفاده مستمر بازیافت می گردد. به عنوان دارایی های غیر جاری نگه داری شده برای فروش طبقه بندی می شود. این شرایط تنها زمانی احرار می شود که دارایی های غیر جاری ) مجموعه های واحد جهت فروش فوری در وضعیت فعلی آن فقط بر حسب شرایطی که برای فروش چنین دارایی های مرسوم و معمول است. آماده بوده و فروش آن بسیار محتمل باشد و سطح مناسبی از مدیریت متعهد به اجرای طرح فروش دارایی ها مجموعه های واحد باشد به گونه ای که انتظار رود شرایط تکمیل فروش طی یکسال از تاریخ طبقه بندی به استثنای مواردی که خارج از حیطه اختیار مدیریت شرکت است. احرار گردد. ۷-۴-۲ دارایی های غیر جاری مجموعه های واحد نگه داری شده برای فروش به اقل مبلغ دفتری و خاص ارزش فروش» اندازه گیری می گردد. بانک نمونه یادداشتهای توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۷۲ ۷۵ شناسانی درآمد تسهیلات اعطایی کارمزد و وجه التزام نحوه شناسایی درآمدهای بانک طبق آخرین ضوابط ابلاغی بانک مرکزی در مقطع تهیه صورتهای مالی به شرح زیر است. سود و وجه التزام تسهیلات اعطایی کارمزد نحوه شناسایی سود تسهیلات اعطایی جاری اجاری امهالی سررسید گذشته سررسید گذشته امهانی معوق معوق امهالی مشکوک الوصول مشکوک الوصول امهالی تعهدی نقدی تعهدی نقدی تعهدی نقدی نقدی وجه التزام جاری جاری امهالی سررسید گذشته سررسید گذشته امهالی معوق معوق امهالی مشکوک الوصول مشکوک الوصول امهالی تعهدی نقدی تعهدی نقدی تعهدی نقدی لقدی کارمزد کارمزد ضمانت نامه های صادره کارمزد سایر خدمات بانکی کارمزد تسهیلات اعطایی قرض الحسنه تعهدی نقدی تعهدی نقدی تعهدی نقدی ۷۶ در اجرای قانون عملیات بانکی بدون ربا مصوب مورخ ۱۳۶۲٫۰۶٫۰۸ و آئین نامه ها و دستورالعمل های اجرایی قانون مذکوره و با توجه به آخرین ضوابط ابلاغی بانک مرکزی در مقطع تهیه صورتهای مالی درآمد مشاع، مصارف منابع مشاع و سهم سپرده گذاران از درآمد مشاع محاسبه و در یادداشتهای .... افشاء می گردد. بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۷۲ ۷-۷- طبقه بندی تسهیلات اعطایی امهالی تسهیلات اعطایی بابک بر اساس دستور العمل طبقه بندی داراییهای موسسات اعتباری مصوب شورای پول و اعتبار (موضوع بخشنامه شماره ست ۲۸۲۳ مورخ ۱۳۸۵٫۱۲٫۰۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با توجه به عوامل زمان تاخیر پرداخت به شرح زیره وضعیت مالی مشتری و صنعت با رشته فعالیت مربوط ارزیابی و در یکی از طبقات زیر قرار میگیرد. همچنین تسهیلات امهالی در طبقات مناظر امهالی طبقه بندی می شود. ا طبقه جاری حداکثر تا دو ماه از تاریخ سررسید و یا تاریخ قطع پرداخت) ۲ طبقه سررسید گذشته بین ۲ تا ۶ ماه از تاریخ سررسید و با تاریخ قطع پرداخت) طبقه معوق بین ۶ تا ۱۸ ماه از تاریخ سررسید و با تاریخ قطع پرداخت) طبقه مشکوک الوصول بیش از ۱۸ ماه از تاریخ سررسید و یا تاریخ قطع پرداخت ه مدیریت هیچگونه قضاوتی خارج از چارچوب بخشنامه فوق الذکر در صورتهای مالی اعمال ننموده است. ۷۸ ذخیره مطالبات برای تسهیلات اعطایی طبق دستور العمل نحوه محاسبه ذخیره مطالبات موسسات اعتباری مصوب شورای پول و اعتبار (موضوع بخشنامه شماره ۹۹٫۲۲۰۹۷۷ مورخ ۱۳۹۹۰۷٫۱۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ذخیره مربوطه محاسبه و در حسابها منظور می گردد. برخی از احکام دستور العمل یاد شده به شرح زیر است. ذخیره عمومی معادل ۱٫۵ درصد مانده کل تسهیلات در پایان هر سال به استثنای مانده تسهیلاتی که جهت آنها ذخیره اختصاصی منظور گردیده است. محاسبه می شود. ذخیره اختصاصی نسبت به مانده طبقات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول پس از کسر نمودن ارزش روزآوری شده وثایق هر مورد با اعمال ضرایب تعیین شده به شرح زیر محاسبه می گردد. ضریب ۱۰ درصد. ۲۰ درصد ۵۰ تا ۱۰۰ درصد ه مدیریت هیچگونه قضاوتی خارج از چارچوب بخشنامه فوق الذکر در صورتهای مالی اعمال ننموده است. بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ ۷-۹- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق ثابت و مزایای مستمر برای هر سال خدمت آنان محاسبه و در حساب ها منظور می شود. -۷-۱۰- تعهدات مزایای بازنشستگی کارکنان کارکنان بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی تحت پوشش صندوق بازنشستگی وظیفه و از کار افتادگی بانک ها میباشد و حقوق بازنشستگی، وظیفه و از کار افتادگی کارکنان از طریق صندوق مذکور پرداخت میشود. طبق ماده ۲۹ صندوق مذکور، تامین کسری صندوق به عهده بانکها است. بر این اساس تعهدات از بابت مزایای بازنشستگی کارکنان که بر اساس اکچوئری در مقاطع ..... یا در صورت تغییرات با اهمیت در مفروضات اکچوئری در زمان انجام تغییر) محاسبه می شود، تعیین و ذخیره لازم در حسابها منظور می گردد. کارکنان بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی تحت پوشش صندوق تامین اجتماعی و ....... هستند لذا ذخیره ای از بابت تعهدات مزایای بازنشستگی در حساب ها لحاظ نشده است. بسته به نوع صندوق بازنشستگی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی از یک یا هر دو رویه فوق استفاده می نماید. ۷-۱۱- تسعیر ارز ۷-۱۱-۱- حسابهای داخل کشور السلام پولی ارزی با نرخ ارز ابلاغ شده توسط بانک مرکزی در تاریخ صورت وضعیت مالی و اقلام غیر پولی که به بهای تمام شده تاریخی بر حسب اور ثبت شده است با نرخ ارز در تاریخ انجام معامله تسعیر و تفاوت های ناشی از تسویه با تسعیر اقلام پولی ارزی مطابق با آخرین ضوابط ابلاغی بانک مرکزی در مقطع گزارشگری شناسایی و در صورت سود و زبان گزارش میشود. نرخ های تسعیر مورد استفاده در تاریخ صورت وضعیت مالی به شرح جدول زیر است. مانده ها و معاملات مرتبط نوع ارز نرخ تسعیر دلیل استفاده از نرخ تسهیلات ارزی یورو بانک مرکزی ریال دریافتنی های ارزی دلار سامانه شما ریال .......... ........ ........ سامانه الکترونیکی )ETS(ارزی ریال .......... ........ ........ قراردادی ریال .......... ........ ........ .......... .......... .......... .......... ........ .......... .......... .......... بانک نمونه یادداشت های توضیحی صورت های مالی سال مالی منتهی به ۲۹ اسفند ۱۳۸۲ ۷-۱۱-۲- حسابهای ناشی از عملیات خارجی دارایی ها و بدهی های شعب خارج از کشور به نرخ ارز در تاریخ صورت وضعیت مالی و درآمدها و هزینه های آنها به نرخ ارز در تاریخ انجام معامله تسعیر می شود. تمام تفاوت های تسعیر حاصله در صورت سود و زبان جامع شناسایی و تحت سرفصل حقوق مالکانه در صورت وضعیت مالی طبقه بندی میشود. مضافا تفاوتهای تسعیر افلام پولی که ماهینا بخشی از خالص سرمایه گذاری در عملیات خارجی را تشکیل میدهد در صورت سود و زبان جامع شناسایی و تا زمان واگذاری سرمایه گذاری تحت سرفصل حقوق مالکانه در صورت وضعیت مالی طبقه بندی می شود. ۷-۱۲- سهام خرانه بر اساس قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقاء نظام مالی و دستور العمل اجرایی شورای عالی بورس بانک مؤسسه اعتباری غیر بانکی میتواند تا ۱۰ درصد سهام خود را خرانه نماید. سهام خزانه به روش بهای تمام شده در تاریخ تحصیل در دفاتر شناسایی و ثبت میشود و به عنوان یک رقم کاهنده در بخش حقوق ۷-۱۲-۲- مالکانه در صورت وضعیت مالی ارائه می شود. در زمان خرید ، فروش انتشار با ابطال ابزارهای مالکانه خود شرکت هیچ سود با زبانی در صورت سود و زبان شناسایی نمی شود ما به ازای پرداختی با دریافتی باید بطور مستقیم در بخش حقوق مالکانه شناسایی گردد. هنگام فروش سهام خزانه هیچگونه مبلغی در صورت سود و زبان و صورت سود و زبان جامع شناسایی نمی شود و مابه التفاوت خالص مبلغ فروش و مبلغ دفتری در حساب صرف (کسر) سهام خزانه در بخش حقوق مالکانه شناسایی و ثبت می شود. در تاریخ گزارشگری مانده بدهکار در حساب مصرف اکسر) سهام خزانه به حساب سود (زیان) انباشته منتقل می شود مانده بستانکار حساب مزبور تا میزان کسر سهام خزانه منظور شده قبلی به حساب سود (زیان انباشته، به آن حساب منظور و باقیمانده ۷۱۲۴ به عنوان صرف سهام خزانه در صورت وضعیت مالی در بخش حقوق مالکانه ارائه و در زمان فروش کل سهام خزانه به حساب سود (زیان) انباشته منتقل می شود. هرگاه تنها بخشی از مجموع سهام خرانه واگذار شود. مبلغ دفتری هر سهم خزانه بر مبنای .... نظیر میانگین بهای تمام شده -۷-۱۲-۵ مجموع سهام خرانه محاسبه می شود. ۷-۱۳ مالیات بر درآمد ۷-۱۳-۱ هزینه مالیات هزینه مالیات مجموع مالیات جاری و انتقالی است. مالیات جاری و مالیات انتقالی باید در صورت سود و زبان منعکس شوند، مگر در مواردی که به اقلام شناسایی شده در صورت سود و زبان جامع با حقوق صاحبان سرمایه مرتبط باشند که به ترتیب باید در صورت سود و زبان جامع با مستقیما در حقوق مالکانه شناسایی شوند. ۷-۱۳-۲ مالیات انتقالی مالیات انتقالی بر اساس تفاوت موقتی بین مبلغ دفتری دارایی ها و بدهیها برای مقاصد گزارشگری مالی و مبالغ مورد استفاده برای مقاصد مالیاتی محاسبه می شود. در پایان هر دوره گزارشگری برای اطمینان از قابلیت بازیافت مبلغ دفتری دارایی های مالیات انتقالی محتمل بودن وجود سود مشمول مالیات در آینده قابل پیش بینی برای بازیافت دارایی مالیات انتقالی ارزیابی میگردد و در صورت ضر
۰۱-۷۹۶۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۱/۰۱/۱۷
نامشخص
بخشنامه شماره 01/7961 مورخ 1401/01/17; ابلاغ مصوبه کمیسیون مقررات و نظارت موسسات اعتباری بانک مرکزی درخصوص نحوه تحصیل سهام خزانه توسط بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بت «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، بدین وسیله مفاد مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۱ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی در خصوص نحوه تحصیل سهام خزانه توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به شرح زیر جهت استحضار ایفاد می شود ۱ - بازارگردانی سهام بانک با مؤسسه اعتباری غیربانکی موضوع بند (ب) ماده (۲۸) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور صرفا از طریق همان بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی با صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی متعلق به همان بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی امکان پذیر میباشد. تحصیل سهام بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی از طریق صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی متعلق به بانکها یا مؤسسات اعتباری غیربانکی به عنوان سهام خزانه محسوب میشود. سهام بانکها با مؤسسات اعتباری غیربانکی که در تملک شرکتهای زیر مجموعه آن بانک یا مؤسسه اعتباری غیر بانکی میباشد باید به صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی متعلق به همان بانک با مؤسسه اعتباری غیر بانکی واگذار شود. -۴- هر گونه تحصیل سهام بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی توسط شرکتهای زیر مجموعه ممنوع بوده و آن دسته از بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که بیش از حد مقرر در بند (ب) ماده (۲۸) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور ۱۰) درصد سهام خزانه از طریق شرکتهای زیر مجموعه با صندوق اختصاصی سرمایه گذاری بازارگردانی متعلق به خود تملک نموده اند موظفند حداکثر ظرف مهلت شش (۶) ماه پس از ابلاغ این بخشنامه سهام مازاد بر سقف مذکور را واگذار نمایند. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۵۸۸۶۲۱٫م مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۸۱۶ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۹۵۱ که پستی ۳۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۴ و وریات اینترنتی: www.cbi.ir
۲۹بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۴۰۱/۰۱/۱۷
نامشخص
رای شماره ۲۹ مورخ ۱۴۰۱/۰۱/۱۷ هیأت تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته : ابطال بخشنامه شماره ۲۰۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۱۳۹۹/۱۱/۲۱ اصداری از سوی معاونت امور اسناد سازمان خوانده با اعمال ماده ۱۳ قانون دیوان عدالت اداری)
رای شماره ۲۹ مورخ ۱۴۰۱/۰۱/۱۷ هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته: ابطال بخشنامه شماره ۲۰۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۱۳۹۹/۱۱/۲۱ اصداری از سوی معاونت امور اسناد سازمان خوانده با اعمال ماده ۱۳ قانون دیوان عدالت اداری) ۱۴۰۱/۰۱/۱۷ : تاریخ تصویب شماره پرونده : ه ع/۰۰۰۱۷۷۰ شماره دادنامه: ۱۴۰۱۰۹۹۷۰۹۰۶۰۰۰۰۲۹ تاریخ: ۱۴۰۱/۰۱/۱۷ شاکی : بانک پارسیان با وکالت آقای داود دوستعلی طرف شکایت : سازمان ثبت اسناد و املاک کشور موضوع شکایت و خواسته : ابطال بخشنامه شماره ۲۰۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۱۳۹۹/۱۱/۲۱ اصداری از سوی معاونت امور اسناد سازمان خوانده با اعمال ماده ۱۳ قانون دیوان عدالت اداری شاکی دادخواستی به طرفیت سازمان ثبت اسناد و املاک کشور به خواسته ابطال بخشنامه شماره ۲۰۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۲۱/۱۱/۹۹ اصداری از سوی معاونت امور اسناد سازمان خوانده با اعمال ماده ۱۳ قانون دیوان عدالت اداری به دیوان عدالت اداری تقدیم کرده که به هیات عمومی ارجاع شده است متن مقرره مورد شکایت به قرار زیر می باشد : بانکها از محل جذب منابع اخذ و سپرده مشتریان نسبت به اعطاء تسهیلات به سایر مشتریان خود در قالب عقود مبادله ای اقدام می کند و در تعیین نرخ سود تسهیلات تابع ضوابط و در عقود مبادله ای غالباً بانک مرکزی بطور سالانه کف و نرخ سود را ابلاغ می کند ولی در عقود مشارکتی رویه متفاوت بوده و امکان توافق بین بانک و مشتری وجود دارد و به دلالت رای شماره ۷۹۴ صادره از هیات عمومی دیوانعالی کشور مصوبات بانک مرکزی راجع به حداقل و حداکثر نرخ سود بانکها جنبه آمرانه داشته و شرط مندرج در قراردادها نسبت به سود مازاد باطل می باشد فلذا سازمان ثبت اسناد و املاک در اقدامی غیر قانونی اقدام به صدور بخشنامه صدرالذکر نموده که مجوز دخل و تصرف در مفاد اسناد رهنی یا قراردادها را از حیث سود را برای اداره ثبت اسناد و املاک در نظر گرفته و همین امر موجب شده که ادارات اجرایی خوانده بطور سلیقه ای اقدام به تعدیل مطالبات مستقیم بانکی و کاهش آن نمایند و کلیه دفاتر اسناد رسمی را مکلف کرده تا هنگام تنظیم سند صدور اجراییه و پذیرش صدور اجراییه اسناد مربوطه به بانکها مفاد رای وحدت رویه را مرعی گردانند چرا که آراء وحدت رویه برای محاکم لازم الرعایه بوده و مخاطب آن دادگستری می باشد و مراجع ثبتی مجاز به ورود در ماهیت اسناد را ندارند و این امر از قضیه ذاتی محاکم می باشد فلذا اقدام معاونت برخلاف نص صریح و متن مواد ۷۳ و ۹۲ و ۹۳ قانون ثبت اسناد و املاک بوده و تقاضای ابطال آن را دارد. مضافاً به آنکه تقاضای اعمال ماده ۱۳ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری نیز در ما نحن فیه مورد تقاضاست. دلایل شاکی برای ابطال مقرره مورد شکایت : مبانی مخالفت شاکی اقدامات خارج از حدود اختیار خوانده و مخالفت با مواد ۷۳ و ۹۲ و ۹۴ قانون ثبت اسناد و املاک بوده است. خلاصه مدافعات طرف شکایت : طرف مقابل در دفاع از دادخواست لایحه ای ارسال نکرده است. در خصوص ادعای مغایرت مصوبه با شرع ، پیرامون امر ادعای خلاف شرع مطرح نشده است. نظریه تهیه کننده گزارش: شاکی تقاضای ابطال بخشنامه شماره ۲۰۲۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۱۳۹۹/۱۱/۲۱ معاون امور اسناد سازمان ثبت اسناد و املاک کشور را نموده است که دلالت بر این دارد که در راستای اجرای دادنامه شماره ۷۹۴ مورخه ۱۳۹۹/۵/۲۱ هیات عمومی دیوان عالی کشور که در حکم قانون و لازم الاتباع می باشد ، کلیه دفاتر اسناد رسمی حوزه های تابعه موظف هستند هنگام تنظیم سند و صدور اجراییه و یا پذیرش درخواست صدور اجراییه و ... مفاد رای یاد شده را تبعیت نموده و کلیه ادارات تابعه نیز در خصوص پرونده هایی که تا صدور رای یاد شده مختومه نشده اند ، مطالبات را با رعایت موضوع رای موصوف محاسبه نمایند و با لحاظ اینکه احکام مندرج در این بخشنامه در جهت تبعیت از مفاد رای وحدت رویه دیوان عالی کشور و نیز رعایت مقررات حاکم بر نظام پولی و بانکی کشور از جمله قانون پولی و بانکی و اختیارات بانک مرکزی در تعیین نرخ مصوب برای کلیه بانک ها و نوع تسهیلات می باشد و مفاد این مقرره النهایه چیزی جزء اجرای قوانین و مقررات با تبعیت از مفاد رای وحدت رویه را مورد حکم قرار نداده است و دال بر اجرای صحیح تر قوانین و مقررات بوده و مغایرتی با اهداف مقنن و نصوص قانونی ندارد. تهیه کننده گزارش: جواد سپهری کیا رای هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری شاکی تقاضای ابطال بخشنامه شماره ۲۰۲۵۸۲۲/۹۹ مورخه ۱۳۹۹/۱۱/۲۱ معاون امور اسناد سازمان ثبت اسناد و املاک کشور را نموده است که دلالت بر این دارد که در راستای اجرای دادنامه شماره ۷۹۴ مورخه ۱۳۹۹/۵/۲۱ هیات عمومی دیوان عالی کشور که در حکم قانون و لازم الاتباع می باشد ، کلیه دفاتر اسناد رسمی حوزه های تابعه موظف هستند هنگام تنظیم سند و صدور اجراییه و یا پذیرش درخواست صدور اجراییه و ... مفاد رای یاد شده را تبعیت نموده و کلیه ادارات تابعه نیز در خصوص پرونده هایی که تا صدور رای یاد شده مختومه نشده اند ، مطالبات را با رعایت موضوع رای موصوف محاسبه نمایند و با لحاظ اینکه احکام مندرج در این بخشنامه در جهت تبعیت از مفاد رای وحدت رویه دیوان عالی کشور و نیز رعایت مقررات حاکم بر نظام پولی و بانکی کشور از جمله قانون پولی و بانکی و اختیارات بانک مرکزی در تعیین نرخ مصوب برای کلیه بانک ها و نوع تسهیلات می باشد و مفاد این مقرره النهایه چیزی جزء اجرای قوانین و مقررات با تبعیت از مفاد رای وحدت رویه را مورد حکم قرار نداده است و دال بر اجرای صحیح تر قوانین و مقررات بوده و مغایرتی با اهداف مقنن و نصوص قانونی ندارد. بنابراین به استناد بند ب ماده ۸۴ از قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری مصوب ۱۳۹۲ رای به رد شکایت صادر می نماید. رای صادره ظرف بیست روز پس از صدور قابل اعتراض از سوی ریاست محترم دیوان یا ده نفر از قضات گرانقدر دیوان عدالت اداری می باشد. محمّد علی برومندزاده رییس هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری
۰۱-۶۵۰۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۶
نامشخص
ابلاغ جزء های (8) و (9) بند (د) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع تسهیلات مسکن رزمندگان و تعیین سهمیه بانکهای عامل پرداخت تسهیلات موضوع قانون
۰۱٫۱۳۴۵۴ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۳ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران مسکن ،تجارت ،ملت سپه و رفاه کارگران با سلام و احترام با اشاره به نامه شماره ۶۰۰٫۱۴۰۰٫۱۱۶۸۴۶ مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۸ معاون محترم وزیر راه و شهرسازی و مدیر عامل سازمان ملی زمین و مسکن تصویر پیوست در خصوص تسهیلات خرید یا ساخت مسکن ایثارگران و اعلام آن سازمان مبنی بر اینکه جهت تسهیل در فرآیند اعطای تسهیلات مذکور منبعد کلیه امور قانونی مربوطه اعم از یارانه تسهیلات قبلی و پاسخگویی به استعلام سوابق و ...) مستقیما توسط بنیاد شهید و امور ایثارگران انجام شود به آگاهی میرساند نحوه استعلام بابت سوابق استفاده از یارانه تسهیلات مذکور و لزوم یا عدم لزوم اخذ تاییدیه توسط وزارت راه و شهرسازی در کمیسیون اعتباری مورخ ۱۴۰۱٫۱٫۱۷ این بانک مطرح و مقرر گردید بانکهای عامل معرفی نامه هایی که به استناد اطلاعات سازمان ملی زمین و مسکن و بنیاد شهید و امور ایثارگران به صورت متحد الشکل و دارای قابلیت استعلام با هلوگرام مجهز به QR توسط بنیاد صادر می شوند را ملاک عمل قرار دهند. خواهشمند است دستور فرمایید موضوع به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ گردد. ٫ ۵۵۹۷۹۱۵ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد نادعلی ۲۸۱۷-۰۳ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترانی: www.cbi.ir
۰۱-۵۶۱۶بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۵
نامشخص
ابلاغ بند (الف) تبصره (11) قانون بودجه سال 1401 کل کشور و جزء (۳) ذیل آن
۰۱٫۱۳۲۸۶ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۳ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیر عامل محترم بانک مسکن با سلام و احترام بازگشت به نامه شماره ۷۹٫۲۹۰ مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲ در خصوص اخذ مجوز برای تغییر در برخی شرایط و ضوابط حساب صندوق پس انداز مسکن جوانان آن بانک به آگاهی میرساند موضوع در اولین جلسه مورخ ۱۴۰۱٫۱٫۱۷ کمیسیون اعتباری این بانک مطرح و مقرر شد. ۱ با پیشنهاد آن بانک در خصوص تغییر تقسیم بندی مناطق جغرافیایی حساب جوانان به ترتیب از سه منطقه تهران، شهرهای بزرگ و سایر مناطق شهری" به "تهران"، "مراکز استانها و شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت و سایر مناطق شهری موافقت شد. به منظور افزایش مطلوبیت و جذب منابع جدید برای حساب مزبور با درخواست آن بانک مبنی بر افزایش حداقل مبلغ سپرده گذاری از ۲ میلیون ریال به ۴ میلیون ریال و افزایش سقف تسهیلات حساب مزبور از ۱۰,۰۰۰ ۸,۵۰۰ و ۷,۰۰۰ میلیون ریال تعیین شده برای سال ۱۴۰۰ به مبالغ ۲۰,۰۰۰ ۱۷,۰۰۰ و ۱۴,۰۰۰ میلیون ریال در سال ۱۴۰۱ به ترتیب در تهران مراکز استانها و شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت و سایر مناطق شهری برای حسابهای افتتاحی سال ۱۴۰۱، موافقت گردید. با درخواست مجدد آن بانک مبنی بر امکان تجمیع تسهیلات مسکن از محل حساب صندوق پس انداز مسکن جوانان و اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن آن بانک در سقف های مصوب هر یک از حسابهای مزبور با توجه به سیاستهای کنونی دولت و مجلس شورای اسلامی مبنی بر تقویت ساخت مسکن قانون جهش تولید مسکن موافقت به عمل نیامد. بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرائی ذی ربط ابلاغ گردد. ۵۵۹۹۳۰۴ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات توحید عمرانی ۲۸۱۷-۰۳ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir
۰۱-۵۴۱۷بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۵
نامشخص
ابلاغ جزء (7) بند (د) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع تسهیلات خرید یا ساخت مسکن آزادگان، جانبازان و خانواده شهدا و تعیین سهمیه بانکهای عامل پرداخت تسهیلات موضوع قانون
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی مدیر عامل محترم بانک ملی ایران - ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران - ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک سپه - ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک تجارت ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک ملت - ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران - ۴۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک مسکن مدیر عامل محترم بانک کشاورزی ۲۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک توسعه تعاون - ۲۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم شرکت دولتی پست بانک ۲۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک صنعت و معدن - ۲۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک توسعه صادرات ایران - ۲۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک کارآفرین - ۷,۴۰۰ مدیر عامل محترم بانک اقتصاد نوین - ۱۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک سامان - ۱۰,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک دی ۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک شهر - ۱۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک سرمایه ۱۰۰ مدیر عامل محترم بانک پارسیان ۱۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک خاورمیانه - ۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک ایران زمین - ۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک آینده - ۱۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک پاسارگاد - ۱۵,۰۰۰ مدیر عامل محترم بانک سینا ۷,۵۰۰ مدیر عامل محترم بانک گردشگری ۵,۰۰۰ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۲۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ۱ سیاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با سلام و احترام بدینوسیله مفاد بند (ز) تبصره (۴) قانون بودجه سال ۱۱۴۰۱ کل کشور به شرح ذیل برای استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی در چارچوب ضوابط و مقررات مربوط، اعلام می گردد. در راستای تسهیل استفاده از ظرفیت ماده (۵۶) قانون الحاق موادی به تنظیم بخش از مقررات مالی دولت (۱) مصوب ۱۳۸۴٫۰۸٫۱۵ جهت تسریع در تکمیل طرحهای تملک داراییهای سرمایه ای سازمان برنامه و بودجه کشور وزارت امور اقتصادی و دارایی و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلفند حداکثر تا یک ماه پس از تصویب این قانون تا سقف پانصد هزار میلیارد ( ۰,۰۰۰ ,۵۰۰,۰۰۰) ریال سهم هر یک از بانک ها و وزارتخانه ها را تعیین و تضمین بازپرداخت اصل و سود این تسهیلات را صادر و به بانکهای عامل و وزارتخانه های ذی نفع ابلاغ نمایند. پس از صدور تضامین توسط سازمان برنامه و بودجه کشور بانکهای عامل موکلفند در صورت درخواست تسهیلات از سوی وزارتخانه های ذی نفع حداکثر یک ماه پس از دریافت خواست و قبل از شهریور ماه فصل کاری طرح پروژه ها در مناطق سردسیر نسبت به پرداخت این تسهیلات در وجه وزارتخانه و یا شرکت تابعه ذی نفع اقدام نمایند مجوز ماده (۲۳) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) و ماده (۵۶) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۱) برای تشخیص شرایط و توجیه برخورداری از تسهیلات بانکی فوق الذکر کفایت میکند و بانکهای عامل حق بررسی و کارشناسی مجدد طرح ها را ندارند. سقف هر طرح پروژه) پنج هزار میلیارد . در صورت عدم امکان استفاده کامل از این تسهیلات تا ابتدای شهریورماه پرداخت تسهیلات تا پایان سال بلامانع است. در سال ۱۴۰۱ سقف استفاده دستگاهها از تسهیلات ماده (۵۶) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۱) از ده درصد (۱۰٪) به سی درصد (۳۰) سرجمع اعتبارات دستگاهها در همه فصول افزایش می باید." بر این اساس ضمن تعیین سهمیه آن بانک به مبلغ . میلیارد ریال خواهشمند است دستور فرمایید. ضمن ابلاغ موضوع به واحدهای ذی ربط در صورت طرح تقاضا از سوی شرکتها و دستگاههای دولتی مجری طرحهای تملک داراییهای سرمایه ای مراتب را به همراه مدارک و مستندات ذیل جهت اخذ مجوز ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا به این بانک ارسال نمایند. ۱- تضمین نامه حاوی شناسه یکتا سازمان برنامه و بودجه کشور مبنی بر تضمین بازپرداخت اصل و سود تسهیلات مزبور ۲- آخرین صورتهای مالی حسابرسی شده شرکت دستگاه دولتی متقاضی به انضمام یادداشتهای همراه گزارش مشروح کارشناسی آن بانک در ارتباط با تسهیلات مذکور که شامل اطلاعاتی از قبیل نوع عقد نرخ سود تسهیلات نحوه بازپرداخت جزئیات مورد مصرف تسهیلات، وثیقه و.... باشد. تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۱۹۵۱ کدپستی : ۳۲۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۷ ریاست استشراقی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آخرین وضعیت بدهی شرکت دستگاه دولتی متقاضی به سیستم بانکی کشور به تفکیک سررسید شده و سررسید نشده ارزی و ریالی) ه - تصویر مصوبه ارکان اعتباری یا هیئت مدیره آن بانک مبنی بر موافقت با اعطای تسهیلات درخواستی ارسال تصویر مشارکت نامه سندیکایی با رعایت ضوابط و مقررات مربوطه از جمله دستورالعمل ناظر بر تسهیلات سندیکایی در صورت پرداخت تسهیلات به صورت سندیکایی تصویر گواهی اعلام عمومی موضوع قرارداد تسهیلات مالی در رسانه های جمعی لازم به ذکر است در صورتی که هر یک از وزارتخانه ها خود راسا مجری طرحهای مورد اشاره باشند، تصمیم گیری برای اعطای تسهیلات در اختیار آن بانک و در چارچوب ضوابط و مقررات مربوطه میباشد و نیاز به اخذ مجوز ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا نمی باشد. همچنین، حسب اعلام سازمان برنامه و بودجه کشور مقرر شده است سازمان مزبور سهم هر یک از وزارتخانه ها و دستگاهای مشمول بند مزبور را از سقف کلی ۵۰۰,۰۰۰ میلیارد ریال تسهیلات مندرج در بند قانونی فوق الذکر تعیین و اعلام نمایند. ۵۵۸۸۷۴۷ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷۰۲ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۱۹۵۱ کدپستی : ۳۲۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۷ سیاست استرقی : www.cbi.ir
۰۱-۴۴۷۱بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۴
نامشخص
افزایش سقف و دوره بازپرداخت تسهیلات قرض الحسنه اعطایی توسط بانکهای قرض الحسنه
۰۱٫۱۳۴۲۲ ۱۴۰۱٫۰۱٫۲۳ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ببکن تولید دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی به استثناء بانکهای قرض الحسنه شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام و احترام با توجه به فرا رسیدن زمان سررسید اوراق گواهی سپرده مدت دار ویژه سرمایه گذاری (عام) منتشره آن بانک در سال ۱۴۰۰، به آگاهی میرساند بر اساس تصمیمات متخذه در این بانک شرایط انتشار اوراق مذکور تا پایان سال ۱۴۰۱ به شرح ذیل می باشد. . سقف انتشار اوراق مزبور در سال ۱۴۰۱ حداکثر به میزان ۱۰۰ درصد سپرده های بلند مدت پایان اسفند ماه سال ۱۴۰۰ آن بانک موسسه اعتباری میباشد. نرخ سود اسمی علی الحساب: ۱۸ درصد سالانه. نرخ سود باز خرید قبل از سررسید در بازار پول ۱۰ درصد سالانه مدت این اوراق حداکثر یک ساله بوده و آن بانک موسسه اعتباری میتواند ضمن رعایت سقف مدت تعیین شده، نسبت به انتشار اوراق مذکور با سررسیدهای مختلف کمتر از یک سال اقدام نماید. عرضه اولیه این اوراق از طریق بازار پول و بازار سرمایه امکان پذیر میباشد. عرضه اولیه اوراق منتشره در بازار پول از طریق سیستم متمرکز داخلی بانک ها صورت می پذیرد. عرضه اولیه اوراق منتشره در بازار سرمایه با مجوز بانک مرکزی و تابع قوانین مقررات و ضوابط بازار سرمایه در این خصوص بوده و لازم است هماهنگی های لازم از سوی آن بانک موسسه اعتباری با بازار سرمایه صورت پذیرد. . باز فروش اوراق از محل اوراق بازخریدی در بازار پول تا سقف اوراق فروش رفته و تا تاریخ سررسید مربوط . باز فروش اوراق از محل اوراق بازخریدی در بازار پول تا سقف اوراق فروش رفته و تا تاریخ سررسید مربوط بلامانع بوده و رعایت نرخهای یاد شده در بازفروش اوراق نیز الزامی می باشد. . معاملات ثانویه این اوراق از طریق بازار سرمایه بر اساس ضوابط مربوط امکان پذیر می باشد. . ارسال آمار فروش اوراق یاد شده در مقاطع ماهانه به این بانک الزامی می باشد. بدیهی است آن بانک موسسه اعتباری در چارچوب شرایط اعلامی فوق مجاز است نسبت به عرضه اولیه اوراق مذکور در بازار پول و سرمایه اقدام نماید. ۵۵۹۷۸۶۶ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات توحید عمرانی ۲۸۱۷-۰۳ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۱-۳۰۳۹بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۰
نامشخص
ابلاغ بند (الف) تبصره (16) قانون بودجه سال 1401 کل کشور و جزء (1) ذیل آن موضوع تسهیلات قرض الحسنه ازدواج
۰۱٫۶۵۰۵ ۱۴۰۱٫۰۱٫۱۶ ندارد مدیر عامل محترم بانک مسکن (۱۰,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران (۸,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک ملت (۸,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک تجارت (۷,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک ملی ایران (۷,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک سپه (۶,۰۰۰) مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران (۴,۰۰۰) با سلام و احترام بدین وسیله مفاد جزءهای ۸ و ۹ بند «د» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور در خصوص تسهیلات مسکن رزمندگان به شرح ذیل ابلاغ می گردد بند «ج» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور با اصلاحاتی به شرح ذیل تنفیذ می گردد. دولت و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلفند در اجرای بند «الف» ماده (۸۹) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه اقتصادی، اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و با رعایت ماده (۶۲) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) تسهیلات لازم برای تحقق هدف قانون مبنی بر تامین مسکن پنجاه هزار نفر از رزمندگان دارای حداقل شش ماه سابقه حضور در جبهه و آزادگان با حداقل سه ماه اسارت را تامین کنند و با معرفی سازمان رزمندگان وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح پرداخت نمایند. تعیین مبلغ تسهیلات برای هر نفر همانند جانبازان به پیشنهاد مشترک سازمان رزمندگان وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و سازمان برنامه و بودجه کشور و تصویب هیات وزیران میباشد. ۹ ایین نامه اجرایی این تبصره به منظور تحقق اهداف آن با پیشنهاد وزارت امور اقتصادی و دارایی با همکاری بانک مرکزی تهیه می شود و حداکثر تا پایان اردیبهشت ماه سال ۱۳۰۱ به تصویب هیات وزیران می رسد. با عنایت به مراتب فوق سهم آن بانک از اعطای تسهیلات مذکور تعداد ....... فقره تعیین می گردد. خواهشمند است. دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی مربوطه ابلاغ و عملکرد آن بانک در مقاطع دوماهه به این بانک ارسال گردد. ضمن اینکه آیین نامه یادشده نیز پس از تهیه و تصویب به آن بانک ارسال خواهد شد. ۵۵۹۱۲۶۹ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران - بلوار مهرو اما و - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۳۲۳۱۱- ۱۵۳۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۷ در سایت و ترقی : www.cbi.ir
۰۱-۳۲۰۳بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۱/۰۱/۱۰
نامشخص
ابلاغ بند (الف) تبصره (۹) قانون بودجه سال 1401 کل کشور موضوع اعطای تسهیلات به دانشگاه ها، موسسات آموزشی و پژوهشی و پارک های علم و فناوری
۰۱٫۵۶۱۶ ۱۴۰۱٫۰۱٫۱۵ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بیت تولد دانش بنیان، اشتغال آفرین مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی به استثناء بانکهای قرض الحسنه شرکت دولتی پست بانک و موسسات اعتباری غیربانکی با سلام و احترام بدین وسیله بند الف تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۴۰۱ کل کشور و جزء (۳) ذیل بند قانونی موصوف به شرح ذیل ابلاغ می گردد. الف به دولت اجازه داده میشود برای عملیات آماده سازی محوطه سازی تامین خدمات روبنایی و زیربنایی و تکمیل واحدهای مسکن مهر طرحهای بازآفرینی شهری و احیای بافتهای فرسوده و تاریخی موجود در بافت فرسوده مصلای تهران طرحهای مسکن و سایر موارد پیش بینی شده در قانون جهش تولید مسکن مصوب ۱۴۰۰٫۵٫۱۷ اقداماتی را به شرح زیر به عمل آورد وزارت راه و شهرسازی مکلف است زمینهای متعلق به شرکت مادر تخصصی عمران شهرهای جدید و سازمان ملی زمین و مسکن ایران و شرکت بازآفرینی شهری ایران را تا سقف پنج هزار میلیارد ۵,۰۰۰,۰) ریال طی قراردادهایی با بانکهای عامل و صندوقهای تأمین مالی در رهن آنان قرار داده و متناسب با آن تسهیلات لازم برای اجرای طرح های جامع تفصیلی بافتهای فرسوده و آماده سازی مصوب را اخذ و منابع حاصل را صرف تکمیل این طرح ها نماید و از محل فروش عرصه و اعیان طرح های تکمیل شده با رعایت قوانین و مقررات و گردش خزانه با بانکهای عامل تسویه کند و باقی مانده را به اجرای طرحهای صدرالذکر این جزء اختصاص دهد. آیین نامه اجرائی این بند سه ماه پس از لازم الاجرا شدن این قانون به پیشنهاد وزارت راه و شهرسازی تهیه و به تصویب هیأت وزیران خواهد رسید. براین اساس خواهشمند است دستور فرمائید مراتب در چارچوب ضوابط بانکی و به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ گردد. ۵۵۹۰۸۹۴ مدیریت کل عملیات پولی و اعتباری اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترانی: www.cbi.ir
۰۰-۳۷۸۹۹۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۱۲/۲۶
نامشخص
49- بخشنامه شماره 00/378991 مورخ 1400/12/26; ابلاغ مصوبه هیأت عامل بانک مرکزی متضمن تاکید بر ممنوعیت بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی از هرگونه سرمایهگذاری در املاک و مستغلات از جمله خرید زمین، خرید و ساخت مجتمعهای تجاری، اداری، مسکونی و مراکز خرید
شماره : ۰۰٫۳۷۸۹۹۱ تاریخ : ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۶ پیوست: ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه پشتیبانی مانع زدایی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما بدین وسیله مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۱ هیأت عامل محترم بانک مرکزی متضمن تاکید بر ممنوعیت بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی از هر گونه سرمایه گذاری در املاک و مستغلات از جمله خرید زمین خرید و ساخت مجتمع های تجاری اداری مسکونی و مراکز خرید به شرح ذیل برای استحضار و صدور دستور مقتضی ایفاد می شود با عنایت به مفاد قانون پولی و بانکی کشور از جمله بند (۱) ماده (۳۴) قانون مذکور و همچنین مفاد مواد (۱۶) و (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور هر نوع سرمایه گذاری بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در زمینه املاک و مستغلات از جمله خرید زمین خرید و ساخت مجتمع های تجاری اداری مسکونی و مراکز خرید به طرقی غیر از اعطای تسهیلات اعم از مستقیم توسط بانک یا مؤسسه اعتباری غیر بانکی و یا غیر مستقیم از طریق شرکتهای زیر مجموعه ممنوع اعلام میگردد چنان چه بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی از مفاد این مصوبه تخلف نماید مشمول مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمام واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۵۸۰۶۴۶ ٫ حف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ سایت اینترقی: www.cbi.ir
۰۰-۳۷۶۹۸۳بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۱۲/۲۴
نامشخص
48- بخشنامه شماره 00/376983 مورخ 1400/12/24; ابلاغ نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در گزارشگری مالی پایان سال مالی 1400
۰۰٫۳۷۶۹۸۳ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ببن «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه های منتهی به بخشنامه شماره ۰۰٫۲۰۶۰۸۲ مورخ ۱۴۰۰٫۷٫۲۰ موضوع اعلام نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی شبکه بانکی کشور برای گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریور ماه سال ۱۴۰۰، به استحضار میرساند؛ حسب مصوبه جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۲٫۷ هیأت عامل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مقرر گردید الف) اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی برای گزارشگری مالی منتهی به اسفند ماه سال ۱۴۰۰ برای هر یورو معادل ۲۲۰,۰۰۰ ریال و برای هر دلار آمریکا معادل ۲۰۰,۰۰۰ ریال تسعیر شود. در مورد سایر اسعار نیز باید بر مبنای نرخ برابری آنها به یورو در مقطع زمانی پایان اسفند ماه سال ۱۴۰۰ عمل گردد. (ب) سود (زبان ناشی از تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی در پایان سال مالی به حساب سود و زبان دوره منتقل شود. چنانچه مانده سرفصل حساب سود و زبان انباشته بانک و موسسه اعتباری غیربانکی قبل از تخصیص اندوخته ها نشان دهنده سود باشد سود مزبور تا مبلغ سود ناشی از تسعیر پس از حذف آثار مالیاتی احتمالی به عنوان سود قابل تقسیم محسوب نمیشود و باید صرف افزایش سرمایه آن بانک و موسسه اعتباری غیر بانکی گردد. ضمنا چنانچه مانده سرفصل مزبور نشان دهنده زبان باشد سود ناشی از تسعیر داراییها و بدهیهای ارزی، صرفا کاهنده زبان انباشته خواهد بود. ضمنا سایر ضوابط ابلاغی در بخشنامه شماره ۹۸٫۴۵۰۵۰۸ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۸ به قوت خود باقیست. در پایان خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ٫ ۵۵۷۸۳۸۳ ٫ من مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir
۰۰-۳۷۶۹۱۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۱۲/۲۴
نامشخص
47- بخشنامه شماره 00/376911 مورخ 1400/12/24; ابلاغ دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی
۰۰٫۳۷۶۹۱۱ ۱۴۰۰٫۱۲٫۲۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما همانگونه که مستحضرند به موجب اصلاحیه تبصره (۳) ماده (۹۱) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۲۹ هیات محترم وزیران ارائه خدمات پایه به ارباب رجوع توسط اشخاص مشمول به صورت غیر حضوری با رعایت دستورالعملی که به تصویب شورا میرسد خواهد بود. بر این اساس به استحضار میرساند دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تأمین مالی تروریسم به تصویب رسید و توسط مرکز اطلاعات مالی ابلاغ شد دستور العمل موصوف مشتمل بر تدابیر و الزامات مهمی است که از جمله اهم آنها میتوان به موارد زیر اشاره نمود شناسایی غیر حضوری ارباب رجوع و به تبع آن ارائه غیر حضوری خدمات پایه به وی منوط به احراز هویت الکترونیکی ارباب رجوع به شرح مذکور در دستورالعمل یاد شده میباشد. در احراز هویت الکترونیکی ارباب رجوع پس از اظهار هویت توسط متقاضی خدمات پایه و راستی آزمایی اطلاعات هویتی به روشی که در دستورالعمل اشاره شده است مؤسسه اعتباری باید نسبت به بررسی ویژگیهای هویتی متقاضی خدمات پایه با استفاده از ابزارهای تشخیص عامل ذاتی مانند به کارگیری ابزارهای زیست سنجی بیومتریک) اقدام نماید. به منظور ارائه خدمات پایه جدید به ارباب رجوعی که قبلا احراز هویت الکترونیکی شده لازم است با به کارگیری توامان عامل ذاتی و یکی دیگر از عوامل اثبات هویت از ارائه مستقیم خدمات پایه به ارباب رجوع احراز هویت شده اطمینان حاصل شود. افتتاح انواع حسابهای بانکی ریالی غیر از حساب سپرده قرض الحسنه جاری اعطای هرگونه ابزار پذیرش اعطای انواع ابزارهای پرداخت اجاره صندوق امانات اعطای تسهیلات قرض الحسنه و نیز اعطای تسهیلات با موضوعات غیر تجاری به اشخاص حقیقی در زمینه هایی نظیر ساخت خرید و یا تعمیر مسکن و یا خرید کالاهای ضروری نظیر خودرو و همچنین صدور ضمانت نامه برای استفاده در امور غیر تجاری به صورت غیر حضوری مجاز میباشد. لذا ارائه خدمات پایه خارج از گستره مذکور به صورت غیر حضوری ممنوع است. تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که دستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تولید پشتیبانی مانع زدایی مؤسسه اعتباری که قصد ارائه غیر حضوری خدمات پایه از قبیل اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات با موضوعات تجاری و سایر مواردی که فراتر از گستره فوق الذکر میباشد را دارد موظف است یک سال پس از تاریخ صدور این بخشنامه درخواست خود را با رعایت شرایط تعیین شده در ماده (۸) دستورالعمل به بانک مرکزی ارسال نماید. شرکتهای تعاونی اعتبار و شرکتهای واسپاری لیزینگ نیز به عنوان مؤسسات پولی غیربانکی مجاز به ارائه غیر حضوری خدمات پایه با رعایت حدود و ضوابط تعیین شده در دستور العمل فوق الاشاره میباشند. شایان ذکر میداند ضوابط اجرایی و الزامات اجرای دستورالعمل مذکور نیز متعاقبا پس از سیر تشریفات اداری مربوط ابلاغ خواهد شد. در خاتمه ضمن تاکید بر ممنوعیت ارائه خدمات پایه به صورت غیر حضوری توسط صندوقهای قرض الحسنه و صرافی ها و ایفاد یک نسخه از دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به شرح پیوست خواهشمند است دستور فرمایند تمهیدات و اقدامات مقتضی برای اجرای ان معمول شده و مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن مؤسسه اعتباری ابلاغ و نسخه ای از آن به مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی ارسال گردد و بر حسن اجرای آن نیز نظارت مؤثر به عمل آید. ۵۵۵۸۸۷۳ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ سایت اینترنی : www.cbi.ir دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی زمستان ۱۴۰۰ باسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی» با استناد به تبصره (۳) ماده (۹۱) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی، موضوع تصویب نامه مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۲۱ هیأت وزیران و اصلاحات و الحات بعدی آن شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تامین مالی تروریسم در بیست و دومین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که از این پس به اختصار «دستور العمل» نامیده میشود را به شرح زیر تصویب نمود: ماده ۱ در این دستورالعمل عبارات ذیل در معانی مشروح بکار میروند ۱-۱- آیین نامه آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۲۱ هیأت وزیران و ابلاغی به موجب نامه شماره ۹۲۹۸۶ت ۵۷۱۰۱ ۵ معاون اول رئیس جمهور ۲-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۳-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی فعالیت می کند؛ ۴-۱- مؤسسه پولی غیر بانکی شرکت تعاونی اعتبار صندوق قرض الحسنه شرکت واسپاری لیزینگ) یا شرکت صرافی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی فعالیت می کند؛ ۵-۱- ارباب رجوع هر شخص حقیقی یا حقوقی اعم از اصیل وکیل یا نماینده قانونی وی که برای دریافت خدمات یا انجام معامله به موسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی مراجعه می نماید؛ ۶-۱- شناسایی ارباب رجوع فرایند دریافت و بررسی مستمر اطلاعات ارباب رجوع مرتبط با احراز هویت و ارزیابی ریسک پولشویی و تأمین مالی تروریسم سطوح شناسایی شامل سه سطح ساده معمول و مضاعف است. ۷-۱- خدمات پایه خدماتی که طبق مقررات مربوط پیش نیاز و لازمه ارایه سایر خدمات توسط مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیر بانکی است و پس از آن ارباب رجوع به منظور اخذ خدمات مکرر و متمادی به مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مراجعه می کند؛ ۸-۱- غیر حضوری به روشی اطلاق میگردد که طی آن شناسایی ارباب رجوع و یا ارائه خدمات پایه به وی بدون نیاز به مراجعه حضوری به متصدی مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی صورت پذیرد؛ ۹-۱- احراز هویت الکترونیکی فرایند اخذ اطلاعات هویتی ارباب رجوع و بررسی تطابق این اطلاعات با ویژگی ها و مدارک شناسایی معتبر وی به صورت غیر حضوری و از طریق زیر ساختهای مجازی مربوط به مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی ۱۰-۱- ابزار زیست سنجی بیومتریک وسیله شناسایی و احراز هویت امنیتی است. این ابزارها از روش های خودکار تأیید یا شناخت هویت یک فرد زنده بر اساس یک ویژگی فیزیولوژیکی یا رفتاری مانند امضای دیجیتال اثر انگشت تصاویر صورت عنبیه تشخیص صدا هندسه دست الگوی تایپ و نظایر آن استفاده میکنند؛ ۱۱-۱- عوامل ثبت هویت به عواملی اطلاق میگردد که مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی از طریق اتکاء به آنها از تطابق هویت متقاضی دریافت غیر حضوری خدمات پایه با هویت ارباب رجوع مورد نظر اطمینان حاصل مینماید عوامل ثبت هویت شامل: الف) عامل مالکیت (مانند کارت بانکی یا برنامک موبایلی (ب) عامل دانستنی مانند رمز کارت بانکی یا رمز پویا (ب) عامل ذاتی مانند ویژگیهای زیست سنجی می باشند؛ ۱۲-۱- ابزار پرداخت انواع کارتهای فیزیکی یا مجازی و یا هر روش و ابزاری که مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی در اختیار دارنده آن قرار میدهد و برای وی امکان دریافت پرداخت و یا انتقال وجه را به شخص دیگر فراهم می سازد. ماده ۲ مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی مکلف است پیش از ارائه غیر حضوری خدمات پایه از انجام فرایندهای شناسایی ارباب رجوع مطابق با الزامات آیین نامه و دستورالعملهای شناسایی ارباب رجوع اطمینان حاصل نماید. ماده ۳- مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی مکلف است شناسایی غیر حضوری ارباب رجوع و یا آغاز ارائه غیر حضوری خدمات پایه به وی را منوط به احراز هویت الکترونیکی وی نماید. تبصره ۱- شناسایی غیر حضوری ارباب رجوع حقوقی مستلزم احراز هویت الکترونیکی فرد یا کلیه افرادی است که به موجب قانون ادعای هویت دارنده دارندگان امضای مجاز شخص حقوقی را دارند. تبصره ۲ آغاز ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع حقوقی که به صورت حضوری شناسایی شده مستلزم احراز هویت الکترونیکی فرد یا کلیه افرادی است که به موجب پروفایل اطلاعات شناسایی مشتری دارنده دارندگان امضای مجاز شخص حقوقی میباشند. ماده ۴ مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است به منظور انجام رویه های احراز هویت الکترونیکی از طریق زیر ساختهای مجازی مربوط به خود تدابیر مناسبی اتخاذ نماید تا از انجام اقدامات زیر در خصوص ارباب رجوع اطمینان حاصل شود ۱-۴- ادعای هویت توسط متقاضی خدمات پایه از طریق تکمیل فیلدهای اقلام اطلاعات هویتی ضروری شامل نام و نام خانوادگی سال تولد شماره ملی نام پدر و شناسه (کد پستی محل اقامت ۲-۴- راستی آزمایی اطلاعات هویتی متقاضی خدمات پایه از طریق سامانه ها و پایگاه های اطلاعاتی مربوط -۳-۴- بررسی ویژگیهای هویتی متقاضی خدمات پایه با استفاده از ابزارهای تشخیص عامل ذاتی مانند به کارگیری ابزارهای زیست سنجی بیومتریک و حسب مورد تطابق آنها با ویژگیهای هویتی ثبت شده در سامانه ها و پایگاههای اطلاعاتی مربوط به منظور حصول اطمینان از برقراری ارتباط قطعی ارباب رجوع با یک هویت واحد تبصره احراز هویت الکترونیکی متقاضی خدمات پایه باید مبتنی بر اقلام اطلاعات هویتی ضروری ارائه شده توسط وی صورت پذیرد در صورت عدم اظهار اطلاعات هویتی مذکور و یا عدم تطابق اطلاعات هویتی اظهار شده با یکدیگر مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مجاز به مبنا قرار دادن یک یا چند قلم اطلاعاتی تکمیل و یا اصلاح اطلاعات و همچنین ارائه خدمات به ارباب رجوع نمی باشد. ماده ۵ به منظور شناسایی غیر حضوری ارباب رجوعی که از سوی مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مربوط به صورت حضوری شناسایی نشده مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است پس از احراز هویت الکترونیکی وی اقدامات زیر را مطابق آیین نامه و دستور العملهای شناسایی ارباب رجوع، صورت دهد. ۱-۵- اخذ اطلاعات لازم برای تشکیل پروفایل ریسک برقراری تعامل کاری با ارباب رجوع -۲-۵- ارزیابی ریسک تعاملات کاری با ارباب رجوع بر پایه پروفایل ریسک وی ۳-۵- اخذ اطلاعات هویتی اقتصادی و مالک واقعی متناسب با سطح ریسک تعاملات کاری تبصره ۱ در خصوص ارباب رجوع حقوقی انجام تکالیف این ماده منوط به تکمیل اطلاعات از سوی یکی از دارندگان امضای مجاز شخص حقوقی و تأیید سایر آنها میباشد. تبصره ۲- مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است در هنگام اجرای این ماده کنترل های لازم را به نحوی اعمال نماید تا اطمینان یابد اقدامات کافی در خصوص اشخاصی که ارائه خدمات به آنها مجاز نیست و یا با محدودیتهایی در ارائه خدمات مواجه میباشند، صورت می پذیرد. ماده ۶ به منظور بررسی صحت اصالت و اعتبار مدارک شناسایی ارباب رجوع و اسناد و مدارکی که سامانه ها و پایگاه های اطلاعاتی مربوط برای راستی آزمایی آنها راه اندازی نشده و یا مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی مربوط به آن اطلاعات دسترسی ندارد مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است افتتاح حساب و ارائه سایر خدمات پایه را منوط به مراجعه حضوری ارباب رجوع به یکی از واحدهای تعیین شده تحت سرپرستی (باجه شعبه دفتر نمایندگی اداره و ...... نماید. تبصره در صورت تامین ابزارها و تجهیزات فنی برای کسب اطمینان نسبت به اصالت مدارک و مستندات موضوع این ماده مراجعه حضوری ارباب رجوع به مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مربوط ضرورت ندارد. ماده ۷ مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی فقط مجاز به ارائه غیر حضوری خدمات پایه زیر میباشند. ۱-۷- مؤسسات اعتباری افتتاح انواع حسابهای بانکی ریالی غیر از حساب سپرده قرض الحسنه جاری اعطای هرگونه ابزار پذیرش اعطای انواع ابزارهای پرداخت اجاره صندوق امانات اعطای تسهیلات قرض الحسنه و نیز اعطای تسهیلات با موضوعات غیر تجاری به اشخاص حقیقی در زمینه هایی نظیر ساخت خرید و یا تعمیر مسکن و یا خرید کالاهای ضروری نظیر خودرو و همچنین صدور ضمانتنامه که برای اهداف غیر تجاری مورد استفاده قرار می گیرند؛ ۲-۷- شرکتهای تعاونی اعتبار افتتاح حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز ریالی برای اعضاء و اعطای وام قرض الحسنه ریالی به اعضاء - شرکتهای واسپاری لیزینگ) اعطای تسهیلات با موضوعات غیر تجاری به اشخاص حقیقی ارائه سایر انواع خدمات پایه حتی در صورت تشابه بخشی از فرآیندهای آن با خدمات مذکور در این ماده ممنوع است. ماده ۸ مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی که قصد ارائه غیر حضوری خدمات پایه بالاتر از حدود مقرر در این دستورالعمل را دارد یک سال پس از ابلاغ این دستور العمل باید درخواست خود را به همراه ارزیابی ریسکهای ناشی از ارائه غیر حضوری خدمات پایه مورد نظر برای بررسی و اتخاذ تصمیم به بانک مرکزی ارسال نماید. بانک مرکزی با لحاظ عملکرد مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مربوط در اجرای این دستور العمل و با در نظر گرفتن ریسکهای مرتبط با ارائه غیر حضوری خدمات پایه درخواستی مراتب را بررسی و در صورت تأیید مجوزهای لازم را به مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مربوط، اعطاء می نماید. ماده ۹ به منظور ارائه خدمات پایه جدید به ارباب رجوعی که قبلا احراز هویت الکترونیکی شده، مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیر بانکی مکلف است از طریق به کارگیری توامان عامل ذاتی و یکی دیگر از عوامل ثبت هویت از ارائه مستقیم خدمات پایه به ارباب رجوع احراز هویت شده اطمینان حاصل نماید. ماده ۱۰ به منظور ارائه خدمات بانکی از طریق ابزارهای پرداخت مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است ارباب رجوع خود را ملزم به استفاده توأمان از دو عامل از عوامل ثبت هویت نماید. در این خصوص پذیرش ابزار پرداخت دریافت اطلاعات مرتبط مانند دریافت رمز تاریخ انقضای کارت و انطباق آنها به منزله اجرای فرآیند احراز هویت است. ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است از ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع محجور و ارباب رجوع کمتر از (۱۸) سال تمام و بدون حکم رشد از دادگاه صالحه خودداری نماید. ماده ۱۲ حدود ارایه غیر حضوری خدمات بانکی به ارباب رجوع حقیقی و حقوقی خارجی تابع دستور العمل موضوع ماده (۷۳) آیین نامه و اصلاحات و الحاقات بعدی آن میباشد. ماده ۱۳ ارزیابی و اعتبار بخشی امنیتی به محصولات فناورانه و انطباق سنجی فضای تولید و تبادل اطلاعات مرتبط با موضوع این دستور العمل باید از طریق نظام ارزیابی و اعتبار بخشی به محصولات و خدمات بانکداری و پرداخت الکترونیکی و با هماهنگی مرکز ملی فضای مجازی کشور صورت پذیرد. تبصره ۱ الزامات نظام ارزیابی و اعتبار بخشی به محصولات و خدمات بانکداری و پرداخت الکترونیکی توسط بانک مرکزی تهیه و پس از تایید مرکز اطلاعات مالی و نهادهای امنیتی عضو شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تأمین مالی تروریسم و دبیرخانه شورای مذکور ابلاغ می شود. تبصره ۲- مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی مکلف است امنیت فضای تولید و تبادل اطلاعات موضوع این دستورالعمل را مطابق ضوابط اعلام شده از سوی مرکز مدیریت راهبردی افتای ریاست جمهوری رعایت و مجوزهای لازم را اخذ کند. ماده ۱۴ مؤسسه اعتباری و مؤسسه پولی غیربانکی مجاز به واگذاری تمام یا بخشی از تکالیف موضوع این دستورالعمل به اشخاص ثالث و یا اتکاء به اقدامات سایر اشخاص از جمله سایر مؤسسات اعتباری و مؤسسات پولی غیربانکی نمی باشند. ماده ۱۵ هیات مدیره مؤسسه اعتباری یا مؤسسه پولی غیربانکی که قصد ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع خود دارد موظف است سیاستها رویه ها و فرآیندهای داخلی و نیز سامانه های پذیرش غیر حضوری ارباب رجوع را با رعایت قوانین و مقررات مربوط به ویژه قوانین و مقررات مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم و مفاد این دستور العمل تهیه تنظیم و تصویب نماید. دستورالعمل حدود و چگونگی ارائه غیر حضوری خدمات پایه به ارباب رجوع در بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی » در (۱۵) ماده و (۸) تبصره در بیست و دومین جلسه شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تأمین مالی تروریسم مورخ ۱۴۰۰٫۱۱٫۲۴ تصویب شد و از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا خواهد بود.
