۱ فیلتر فعال
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
۰۰-۳۳۶۸۸بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ بند "ج" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۳۵۴۷۸ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۹ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب عالی پشتیبانی مانع زدائی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران و مسکن با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد جز (۱) بند (۵) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. ۱ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است در راستای اجرای بند (ت) ماده (۱۰۲) قانون برنامه ششم توسعه از طریق بانکهای عامل مبلغ نه هزار میلیارد ۹,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال از هر محل از جمله منابع سپردههای پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی به تفکیک نسبت به پرداخت تسهیلات قرض الحسنه ودیعه یا خرید یا ساخت مسکن بنا به درخواست خانوار با بازپرداخت حداکثر بیست ساله برای خانواده های فاقد مسکن که در سال ۱۳۹۹ یا ۱۴۰۰ صاحب فرزند سوم و به بعد شده یا می شوند به میزان یک میلیارد و پانصد میلیون ۱,۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال اقدام نماید. به منظور حمایت از تسهیلات فرزندآوری برای تولد فرزند اول یکصد میلیون (۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال تولد فرزند دوم دویست میلیون ۲۰۰۰۰۰۰,۰۰۰) ریال تولد فرزند سوم سیصد میلیون (۳۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال تولد فرزند چهارم چهارصد میلیون ۴۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال تولد فرزند پنجم پانصد میلیون ( ۵۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال به ترتیب با دوره بازپرداخت سه تا هفت سال با اخذ یک ضامن معتبر و سفته تعلق می گیرد. بر همین اساس در راستای اجرای جز (۱) بند (۵) تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور، سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف مبلغ ۴,۵۰۰ میلیارد ریال تعیین گردیده است. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۳۷۶ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷۰۱
۰۰-۳۳۶۶۷بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (7) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۳۵۰۴۴ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی تولید پشتیبانی مانع زدائی جناب آقای چقازردی مدیر عامل محترم بانک سپه (۷۰۰۰۰) جناب آقای شایان مدیر عامل محترم بانک مسکن ( ۴۰۰۰۰) جناب آقای صیدی مدیر عامل محترم بانک صادرات ایران (۳۰۰۰۰) جناب آقای بیگدلی مدیر عامل محترم بانک ملت (۳۰۰۰۰) جناب آقای دولت آبادی مدیر عامل محترم بانک تجارت (۳،۰۰۰) جناب آقای حسین زاده مدیر عامل محترم بانک ملی ایران (۳۰۰۰۰) جناب آقای لله گانی مدیر عامل محترم بانک رفاه کارگران (۲۰۰۰۰) با سلام و احترام به استحضار میرساند حسب جزء ۲-۱ بند «و» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است مبلغ ۵۰۰۰۰۰ میلیاردریال از محل منابع عادی بانک ها برای پرداخت تسهیلات ساخت یا خرید مسکن تا سقف دو میلیاردریال برای کارکنان و بازنشستگان نیروهای مسلح با نرخ سود نه درصد (۹) و با ضمانت نیروهای مسلح با بازپرداخت بیست ساله پرداخت گردد یارانه سود تسهیلات مذکور از محل مصارف مربوط به مسکن در تبصره (۱۴) تأمین می شود. بر این اساس، ضمن تعیین تعداد ........ فقره بابت سهم آن بانک از اعطای تسهیلات مذکور، مستحضر می دارد حسب تصمیمات متخذه در کمیسیون اعتباری مورخ ۱۴۰۰٫۱٫۲۵ این بانک مقرر گردید نحوه تعیین سهمیه تفکیکی هر یک از سازمانهای مربوطه در جزء قانونی یاد شده راسا از طریق هماهنگی با ستاد کل نیروهای مسلح مورد اقدام قرار گیرد. ضمن اینکه بر اساس بند «الف» ماده (۱۷) قانون برنامه ششم توسعه تسهیلات مربوطه با نرخ های مصوب شورای پول و اعتبار قابل اعطاء خواهد بود و در صورت تأمین یارانه از سوی مرجع ذی ربط مبلغ مربوطه مستقیما به متقاضی پرداخت گردد. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به واحدهای اجرایی مربوطه ابلاغ و عملکرد تسهیلات پرداختی در مقاطع سه ماهه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۷۷۲۰۳ اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران بلوار میرداد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۰۰-۳۳۶۶۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (6) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
شماره: تاریخ : ۰۰٫۳۵۱۵۰ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران مسکن صادرات ایران ملت و تجارت با سلام و احترام به استحضار می رساند حسب جزء ۵ بند «و» تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است مبلغ ۱۰،۰۰۰ میلیاردریال از محل منابع عادی بانکها جهت ساخت یا خرید مسکن کارکنان وزارت اطلاعات تا سقف یک میلیاردریال با بازپرداخت بیست ساله با ضمانت وزارت خانه مذکور پرداخت گردد. با عنایت به مراتب فوق سهم آن بانک از اعطای تسهیلات مذکور تعداد دو هزار (۲۰۰۰۰) فقره تعیین می گردد. خواهشمند است دستور فرمایید با هماهنگی وزارت اطلاعات نسبت به اعطای تسهیلات موصوف اقدام و عملکرد تسهیلات پرداختی در مقاطع سه ماهه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۷۷۵۱۰ اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir
۰۰-۳۳۶۶۴بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (4) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰۳۳۶۷۰ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی تولید پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران ملت ،تجارت سامان پاسارگاد و قرض الحسنه مهر ایران با سلام و احترام حسب مفاد جزء (۲۳) بند (و) تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است؛ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است از طریق بانکهای عامل از محل سپرده های جاری و قرض الحسنه نظام بانکی نسبت به پرداخت تسهیلات قرض الحسنه برای موارد زیر اقدام نماید: جزء (۲۳) مبلغ ده هزار میلیارد ( ۱۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال جهت پرداخت به بیماران معسر تحت پوشش بنیاد شهید و امور ایثارگران با معرفی این بنیاد. دستور العمل اجرایی این بند شامل نحوه پرداخت تسهیلات به مشمولان یاد شده با همکاری بانک مرکزی و وزارت بهداشت، درمان و آموزش پزشکی تهیه و عملیاتی می شود. بر همین اساس در راستای اجرای جز ۳-۲ بند (و) تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمنا به استحضار میرساند توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه های مربوطه صورت پذیرد. خواهشمند است دستور فرمایید حداکثر ظرف یک ماه پس از ابلاغ سهمیه استانی نسبت به ابلاغ کل سهمیه تعیین شده برای آن بانک به شعب استانی اقدام و رونوشت ابلاغیه مذکور را به این بانک ارسال نمایند. ۵۱۸۲۸۴۴ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۳ توزیع بانکی سرفصلهای قرض الحسنه سال ۱۴۰۰ (جزء ۳-۲) بند (و)) ارقام به میلیاردریال نام بانک بیماران بنیاد شهید 1 ملی ۲.۰۰۰ 2 صادرات 2 صادرات ۲,۰۰۰ 3 تجارت 3 تجارت ۲,۰۰۰ 4 ملت 4 ملت ۲,۰۰۰ 5 سامان ۱,۰۰۰ 6 پاسارگاد ۵۰۰ 7 قرض الحسنه مهر ۵۰۰ جمع کل ♦♦♦۱۰۰
۰۰-۳۳۶۸۰بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (3) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۳۳۶۸۸ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران ملت صادرات ایران و تجارت با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد بند (ج) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. در اجرای ماده (۷۷) قانون الحاق برخی مواد به قانون تنظیم بخشی از مقررات مالی دولت (۲) مبلغ پنج هزار میلیارد ۵,۰۰۰,۰) ریال از منابع قرض الحسنه بانکها در اختیار ستاد مردمی رسیدگی به امور دیه قرار میگیرد تا به زندانیان نیازمند با اولویت زندانیان زن و زندانیان بدهکار مهریه پرداخت شود. بر همین اساس در راستای اجرای بند یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمن اینکه توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۲۸۲ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۳ توزیع بانکی بند (ج) تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۴۰۰ ردیف نام بانک سهمیه کلی (میلیارد (ریال) سهمیه اختصاصی (میلیارد (ریال) 1 ملی ایران 5,000 1,000 2 ملت 1,500 3 صادرات ایران 1,000 4 تجارت 1,500 جمع کل میلیارد ریال) 5,000
۰۰-۳۳۶۲۵بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (2) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰۳۳۶۶۷ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران سپه صادرات ایران تجارت و ملت با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد جزء (۷) بند (ب) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. "بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای حمایت از اشتغال مولد از طریق بانکهای عامل مبلغ دویست و هشتاد هزار میلیارد ( ۲۸۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال منابع سپرده های پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی و سایر منابع را به تفکیک با تاکید و تخصیص سهم بیشتر متناسب با نرخ بیکاری از بالا به پایین به پیشنهاد دستگاه مربوطه به شرح ذیل تسهیلات پرداخت نماید: جزء (۷) مبلغ بیست هزار میلیارد ( ۲۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال از منابع این بند برای اشتغال سربازانی که خدمت وظیفه خود را سپری کرده اند با طرح تقسیم قرارگاه مهارت آموزی ستاد کل نیروهای مسلح اختصاص می یابد. بر همین اساس در راستای اجرای بند قانونی یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمنا به استحضار می رساند توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۷۹۳ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷۰۳ توزیع بانکی سرفصلهای قرض الحسنه سال ۱۴۰۰ جزء (۷) بند (ب) ارقام به میلیاردریال نام بانک اشتغال سربازان 1 ملی ایران ۲,۰۰۰ 2 سپه ۳.۰۰۰ 3 صادرات ایران ♦۰۰.۵ 4 تجارت ♦۵.۰۰ 5 ملت ♦۰۰.۵ جمع کل ۲۰,۰۰۰
۰۰-۳۳۶۳۲بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۲/۰۷
نامشخص
ابلاغ جزء (1) بند "ب" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۳۳۶۶۵ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت و ملت با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد جزء (۶) بند (ب) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. "بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای حمایت از اشتغال مولد از طریق بانکهای عامل مبلغ دویست و هشتاد هزار میلیارد ( ۲۸۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال منابع سپرده های پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی و سایر منابع را به تفکیک با تاکید و تخصیص سهم بیشتر متناسب با نرخ بیکاری از بالا به پایین به پیشنهاد دستگاه مربوطه به شرح ذیل تسهیلات پرداخت نماید: جزء (۶) مبلغ بیست هزار میلیارد ( ۲۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال از منابع این بند برای ایجاد اشتغال با معرفی بنیاد مستضعفان انقلاب اسلامی اختصاص می یابد. تقسیم سهم بیشتر متناسب با نرخ بیکاری بالاتر و نیز محرومیت و کمتر توسعه یافتگی انجام پذیرد. بر همین اساس در راستای اجرای بند قانونی یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمنا به استحضار میرساند توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۷۷۹ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۱ تهران بلوار میرداد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir توزیع بانکی سرفصلهای قرض الحسنه سال ۱۴۰۰ جزء (۶) بند (ب) ارقام به میلیاردریال نام بانک بنیاد مستضعفان 1 ملی ایران ♦۰۰.۵ 2 صادرات ایران ۵.۰۰۰ 3 تجارت ♦۰۰.۵ 4 ملت ۵۰۰۰۰ جمع کل ۲۰.۰۰۰
۰۰-۲۳۳۶۷بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۱/۳۰
نامشخص
ابلاغ اجزاء (1 و 2) بند "ز" تبصره (16) و بند "ی" تبصره (17) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰٫۳۳۶۸۰ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بقالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران سپه صادرات ایران و پارسیان با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد بند (ب) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای حمایت از اشتغال مولد از طریق بانکهای عامل مبلغ دویست و هشتاد هزار میلیارد ( ۲۸۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال منابع سپرده های پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی و سایر منابع را به تفکیک با تاکید و تخصیص سهم بیشتر متناسب با نرخ بیکاری از بالا به پایین به پیشنهاد دستگاه مربوطه به شرح ذیل تسهیلات پرداخت نماید: جزء (۳) مبلغ سی هزار میلیارد ( ۳۰۰۰۰۰۰۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال از منابع این بند در اختیار بنیاد برکت ستاد اجرائی فرمان حضرت امام (ره) با باز پرداخت هفت ساله قرار می گیرد. بر همین اساس در راستای اجرای بند قانونی یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمنا به استحضار می رساند توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۵۹۶ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۳ توزیع بانکی سرفصلهای قرض الحسنه سال ۱۴۰۰ جزء ۳ بند (ب) ارقام به میلیارد ریال ردیف نام بانک ستاد اجرائی فرمان حضرت امام (ره) ۱ ملی ۱۳,۰۰۰ ۲ سیه ۳,۰۰۰ ۳ صادرات ♦۸,۰۰ F پارسیان ۶,۰۰۰ جمع ۳۰,۰۰۰
۰۰-۲۱۲۹۳بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۱/۲۸
نامشخص
2- بخشنامه شماره 00/21293 مورخ 1400/01/28; تمدید مواعد قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور به مدت شش ماه
شماره پیوست: ۰۰٫۲۱۲۹۳ ۱۴۰۰٫۰۱٫۲۸ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۹٫۲۹۷۰۰۴ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۸ موضوع ابلاغ مصوبه چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۵ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا در خصوص تمدید مواعد مقرر در قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور بدین وسیله مفاد بند (۴) مصوبات شصت و چهارمین جلسه مورخ ۱۴۰۰٫۱٫۲۱ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا در این رابطه را به شرح ذیل به استحضار می رساند: به سبب استمرار شرایط ناشی از بیماری کرونا و اثرات تعطیلی های وضع شده برای مشاغل و کسب و کارها مهلت های زمانی مندرج در بند هفتم مصوبه جلسه چهل و هفتم ستاد ملی مدیریت کرونا مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۵ در زمینه قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور به مدت شش ماه تمدید می گردد. بر همین اساس مهلت مندرج در قانون مزبور برای اشخاص مشمولی که تاکنون نتوانسته اند از مزایای قانون مذکور بهره مند شوند برای تسلیم تقاضا به بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی تا پایان خردادماه سال ۱۴۰۰ برای بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به منظور محاسبه مانده بدهی مشتری وفق ضوابط ابلاغی بانک مرکزی تا پایان مرداد ماه سال ۱۴۰۰ و برای اشخاص مشمول به منظور تسویه نقدی مانده بدهی تا پایان شهریور ماه سال ۱۴۰۰ تمدید می گردد. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۱۷۰۷۰۳) حق مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir
۰۰-۱۹۶۵۱بخشنامههای نظارت۱۴۰۰/۰۱/۲۶
نامشخص
1- بخشنامه شماره 00/19651 مورخ 1400/01/26; ابلاغ دستورالعمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی
تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جیل جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند وفق تبصره ذیل ماده (۴) دستورالعمل چگونگی شناسایی مشتریان خارجی مؤسسات اعتباری مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۰٫۱۲ شورای عالی مبارزه با پولشویی ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۰٫۲۷۴۵۰۸ مورخ ۱۳۹۰٫۱۱٫۱۷ ارائه هر گونه کارت الکترونیکی و نیز ارائه مجوز هر گونه خدمات الکترونیک به اتباع خارجی دارنده دفترچه پناهندگی صادره توسط نیروی انتظامی کارت ویژه اتباع خارجی و کارت خروجی مدت دار (آمایش صادره توسط وزارت کشور ممنوع میباشد. علی رغم این و با توجه به شیوع بیماری کرونا و محدودیت های ناشی از آن در زمینه استفاده از وجه نقد و مشکلاتی که از این حیث برای اتباع یاد شده پدید آمده در جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۱۲ شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تامین مالی تروریسم مقرر شد با هدف تسهیل ارائه خدمات بانکی به اشخاص حقیقی خارجی تا زمان تصویب و ابلاغ ضوابط اجرایی موضوع ماده (۷۳) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۲۱ هیأت محترم وزیران و با لحاظ شرایط مورد نظر آن شورا ضوابط مربوط به ارائه کارت بانکی به اتباع خارجی توسط بانک مرکزی تدوین و ابلاغ گردد. بر این اساس دستور العمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۱۰ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به شرح پیوست ایفاد میشود به موجب ضوابط اخیرالذکر مؤسسه اعتباری میتواند حداکثر یک کارت پرداخت ریالی با سقف خرید روزانه یکصد و پنجاه میلیون ریال با تاریخ انقضاء تعیین شده به اشخاص حقیقی خارجی بالاتر از (۱۸) سال تمام اعطاء نماید. با عنایت به مراتب فوق و ضمن تأکید مجدد بر این که دستورالعمل پیوست تا زمان تصویب و ابلاغ ضوابط اجرایی موضوع ماده (۷۳) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی قابل استناد میباشد، خواهشمند است. دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و نسخه ای از آن به مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی ارسال گردد و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید. ۵۱۶۱۱۴۷ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تامین مالی تروریسم حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵۰۲ تهران بلوار میردا و پاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱-۱۵۴۶ فاکس : ۶۷۲۵۶۷۴ ۶ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم دستور العمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی اسفندماه ۱۳۹۹ باسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد دستور العمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی در اجرای بند (۳) از مصوبات پانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۱۲ شورای عالی مقابله و پیشگیری از جرائم پولشویی و تأمین مالی تروریسم و با هدف تسهیل ارائه خدمات بانکی به اشخاص حقیقی خارجی «دستور العمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی که از این پس به اختصار «دستورالعمل» نامیده میشود به شرح زیر تدوین می شود ماده ۱ در این دستور العمل عبارات ذیل در معانی مشروح بکار می روند ۱ آیین نامه آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت وزیران و ابلاغی به موجب بخشنامه شماره ۹۸٫۲۶۳۵۵۰ مورخ ۱۳۹۸٫۰۸٫۰۴ بانک مرکزی ۲ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد؛ -۴- کارت پرداخت ریالی انواع کارتهای فیزیکی یا مجازی صادر شده توسط مؤسسه اعتباری که به دارنده آن امکان پرداخت و یا انتقال وجه به شخص دیگر را فراهم می سازد. ۵ مدارک شناسایی معتبر مدارک شناسایی تعیین شده توسط کارگروه موضوع تبصره (۶) ماده (۲۱) آیین نامه ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۹٫۲۸۸۷۴۷ مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۱ بانک مرکزی و اصلاحات بعدی آن ۶- اشخاص حقیقی خارجی مقیم مشتمل بر الف اشخاص حقیقی خارجی که دارای گذرنامه با پروانه اقامت معتبر هستند. ب اشخاص حقیقی خارجی که دارای یکی از مدارک شناسایی معتبر دفترچه اقامت ویژه یا دفترچه اقامت یا دفترچه پناهندگی یا مدرک آمایش میباشند؛ اشخاص حقیقی خارجی غیر مقیم مشتمل بر الف اشخاص حقیقی خارجی دارای روادید با تاریخ اعتبار صادره توسط وزارت امور خارجه و درج شده در گذرنامه ب اشخاص حقیقی خارجی دارای گذرنامه معتبر با تابعیت کشورهای لغو روادید با ایران و دارای مهر ورود به کشور که مدت اعتبار آن از زمان ورود به کشور تاکنون منقضی نشده باشد؛ ب اشخاص حقیقی خارجی دارای روادید تمدید شده توسط نیروی انتظامی و درج شده در گذرنامه. شماره اختصاصی شماره ای منحصر به فرد که برای هر یک از اشخاص خارجی تعیین و در چارچوب ماده (۲۱) آیین نامه اختصاص داده میشود. ماده ۲ مؤسسه اعتباری بنا به درخواست اشخاص حقیقی خارجی بالاتر از (۱۸) سال تمام و طبق شرایط مندرج در این دستورالعمل میتواند نسبت به صدور کارت پرداخت ریالی و اعطای آن به متقاضی اقدام نماید. اختصاص کارت پرداخت ریالی پیش از ایجاد یا معرفی حساب سپرده متناظر برای اشخاص حقیقی خارجی در چارچوب دستور العمل اجرایی افتتاح حساب سپرده ریالی برای اشخاص خارجی مصوب یکهزار و دویست و بیست و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۱۰٫۱۴ شورای پول و اعتبار و اصلاحات بعدی آن ممنوع است. تبصره صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی کمتر از (۱۸) سال تمام ممنوع است. ماده ۳ صدور بیش از یک کارت پرداخت ریالی به نام هر شخص حقیقی خارجی مجاز نمیباشد. در صورت وجود کارت پرداخت ریالی فعال به نام شخص حقیقی خارجی صدور کارت پرداخت ریالی جدید منوط به ابطال کارت پرداخت ریالی قبلی میباشد بانک مرکزی شرایط اجرای این ماده را برای مؤسسات اعتباری فراهم مینماید. تبصره اشخاص حقیقی خارجی دارای دفترچه اقامت ویژه یا پروانه اقامت معتبر از شمول این ماده مستثنی می باشند. ماده ۴ مؤسسه اعتباری مکلف است مدت اعتبار کارت پرداخت ریالی را در چارچوب مقررات مربوط به صدور و تمدید کارتهای پرداخت و همچنین بر حسب شرایط اقامت و نوع مدرک شناسایی شخص حقیقی خارجی به صورت زیر تعیین نماید -۱-۴- اشخاص حقیقی خارجی غیر مقیم حداکثر تا تاریخ اعتبار روادید صادر یا تمدید شده؛ -۲-۴- اشخاص حقیقی خارجی مقیم حداکثر تا تاریخ انقضاء مدرک شناسایی معتبر تبصره در خصوص اشخاص حقیقی خارجی دارای تابعیت کشورهای لغو روادید با ایران مدت اعتبار کارت پرداخت ریالی نباید بیش از سه ماه از زمان ورود شخص به کشور باشد. ماده ۵ مؤسسه اعتباری مکلف است حداکثر تراکنش خرید از کارت متعلق به اشخاص حقیقی خارجی غیر مقیم یا اشخاص حقیقی خارجی دارای مدرک ،آمایش دفترچه اقامت یا دفترچه پناهندگی را به روزانه یکصد و پنجاه میلیون ریال محدود نماید. تبصره- سقف خرید از کارتهای پرداخت ریالی متعلق به اشخاص حقیقی خارجی دارای دفترچه اقامت ویژه یا پروانه اقامت معتبر مطابق سقفهای تعیین شده برای اشخاص ایرانی میباشد. ماده ۶ مؤسسه اعتباری مکلف است پیش از صدور و اعطای کارت پرداخت ریالی به شخص حقیقی خارجی تعهدات لازم مبنی بر عدم استفاده سایر اشخاص از کارت مذکور را از مشتری اخذ نماید. متقاضی دریافت کارت باید تعهد نماید که در صورت اطلاع از بهره برداری سایر اشخاص بلافاصله موضوع را به مؤسسه اعتباری اطلاع دهد. ماده ۷ مؤسسه اعتباری میبایست از صدور کارت پرداخت ریالی برای شخص حقیقی خارجی در موارد ذیل خودداری نماید ۱-۷- شخص حقیقی خارجی که در هنگام درخواست صدور کارت مدارک شناسایی معتبری را برای حضور در ایران ارائه نمی نماید؛ ۲-۷- شخص حقیقی خارجی که به حکم مراجع قضایی و یا به موجب قانون ارائه خدمات به وی مجاز نمی باشد؛ ۳-۷- شخص حقیقی خارجی فاقد هویت قانونی یا شخص حقیقی خارجی که شماره اختصاصی وی به دلایلی اعم از فوت و غیره ابطال شده است؛ ۴-۷- شخص حقیقی خارجی که اقامت وی محدود به حوزه جغرافیایی خاصی مانند استان میباشد در حالی که برای دریافت کارت پرداخت ریالی از حوزه دیگری که مجاز به اقامت در آن منطقه نمیباشد، به مؤسسه اعتباری مراجعه می نماید؛ ۵-۷- شخص حقیقی خارجی که فاقد شناسه شهاب معتبر میباشد؛ ۶-۷- شخص حقیقی خارجی که از ارائه تعهدات لازم استنکاف نماید. تبصره چنانچه پس از اعطای کارت پرداخت ریالی مشخص شود شخص حقیقی خارجی از عمل به تعهدات خود خودداری نموده است مؤسسه اعتباری مکلف است مطابق با مقررات نسبت به ابطال کارت مذکور اقدام کند. دستورالعمل نحوه صدور کارت پرداخت ریالی برای اشخاص حقیقی خارجی در (۷) ماده و (۵) تبصره در چهلمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۱۰ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید و تا زمان تصویب دستورالعمل موضوع ماده (۷۳) آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی معتبر و قابل استناد است.
۰۰-۱۴۴۹۰بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۱/۲۲
نامشخص
ابلاغ جزء (10) بند "الف" تبصره (18) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
۰۰۳۳۶۶۴ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی پشتیبانی مانع زدایی مدیران عامل محترم بانکهای بانک ملی ایران کشاورزی صادرات ایران تجارت و ملت با سلام و احترام مستحضر می دارد به استناد جزء (۴) بند (ب) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است برای حمایت از اشتغال مولد از طریق بانک های عامل مبلغ دویست و هشتاد هزار میلیارد ( ۲۸۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال منابع سپرده های پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی و سایر منابع را به تفکیک با تاکید و تخصیص سهم بیشتر متناسب با نرخ بیکاری از بالا به پایین به پیشنهاد دستگاه مربوطه به شرح ذیل تسهیلات پرداخت نماید: جزء (۴) مبلغ پنجاه هزار میلیارد ( ۵۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰ ریال از منابع این بند در اختیار بسیج سازندگی و سپاه با بازپرداخت هفت ساله قرار میگیرد بسیج سازندگی و سیاه این مبلغ را برای اشتغال در مناطق کم برخوردار هزینه می نمایند. بر همین اساس در راستای اجرای بند قانونی یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است و توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه های مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۶۹۰ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۱ تهران بلوار میرداماد پاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir توزیع بانکی سرفصل های قرض الحسنه سال ۱۴۰۰ جزء (۴) بند (ب) ارقام به میلیاردریال نام بانک بسیج سازندگی و سپاه 1 ملی ۱۴.۰۰۰ 2 کشاورزی ۱۰,۰۰۰ 3 صادرات ۱۰,۰۰۰ 4 تجارت ♦۸.۰۰ 5 ملت ♦۸.۰۰ جمع کل ۵۰.۰۰۰
۰۰-۱۲۸۸۷بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۱/۲۱
نامشخص
ابلاغ بند (و) تبصره (15) قانون بودجه سال 1400 کل کشور در خصوص تامین برق چاه های کشاورزی
۰۰٫۳۳۶۲۵ ۱۴۰۰٫۰۲٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی تولید پشتیبانی مانع زوانی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران سپه کشاورزی توسعه تعاون مسکن، صنعت و معدن توسعه صادرات ایران و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام مستحضر میدارد به استناد جزء (۲) بند (ب) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. در اجرای بند (ب) ماده (۸۹) قانون برنامه ششم توسعه ده هزار میلیارد ( ۱۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال برای اشتغال ایثارگران از طریق صندوق اشتغال و کارآفرینی ایثارگران به صورت تسهیلات قرض الحسنه با بازپرداخت. هفت ساله اعطاء گردد." بر همین اساس در راستای اجرای بند قانونی یاد شده سهمیه آن بانک جهت اعطای تسهیلات موصوف طبق جدول پیوست تعیین گردیده است. ضمن اینکه توزیع استانی سهمیه های موصوف با هماهنگی دستگاه مربوطه صورت خواهد پذیرفت. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایید ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۸۲۵۵۴ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۳
۰۰-۱۱۶۵۶بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۱/۱۹
نامشخص
ابلاغ بند "ط" تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور
شماره:00/11656 تاریخ:1400/01/19 ابلاغ تسهیلات بانکی جهت تغییر کاربری شناورهای ماهیگیری تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی مدیر عامل محترم بانک کشاورزی با سلام و احترام بدین وسیله بند ط" تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور به شرح ذیل ابلاغ می گردد. تا سقف شش هزار و هشتصد میلیارد (۶.۸۰۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ ریال) تسهیلات بانکی جهت تغییر کاربری شناورهای ماهیگیری با تور کیسه ای (ترالر به کشتیهای پشتیبانی صیادی به سازمان شیلات اختصاص می یابد. خواهشمند است دستور فرمائید مراتب در چارچوب ضوابط بانکی به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ گردد. ۵۱۵۹۶۹۶ اداره اعتبارات محمد حسین اینانلو
۰۰-۱۰۲۹بخشنامههای اعتبارات۱۴۰۰/۰۱/۰۷
نامشخص
ابلاغ بند (الف) تبصره (16) قانون بودجه سال 1400 کل کشور در خصوص تسهیلات قرض الحسنه ازدواج
۰۰٫۱۰۲۹ ۱۴۰۰٫۰۱٫۰۷ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پشتیبانی مانع زدائی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت ملت ،سپه ،کشاورزی، مسکن، صنعت و معدن توسعه صادرات ایران رفاه کارگران توسعه تعاون اقتصاد نوین کارآفرین پارسیان سامان پاسارگاد، سرمایه سینا قرض الحسنه مهر ایران دی شهر گردشگری ایران زمین خاورمیانه آینده قرض الحسنه رسالت مشترک ایران - ونزوئلا صندوق کارآفرینی امید موسسه اعتباری غیربانکی ملل رئیس محترم هیأت سرپرستی موسسه اعتباری غیر بانکی کاسپین و شرکت دولتی پست بانک با سلام و احترام مستحضر می دارد به استناد بند (الف) تبصره (۱۶) قانون بودجه سال ۱۴۰۰ کل کشور مقرر گردیده است. ۱ به منظور حمایت از ازدواج جوانان بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مکلف است از محل پس انداز و جاری قرض الحسنه نظام بانکی تسهیلات قرض الحسنه ازدواج به کلیه زوج هایی که تاریخ عقد ازدواج آنها بعد از تاریخ ۱۳۹۷٫۰۱٫۰۱ است و تاکنون تسهیلات ازدواج دریافت نکرده اند با اولویت نخست پرداخت کند. تسهیلات قرض الحسنه ازدواج برای هر یک از زوج ها در سال ۱۴۰۰ هفتصد میلیون ۷۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال و با دوره بازپرداخت ده ساله است. به منظور کاهش سن ازدواج بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موظف است تسهیلات قرض الحسنه ازدواج برای زوجهای زیر بیست و پنج سال و زوجه های زیر بیست و سه سال واجد شرایط دریافت تسهیلات ازدواج را تا سقف یک میلیارد ( ۱,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال افزایش دهد. بانکها باید برای ضمانت صرفا یکی از سه مورد اعتبار سنجی ، یا یک ضامن و سفته و یا سهم فرد از حساب یارانه هدفمندی را به منزله ضمانت بپذیرند. مسئولیت حسن اجرای حکم این بند به عهده بانک مرکزی و بانکهای عامل و کلیه مدیران و کارکنان ذیربط می باشد. عدم اجراء یا تاخیر در پرداخت تسهیلات تخلف محسوب شده و قابل پیگیری در مراجع ذی صلاح می باشد. همچنین تمامی بانکها موظفند به صورت ماهانه تعداد تسهیلات قرض الحسنه ازدواج پرداختی و تعداد افراد در نوبت دریافت این تسهیلات را به صورت عمومی اعلام کنند. ۲۰۰۰) ریال از منابع این بند برای تامین جهیزیه کالای ایرانی به ستاد اجرائی فرمان امام (ره) اختصاص می یابد زوجین میتوانند به جای استفاده از تسهیلات موضوع این بند از این تسهیلات حسب مورد به همان میزان تمام یا بخشی از تسهیلات خود را از این طریق دریافت کنند و به مصرف برسانند." تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترنتی: www.cbi.ir تولید پشتیبانی مانع زدایی ضمن اینکه با عنایت به مفاد ماده ۵۰ قانون جامع خدمات رسانی به ایثارگران افراد مندرج در قانون مذکور مشمول اخذ قرض الحسنه ازدواج به میزان دو برابر افراد عادی می باشند. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند ترتیبی اتخاذ گردد تا حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ وصول این نامه موضوع به واحدهای اجرایی ذیربط در سراسر کشور ابلاغ و یک نسخه از ابلاغیه مربوطه به این بانک ارسال گردد. ۵۱۴۸۶۴۹ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی محمد حسین اینانلو ۲۸۱۷-۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۱۵۱ کد پستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۶ بیات اینترانی: www.cbi.ir
۹۹-۴۲۱۹۲۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۲/۲۷
نامشخص
بخشنامه شماره 99/421929 مورخ 1399/12/27 ابلاغ ضوابط ناظر بر کنترل مقداری داراییهای شبکه بانکی کشور
سال همه تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بئه جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۹٫۳۰۹۹۱۸ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۳۰ در خصوص سیاست کنترل مقداری ترازنامه بانک ها و مؤسسات اعتباری موضوع مصوبه سی و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۹ هیئت عامل محترم بانک مرکزی با توجه به سوالات ابهامات و موضوعات مطروحه از سوی شبکه بانکی کشور موضوع مجددا در چهل و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۲۷ هیئت عامل بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطرح و مراتب تحت ضوابطی با عنوان ضوابط ناظر بر کنترل مقداری داراییهای شبکه بانکی کشور مصوب گردید. اهم تغییرات به عمل آمده در این خصوص به شرح زیر میباشد ۱ مستثنی شدن داراییهای مشمول از رویدادهایی نظیر تسعیر ارز تجدید ارزیابی داراییهای ثابت و افزایش سرمایه از محل آورده نقدی سهامداران شفافیت بیشتر در اقلام و سرفصل حساب دارایی های مشمول مدنظر قرار گرفتن خالص داراییهای مشمول در محاسبات تبیین سازوکار نحوه محاسبه و ارسال اطلاعات به بانک مرکزی با عنایت به مراتب پیش گفته ضمن ابلاغ نسخه تنقیح شده ضوابط ناظر بر کنترل مقداری داراییهای شبکه بانکی کشور به شرح پیوست خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۱۴۶۱۳۰ اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی سید علی اکبر میرعمادی محمدرضا قلی بگلو ۸۴۲۱-۰۱ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ضوابط ناظر بر کنترل مقداری داراییهای شبکه بانکی کشور پیرو مصوبه سی و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۹ و بر اساس درخواستها و موضوعات مطروحه از سوی شبکه بانکی کشور هیئت عامل بانک مرکزی به استناد مفاد بند (ب) ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور و بند (۱) مصوبه یکهزار و سیصد و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۸٫۱۱ شورای پول و اعتبار و با هدف کنترل نقدینگی و نرخ تورم ضوابط ناظر بر کنترل مقداری داراییهای شبکه بانکی کشور که از این پس به اختصار «ضوابط» نامیده میشود را به شرح زیر مصوب نمود: ماده ۱ - مؤسسه اعتباری موظف است اقلام داراییهای خود حسابهای دائمی را به نحوی مدیریت نماید که متوسط رشد ماهیانه خالص مجموع داراییها از حدود مقرر در این ضوابط تخطی ننماید. ماده ۲ - حد مجاز رشد ماهیانه خالص مجموع داراییها برای بانکهای تخصصی دولتی معادل ۲٫۵ درصد و برای سایر بانکها و موسسات اعتباری معادل ۲ درصد تعیین میشود. تبصره حوزه نظارت بانک مرکزی میتواند حسب اهمیت سیستمی ارزیابی عملکرد و وضعیت شاخص های سلامت بانکی هر یک از موسسات اعتباری حدود مقرر در این ضوابط را تعدیل نماید. ماده ۳- اقلام و سرفصلهای زیر از شمول داراییهای موضوع ماده (۱) این ضوابط مستثنی میباشد ۳-۱- موجودی های نقدی ۳-۲- موجودی نزد بانک مرکزی ۳-۳- اسناد خزانه اسلامی دولتی ۳-۴- اقلام زیر خط ماده ۴ افزایش دارایی مؤسسه اعتباری ناشی از رویدادهایی نظیر تسعیر ارز تجدید ارزیابی دارایی های ثابت و افزایش سرمایه از محل آورده نقدی سهامداران مستثنی است. ماده ۵ - مؤسسه اعتباری موظف است مطابق با سرفصلها و چارچوب ابلاغی از سوی حوزه نظارت بانک مرکزی اطلاعات موضوع این ضوابط را در مقاطع ماهیانه حداکثر ۱۵ روز پس از پایان هر ماه در سامانه مهتاب بارگذاری و ارسال نماید. تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۳۱۱-۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت www.cbi.ir اری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۶- ارزیابی رعایت حدود مقرر در ماده (۲) به صورت فصلی و بر مبنای مانده اقلام دارایی در خلاصه دفاتر کل ماهیانه منتهی به پایان آذر ماه ۱۳۹۹ میباشد. در صورت تخطی مؤسسه اعتباری در اولین دوره محاسبه سپرده قانونی نسبت سپرده قانونی موسسه مزبور معادل در صد تخطی فصل قبل افزایش می یابد. تبصره ۱ چنانچه میانگین رشد ماهیانه از اولین دوره تا زمان محاسبه در چارچوب حدود مقرر قرار گیرد مؤسسه اعتباری به درصد قبل از دوره تخطی کاهش می یابد. تبصره -۲ تعدیلات موضوع این ماده با اعلام حوزه نظارت بانک مرکزی توسط اداره حسابداری کل و بودجه این بانک در سپرده قانونی مؤسسه اعتباری ذی ربط اعمال میشود. ماده ۷- در صورت تخطی مؤسسه اعتباری از حدود مقرر در این ضوابط در مقاطع سالیانه، مدیر عامل و اعضای هیئت مدیره آن به هیئت انتظامی بانکها معرفی می شوند. پیرو مصوبه سی و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۹ هیئت عامل بانک مرکزی ضوابط ناظر بر کنترل مقداری دارایی های شبکه بانکی کشور مشتمل بر (۷) ماده و (۳) تبصره در چهل و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۲۷ هیئت عامل بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تصویب شد و از همان تاریخ لازم الاجرا است. تهران، بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ که یسی :۳۱۱۱ - ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت www.cbi.ir ارتی
۹۹-۴۲۱۶۶۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۲/۲۷
نامشخص
بخشنامه شماره 99/421669 مورخ 1399/12/27; ماده 9 دستورالعمل اعطای جوایز به سپرده های قرضالحسنه پسانداز
سال به تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما با امعان نظر به برخی پرسش ها و ابهامات مطروحه از سوی تعدادی از بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در خصوص نحوه اعطای جوایز سپرده های قرض الحسنه پس انداز به اشخاص در صورتی که به هر دو حساب سپرده قرض الحسنه پس انداز انفرادی و مشترک یک شخص در یک بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی جایزه تعلق گیرد به استحضار می رساند به منظور اتخاذ رویه ای واحد و یکسان در شبکه بانکی کشور مراتب در سی و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۲۶ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی مطرح و مقرر گردید با عنایت به ماده (۹) دستورالعمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز ریالی - ارزی مصوب شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره ۹۵٫۳۴۱۸۳۲ مورخ ۱۳۹۵٫۱۰٫۲۸ که مقرر میدارد اعطای بیش از یک جایزه به دارنده چند حساب قرض الحسنه پس انداز در یک مؤسسه اعتباری ممنوع بوده و در صورت تعلق چندین جایزه به حسابهای یک سپرده گذار در یک مؤسسه اعتباری ارزنده ترین جایزه به او تعلق خواهد گرفت. در صورت برنده شدن هر دو حساب انفرادی و مشترک یک شخص در بانک با مؤسسه اعتباری غیربانکی ا چنان چه جایزه تعلق گرفته به حساب انفرادی شخص ارزنده تر باشد این جایزه به وی اعطا و معادل مبلغ ریالی جایزه متعلق به حساب مشترک متناسب با سهم الشرکه به شریک وی اعطا گردد. ۲ در صورتی که سهم شخص از جایزه متعلق به حساب مشترک ارزنده تر از جایزه تعلق گرفته به حساب انفرادی وی باشد صرفا جایزه تعلق گرفته به حساب مشترک به وی اعطاء شده و جایزه ای به حساب انفرادی شخص مزبور، تعلق نگیرد. با عنایت به موارد فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق صورت گیرد. ۵۱۳۶۷۰۱ گ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۲۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۴۲۱۶۶۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۲/۲۷
نامشخص
بخشنامه شماره 99/421661 مورخ 1399/12/27; بند (ب) ماده 4 دستورالعمل اعطای جوایز به سپردههای قرضالحسنه پسانداز
سال به تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما، نظر به وصول استعلامات متعدد از سوی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در خصوص چگونگی هزینه نمودن بودجه جوایز قرض الحسنه موضوع بند (ب) ماده (۴) دستور العمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز ریالی - ارزی و اصلاحیه های پس از آن مصوب شورای پول و اعتبار ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۵٫۳۴۱۸۳۲ مورخ ۱۳۹۵٫۱۰٫۲۸، به استحضار میرساند مراتب در چهل و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۶ هیأت عامل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطرح و مقرر گردید هزینه نمودن (۵) درصد از (۲) درصد متوسط حجم سپرده های قرض الحسنه پس انداز جهت امور عام المنفعه با مجوز هیأت مدیره بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مطابق با بند (ب) ماده (۴) دستور العمل اعطای جوایز به سپرده های قرض الحسنه پس انداز ریالی - ارزی مصوب یکهزار و یکصد و بیست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۲٫۲۷ شورای پول و اعتبار صورت پذیرد. با عنایت به موارد فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق صورت گیرد. ۵۱۳۹۹۹۵٫ک مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۸۱۶ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۷۳۵۶۷۴ و وریات اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۴۱۷۳۷۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۲/۲۵
نامشخص
بخشنامه شماره 99/417374 مورخ 1399/12/25; ابلاغ نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی برای گزارشگری مالی پایان سال مالی 1399 بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی
۹۹٫۴۱۷۳۷۴ ۱۳۹۹٫۱۲٫۲۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بت جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه های منتهی به بخشنامه شماره ۹۹٫۲۲۷۱۲۶ مورخ ۱۳۹۹٫۷٫۱۵ موضوع اعلام نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی شبکه بانکی کشور برای گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریور ماه ۱۳۹۹، به استحضار میرساند حسب مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۲٫۱۳ هیات عامل محترم بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مقرر گردید نرخ تسعیر اقلام پولی داراییها و بدهیهای ارزی بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی برای گزارشگری مالی پایان سال مالی ۱۳۹۹ برابر با نرخ تسعیر مقرر برای گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریور سال ۱۳۹۹ معادل ۱۲۹،۰۰۰ ریال برای هر یورو ۱۱۰،۰۰۰) ریال برای هر دلار آمریکا و سایر اسعار بر مبنای نرخ برابری آن به یورو در پایان اسفند ماه سال ۱۳۹۹ تعیین شود. در پایان ضمن اعلام این که سایر مفاد بخشنامه شماره ۹۸٫۴۵۰۵۰۸ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۸ همچنان معتبر و قابل استناد می باشد خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۱۳۶۶۵۶ مین مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کدپستی: ۱۳۱- ۱۵۴۳۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنتی : www.cbi.ir
۱۹۱۱بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۳۹۹/۱۲/۱۲
نامشخص
رای شماره ۱۹۱۱ مورخ ۱۳۹۹/۱۲/۱۲ هیأت عمومی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته: ابطال رای شورای عالی مالیاتی، موضوع صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۲۶/۱۲/۱۳۹۷ ابلاغیه طی بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۰۲/۰۷ سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور)
رای شماره ۱۹۱۱ مورخ ۱۳۹۹/۱۲/۱۲ هیات عمومی دیوان عدالت اداری(موضوع شکایت و خواسته: ابطال رای شورای عالی مالیاتی، موضوع صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۲۶/۱۲/۱۳۹۷ ابلاغیه طی بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۰۲/۰۷ سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور) ۱۳۹۹/۱۲/۱۲ : تاریخ تصویب شماره دادنامه: ۱۹۱۱ تاریخ دادنامه: ۱۳۹۹/۱۲/۱۲ شماره پرونده: ۹۸۰۰۲۷۹ مرجع رسیدگی: هیات عمومی دیوان عدالت اداری شاکی: آقای بهمن زبردست موضوع شکایت و خواسته: ابطال رای شورای عالی مالیاتی، موضوع صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۶ ابلاغیه طی بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۲/۷ سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور گردش کار: شاکی به موجب دادخواستی ابطال رای شورای عالی مالیاتی، موضوع صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۶ ابلاغیه طی بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۲/۷ سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور را خواستار شده و در جهت تبیین خواسته اعلام کرده است که: «ریاست محترم هیات عمومی دیوان عدالت داری با سلام و احترام، ضمن تقدیم رای شماره ۴۱-۲۰۱ و بخشنامه مذکور، که در آن مقرر شده «با توجه به حکم بند (ب) ماده ۵۲ قانون برنامه پنجساله ششم توسعه مبنی بر اینکه «مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی علاوه بر معافیت های مذکور در بند ۱۲ ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده با نرخ صفر محاسبه خواهد شد.» از آنجایی که به موجب بند ۱۲ ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده، خدمات حمل و نقل عمومی مسافری درون و برون شهری جاده ای، ریلی، هوایی و دریایی از پرداخت مالیات و عوارض موضوع قانون مالیات بر ارزش افزوده معاف می باشد، بنابراین در اجرای حکم بند(ب) ماده (۵۲) قانون برنامه پنجساله توسعه در طول اجرای برنامه مذکور علاوه بر معافیت خدمات حمل و نقل عمومی مسافری ریلی، مالیات و عوارض ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی بار با نرخ صفر محاسبه و به استناد ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده، مالیات هایی که در موقع خرید کالا یا خدمت برای فعالیت های اقتصادی خود( به نسبت حمل و نقل ریلی بار) به استناد صورتحساب های صادره موضوع این قانون پرداخت نموده اند با رعایت مقررات قابل استرداد می باشد.» در واقع اکثریت شورای عالی مالیاتی، بدون در نظر گرفتن استدلالات درست اقلیت شورا و اینکه در صورت معافیت هر خدمتی، از جمله خدمات حمل و نقل ریلی بار، از مالیات بر ارزش افزوده، وفق تبصره ۲ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده، یعنی دقیقاً همان ماده ای که در رای اکثریت شورا هم به آن استناد شده، « در صورتی که مودیان به عرضه کالا یا خدمت معاف از مالیات موضوع این قانون اشتغال داشته باشند و یا طبق مقررات این قانون مشمول مالیات نباشند، مالیاتهای پرداخت شده بابت خرید کالا یا خدمت تا این مرحله قابل استرداد نمی باشد.» حکم به قابل استرداد بودن داده و توجه ننموده که محاسبه مالیات بر ارزش افزوده با نرخ صفر «خدمات حمل و نقل ریلی علاوه بر معافیت های مذکور در بند ۱۲ ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده» نیز مطلقاً نافی تبعیت درآمد این خدمات از حکم تبصره ۲ ماده ۱۷ قانون مارالذکر نشده، بلکه همچنانکه در تعریف محاسبه مالیات با نرخ صفر در بند (الف) ماده ۱۳۲ قانون مالیاتهای مستقیم ذکر شده «منظور از مالیات با نرخ صفر روشی است که مودیان مشمول آن مکلف به تسلیم اظهارنامه، دفاتر قانونی، اسناد و مدارک حسابداری حسب مورد، برای درآمدهای خود به ترتیب مقرر در این قانون و در مواعد مشخص شده به سازمان امور مالیاتی کشور می باشند.» پس با تسری این تعریف به قانون مالیات بر ارزش افزوده، که فاقد تعریفی از مالیات با نرخ صفر است، مشمولین خدمات حمل و نقل ریلی، مکلف به انجام تکالیف مقرر جهت مشمولین مالیات با نرخ صفر می شوند، و بر خلاف دیگر خدمات ذکر شده در بند ۱۲ ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده که مشمول مالیات با نرخ صفر نیستند و به دلیل نداشتن «مالیات متعلقه» هیچ یک از جرایم ماده ۲۲ این قانون در خصوصشان مصداق ندارد، در صورت عدم تسلیم اظهارنامه مشمول بند ۵ ماده مذکور خواهند شد. پس با عدم ذکر استثنا در خصوص عدم شمول تبصره ۲ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده به مشمولین مالیات با نرخ صفر این قانون توسط مقنن، رای شورای عالی مالیاتی در خصوص قایل شدن این استثناء، خارج از اختیارات و خلاف قانون خواهد بود. لذا به دلیل مغایرت رای مذکور با تبصره ۲ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده، از آن مقام عالی درخواست ابطال این رای و بالتبع آن بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۲/۷ سازمان امور مالیاتی کشور که رای را جهت اطلاع و اجرا ابلاغ نموده دارم.» متن مقرره مورد شکایت به شرح زیر است: « در اجرای بند (۳) ماده (۲۵۵) قانون مالیاتهای مستقیم، به پیوست نظر اکثریت اعضای شورای عالی مالیاتی موضوع صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۶ درخصوص حکم بند(ب) ماده (۵۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه کشور نسبت به مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی، جهت اطلاع و اجراء به شرح ذیل ابلاغ میگردد: «با توجه به حکم بند(ب) ماده (۵۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه مبنی براینکه « مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی علاوه بر معافیت های مذکور در بند (۱۲) ماده (۱۲) قانون مالیات بر ارزش افزوده با نرخ صفر محاسبه خواهد شد» از آنجایی که به موجب بند (۱۲) ماده (۱۲) قانون مالیات بر ارزش افزوده، خدمات حمل و نقل عمومی مسافری درون و برون شهری جاده ای، ریلی، هوایی و دریایی از پرداخت مالیات و عوارض موضوع قانون مالیات بر ارزش افزوده معاف می باشد، بنابراین در اجرای حکم بند(ب) ماده (۵۲) قانون برنامه پنجساله ششم توسعه در طول اجرای برنامه مذکور علاوه بر معافیت خدمات حمل و نقل عمومی مسافری ریلی (موضوع بند ۱۲ ماده ۱۲ فوق الذکر) مالیات و عوارض ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی بار با نرخ صفر محاسبه و به استناد ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده، مالیات هایی که در موقع خرید کالا یا خدمت برای فعالیت های اقتصادی خود ( به نسبت حمل و نقل ریلی بار) به استناد صورتحساب های صادره موضوع این قانون پرداخت نموده اند با رعایت مقررات قابل استرداد می باشد.» بدیهی است رعایت مفاد این بخشنامه درخصوص آن دسته از پرونده های مالیات بر ارزش افزوده که در مراحل دادرسی مطرح می باشند الزامی است.» در پاسخ به شکایت مذکور، مدیر کل دفتر حقوقی سازمان امور مالیاتی کشور به موجب لایحه شماره ۱۶۶۷۱/۲۱۲/د-۱۳۹۸/۴/۵ اعلام کرده است که: « جناب آقای دربین مدیر کل محترم هیات عمومی دیوان عدالت اداری با سلام و احترام در خصوص پرونده کلاسه ۹۸۰۰۲۷۹ به شماره ۹۸۰۹۹۸۰۹۰۵۸۰۰۱۸۴ موضوع دادخواست آقای بهمن زبردست به خواسته ابطال رای شورای عالی مالیاتی صورتجلسه شماره ۴۱-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۷/۱۲/۲۶ که طی بخشنامه شماره ۹/۹۸/۲۰۰-۱۳۹۸/۲/۷ سرپرست سازمان امور مالیاتی کشور جهت اطلاع و اجرا ابلاغ گردیده، ضمن ارسال نامه های شماره ۳۵۶۸-۲۰۱/د-۱۳۹۸/۳/۱۲ شورای عالی مالیاتی و شماره ۱۱۱۰/۲۶۷/د-۱۳۹۸/۳/۱۹ دفتر فنی و اعتراضات مودیان موارد زیر را به استحضار می رساند: به موجب بند ۱۲ ماده ۱۲ قانون مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل عمومی مسافری درون و برون شهری جاده ای، ریلی، هوایی و دریایی از پرداخت مالیات و عوارض قانون مذکور معاف می باشند. طبق بند (ب) ماده ۵۲ قانون برنامه پنجساله ششم توسعه جمهوری اسلامی ایران «مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی علاوه بر معافیت های مذکور در بند (۱۲) ماده (۱۲) قانون مالیات بر ارزش افزوده با نرخ صفر محاسبه خواهد شد.» حسب تبصره (۲) ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده «در صورتی که مودیان به عرضه کالا یا خدمت معاف از مالیات موضوع این قانون اشتغال داشته باشند و یا طبق مقررات این قانون مشمول مالیات نباشند، مالیات های پرداخت شده بابت خرید کالا یا خدمت تا این مرحله قابل استرداد نمی باشد.» حکم مندرج در تبصره (۲) ماده (۱۷) قانون یاد شده مبنی بر عدم استرداد مالیات پرداختی توسط مودی بابت خرید کالا یا خدمت، مربوط به آن دسته از مودیانی است که به عرضه کالا یا خدمت معاف از مالیات بر ارزش افزوده می پردازند و یا اینکه اساساً مشمول مالیات بر ارزش افزوده نیستند. (در مواردی که اشخاص در اجرای ماده (۱۸) قانون یاد شده برای ثبت نام در نظام مالیات بر ارزش افزوده فراخوان نشده اند، مشمول نظام مذکور نبوده و مودی مالیاتی به شمار نمی آیند.) به موجب بند (ب) ماده ۵۲ قانون برنامه یاد شده علاوه بر معافیت های مذکور در بند (۱۲) ماده (۱۲) قانون مالیات بر ارزش افزوده که شامل خدمات حمل و نقل ریلی مسافری می شود، مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی باری با نرخ صفر محاسبه خواهد شد. بنابراین و با توجه به توضیحاتی که در نامه های منضم به این لایحه آمده، خدمات حمل و نقل ریلی باری خارج از شمول تبصره (۲) ماده (۱۷) قانون مالیات بر ارزش افزوده می باشند و به استناد ماده (۱۷) همان قانون مالیات هایی که مودیان در موقع خرید کالا یا خدمت برای فعالیت های اقتصادی خود به استناد صورتحساب های صادره موضوع قانون مزبور پرداخت نموده اند، با رعایت مقررات قانونی می بایست به مودی مسترد گردد. با توجه به موارد فوق الذکر صورتجلسه شورای عالی مالیاتی در حدود صلاحیت برای ارایه نظر مشورتی و اجرای بند (۳) ماده (۲۵۵) قانون مالیات های مستقیم تنظیم و ارایه گردید، لذا منطبق با قوانین و مقررات بوده است. استدعای امعان نظر در مفاد نامه های جوابیه شورای عالی مالیاتی و دفتر فنی، رسیدگی و اتخاذ تصمیم شایسته مبنی بر رد شکایت شاکی را دارد.» هیات عمومی دیوان عدالت اداری در تاریخ ۱۳۹۹/۱۲/۱۲ با حضور معاونین دیوان عدالت اداری و روسا و مستشاران و دادرسان شعب دیوان تشکیل شد و پس از بحث و بررسی با اکثریت آراء به شرح زیر به صدور رای مبادرت کرده است. رای هیات عمومی بر اساس تبصره ۲ ماده ۱۷ قانون مالیات بر ارزش افزوده: «در صورتی که مودیان به عرضه کالا یا خدمت معاف از مالیات موضوع این قانون اشتغال داشته باشند و یا طبق مقررات این قانون مشمول مالیات نباشند، مالیاتهای پرداخت شده بابت خرید کالا یا خدمت تا این مرحله قابل استرداد نمیباشد.» همچنین به موجب بند (الف) ماده ۱۳۲ قانون مالیاتهای مستقیم مقرر شده است که: «منظور از مالیات با نرخ صفر روشی است که مودیان مشمول آن مکلّف به تسلیم اظهارنامه، دفاتر قانونی، اسناد و مدارک حسابداری حسب مورد، برای درآمدهای خود به ترتیب مقرر در این قانون و در مواعد مشخصشده به سازمان امور مالیاتی کشور می-باشند.» برمبنای احکام مقرر در موازین قانونی فوق، محاسبه مالیات بر ارزش افزوده خدمات حمل و نقل ریلی در طول برنامه ششم توسعه با نرخ صفر، در هر حال مستلزم تسلیم اظهارنامه، دفاتر قانونی، اسناد و مدارک حسابداری حسب مورد برای درآمدهای حاصل از این خدماتِ معاف توسط مودیان مربوطه است و بر همین اساس، مقررات مورد شکایت که برمبنای آنها مقرر شده است که در طول اجرای برنامه ششم توسعه، مالیاتهایی که مودیان ارایهکننده خدمات حمل و نقل ریلی بار در موقع خرید کالا یا خدمت برای فعالیتهای اقتصادی خود (به نسبت حمل و نقل ریلی بار) پرداخت نمودهاند، قابل استرداد میباشد، خلاف قانون و خارج از اختیار است و مستند به بند ۱ ماده ۱۲ و ماده ۸۸ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری مصوب سال ۱۳۹۲ ابطال میشود. احمد درزی رامندی - هیات عمومی دیوان عدالت اداری - معاون قضایی دیوان عدالت اداری
۹۹-۳۸۲۵۲۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۱/۲۹
نامشخص
بخشنامه شماره 99/382529 مورخ 1399/11/29; تمدید مهلت اجرای مصوبه شورای پول و اعتبار در خصوص تعیین تکلیف بدهی غیرجاری واحدهای تولیدی تا پایان شهریور ماه 1400
سال جهش تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۸٫۴۳۱۳۵۳ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱۲ موضوع ابلاغ مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۲۹ شورای محترم پول و اعتبار در خصوص لزوم امهال مطالبات واحدهای تولیدی که دارای بدهی غیر جاری میباشند به استحضار می رساند شورای محترم پول و اعتبار در یک هزار و سیصد و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱۱٫۲۱، با هدف مساعدت به بنگاههای تولیدی در سالی که مزین به نام جهش تولید میباشد با پیشنهاد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مبنی بر تمدید مهلت استفاده از مزایای مصوبه یاد شده موافقت نمود و بدین ترتیب مهلت مذکور در تبصره (۲) ذیل بند «الف» بخشنامه فوق الذکر تا پایان شهریور ماه سال ۱۴۰۰ تمدید گردید بر این اساس، مؤسسه اعتباری موظف است بنا به درخواست واحدهای تولیدی مشمول مطالبات از آنها را که تمام یا بخشی از آن غیر جاری شده است برای یک بار و حداکثر به مدت پنج (۵) سال با اخذ میزان (۷٫۵ درصد از مانده بدهی و با دوره تنفس شش ماهه در چارچوب دستور العمل نحوه امهال مطالبات مؤسسات اعتباری، امهال نماید. با توجه به موارد معنونه خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۱۰۰۵۰۴ ٫ حف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۳۸۰۸۸۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۱/۲۸
نامشخص
49- بخشنامه شماره 99/380889 مورخ 1399/11/28; مجموعه بخشنامهها و مقررات ابلاغی مدیریتکل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در سال 1398
۹۹٫۳۸۰۸۸۹ ۱۳۹۹٫۱۱٫۲۸ پیوست جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند؛ هر ساله به منظور تسهیل دسترسی همگان به قوانین و مقررات ناظر بر نظام پولی و بانکی کشور مجموعه بخشنامه های صادره توسط مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در قالب فایل واحد گردآوری و ابلاغ میشود. از این رو به سیاق سنوات پیشین فایل پیوست که در برگیرنده مجموعه بخشنامه ها و مقررات ابلاغی مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در سال ۱۳۹۸ میباشد جهت استحضار و هرگونه بهره برداری ایفاد می گردد. حائز ذکر است فایل مزبور از طریق پایگاه اطلاع رسانی این بانک به نشانی www.cbi.ir بخش نظارت بانکی نیز قابل دریافت می باشد. ٫ ۵۰۸۷۵۸۱ ف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵ ۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۲۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی مجموعه بخشنامه های مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی در سال ۱۳۹۸ صفحه ۱ به نام خدا پیش گفتار مجموعه ای که به پیوست تقدیم است مجموعه بخشنامه های ابلاغی مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران طی سال ۱۳۹۸ میباشد که به سیاق سنوات قبل و به منظور تسهیل دسترسی و بهره برداری از آن گردآوری شده است. امید است انتشار این مجموعه تسهیل گر دسترسی عموم به مقررات و بخشنامه های ابلاغی ناظر بر شبکه بانکی کشور باشد. حمیدرضا غنی آبادی مدیر کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱۳۹۹ صفحه ۲ فهرست شماره صفحه بخش اول بخشنامه های اداره مطالعات و مقررات بانکی ۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۱۹۰۶۱ مورخ ۱۳۹۸٫۰۱٫۲۷؛ ابلاغ دستور العمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) مؤسسات اعتباری . ۲ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۰۰۰۶ مورخ ۱۳۹۸٫۰۲٫۱۲؛ ابلاغ آیین نامه پیشگیری از انباشت مطالبات غیر جاری بانکی بخشنامه شماره ۹۸٫۴۶۰۹۲ مورخ ۱۳۹۸٫۰۲٫۱۷؛ ابلاغ اهم تکالیف شبکه بانکی کشور مقرر در قانون بودجه سال ۱۳۹۸ کل کشور -۴ بخشنامه شماره ۹۸٫۹۳۶۷۴ مورخ ۱۳۹۸٫۰۳٫۲۳؛ تعویق اجرای برخی از مواد دستور العمل شناسایی درآمد مؤسسات اعتباری برای صورتهای مالی سال ۱۳۹۷ ۵ بخشنامه شماره ۹۸٫۱۳۳۳۱۰ مورخ ۱۳۹۸٫۰۴٫۲۳؛ ابلاغیه وزارت امور اقتصادی و دارایی به کلیه دستگاه های اجرایی موضوع تکالیف دستگاههای اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری و ماده (۲۹) قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران در خصوص حسابها و دریافتها و پرداختهای دستگاههای اجرایی بخشنامه شماره ۹۸٫۱۵۸۷۱۶ مورخ ۱۳۹۸٫۰۵٫۱۰ بخشنامه متضمن ابلاغ رأی دیوان عدالت اداری مبنی بر ابطال ماده (۱۹) آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری مؤسسات اعتباری به همراه نسخه اصلاحی آیین نامه مذکور ...... بخشنامه شماره ۹۸٫۱۷۷۱۳۶ مورخ ۱۳۹۸٫۰۵٫۲۶ ابلاغ تصمیم نامه هیات وزیران در خصوص مستثنی نمودن شرکتهای احداث و بهره برداری آزادراه های کشور از شمول جزءهای (۳) و (۴) بند (ج) تصمیم نامه شماره ۵۰۵۸۲٫۸۴۵۷۰ مورخ ۱۳۹۳٫۷٫۲۶ هیات وزیران بخشنامه شماره ۹۸٫۲۰۹۸۹۹ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۲۵؛ ابلاغ آیین نامه اجرایی تبصره نخست ذیل ماده (۵) مکرر الحاقی به قانون صدور چک - بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۲۶۸۱ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۲؛ ابلاغ دستور العمل نحوه امهال مطالبات مؤسسات اعتباری . ۱۰ بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۴۸۸۸ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۲۸؛ ابلاغ دستور العمل تملک سهام بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موضوع ماده (۱) قانون اصلاح قانون اجرای سیاستهای کلی اصل چهل و چهارم (۴۴) قانون اساسی و ماده (۱۸) قانون احکام دائمی برنامه های توسعه کشور .................... ۱۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۵۴۲۷ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۳۰ ابلاغ نسخه اصلاحی دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار ۱۲ - بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۵۶۸۴ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۳۰ اعلام مصوبه شورای فقهی در خصوص تأیید مفاد بخشنامه شماره مب ۸۶ مورخ ۱۳۸۶٫۱٫۱۵ موضوع نحوه و مبنای محاسبه وجه التزام تأخیر تأدیه دین تسهیلات مشارکتی و غیر مشارکتی ۱۳ بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۸۱۲۳ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۳۱؛ ابلاغ آیین نامه نظام سنجش اعتبار .......... ۱۴ بخشنامه شماره ۹۸٫۲۴۴۲۲۲ مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۱۸؛ ابلاغ نرخ تسعیر اقلام دارایی ها و بدهی های ارزی در گزارشگری مالی میان دوره ای منتهی به شهریور ماه ۱۳۹۸ ۱۵ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۰۶۷۴۲ مورخ ۱۳۹۸٫۰۹٫۱۰ عدم ضرورت ارایه گواهی موضوع تبصره (۱) ماده (۱۸۶) قانون مالیاتهای مستقیم برای تمدید ضمانت نامه و اعتبار اسنادی ...... ۱۶ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۵۹۰۷۰ مورخ ۱۳۹۸٫۱۰٫۱۷ ابلاغ قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور . ۱۷ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۸۰۳۳۵ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۲ ابلاغ آیین نامه تبلیغات در حوزه پولی و بانکی کشور ۱۲۱ ۱۸ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۸۴۱۲۷ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۰۶ ابلاغ اصلاحیه دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی ۱۹ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۸۶۴۰۹ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۷؛ ابلاغ ویرایش پنجم صورتهای مالی ( نمونه) موسسات اعتباری . ۲۰ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۰۹۸۳۰ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۲۷؛ ابلاغ اصلاحیه دستور العمل اجرایی ناظر بر تأسیس، فعالیت نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران ..... ۲۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۱۵۸۱۶ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۳۰؛ ممنوعیت تبلیغات غیر شفاف و گمراه کننده از سوی بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی -۲۲ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۱۶۶۲۲ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱ حذف جزءهای (۳) و (۴) بند (ج) تصمیم نامه شماره ۵۰۵۸۲٫۸۴۵۷۰ مورخ ۱۳۹۳٫۷٫۲۶ هیات محترم وزیران در خصوص سیاستهای دولت محترم برای خروج غیرتورمی از رکود و نسبت مالکانه موضوع بند (ج) تصمیم نامه یاد شده ..... ۲۳ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۲۱۴۹۲ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۵؛ ابلاغ دستورالعمل اجرایی قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور -۲۴ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۲۳۹۳۰ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۶ اصلاح تبصره (۳) ذیل ماده (۱۷) فصل چهارم سیاست های پولی اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور مصوب دی ماه سال ۱۳۹۰) موضوع الزام بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به اخذ صورتهای مالی حسابرسی شده در پرداخت تسهیلات و ایجاد تعهدات .. ۲۵ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۲۶۰۹۴ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۸؛ ابلاغ دادنامه قطعی هیات عمومی دیوان عدالت اداری مبنی بر ابطال بند (۱) از بخشنامه ۹۷٫۲۱۳۲۱۶ مورخ ۱۳۹۷٫۶٫۲۱) در خصوص اطلاق عبارت جریمه در حکم قانونی -۲۶ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۳۱۳۵۳ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱۲ ابلاغ مصوبه ناظر بر مساعدت و حمایت از واحدهای تولیدی در امهال بدهیهای غیر جاری آنها به شبکه بانکی کشور ۲۷ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۳۵۶۵۲ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱۵ ابلاغ مصوبه مساعدت به صاحبان کسب و کار که به واسطه شیوع ویروس کرونا دچار مشکلات در بازپرداخت تسهیلات دریافتی شده اند .............. ۱۶۲ -۲۸ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۳۶۷۵۸ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱۷ ابلاغ اصلاحیه دستور العمل محاسبه سرمایه نظارتی و کفایت سرمایه مؤسسات اعتباری . -۲۹ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۴۱۸۷۵ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۱ اعلام مصادیق کسب و کارهایی که مشمول سه ماه تعویق اقساط تسهیلات دریافتی میشوند ۳۰ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۴۸۰۴۶ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۷ تمدید مواعد مقرر در قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور و دستورالعمل اجرایی آن ۳۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۵۰۵۰۸ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۸؛ ابلاغ نرخ و نحوه تسعیر اقلام پولی دارایی ها و بدهی های ارزی برای پایان سال مالی ۱۳۹۸ به منظور اعمال در دفاتر بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی و تهیه صورتهای مالی بخش دوم بخشنامه های اداره مجوزهای بانکی ۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۹۵۵۵۲ مورخ ۱۳۹۸٫۰۳٫۲۶ ضرورت ارتقای حداقل یکی از شعب بانک های مستقر در مناطق آزاد به شعبه مستقل ..... ۲ بخشنامه شماره ۹۸٫۱۹۶۹۰۳ مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۱۱ لزوم استفاده بانکها و مؤسسات اعتباری از شناسه های اختصاصی درج شده بر روی برگه مجوز فعالیت واحدهای بانکی بخشنامه شماره ۹۸٫۲۶۲۸۶۴ مورخ ۱۳۹۷٫۰۸٫۰۴ لزوم ارائه صورت جلسه هیات مدیره متضمن تعهد به رعایت عدم افزایش نسبت خالص داراییهای ثابت پس از جابجایی واحدهای بانکی و یا عدم افزایش هزینه ایجاد یک واحد بانکی در ازای تعطیلی سه واحد بانکی هنگام ثبت درخواستهای مزبور از سوی مؤسسات اعتباری در سامانه مدیریت شعب . -۴ بخشنامه شماره ۹۸٫۳۱۵۴۵۰ مورخ ۱۳۹۸٫۰۹٫۱۶ لزوم تعریف شناسه اختصاصی برای باجه ها .... ۱۹۵ ه بخشنامه شماره ۹۸٫۴۱۲۴۵۵ مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۲۸؛ تفویض اختیار احراز و تأیید صلاحیت رؤسای شعب ریالی - ارزی و ارزی - ریالی بانکها و مؤسسات اعتباری مستقر در مناطق آزاد ) به هیأت مدیره ۱۹۸ بخش سوم بخشنامه های اداره مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم..... ۱ بخشنامه شماره ۹۸٫۱۲۲۵۲۱ مورخ ۱۳۹۸٫۰۴٫۱۵ اعلام مهلت اعتبار مدارک شناسای اتباع خارجی مشتمل بر کارتهای آمایش (۱۳) و هویت (۱۲) -۲- بخشنامه شماره ۹۸٫۱۵۶۹۹۹ مورخ ۱۳۹۸٫۰۵٫۰۹ راه اندازی برخط سامانه نهاب و لزوم عدم ارائه خدمت به مشتریان حقیقی ایرانی فاقد شناسه شهاب - بخشنامه شماره ۹۸٫۲۲۰۱۹۳ مورخ ۱۳۹۸٫۷٫۰۱ اعلام مهلت اعتبار مدارک شناسای اتباع خارجی مشتمل بر کارتهای آمایش (۱۳) و هویت (۱۲) ... بخشنامه شماره ۹۸٫۲۶۳۵۵۰ مورخ ۱۳۹۸٫۰۸٫۰۴؛ ابلاغ آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) قانون مبارزه با پولشویی . بخشنامه شماره ۹۸٫۲۷۵۷۴۱ مورخ ۱۳۹۸٫۰۸٫۱۶ نحوه اخذ اسناد هویتی و نگهداری آن موضوع بند ۱ ماده (۱۴۲) آیین نامه اجرایی قانون مبارزه با پولشویی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۷٫۲۱ هیأت محترم وزیران ۶- بخشنامه شماره ۹۸٫۳۱۴۰۳۹ مورخ ۱۳۹۸٫۰۹٫۱۴؛ ارائه خدمات بانکی صرفا با ارائه وکالت نامه رسمی ۲۵۹ - بخشنامه شماره ۹۸٫۳۶۰۳۶۳ مورخ ۱۳۹۸٫۱۰٫۱۸؛ سقف مقرر ارزی - موضوع تبصره ۲ ماده ۱۱۴ آیین نامه اجرایی ماده (۱۴) الحاقی قانون مبارزه با پولشویی - بخشنامه شماره ۹۸٫۴۲۶۳۵۱ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۰۸ ابلاغ دستور العمل شفاف سازی تراکنش های بانکی اشخاص ۹ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۴۶۳۴۰ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۶ دستور العمل موضوع ماده (۸) و تبصره (۲) ماده (۱۱) و تبصره (۱) ماده (۱۲) دستور العمل شفاف سازی تراکنشهای بانکی اشخاص - نحوه انجام حواله های ساتنا بیش از ده میلیارد ریال برای شبکه بانکی کشور . صفحه ۸ بخش اول بخشنامه های اداره مطالعات و مقررات بانکی صفحه ۹ بخشنامه شماره ۹۸٫۱۹۰۶۱ مورخ ۱۳۹۸٫۰۱٫۲۷ ابلاغ دستور العمل تایید صلاحیت و عزل یا هر گونه تغییر مدیران و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک مؤسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا با سلام احتراما در اجرای مواد (۳۱)، (۶۰) (۸۹) و (۹۲) دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در مؤسسات اعتباری غیر دولتی موضوع بخشنامه ابلاغی شماره ۹۶٫۵۱۹۳۵ مورخ ۱۳۹۶٫۲٫۲۴ و همچنین مواد (۳۰)، (۵۸)، (۸۶) و (۸۹) «دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در بانکهای دولتی موضوع مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۶٫۷٫۲۵ مجمع عمومی بانکها و ابلاغیه شماره ۶۲٫۱۰۳۶۳۵ مورخ ۱۳۹۷٫۵٫۲۱ وزارت امور اقتصادی و دارایی و مواد (۹) (۱۲) و (۲۷) دستورالعمل رعایت قوانین و مقررات (تطبیق در مؤسسات اعتباری موضوع بخشنامه شماره ۹۶٫۲۳۵۰۷۶ مورخ ۱۳۹۶٫۷٫۲۷ و با هدف ارتقای سلامت و ثبات در نظام بانکی از طریق پیاده سازی اثر بخش ضوابط حاکمیت شرکتی مؤثر در مؤسسات اعتباری و نظر به اهمیت و حساسیت وظایف مدیران ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات و کمیته های مرتبط آنها در این خصوص بدین وسیله دستور العمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری مصوب نوزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۷٫۹٫۱۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جهت استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی ایفاد میشود مزید استحضار اهم موارد و نکات شایان توجه در دستورالعمل ابلاغی به شرح ذیل میباشد تصدی سمت مدیران و یا عضویت در کمیته های مؤسسه اعتباری و تمدید دوره مسئولیت آنها منوط به اخذ تأییدیه صلاحیت از این بانک میباشد. داشتن مدرک مرتبط و حداقل ۱۰ سال سابقه کار مرتبط در نظام بانکی برای سمت مدیران و ۵ سال برای اعضای کمیته ها الزامی است. مسئولیت احراز صحت و سقم مدارک و مستندات ارایه شده داوطلب و کسب استعلام از مراجع ذی صلاح بر عهده مؤسسه اعتباری است. سابقه کاری و عملکرد گذشته داوطلب در نظام بانکی کشور از حیث موارد مرتبط با نیازهای حرفه ای و تخصصی میزان شناخت و آگاهی داوطلب از مباحث مرتبط با ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات حسب مورد و برنامه کاری آتی داوطلب به لحاظ ارتقای شاخصهای مربوط ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات در مؤسسه اعتباری از موضوعات حایز اهمیت در بررسی صلاحیت ها خواهد بود. مؤسسه اعتباری در صورت تصمیم به عزل یا هرگونه تغییر مدیران موضوع دستور العمل فوق الذکر و یا اعضای کمیته ها باید درخواست کتبی خود را به همراه دلایل و مستندات مرتبط به بانک مرکزی ارایه نماید. مدت اعتبار تأییدیه صلاحیت حرفه ای صادره (۵) سال از تاریخ صدور بوده و صرفا جهت فعالیت در مؤسسه اعتباری متقاضی معتبر است پس از اتمام دوره (۵) ساله معرفی مجدد مدیران و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری به عنوان داوطلب بلامانع است. مقتضی است در ترکیب کمیته های هیأت مدیره حداقل یک عضو غیر اجرایی هیأت مدیره حضور داشته باشد. شایان ذکر میداند فرآیند تأیید صلاحیت افراد پیشنهادی مؤسسات اعتباری به زودی در دستور کار این بانک قرار خواهد گرفت و لذا لازم است مکاتبات در خصوص اعضای کمیته ها و مدیران ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق با اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی به عنوان دبیرخانه این موضوع انجام پذیرد. همچنین بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که تاکنون اقدام به معرفی مدیران و اعضای کمیته ها به این بانک ننموده اند باید در اجرای الزامات مقرر در ضوابط ناظر بر حاکمیت شرکتی در شبکه بانکی کشور نسبت به معرفی مدیران و اعضای کمیته های مذکور به این بانک برای سیر تشریفات تأیید صلاحیت اقدام نمایند. در خاتمه از فرصت استفاده نموده با عنایت به طرح برخی از ابهامات و پرسشها از سوی شبکه بانکی کشور در خصوص مفاد دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در مؤسسات اعتباری غیر دولتی به آگاهی میرساند احکام مربوط به مواد (۱۳)، (۱۴) و (۱۵) دستور العمل مذکور ناظر بر مدیر عامل بانکها و مؤسسات اعتباری نیز میباشد. با عنایت به موارد فوق خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات اجرای موارد مطروحه در دستور العمل مذکور، مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به اعضای محترم هیأت مدیره و سایر واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق صورت گیرد. مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) مؤسسات اعتباری پاییز ۱۳۹۷ نسخه نهایی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۷٫۹٫۱۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری صفحه ۱۳ بسمه تعالی در اجرای مواد (۵۶) (۶۲) و (۶۳) آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۲۸ هیات محترم وزیران و مواد (۳۱)، (۶۰) (۸۹) و (۹۲) دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در مؤسسات اعتباری غیر دولتی موضوع بخشنامه شماره ۹۶٫۵۱۹۳۵ مورخ ۱۳۹۶٫۲٫۲۴ و مواد (۹) (۱۲) و (۲۷) دستور العمل رعایت قوانین و مقررات (تطبیق در مؤسسات اعتباری موضوع بخشنامه شماره ۹۶٫۲۳۵۰۷۶ مورخ ۱۳۹۶٫۷٫۲۷ و مواد (۳۰)، (۵۸) (۸۶) و (۸۹) دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در بانکهای دولتی موضوع مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۶٫۷٫۲۵ مجمع عمومی بانکها و ابلاغیه شماره ۶۲٫۱۰۳۶۳۵ مورخ ۱۳۹۷٫۵٫۲۱ وزارت امور اقتصادی و دارایی با هدف ایجاد و تقویت سلامت و ثبات در نظام بانکی از طریق پیاده سازی اثر بخش ضوابط حاکمیت شرکتی مؤثر در مؤسسات اعتباری دستورالعمل تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری که از این پس به اختصار «دستور العمل» نامیده میشود به شرح ذیل تدوین می گردد فصل اول: تعاریف و کلیات ماده ۱ در این دستورالعمل اصطلاحات زیر در معانی مشروح ذیل به کار میروند سایر اصطلاحات به کاربرده شده نیز تابع تعاریف مقرر در ماده (۱) دستور العمل الزامات ناظر بر حاکمیت شرکتی در مؤسسات اعتباری غیر دولتی می باشند: ۱-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد؛ ۱-۲- کمیسیون کمیسیون تایید صلاحیت و غزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری ۱-۳- داوطلب شخصی حقیقی است که برای تصدی سمت مدیران ارشد ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق یا عضویت در کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) مؤسسه اعتباری به بانک مرکزی معرفی می شود؛ -۱-۴- سمت مدیریتی شامل سمتهای عضو هیأت مدیره مدیر عامل قائم مقام و معاونین مدیر عامل مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ۱-۵- کمیته ها کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ۱-۶- مدیران ارشد مدیران ارشد واحدهای ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق) ۱-۷- تأییدیه صلاحیت حرفه ای موافقت کتبی بانک مرکزی با تصدی سمت مدیران ارشد و یا عضویت در کمیته ها که به مؤسسه اعتباری اعلام میشود؛ ماده - وظایف و مسئولیتهای دبیرخانه کمیسیون بر عهده اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی است. ماده ۳- تصدی سمت مدیران ارشد و یا عضویت در کمیته های مؤسسه اعتباری و تمدید دوره مسئولیت آنها منوط به اخذ تاییدیه صلاحیت حرفه ای میباشد. ماده ۴- تأیید صلاحیت و عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری بر اساس مفاد این دستور العمل خواهد بود. ماده ۵ مؤسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت یک ماه پس از لازم الاجرا شدن این دستور العمل، تعداد اعضای کمیته ها را که به تصویب هیات مدیره رسیده است به دبیرخانه کمیسیون ارایه نماید. فصل دوم شرایط لازم برای مدیران ارشد و اعضای کمیته ها الف شرایط عمومی ماده ۶ شرایط عمومی لازم توسط داوطلب به شرح ذیل است: ۶-۱- نداشتن منع تصدی سمت مدیریتی در مؤسسات اعتباری ناشی از محکومیت قطعی در هیأت انتظامی بانک ها -۶-۲- نداشتن بیشتر از یک دهم درصد سهام و سمت مدیریتی و مشاوره ای در سایر مؤسسات اعتباری -۶-۳- دارا بودن قرارداد استخدامی تمام وقت با مؤسسه اعتباری و عدم اشتغال همزمان در مشاغلی خارج از مؤسسه اعتباری ۶-۴- نداشتن سابقه تصدی سمت مدیریتی در مؤسسه اعتباری دیگری که در زمان تصدی وی اجازه نامه تأسیس یا فعالیت آن لغو گردیده یا اداره آن بر عهده بانک مرکزی قرار گرفته است ۶-۵- قرار نگرفتن در شمول مصادیق ماده (۱۱۱) لایحه اصلاح قسمتی از قانون تجارت تبصره - محدودیت موضوع بند (۴۶) این ماده برای مدت (۵) سال از تاریخ لغو اجازه نامه تأسیس یا فعالیت یا تصدی آن توسط بانک مرکزی میباشد. ب - شرایط تخصصی ماده - شرایط تخصصی لازم برای مدیران ارشد و اعضای کمیته ها به شرح ذیل است: ۷-۱- دارا بودن دانشنامه کارشناسی یا بالاتر در رشته های حسابداری حسابرسی علوم اقتصادی مدیریت گرایشهای مالی ،بازرگانی بانکداری بیمه و ریسک و مهندسی مالی ریاضی آمار حقوق مهندسی فن آوری اطلاعات و ارتباطات مهندسی کامپیوتر مهندسی صنایع و سایر رشته های مشابه به تشخیص کمیسیون. -۷-۲- داشتن حداقل ۱۰ سال سابقه کار مرتبط در نظام بانکی برای سمت مدیران ارشد و ۵ سال برای اعضای کمیته ها ۷-۳- ارایه گواهی نامه حرفه ای مورد تأیید کمیسیون مرتبط با سمت مورد تقاضای داوطلب ۷-۳-۱ تا قبل از سال ۱۴۰۰ حداکثر یک سال پس از تصدی سمت مربوطه ۷-۳-۲- پس از سال ۱۴۰۰ ارایه گواهی نامه پیش از انجام ترتیبات ارزیابی -۷-۴- کسب اکثریت آرای موافق در جلسه ارزیابی کمیسیون تبصره ۱ افرادی که سابقه عضویت در هیات مدیره و یا هیات عامل مؤسسه اعتباری را دارند و بیش از ۲ سال از خاتمه دوره مسؤلیت آنها سپری نشده باشد از شرط مذکور در بند ۳۷ مستثنی میباشند. تبصره ۲ در اجرای بند (۴۷) به تشخیص کمیسیون مصاحبه تخصصی برگزار شده و پس از آن نسبت به ارزیابی و اعلام نظر در خصوص داوطلب اقدام خواهد گردید. فصل سوم ترتیبات رسیدگی ماده ۸ مؤسسه اعتباری موظف است فهرست اسامی داوطلبان تصدی سمت مدیران ارشد و یا اعضای کمیته ها را حداقل سه ماه قبل از پایان دوره تصدی و یا بلافاصله بعد از استعفا به همراه فرم مشخصات مدارک و مستندات آنها و همچنین سوابق کاری و تخصصی داوطلب در خصوص میزان شناخت و آگاهی وی از مباحث مرتبط با ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات حسب مورد و برنامه آتی داوطلب برای تصدی سمت مدیران ارشد و یا عضویت در کمیته ها را به منظور اخذ تأییدیه صلاحیت حرفه ای با امضای رئیس هیأت مدیره به دبیرخانه کمیسیون ارایه نماید. تبصره ۱ مسئولیت احراز صحت و سقم مدارک و مستندات ارایه شده داوطلب و کسب استعلام از مراجع ذی صلاح بر عهده مؤسسه اعتباری است. تبصره ۲ فهرست مدارک و مستندات مورد نیاز و فرمهای مربوط اعم از مدارک و مستندات مربوط به احراز شرایط عمومی و تخصصی و نحوه ارسال آنها توسط دبیرخانه کمیسیون تعیین می گردد. ماده ۹ دبیرخانه کمیسیون موظف است فرم مشخصات مدارک و مستندات ارسالی را بررسی نموده و در صورت ناقص بودن مدارک و مستندات مراتب را به مؤسسه اعتباری اعلام نماید در صورتی که مؤسسه اعتباری ظرف مدت بیست روز کاری نسبت به تکمیل و ارسال مدارک اقدام نکند منصرف تلقی میگردد و نمی تواند تا مدت دو ماه نسبت به معرفی مجدد همان داوطلب اقدام نماید. ماده ۱۰ دبیرخانه کمیسیون پس از دریافت کامل مدارک و مستندات اقدامات ذیل را انجام میدهد ۱۰-۱- تطبیق مدارک و مستندات ارایه شده با ضوابط موضوع این دستور العمل ۱۰-۲ حصول اطمینان از احراز شرایط عمومی داوطلب از طریق دریافت مدارک و مستندات مرتبط از مؤسسه اعتباری به همراه تأییدیه موسسه اعتباری مذکور مبنی بر اعتبار و اصالت مدارک و مستندات ارایه شده؛ ۱۰-۳- تمهید مقدمات برگزاری جلسه مصاحبه تخصصی کمیسیون در صورت حصول اطمینان از دارا بودن شرایط عمومی توسط داوطلب وفق مفاد این دستورالعمل و همچنین ارسال مشخصات مدارک و مستندات مرتبط با داوطلب برای اعضای کمیسیون قبل از برگزاری جلسه مصاحبه ؛ ۱۰-۴ اقدام به دعوت از داوطلب برای شرکت در جلسه مصاحبه تخصصی در صورت تشخیص کمیسیون از طریق ارسال دعوت نامه با ذکر تاریخ ساعت و محل انجام جلسه مصاحبه به آدرس مؤسسه اعتباری قبل از برگزاری جلسه ماده ۱۱ در صورتی که داوطلب امکان حضور در جلسه مصاحبه در تاریخ مقرر را نداشته باشد مؤسسه اعتباری مکلف است مراتب را حداقل سه روز کاری قبل از تاریخ برگزاری جلسه با ذکر دلایل و ارایه مستندات مربوط به دبیرخانه کمیسیون اعلام نماید. تبصره - در صورتی که داوطلب حسب تشخیص کمیسیون بدون عذر موجه در جلسه ی مصاحبه حاضر نشود منصرف تلقی میگردد و هیچ یک از مؤسسات اعتباری نمیتوانند تا مدت دو ماه از تاریخ برگزاری جلسه کمیسیون نسبت به معرفی مجدد همان داوطلب اقدام نمایند. فصل چهارم ترکیب و سازوکار کمیسیون الف - نحوه ارزیابی کمیسیون ماده ۱۲ کمیسیون به منظور احراز صلاحیت تخصصی داوطلب تواناییهای تخصصی وی را با استفاده از مدارک واصله و یا بنا به تشخیص از طریق دعوت به مصاحبه تخصصی از حیث موارد ذیل ارزیابی می نماید ۱۲-۱- سابقه کاری و عملکرد گذشته داوطلب در نظام بانکی کشور از حیث موارد مرتبط با نیازهای حرفه ای و تخصصی ۱۲-۲- میزان شناخت و آگاهی داوطلب از مباحث مرتبط با ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات حسب مورد -۱۲-۳ برنامه کاری آتی داوطلب به لحاظ ارتقای شاخصهای مربوط ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات در مؤسسه اعتباری ماده ۱۳ اعضای کمیسیون پس از ارزیابی صلاحیت تخصصی داوطلب نسبت به اعلام نظر خود مبنی بر تأیید یا عدم تأیید صلاحیت حرفه ای داوطلب اقدام می نمایند. ب - ترکیب کمیسیون ماده ۱۴ به منظور تأیید صلاحیت تخصصی داوطلب و عزل یا هر گونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری کمیسیونی با عنوان کمیسیون تأیید صلاحیت و عزل مدیران ارشد و اعضای کمینه های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری در بانک مرکزی تشکیل می شود. ماده ۱۵ ترکیب اعضای کمیسیون به شرح زیر میباشد. ۱۵-۱ مدیر کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی ۱۵-۲ مدیر کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری ۱۵-۳ مدیر اداره نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری ۱ -۱۵-۴ مدیر اداره نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری ۲ ۱۵-۵ مدیر اداره ارزیابی سلامت نظام بانکی -۱۵-۶ مدیر اداره مجوزهای بانکی -۱۵-۷ مدیر اداره مبارزه با پولشویی تبصره - ریاست کمیسیون با مدیر کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی میباشد. ماده ۱۶ احکام مربوط به انتصاب هر یک از اعضای کمیسیون توسط معاون نظارت بانک مرکزی صادر می گردد. ماده ۱۷ یکی از معاونین اداره مجوزهای بانکی به انتخاب رئیس کمیسیون به عنوان دبیر کمیسیون تعیین می گردد. ماده ۱۸ جلسات کمیسیون با حضور رئیس کمیسیون و حداقل چهار عضو کمیسیون رسمیت می یابد. ماده ۱۹ تصمیمات کمیسیون با رای اکثریت اعضای حاضر در جلسه و با تأیید معاون نظارت بانک مرکزی نافذ میباشد. تبصره در صورتی که تعداد اعضای حاضر در جلسه کمیسیون (۶) نفر باشد و آرای ماخوذه از تساوی برخوردار باشد، رای رییس کمیسیون به عنوان رای تعیین کننده نتیجه ارزیابی محسوب می گردد. ج ترتیبات پس از ارزیابی ماده ۲۰ صورت جلسه ارزیابی داوطلب شامل تاریخ تشکیل مدت زمان برگزاری نام حاضرین مشتمل بر اعضای کمیسیون دبیر و ارزیابی شونده و نتیجه ی ارزیابی ها توسط دبیر کمیسیون تنظیم شده و به امضای اعضای کمیسیون رسیده و پس از تأیید معاون نظارت بانک مرکزی نسخه ای از آن به همراه سایر مدارک توسط دبیرخانه کمیسیون بایگانی میشود. ماده ۲۱ دبیرخانه کمیسیون پس از ارزیابی نتایج صلاحیتهای عمومی و تخصصی داوطلب مراتب صلاحیت یا عدم صلاحیت حرفه ای وی را طی نامه ای به مؤسسه اعتباری اعلام می نماید. تبصره - چنان چه صلاحیت حرفه ای داوطلب تأیید نشود معرفی مجدد وی برای بار اول تا سه ماه برای بار دوم تا شش ماه و برای دفعات بعد تا یک سال پس از تاریخ اعلام عدم تایید صلاحیت حرفه ای وی میسر نخواهد بود. فصل پنجم ترتیبات عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری و ابطال تأییدیه صلاحیت حرفه ای آنها ماده ۲۲ مؤسسه اعتباری در صورت تصمیم به عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری موظف است درخواست کتبی خود را به همراه دلایل و مستندات مرتبط به دبیرخانه کمیسیون ارایه نماید. دبیرخانه کمیسیون پس از دریافت کامل دلایل و مستندات اقدامات ذیل را انجام میدهد ۲۲-۱- در ارتباط با مدیران ارشد گزارش لازم را جهت طرح در جلسه کمیسیون تهیه و پس از اتخاذ تصمیم توسط کمیسیون مراتب تأیید یا عدم تأیید عزل یا هر گونه تغییر اعضا را به مؤسسه اعتباری اعلام می کند. -۲۲-۲ در خصوص اعضای کمیته ها پس از اخذ تأیید معاون نظارت بانک مرکزی مراتب تأیید یا عدم تأیید عزل یا هرگونه تغییر اعضا را به کمیسیون و مؤسسه اعتباری اعلام می نماید. تبصره - در صورت تأیید عزل یا هرگونه تغییر اعضا از سوی بانک مرکزی مؤسسه اعتباری موظف است بلافاصله اقدامات لازم به منظور معرفی اسامی داوطلب داوطلبان جدید را در چارچوب مفاد این دستور العمل انجام دهد. ماده ۲۳ دبیرخانه کمیسیون در صورت وصول گزارش در خصوص هر یک از موارد زیر و پس از احراز مراتب نسبت به ابطال تأییدیه صلاحیت حرفه ای صادره اقدام می نماید ۲۳-۱ ارایه اطلاعات نادرست و یا گمراه کننده در زمان معرفی و بررسی صلاحیت؛ -۲۳-۲ نقض هر یک از شرایط عمومی موضوع بند (الف) فصل دوم این دستور العمل -۲۳-۳- احراز عدم انجام وظایف و مسئولیتهای مقرر در ضوابط و مقررات ابلاغی به تشخیص بانک مرکزی تبصره ۱ سازوکار اجرای این ماده برای مدیران ارشد از طریق برگزاری جلسه کمیسیون و برای اعضای کمیته ها پس از اخذ تأیید معاون نظارت بانک مرکزی خواهد بود. تبصره ۲ مؤسسه اعتباری موظف است بلافاصله پس از دریافت ابلاغیه بانک مرکزی در این خصوص، ضمن عزل یا تغییر شخص مورد نظر اقدامات لازم را به منظور معرفی اسامی داوطلب داوطلبان جدید در چارچوب مفاد این دستور العمل انجام دهد. تبصره ۳ - در صورت عزل مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری توسط بانک مرکزی معرفی مجدد آنها برای تصدی سمت مدیریتی در مؤسسات اعتباری به مدت (۵) سال ممنوع میباشد. ماده ۲۴ در صورت استنکاف مؤسسه اعتباری از اجرای دستورات بانک مرکزی مبنی بر عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری پرونده مؤسسه اعتباری متخلف به همراه هیأت مدیره و هیأت عامل مؤسسه مذکور برای اعمال مجازاتهای انتظامی موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور به هیأت انتظامی بانک ها معرفی می گردد. ماده ۲۵ در ارتباط با ترتیبات عزل یا هرگونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری و ابطال تاییدیه صلاحیت حرفه ای آنها کمیسیون و یا معاون نظارت بانک مرکزی میتواند عنداللزوم از فرد برای حضور در جلسه و استماع توضیحات وی دعوت نماید. فصل ششم سایر ماده ۲۶ مدت اعتبار تأییدیه صلاحیت حرفه ای صادره (۵) سال از تاریخ صدور بوده و صرفا جهت فعالیت در مؤسسه اعتباری متقاضی معتبر است. پس از اتمام دوره (۵) ساله معرفی مجدد مدیران ارشد و اعضای کمیته های مؤسسه اعتباری به عنوان داوطلب بلامانع است. ماده ۲۷ مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت یک سال از تاریخ ابلاغ این دستورالعمل نسبت به انطباق شرایط مدیران ارشد و اعضای کمیته های آن مؤسسه با مفاد این دستور العمل اقدام نماید. دستورالعمل تأیید صلاحیت و عزل با هر گونه تغییر مدیران ارشد و اعضای کمیته های ریسک حسابرسی داخلی و رعایت قوانین و مقررات (تطبیق مؤسسات اعتباری که در نوزدهمین جلسه ی مورخ ۱۳۹۷٫۹٫۱۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی در ۲۷ ماده و ۱۳ تبصره به تصویب رسیده از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا است. صفحه ۲۰ بخشنامه شماره ۹۸٫۴۰۰۰۶ مورخ ۱۳۹۸٫۰۲٫۱۲ ابلاغ آیین نامه پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری بانکی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک مؤسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا با سلام احتراما همانگونه که استحضار دارند؛ متأسفانه در سالهای اخیر مطالبات غیرجاری شبکه بانکی رشد نسبتا قابل توجهی داشته که این موضوع علاوه بر به خطر انداختن سلامت بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی کاهش قدرت اعتباردهی شبکه بانکی و به دنبال آن تنگنای اعتباری بانکها به ویژه با توجه به بانک محور بودن نظام تأمین مالی در کشور را در پی داشته است در این رابطه ستاد هماهنگی مبارزه با مفاسد اقتصادی بر اساس فرامین و رهنمودهای مقام معظم رهبری (مد ظله العالی) سیاستهای کلی اقتصاد مقاومتی و قانون برنامه پنج ساله ششم توسعه و نیز سایر قوانین مربوط به منظور پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری شبکه بانکی کشور از طریق تعمیق شفافیت بهبود فرایندهای اعتبار سنجی و نظام مند نمودن مراحل اعطای تسهیلات و ایجاد تعهدات برای اشخاص متقاضی با مشارکت نهادها و دستگاههای مختلف اجرایی اقدام به تصویب آیین نامه پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری بانکی و ابلاغ مراتب جهت اجرا به نهادها و دستگاههای مربوط نموده است. آیین نامه یاد شده در برگیرنده فرآیندهای عمدتا الکترونیک در قالب سامانه های اطلاعاتی کنونی و سایر سامانه های مرتبط با امکان دسترسی فرادستگاهی با هدف نهایی پیشگیری از انباشت مطالبات غیرجاری بانکی میباشد و در مفاد آن وظایف و تکالیف مشخصی در زمینه های مختلف برای نهادها دستگاهها و بخشهای مختلف از جمله نظام بانکی کشور احصاء شده است که امید است با همکاری و اهتمام شبکه بانکی کشور فرآیندهای مرتبط با اعطای تسهیلات ایجاد تعهدات و وصول مطالبات غیرجاری از طریق عملیاتی شدن کامل سامانه های موضوع ایین نامه تسهیل گردد. مهمترین تکالیف در نظر گرفته شده در آیین نامه یاد شده برای مؤسسات اعتباری به شرح زیر است: بر اساس تبصره ذیل ماده (۸) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند ظرف سه ماه از تاریخ ابلاغ این مصوبه نسبت به تهیه تکمیل و یکپارچه سازی اطلاعات موجود خود در خصوص اشخاص مرتبط و ذی نفعان واحد و تشکیل بانک اطلاعاتی در این خصوص اقدام نموده و پس از راه اندازی سامانه شناسایی روابط اشخاص پیش از اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات، نسبت به استعلام روابط اشخاص از سامانه مذکور اقدام نمایند. استعلام از سامانه موضوع این ماده نافی مسئولیت مؤسسات اعتباری در جهت شناسایی اشخاص مرتبط و ذی نفعان واحد از سایر روشهای مقتضی نخواهد بود. بر اساس ماده (۱۷) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند پیش از اعطای هرگونه تسهیلات یا ایجاد تعهدات، حسب مورد مطابق ضوابط ابلاغی بانک مرکزی نسبت به استعلام گزارش اعتباری از سامانه ملی اعتبار سنجی یا گزارش رتبه بندی اعتباری از شرکتهای رتبه بندی اعتباری از طریق سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات (سمات) اقدام و مطابق ضوابط مذکور تصمیم گیری نمایند. بر اساس تبصره ذیل ماده (۲۳) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند ظرف شش ماه پس از ایجاد امکانات موضوع ماده (۱۹) این مصوبه نسبت به ارسال سیستمی و برخط درخواست تنظیم استاد مربوط به اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات و مدارک مورد نیاز و درخواست از ادسازی فک رهن فسخ و اقاله اسناد مربوط به اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات به دفاتر اسناد رسمی از بستر سامانه ثبت الکترونیک اسناد رسمی اقدام نمایند. بر اساس تبصره ۵ ذیل ماده (۲۹) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند پس از ایجاد امکانات موضوع این ماده و سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات سمات) در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات صرفا صورت حسابهایی را مورد پذیرش قرار دهند که علاوه بر دارا بودن شرایط مندرج در سایر قوانین و مقررات حسب مورد صحت ثبت اولیه معاملات آن یا تایید نهایی آنها از سامانه مذکور استعلام شده باشد. بر اساس ماده (۳۲) آیین نامه تسهیلات مبتنی بر عقد خرید دین و تسهیلات ریالی خرد مشمول ماده (۲۹) این مصوبه نخواهند بود و مؤسسات اعتباری موظفند ظرف هجده ماه از تاریخ ابلاغ این مصوبه تسهیلات ریالی خرد خود به اشخاص را صرفا از طریق کارتهای اعتباری در چهارچوب عقد مرابحه پرداخت نمایند. بر اساس ماده (۳۳) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند ظرف شش ماه پس از راه اندازی سامانه جامع ثبت معاملات سایر تسهیلات ریالی مبتنی بر عقود مبادله ای را که مشمول ماده (۲۸) نمی باشد، صرفا به شبای حساب فروشنده کالا یا خدمت موضوع تسهیلات و با یکی از ابزارهای حواله درون بانکی حواله ساتنا و پایا و کارتهای پرداخت فقط با امکان خرید از پایانه فروش پرداخت نمایند. بر اساس تبصره ذیل ماده (۳۵) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند اطلاعات پرداخت و بازپرداخت تسهیلات یا ایجاد تعهدات را به صورت سیستمی و برخط برای سامانه موضوع این ماده (سمات) ارسال نمایند. بر اساس ماده (۳۶) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند در فرآیند اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات از طریق سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات ( سمات ) اطلاعات مورد نیاز را از سامانه های موضوع ماده (۲) این مصوبه و شرکتهای رتبه بندی اعتباری استعلام نموده و پس از بررسی نتایج استعلامها و ارسال طرح توجیه فنی مالی و اقتصادی تأیید شده توسط مؤسسات اعتباری مذکور قراردادهای تسهیلات و تعهدات بانکی موضوع ماده (۴۴) این مصوبه گزارشهای کارشناسی موضوع ماده (۴۳) این مصوبه و مصوبات ارکان اعتباری تصمیم گیرنده در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات برای سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات (سمات) نسبت به درخواست شناسه یکتا از سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات (سمات) اقدام نمایند. بر اساس ماده (۳۸) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند پیش از اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات به اشخاص نسبت به اخذ رضایت نامه کتبی از آنان مبنی بر اجازه به مؤسسه اعتباری و بانک مرکزی دستگاه متولی و شرکتهای رتبه بندی اعتباری جهت دسترسی به اطلاعات اشخاص و استعلام آن از دستگاههای اجرایی و سایر مراجع ذی ربط اقدام نموده و یک نسخه از آن را برای سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات سمات) ارسال نمایند. بر اساس تبصره ذیل بند الف ماده (۴۱) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند پس از راه اندازی سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات سمات) نسبت به ارایه سیستمی و بر خط درخواست ترهین رفع ترهین و استعلام سیستمی و برخط مندرجات سوابق و وضعیت ترهین اوراق بهادار مذکور مطابق ضوابط اجرایی که ظرف یک سال از تاریخ ابلاغ این مصوبه توسط بانک مرکزی تهیه و ابلاغ می شود اقدام نمایند. بر اساس تبصره ۲ ذیل ماده (۴۲) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند پس از راه اندازی سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات (سمات و برقراری ارتباط آن با شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه نسبت به ارایه سیستمی و برخط درخواست ترهین رفع ترهین و استعلام سیستمی و برخط مندرجات سوابق و وضعیت ترهین اوراق بهادار پذیرفته شده در بازارهای متشکل تحت نظارت سازمان بورس و اوراق بهادار اقدام نمایند. بر اساس ماده (۴۳) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات پس از راه اندازی سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات سمات یک نسخه از گزارشهای کارشناسی را که به منظور ارزش گذاری وثایق و اموال یا میزان پیشرفت پروژه ها و طرح های موضوع تسهیلات از مراجع مربوط نظیر کانون کارشناسان رسمی دادگستری و مرکز امور مشاوران حقوقی وکلا و کارشناسان قوه قضاییه اخذ گردیده است برای سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات (سمات) ارسال نمایند. بر اساس ماده (۴۴) آیین نامه مؤسسات اعتباری موظفند در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات پس از راه اندازی سامانه متمرکز اطلاعات تسهیلات و تعهدات سمات) ، قراردادهای تسهیلات و تعهدات متحد الشکل مطابق ضوابط ابلاغی شورای پول و اعتبار را به صورت سیستمی و برخ
۹۹-۳۴۶۸۹۶بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۰/۳۰
نامشخص
بخشنامه شماره 99/346896 مورخ 1399/10/30; ابلاغ نسخه اصلاحی دستورالعمل سرمایهگذاری در اوراق بهادار - الحاق یک تبصره به ماده (2) دستورالعمل
سال همه تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۸٫۲۱۵۴۲۷ مورخ ۱۳۹۸٫۹٫۳۰ موضوع ابلاغ اصلاحیه دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار به استحضار میرساند الحاق یک تبصره به شرح ذیل به ماده (۲) دستور العمل مذکور در یکهزار و سیصد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۵ شورای محترم پول و اعتبار مورد تصویب قرار گرفت تبصره - تملک واحدهای سرمایه گذاری یک صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی و همچنین تملک سهام یک شرکت تأمین سرمایه توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در چارچوب قوانین و مقررات موضوعه و با رعایت حدود مقرر این دستورالعمل و در چارچوب ضوابط اجرایی این تبصره که توسط هیئت عامل بانک مرکزی تعیین می گردد، خواهد بود. ضمن ایفاد نسخه اصلاحی دستورالعمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۰۶۴۰۷۵ ار مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار نسخه اصلاحی دی (۱۳۹۹ «بسمه تعالی» شورای پول و اعتبار به استناد بند «۳» از ماده (۳۴) قانون پولی و بانکی کشور، بند «ب» ماده (۱۶) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی که شور و مواد (۲۳) الی (۲۷) آیین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و به منظور کنترل گستره بنگاه داری موسسات اعتباری و هدایت آنها به ایفای نقش واسطه گری وجوه به عنوان کارکرد اصلی آن مؤسسات دستور العمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می شود را به شرح ذیل تصویب نمود. فصل اول: تعاریف و کلیات ماده - در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط بکار میروند -۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۲- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی قرار دارد؛ ۱۳ فعالیت بانکی تمامی فعالیتهایی که به منظور پشتیبانی و سهولت در انجام عملیات بانکی و گسترش و تنوع آن و همچنین حفظ اسرار حرفه ای مؤسسه اعتباری انجام میشود نظیر عملیات قرض الحسنه عملیات فروش اموال مازاد بانک ها اعتبار سنجی صدور پذیرش و پردازش انواع کارتهای الکترونیکی کارت های خرید کارت اعتباری کیف پول الکترونیکی و غیره) انجام عملیات صرافی عملیات لیزینگ فن آوری اطلاعات امور چاپ و سایر فعالیت های مشابه به تشخیص بانک مرکزی ۱-۴- شرکت تابعه شخص حقوقی که بیش از ۵۰ درصد سهام آن به طور مستقیم و یا غیره مستقیم تا دو سطح متعلق به مؤسسه اعتباری است یا اکثریت اعضای هیات مدیره آن را مؤسسه اعتباری تعیین می نماید؛ -۱-۵- مؤسسه اعتباری خارجی بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که در خارج از ایران تأسیس شده و تحت نظارت مرجع نظارت بانکی کشور متبوع خویش به عملیات بانکی اشتغال دارد؛ -۱-۶- اوراق بهادار سهام اوراق مشارکت اسناد خزانه اسلامی صکوک گواهی سپرده و سایر موارد مشابه به تشخیص بانک مرکزی که متضمن حقوق مالی قابل معامله برای دارنده آن باشد؛ -۱-۷- سرمایه گذاری عبارت است از: ۱-۷-۱ مشارکت حقوقی مؤسسه اعتباری در تاسیس شرکتهای جدید و خرید سهام شرکتهای موجود ۱-۷-۲ تحصیل سایر اوراق بهادار ارزی و ریالی توسط مؤسسه اعتباری سرمایه پایه موضوع مصوبه شماره یکهزار و سیزدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۲٫۱۰٫۲۷ شورای پول و اعتبار و اصلاحات بعدی آن ماده ۲- مؤسسه اعتباری و شرکتهای تابعه آن در چارچوب مفاد این دستورالعمل مجاز به مشارکت حقوقی در تأسیس شرکتهای جدید و خرید سهام شرکت های موجودی هستند که صرفا فعالیت بانکی انجام میدهند. تبصره ۱ تحصیل اوراق بهادار قابل تبدیل به سهام توسط مؤسسه اعتباری و شرکتهای تابعه آن نیز مشمول مفاد این ماده می گردد. تبصره ۲ تملک واحدهای سرمایه گذاری یک صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازارگردانی و همچنین تملک سهام یک شرکت تأمین سرمایه توسط بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در چارچوب قوانین و مقررات موضوعه و با رعایت حدود مقرر این دستورالعمل و در چارچوب ضوابط اجرایی این تبصره که توسط هیئت عامل بانک مرکزی تعیین می گردد، خواهد بود. ۲ ماده ۳- مؤسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت سه سال از زمان لازم الاجرا شدن قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور سهام تحت تملک خود و شرکتهای تابعه در بنگاه هایی که فعالیتهای غیربانکی انجام میدهند را واگذار نماید. تعریف اوراق بهادار، طی مصوبه یکهزار و دویست و هفتاد و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۱۲ شورای پول و اعتبار اصلاح گردید. همچنین با توجه به این اصلاح در بند ۱-۷ تحصیل اوراق بهادار قابل تبدیل به سهام توسط مؤسسه اعتباری از مصادیق سرمایه گذاری حذف گردید. طی مصوبه یکهزار و سیصد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۵ شورای پول و اعتبار اضافه گردید. تبصره ۱ طرح های نیمه تمام غیر بانکی تحت تملک شرکتهای تابعه مؤسسه اعتباری از شمول مفاد این ماده مستثنی بوده و باید حداکثر ظرف مدت سه سال از زمان بهره برداری واگذار گردد. تبصره ۲ در مواردی که مؤسسه اعتباری اقدامات لازم برای واگذاری بنگاه های موضوع این ماده را به انجام رساند ولی بنا به دلایلی خارج از اراده واگذاری آن ممکن نشده باشد منوط به تأیید مراتب توسط بانک مرکزی از مجازاتهای مقرر در ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور و همچنین مفاد ماده (۱۵) این دستور العمل مستثنی می باشد. ماده ۴ مؤسسه اعتباری صرفا مجاز به مشارکت حقوقی در شرکتهای سهامی موضوع ماده (۲) می باشد. ماده ۵ مؤسسه اعتباری در صورتی میتواند در تأسیس شرکتهای جدید و خرید سهام شرکتهای موجود مشارکت حقوقی نماید که بررسی و ارزیابی به عمل آمده حاکی از سودآور بودن موضوع مشارکت باشد. ماده ۶ مشارکت حقوقی چند مؤسسه اعتباری با یکدیگر در تحصیل سهام شرکتهای موضوع این دستورالعمل با رعایت حدود مقرر بلامانع است. فصل دوم حدود سرمایه گذاری ماده ۷ مجموع سرمایه گذاریهای مؤسسه اعتباری نباید از ۲۰ در صد سرمایه پایه موسسه اعتباری تجاوز نماید. ماده ۸- سرمایه گذاری مؤسسه اعتباری در هر شخص حقوقی حداکثر ۵ در صد سرمایه پایه مؤسسه اعتباری میباشد. ماده ۹- مؤسسه اعتباری مجاز نیست در هیچ زمان بیش از یک درصد سهام مؤسسه اعتباری دیگر را به طور مستقیم و یا غیر مستقیم تا دو سطح دارا باشد. تبصره سرمایه گذاری مؤسسه اعتباری در مؤسسات اعتباری ثبت شده در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران و مؤسسات اعتباری خارجی از شمول مفاد این ماده مستثنی است. ماده ۱۰ سرمایه گذاری در اوراق بهادار به استثنای سهام منتشره و یا تضمین شده توسط دولت یا بانک مرکزی از شمول حدود این دستور العمل مستثنی بوده و تابع سیاست های بانک مرکزی است. فصل سوم سایر موارد ماده ۱۱ نحوه حسابداری سرمایه گذاریهای مؤسسه اعتباری طبق مفاد استانداردهای حسابداری مصوب سازمان حسابرسی و الزامات بانک مرکزی انجام میشود. ماده ۱۲ هیات مدیره موسسه اعتباری موظف است به منظور حسن اجرای این دستورالعمل نسبت به تدوین و تصویب رویه های اجرایی داخلی مشتمل بر واحد سازمانی مسئول انجام کار شرح وظایف آن روشهای انجام کار نحوه ارتباط تبادل و گردش اطلاعات ما بین واحدهای سازمانی و غیره اقدام نماید. ماده ۱۳ سرمایه گذاریهای موضوع این دستورالعمل باید به تصویب هیات مدیره موسسه اعتباری برسد. ماده ۱۴ مشارکت حقوقی مؤسسه اعتباری در شرکتها و مؤسسات اعتباری خارجی و مشارکت حقوقی در بیش از ۵۰ در صد سهام شرکتهای ایرانی پس از کسب مجوز از بانک مرکزی در چارچوب حدود مقرر در مواد (۷) و (۸) این دستور العمل بلامانع است. تبصره مشارکت حقوقی موسسه اعتباری در شرکتهایی که فعالیت آنها صدور پذیرش و پردازش انواع کارتهای الکترونیکی کارتهای خرید کارت اعتباری کیف پول الکترونیکی و غیره است در چارچوب حدود مقرر در مواد (۷) و (۸) این دستور العمل تابع مقررات خاص ناظر بر آنها میباشد. ماده ۱۵ در صورت تخطی مؤسسه اعتباری از حدود فردی و یا جمعی مقرر در این دستورالعمل مجموع مازاد سرمایه گذاری تا زمان واگذاری آن از سرمایه پایه مؤسسه اعتباری جهت محاسبه سایر نسبتهای احتیاطی کسر میشود. ماده ۱۶ در مواردی که به دلیل عوامل قهری و یا به منظور استیفای حقوق و مطالبات مؤسسه اعتباری و یا شرکتهای تابعه آن سهام و اوراق بهادار قابل تبدیل به سهام اشخاص طی مصوبه یکهزار و دویست و هفتاد و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۰۶٫۱۲ شورای پول و اعتبار، اصلاح گردید. حقوقی دارای فعالیت غیربانکی را تملیک نمایند و یا مؤسسات اعتباری از حدود مقرر در این دستورالعمل را نقض کنند موظفند ظرف مدت یک سال از تاریخ نقض حدود وضعیت خود را با مفاد این دستورالعمل منطبق نمایند. مؤسسه اعتباری موظف است ظرف مدت یک ماه مراتب فوق را طی گزارشی با ذکر دلایل به بانک مرکزی اطلاع دهد. تبصره - تمدید مهلت مذکور در این ماده در خصوص انطباق با حدود مقرر با ارایه دلایل مستند و تایید بانک مرکزی حداکثر تا یک سال دیگر امکان پذیر میباشد. ماده ۱۷ مؤسسه اعتباری مکلف است فهرست سرمایه گذاریهای موضوع این دستورالعمل را در مقاطع زمانی ماهانه و حداکثر ظرف مدت یک هفته پس از پایان هر ماه در چارچوبی که بانک مرکزی تعیین مینماید به این بانک گزارش کند. ماده ۱۸ تخطی از مفاد این دستور العمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط می شود. دستورالعمل سرمایه گذاری در اوراق بهادار در (۱۸) ماده و (۶) تبصره در یکهزار و دویست و سی و یکمین جلسه مورخ ۱۳۹۶٫۰۲٫۱۲ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و یک ماه پس از ابلاغ لازم الاجرا میباشد از تاریخ لازم الاجرا شدن این دستورالعمل تمامی ضوابط مغایر با آن از جمله مصوبات جلسات پانصد و بیست و پنجمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۶۳٫۱٫۱۹ در خصوص دستورالعمل اجرایی مشارکت حقوقی و یک هزار و هشتاد و یکمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۸۶٫۱٫۱۸ در خصوص دستورالعمل سرمایه گذاری مؤسسات اعتباری، ملغی می گردد.
۹۹-۳۳۱۴۲۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۰/۱۶
نامشخص
بخشنامه شماره 99/331429 مورخ 1399/10/16; ابلاغ دستورالعمل اجرایی ماده (6) اصلاحی قانون صدور چک، مصوب سال 1397
سال جهش تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۹٫۲۹۸۱۹۶ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۹ موضوع ابلاغ اهم تکالیف و الزامات قانون اصلاح قانون صدور چک به استحضار میرساند در اجرای تکلیف مقرر در فراز اخیر ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷ که اشعار می دارد؛ ضوابط اجرایی این ماده از جمله شرایط دریافت دسته چک نحوه محاسبه سقف اعتبار و موارد مندرج در برگه چک مانند هویت صاحب حساب مطابق دستورالعملی است که توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهیه میشود و به تصویب شورای پول و اعتبار میرسد دستورالعمل اجرایی ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷ توسط بانک مرکزی تهیه شد و در یک هزار و سیصد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۵ شورای محترم پول و اعتبار به تصویب رسید که بدین وسیله نسخه ای از دستورالعمل مزبور به شرح پیوست جهت استحضار و صدور دستور مقتضی ایفاد می گردد. شایان ذکر میداند وفق بند (۴) از مصوبات چهل و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۹ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا ابلاغی طی نامه شماره ۱۰۹۱۸۹ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۹ رئیس محترم دفتر رئیس جمهور که مقرر می دارد؛ مهلت اجرای تبصره ۱ ماده (۲۱) مکرر الحاقی به قانون صدور چک در مورد تسویه چکها از طریق سامانه تسویه و پرداخت چکاوک» به دلیل لزوم آموزش و فرهنگ سازی و کاهش مراجعه مردم به شعب بانکها تا پایان سال جاری به تعویق می افتد. بندهای (۴) (۷) و (۱۸) بخشنامه صدرالاشاره بخشنامه شماره ۹۹٫۲۹۸۱۹۶ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۹ به شرح ذیل اصلاح می گردد: ا الزام درج تاریخ اعتبار بر روی چک که به موجب بند (۴) بخشنامه فوق الاشاره مقرر بود در مورد دسته چک های اعطایی به اشخاص از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ به مورد اجرا گذارده شود تا پایان سال جاری و ابلاغ مجدد مراتب از سوی بانک مرکزی به تعویق می افتد. الزام مقرر در بند (۷) بخشنامه فوق الاشاره مبنی بر ممنوعیت پذیرش و کارسازی برگه چک های مربوط به دسته چک های ارایه شده به مشتریان پس از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ که در وجه حامل صادر شده اند، تا پایان سال جاری و ابلاغ مجدد مراتب از سوی بانک مرکزی به تعویق می افتد. لذا صدور چک در وجه حامل و ظهرنویسی آن جهت انتقال تا اطلاع ثانوی طبق روال سابق خواهد بود. تهران ، بلوار میرداد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۱۵۱ کدپستی: ۳۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ بایت اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به منظور آموزش و فرهنگ سازی ثبت صدور و انتقال چک در سامانه صیاد از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ برای صادر کنندگان چک و دارندگان چک که قصد انتقال چک به دیگران را دارند به صورت اختیاری میسر می گردد. اجرای این مهم تا اطلاع ثانوی برای اشخاص اختیاری بوده و الزامی در این خصوص وجود ندارد. علاوه بر مراتب مذکور خاطرنشان میسازد وفق دستورالعمل اجرایی ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک به شرح پیوست در مورد دسته چکهای جدید که مقرر است از ابتدای سال آتی در طرح قطع و رنگ جدید در اختیار اشخاص قرار گیرد مراتب ذیل لازم الاجرا میباشد لزوم درج تاریخ انقضای اعتبار چک و عبارت حداکثر تاریخ زمانی معتبر قابل درج.... بر روی برگ چک؛ لزوم درج عبارت کارسازی این چک منوط به ثبت صدور دریافت و انتقال آن در سامانه صیاد است بر روی برگ چک لزوم ثبت علت صدور چک در قسمت بابت در سامانه صیاد حسب مورد در زمان صدور یا انتقال چک برای چک های صادره با مبالغ بیش از یک میلیارد ریال برای اشخاص حقیقی دارای حساب جاری غیر تجاری و بیش از ده میلیارد ریال برای اشخاص حقیقی و حقوقی دارای حساب جاری تجاری ؛ لزوم تعیین سقف مجاز صدور چک برای اشخاص اعم از اشخاص حقیقی دارای حساب جاری غیر تجاری اشخاص حقیقی دارای حساب جاری تجاری و اشخاص حقوقی بر اساس شیوه نامه ای که پس از تصویب در شورای محترم پول و اعتبار به شبکه بانکی کشور ابلاغ میگردد و توسط سامانه صیاد محاسبه خواهد شد. نکته حائز اهمیت آن که تا قبل از ابلاغ شیوه نامه یاد شده بانک باید صرفا رتبه اعتباری و یا امتیاز اعتباری متقاضی دسته چک را در زمان اعطای دسته چک به وی اعلام دارد. در پایان ضمن تأکید بر این موضوع که سایر مفاد بخشنامه شماره ۹۹٫۲۹۸۱۹۶ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۹ کماکان به قوت خود باقی بوده و لازم الاجرا میباشد و همچنین اعلام این که تا پایان سال جاری ظاهر و مندرجات برگه های چک تغییری نخواهند داشت خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ٫ ۵۰۳۰۹۳۰ قد مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۱۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۳۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷ بسمه تعالی با استناد به ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷) دستورالعمل اجرایی ماده قانونی مذکور که از این پس به اختصار «دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تدوین می گردد فصل اول - تعاریف ماده ۱ - در این دستورالعمل عناوین زیر به جای عبارات مربوط به کار میرود. سایر عناوینی که در این دستور العمل تعریف نگردیده است تابع مفاد دستور العمل حساب جاری مصوب یکهزار و دویست و چهل و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۷٫۳٫۱ شورای پول و اعتبار میباشد ۱-۱- قانون «قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۵۵ با اصلاحات و الحاقات بعدی آن؛ ۲-۱ - حساب جاری تجاری حسابی که به منظور انجام فعالیتهای تجاری افتتاح شده و با دریافت اطلاعات اقتصادی متقاضی به کد اقتصادی وی متصل می گردد؛ ۳-۱- حساب جاری غیر تجاری حسابی که با هدف انجام فعالیتهای غیر تجاری افتتاح می گردد؛ ۴-۱- سقف اعتبار مجاز حداکثر مبلغ در کل شبکه بانکی که هر شخص مجاز است طی مدت یک سال از تاریخ صدور دسته چک تاریخ به روز رسانی سقف اعتبار نسبت به صدور چک از محل حساب جاری خود اقدام نماید. ۵-۱- شرکت اعتبار سنجی شرکت موضوع آیین نامه نظام سنجش اعتبار مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۳٫۲۹ هیات محترم وزیران ۶-۱- گزارش اعتباری گزارش موضوع آیین نامه نظام سنجش اعتبار مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۳٫۲۹ هیأت محترم وزیران ۷-۱ - مؤ سه سه رتبه بندی اعتباری اشخاص موضوع بند (۲۱) ماده (۱) قانون بازار اوراق بهادار جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۴ که با مجوز سازمان بورس و اوراق بهادار تشکیل میشوند و به رتبه بندی اعتباری اشخاص اوراق بهادار یا سایر تعهدات خاص اشخاص می پردازند. ۸-۱- رتبه اعتباری شاخصی که توسط شرکتهای رتبه بندی اعتباری تعیین می شود و بیانگر احتمال ایفای به موقع تعهدات اشخاص یا احتمال ایفای به موقع تعهدات ناشی از انتشار اوراق بهادار و یا تعهد مالی خاص دیگر در موعد مقرر است که از طریق بررسی نظام مند توانایی ها و تمایل متعهد یا متعهدین به ایفای تعهدات صورت می گیرد. ۹-۱ - امتیاز اعتباری شاخص کمی موضوع آیین نامه نظام سنجش اعتبار مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۵٫۳٫۲۹ هیات محترم وزیران که بیانگر احتمال عدم بازپرداخت به موقع توسط اشخاص است. ۱- ۱۰ - اطلاعات هویتی برای شخص حقیقی نام نام خانوادگی و شماره ملی و برای شخص حقوقی نام ثبت شده در مراجع ثبتی و شناسه ملی و برای اتباع خارجی نام نام خانوادگی و شماره اختصاصی شماره فراگیر اتباع خارجی میباشد. ۱۱-۱ - سامانه صیاد سامانه صدور یکپارچه الکترونیکی دسته چک و ثبت نقل و انتقال چک نزد بانک مرکزی فصل دوم مندرجات برگه چک و شرایط اعطای دسته چک به مشتری ماده ۲ - بانک مکلف است برای ارائه دسته چک به مشتریان خود صرفا از طریق سامانه «صیاد» اقدام نماید. ماده ۳ - قید اقلام اطلاعاتی زیر مطابق مندرجات سامانه صیاد بر روی هر برگه چک تخصیص یافته به مشتری الزامی میباشد ۱-۳- کلمه «چک» ۲-۳- شناسه صیادی یکتا برای هر برگه چک؛ -- اطلاعات هویتی صاحب یا صاحبان حساب ۴-۳- شناسه حساب بانکی ایران (شبا) حساب ۵-۳- تاریخ انقضای اعتبار چک و درج عبارت حداکثر تاریخ زمانی معتبر قابل درج ۶-۳- نام و شناسه اختصاصی شعبه بانک صادر کننده دسته چک - درج عبارت کارسازی این چک منوط به ثبت صدور دریافت و انتقال آن در سامانه صیاد است. ماده ۴ - درج مندرجات و مشخصات زیر بر روی چک و در سامانه صیاد حسب مورد در زمان صدور چک یا ثبت انتقال آن الزامی میباشد -۱-۴- اطلاعات هویتی شخص حقیقی یا حقوقی که چک در وجه وی صادر و یا به وی منتقل می گردد. ۲-۴- تاریخ ۳-۴- مبلغ ۴-۴- امضاء صادر کننده توام با قید نام و نام خانوادگی امضاء کننده و سمت وی ۵-۴- درج علت صدور چک در قسمت بابت برای چکهای صادره با مبالغ بیش از یک میلیارد ریال برای اشخاص حقیقی دارای حساب جاری غیر تجاری و بیش از ده میلیارد ریال برای اشخاص حقیقی و حقوقی دارای حساب جاری تجاری تبصره - مبالغ مذکور در بند (۵) این ماده در مواقع مقتضی توسط بانک مرکزی به روز رسانی می گردد. ماده ۵ - حداکثر تاریخ زمانی معتبر قابل درج بر روی چکهای صادره از دسته چکهایی که به موجب این دستور العمل به مشتریان ارایه میگردد سه سال از تاریخ دریافت آن توسط متقاضی میباشد. ماده ۶ - اعطای دسته چک به مشتریان زیر ممنوع است ۱-۶- اشخاص ورشکسته ۲-۶- اشخاص معسر از پرداخت محکوم به -۳-۶- اشخاص دارای چک برگشتی رفع سوء اثر نشده؛ -۴-۶- وکیل نماینده صادر کننده امضاء کننده چک برگشتی رفع سوء اثر نشده از طرف اشخاص صاحب حساب در چهارچوب قانون ۵-۶- اشخاصی که بنا به رأی قطعی مراجع قضایی حسب مفاد قوانین مربوط از جمله موارد مقرر در قانون به محرومیت از داشتن چک محکوم شده اند؛ - اشخاصی که حساب جاری آنها به دلایل قانونی یا حسب تصمیم مرجع قضایی مسدود گردیده و برداشت از آن ممنوع است؛ به استثنای مواردی که صرفا بخشی از موجودی حساب جاری مشتری مسدود شده و برداشت مابقی موجودی حساب جاری وی امکان پذیر است ۱-۷-۶ شخاص ور شکسته معسر از پرداخت محکوم به یا دارای چک برگشتی رفع سوء اثر نشده که به وکالت یا نمایندگی از طرف صاحب حساب اعم از شخص حقیقی یا حقوقی اقدام به اخذ دسته چک میکنند؛ ۸-۶- شخصی که کمتر از از مجموع تعداد برگه های آخرین دسته چک اعطایی به وی به ۸-۶- شخصی که کمتر از از مجموع تعداد برگه های آخرین دسته چک اعطایی به وی به بانک ارائه و یا در سامانه صیاد ثبت شده باشد. تبصره موارد مندرج در ردیفهای (۱۶) (۲۶) (۵۶) و (۶۶) پس از فراهم شدن امکان دسترسی برخط بانک مرکزی به سامانه سجل محکومیتهای مالی توسط قوه قضاییه موضوع تبصره (۱) ماده (۲۱) قانون اجرایی می شود. فصل سوم محاسبه سقف اعتبار متقاضیان دسته چک ماده ۷ - سقف اعتبار مجاز متقاضی دسته چک اعم از اشخاص حقیقی دارای حساب جاری غیر تجاری ا شخاص حقیقی دارای حساب جاری تجاری و اشخاص حقوقی حسب مورد با توجه به انفرادی یا مشترک بودن حساب و نیز متناسب با نتایج گزارش اعتباری و امتیاز اعتباری دریافتی از شرکتهای اعتبار سنجی و یا گزارش رتبه بندی دریافتی از مؤسسات رتبه بندی اعتباری توسط سامانه صیاد بر اساس شیوه نامه ای که توسط بانک مرکزی تدوین و به تصویب شورای پول و اعتبار میرسد، محاسبه خواهد شد. تا قبل از ابلاغ شیوه نامه یاد شده صرفا رتبه اعتباری و یا امتیاز اعتباری مذکور به وی اعلام می گردد. فصل چهارم سایر الزامات اجرایی ماده ۸ - صدور چک در وجه حامل و پشت نویسی چکهای صادره از دسته چکهایی که بعد از تاریخ اعلامی از سوی بانک مرکزی به مشتریان اعطا میگردد ممنوع است از تاریخی که بانک مرکزی اعلام می نماید ثبت صدور و انتقال چک در سامانه صیاد حسب مورد توسط صادر کننده یا انتقال دهنده جایگزین پشت نویسی چک بوده و مستلزم تایید گیرنده چک در سامانه صیاد از طریق ابزارهای مجاز بانکی و پرداخت میباشد. در صورت عدم ثبت مشخصات چک صادره در زمان صدور یا انتقال در سامانه صیاد چک صادره مشمول احکام قانون نبوده و بانک مکلف است از پرداخت وجه آن خودداری نماید. دستورالعمل اجرایی ماده (۶) اصلاحی قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷ مشتمل بر (۸) ماده و (۲) تبصره در یکهزار و سیصد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۰۹٫۲۵ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید.
۹۹-۳۱۶۲۸۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۱۰/۰۴
نامشخص
بخشنامه شماره 99/316281 مورخ 1399/10/04، اعلام فهرست مشاغل و کسبوکارهای به شدت آسیبدیده یا محدود و تعطیل شده بخش غیردولتی ناشی از بیماری کرونا که مشمول تعویق اقساط تسهیلات دریافتی یا برخی مساعدتها در خصوص چکهای صادره میشوند
سال به تولید سال به تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه های قبلی بانک مرکزی در خصوص حمایت از بنگاههای اقتصادی و صاحبان مشاغل و کسب و کارهای آسیب دیده ناشی از شیوع بیماری کرونا بدین وسیله بند (۱۳) مصوبات چهل و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱ و بند (۵) مصوبات چهل و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۲ ستاد ملی مدیریت کرونا به ترتیب ابلاغی طی نامه های شماره ۹۸۳۲۵ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱ و شماره ۱۰۶۱۷۹ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۲ رئیس محترم دفتر رئیس جمهور جهت استحضار ایفاد می گردد. الف بازپرداخت اقساط تسهیلات دریافتی اعم از فرض الحسنه و سایر تسهیلات مشاغل و کسب و کارهای به شدت آسیب دیده یا محدود و تعطیل شده بخش غیر دولتی مطابق فهرست ذیل این بخشنامه که موعد پرداخت آن در آذرماه و دی ماه سال ۱۳۹۹ میباشد منوط به آن که وفق ضوابط مصوب شورای پول و اعتبار بدهی آنها به شبکه بانکی کشور تا تاریخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۱ در طبقه جاری قرار داشته باشد به پایان دوره بازپرداخت اقساط این تسهیلات منتقل میشود. در مورد تسهیلات با بازپرداخت به صورت دفعی که بازپرداخت آن در آذرماه و دی ماه سال ۱۳۹۹ میباشد نیز موعد پرداخت به یک ماه بعد از آن منتقل میشود. استمهال موارد مشمول این بند از احتساب و اخذ هرگونه جریمه و کارمزد اضافی مستثنی است. ب - مشاغل و کسب و کارهای مورد احصاء در این بخشنامه در بازه زمانی آذرماه و دی ماه سال ۱۳۹۹ مشمول محدودیتها و ممنوعیتهای بانکی ناظر بر اشخاص دارای بدهی غیر جاری نمیشوند. ج - چنانچه سررسید چکهای صادره مشاغل و کسب و کارهای مورد احصاء در این بخشنامه در دوره زمانی آذرماه و دی ماه سال ۱۳۹۹ باشد و منجر به برگشت چک و صدور گواهی نامه عدم پرداخت گردد در صورت تسلیم تقاضای خود به بانک مربوط تا یک ماه پس از تاریخ برگشت چک صادره مشمول ممنوعیتها و محدودیتهای مقرر در ماده (۵) مکرر الحاقی به قانون صدور چک نمی باشند. خاطرنشان میسازد وفق نامه شماره ۱۰۷۴۳۲ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۲۴ معاون محترم اقتصادی رئیس جمهور موضوع ابلاغ مشاغل و کسب و کارهای غیر دولتی به شدت آسیب دیده از کرونا مصادیق ذیل مشمول حمایتهای بانکی فوق الذکر میباشند: مراکز فرهنگی هنری و رسانه ای غیر دیجیتال موزه ها، سینماها و تئاترها مراکز تفریحی باغ وحش ها و شهربازی ها مراکز ورزشی باشگاهها و مرکز ورزشی آبی و استخرها مراکز آموزشی آموزشگاهها و مهدکودکها به غیر از مدارس دانشگاهها و موسسات آموزش عالی؛ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ ریاست اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مراکز مربوط به گردشگری شامل هتلها هتل آپارتمانها مجتمع های جهانگردی و گردشگری مهمانپذیرها مهمانسراها، مسافرخانه ها مراکز بوم گردی مراکز اقامتی پذیرایی خدمات بین راهی ،زائر سراها، دفاتر خدمات مسافرتی گردشگری زیارتی و آژانسهای مسافرتی شرکتهای حمل و نقل مسافر برون شهری؛ مراکز پذیرایی تالارهای پذیرایی رستورانها چاپخانه ها قهوه خانه ها مراکز تهیه و طبخ غذا؛ قنادی شیرینی پزی آبمیوه و بستنی فروشی آرایشگاه های مردانه آرایشگاههای زنانه و سالنهای زیبایی مراکز فروش انواع پوشاک کیف کفش خرازی خیاطی مراکز فروش کادویی لوازم آرایشی و بهداشتی اسباب بازی لوازم التحریر مراکز توزیع صنایع دستی مراکز فروش فرش و موکت لوازم خانگی پارچه پرده مبلمان و تزئینات داخلی ساختمان آتلیه و عکاسی مراکز عرضه گل و گیاهان زینتی و ماهیان زینتی نمایشگاه های تجاری اعم از عمومی تخصصی و بین المللی با عنایت به مراتب مذکور اقساط مربوط به آذرماه که توسط مشاغل و کسب و کارهای مشمول و قبل از تاریخ ابلاغ این بخشنامه به مؤسسه اعتباری پرداخت شده اند میتواند به عنوان قسط مربوط به بهمن ماه تسهیلات مزبور منظور شود. همچنین همانگونه که در مصوبه فوق نیز تصریح شده به اقساط پرداخت نشده احتمالی مربوط به آذر ماه سال جاری تسهیلات اعطایی به مشاغل و کسب و کارهای موصوف نباید وجه التزام تأخیر تأدیه دین تعلق گیرد. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ٫ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۲۹۹۱۴۰۵ قد مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲
۹۹-۳۰۹۷۴۰بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۰۹/۳۰
نامشخص
بخشنامه شماره 99/309740 مورخ 1399/09/30; تاکید بر لزوم اطلاعرسانی بخشنامههای ابلاغی بانک مرکزی به اعضای هیاتمدیره بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی به منظور اتخاذ سازوکارهای نظارت بر حسن اجرای بخشنامههای مذکور
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما با اشاره به بخشنامه های شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ موضوع ایجاد وحدت رویه در خصوص نحوه اجرای بخشنامه های صادره از معاونت نظارت بانک مرکزی و شماره ۹۶٫۲۳۵۰۷۶ مورخ ۱۳۹۶٫۷٫۲۷ موضوع ابلاغ دستور العمل رعایت قوانین و مقررات در مؤسسات اعتباری به استحضار میرساند؛ با عنایت به مسئولیت جنابعالی و اعضای محترم هیئت مدیره آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی در حسن اجرای بخشنامه های ابلاغی از سوی بانک مرکزی و با توجه به ابلاغ مستقیم بخشنامه های مذکور به جنابعالی مقتضی است هر یک از اعضای محترم هیئت مدیره نیز به محض ابلاغ بخشنامه های مزبور از مفاد آنها مطلع گردیده و ضمن اشراف بر موضوع در پیشبرد و نظارت بر حسن اجرای بخشنامه های یاد شده اهتمام ورزند بر این اساس خواهشمند است ترتیبی اتخاذ فرمایند تا پس از ابلاغ بخشنامه های بانک مرکزی به آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی مراتب در اولین جلسه هیات مدیره به عنوان یکی از دستور کارها مطرح و به امضای تمامی اعضای هیئت مدیره برسد و در خصوص نحوه و سازوکار اجرای دقیق و بهنگام مفاد بخشنامه و نظارت بر اجرای آن سیاست گذاری لازم انجام شده و به عنوان یکی از مصوبات هیات مدیره منظور گردد. با عنایت به مراتب مذکور خواهشمند است به قید تسریع مفاد این بخشنامه به استحضار تمامی اعضای محترم هیات مدیره و نیز بازرس قانونی آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی برسد. ۵۰۰۳۹۸۵ الف مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۴۳۹۶ فاکس : ۶۷۴ ۶۷۳۵ سایت اینترنتی : www.cbi.ir
۹۹-۲۹۸۳۲۶بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۰۹/۱۹
نامشخص
بخشنامه شماره 99/298326 مورخ 1399/09/19; تاکید بر لزوم در اختیار قرار دادن نسخهای از قراردادهای تسهیلاتی به مشتریان
سال به تولید سال به تولید به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند؛ در اجرای ماده (۲۳) قانون بهبود مستمر محیط کسب و کار مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۰٫۱۱٫۱۶ مجلس شورای اسلامی موضوع لزوم یکنواخت سازی فرم عقود تسهیلات بانکی نمونه فرم های یکسان عقود مختلف تسهیلاتی توسط بانک مرکزی تهیه شد و پس از تصویب در شورای محترم پول و اعتبار طی بخشنامه های مختلف به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. شایان ذکر است در یکایک فرمهای یکنواخت مذکور، ضرورت ارائه نسخه ای از قرارداد اعطای تسهیلات دارای ارزش قانونی یکسان با سایر نسخ قرارداد به تسهیلات گیرنده وثیقه گذار ٫ ضامن مورد تصریح قرار گرفت. علاوه بر این طی بخشنامه های شماره ۹۵٫۳۱۳۲۳۸ مورخ ۱۰٫۵٫۱۳۹۵ و شماره ۹۶٫۲۹۰۰۰۳ مورخ ۱۳۹۶٫۹٫۱۳ مجددا بر ضرورت رعایت این حکم تاکید شد. علیرغم این وفق گزارشهای نظارتی واصله و بررسیهای صورت گرفته همچنان برخی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی از اعطای نسخه ای از قراردادهای تسهیلاتی به تسهیلات گیرنده وثیقه گذار ضامن خودداری می کنند. بر این اساس و با عنایت به اهمیت وافر موضوع مراتب در جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۲ هیأت عامل محترم بانک مرکزی مطرح و مقرر شد با ابلاغ بخشنامه مجدد رعایت این مهم مورد تأکید قرار گرفته و از طریق بازرسی های حضوری بر حسن اجرای آن نظارت گردد. بدیهی است مسئولیت عدم رعایت و نقض حکم یاد شده با مدیر عامل و اعضای هیأت مدیره بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی خواهد بود. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۰۰۳۵۲۵افت مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۲۵۶۷۴ عربات اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۲۹۸۱۹۶بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۰۹/۱۹
نامشخص
بخشنامه شماره 99/298196 مورخ 1399/09/19; ابلاغ الزامات و تکالیف مقرر در قانون اصلاح قانون صدور چک
سال به تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ئ جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما همانگونه که استحضار دارند قانون اصلاح قانون صدور چک در آبان ماه سال ۱۳۹۷ به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید و پس از تایید توسط شورای محترم نگهبان طی بخشنامه شماره ۹۷٫۳۲۰۴۶۵ مورخ ۱۳۹۷٫۹٫۱۲ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید در قانون مذکور مواعد مختلفی برای اجرای احکام و تکالیف متعدد آن تعیین شده بود که از جمله آن مهلت دو ساله برای اجرای تکلیف مقرر در ماده (۲۱) مکرر قانون بود. بر همین اساس بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بلافاصله پس از ابلاغ قانون اجرای کامل صحیح و دقیق قانون را در دستور کار قرار داد و با برگزاری جلسات مختلف با دستگاههای اجرایی ذی ربط اتخاذ هماهنگی های لازم و تمهید زیر ساخت های فنی مورد نیاز تلاش نمود قانون موصوف در مهلت مورد نظر قانون گذار محترم به مورد اجرا گذارده شود. در حال حاضر عمده مقدمات مربوط به اجرای قانون مذکور فراهم شده است لیکن به دلیل تغییرات بنیادین در رویه های صدور انتقال وصول و سایر عملیات مربوط به چک در قانون جدید و آثار و تبعات آن که متوجه احاد جامعه میباشد و همچنین به دلیل پیامدهای نامطلوب اقتصادی ناشی از شیوع بیماری کرونا برای کسب و کارها مقرر است اجرای قانون جدید صدور چک مرحله ای و به صورت تدریجی انجام پذیرد تا ضمن فرهنگ سازی و اطلاع رسانی مستمر زمینه ارتقای آگاهی احاد جامعه از قواعد جدید چک میسر گردد و در عین حال کمترین چالش و آثار منفی را برای صاحبان مشاغل و کسب و کارها به دنبال داشته باشد. از این رو مقتضی است در گام اول اجرای قانون دستور فرمایند نسبت به انجام موارد زیر اهتمام کافی معمول دارند ۱ در اجرای ماده (۶) قانون بر ارایه دسته چک به متقاضیان واجد شرایط صرفا از طریق سامانه صیاد تأکید می شود. صدور و اعطای دسته چک به مشتریان خارج از این سامانه ممنوع می باشد. در اجرای ماده (۶) قانون بر لزوم درج کد یکتا دریافتی از سامانه صیاد بر روی هر برگه چک تاکید می گردد. در اجرای ماده (۴) قانون بر لزوم دریافت کد رهگیری و درج آن بر روی گواهی عدم پرداخت چک های برگشتی تأکید می گردد. در اجرای ماده (۶) قانون در مورد دسته چکهایی که از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ به مشتریان تحویل داده می شود. درج تاریخ اعتبار چک با عبارت صدور این برگه چک حداکثر تا مورخ روی هر برگه چک الزامی است وفق ماده فوق تاریخ اعتبار چک حداکثر سه سال از تاریخ دریافت دسته چک می باشد. تهران ، بلور میرداماد - پاک ۱۹۵۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۷۲۵۶۷۴ ربات اینترقی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ه در اجرای ماده (۲۱) مکرر قانون باید امکان ثبت اطلاعات مربوط به صدور و پشت نویسی چک در سامانه صیاد از جمله مشخصات چک و مشخصات هویتی صادر کننده گیرنده و انتقال دهنده برای مشتریان فراهم شود. در اجرای ماده (۲۱) مکرر قانون اعطای دسته چک به دارندگان چک برگشتی رفع سوء اثر نشده تحت هیچ عنوان مجاز نمی باشد. در اجرای تبصره (۱) ماده (۲۱) مکرر قانون موضوع ممنوعیت صدور چک در وجه حامل پذیرش و کارسازی برگه چکهای مربوط به دسته چکهای ارایه شده به مشتریان پس از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ که در وجه حامل صادر شده اند، ممنوع میباشد. برگه چکهای مربوط به دسته چکهای ارایه شده به مشتریان پس از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ همچنان تا اطلاع ثانوی امکان انتقال به اشخاص از طریق پشت نویسی را خواهند به استناد بند (ب) ماده (۵) مکرر قانون و در اجرای بند (۱۷-۵) و (۱۷) دستور العمل حساب جاری، موضوع بخشنامه شماره ۹۷٫۹۳۸۹۸ مورخ ۱۳۹۷٫۳٫۲۳ ضروری است در صورت کافی نبودن موجودی حساب جاری انفرادی و مشترک مشتری بانک نسبت به پرداخت وجه چک از محل موجودی قابل برداشت مشتری در سایر حسابهای انفرادی ریالی وی در همان بانک به ترتیب اولویت از حساب جاری برای اشخاص حقوقی حساب قرض الحسنه پس انداز حساب سرمایه گذاری کوتاه مدت و حساب سرمایه گذاری بلند مدت اقدام نماید. ۱۰ در اجرای تبصره (۲) ماده (۵) مکرر قانون بانک مکلف است هنگام صدور گواهی عدم پرداخت برای چک های برگشتی علاوه بر اطلاعات صادر کننده چک برگشتی اطلاعات اشخاصی که حسب مورد به نمایندگی یا وکالت از سوی آنها مبادرت به امضای چک برگشتی نموده اند نیز در سامانه یکپارچه اطلاعات بانک مرکزی اعلام نماید. اعلام مشخصات مدیران و اعضای هیات مدیره اشخاص حقوقی که چک برگشتی را امضا ننموده اند به سامانه مذکور فاقد موضوعیت خواهد بود. ۱۱ در اجرای ماده (۵) مکرر قانون اعمال محرومیتهای زیر برای صادر کنندگان چک برگشتی الزامی است ۱-۱۱- عدم افتتاح هرگونه حساب و صدور کارت بانکی جدید ۲-۱۱- پرداخت وجوه کلیه حسابها و کارتهای بانکی و هر مبلغ متعلق به صادر کننده که تحت هر عنوان نزد همان بانک دارد به میزان کسری مبلغ چک ۳-۱۱- عدم پرداخت هرگونه تسهیلات بانکی یا صدور ضمانت نامه های ارزی یا ریالی ۴-۱۱- عدم گشایش اعتبار اسنادی ارزی یا ریالی ۱۱ ۵ ممنوعیت ارایه دسته چک جدید در سامانه صیاد؛ ۱۲ در اجرای ماده (۵) مکرر قانون و تبصره (۱) ذیل آن محرومیتهای مذکور در بندهای ۱۱-۱، ۱۱-۳ و ۱۱- فوق مطابق آیین نامه تبصره (۱) ماده (۵) مکرر قانون صدور چک مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۶٫۶ هیأت تهران ، بلور میرداماد - پاک ۱۹۵۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کدپستی: ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۷۲۵۶۷۴ ریات اشتری: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران محترم وزیران ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۸٫۲۰۹۸۹۹ مورخ ۱۳۹۸٫۶٫۲۵ در خصوص بنگاه های اقتصادی به تشخیص شورای تأمین استان به مدت یک سال قابل تعلیق است. ۱۳ در اجرای تبصره (۳) ماده (۵) مکرر قانون رفع سوء اثر از چک برگشتی در سامانه یکپارچه بانک مرکزی صرفا یکی از شرایط ذیل امکان پذیر است ۱-۱۳ واریز کسری مبلغ چک به حساب جاری نزد بانک محال علیه و ارایه درخواست مسدودی در این صورت بانک مکلف است ضمن مسدود کردن مبلغ مذکور تا زمان مراجعه دارنده چک و حداکثر به مدت یک سال ظرف مدت سه روز واریز مبلغ را به شیوه ای اطمینان بخش و قابل استناد از جمله مکاتبه به اطلاع دارنده چک برساند ۱۳ ۲ ارایه لاشه چک به بانک محال علیه ۱۳ ۳ ارایه رضایت نامه رسمی تنظیم شده در دفاتر اسناد رسمی از دارنده چک یا نامه رسمی از شخص حقوقی دولتی یا عمومی غیر دولتی دارنده چک؛ ۱۳-۴- ارایه نامه رسمی از مرجع قضایی با ثبتی ذی صلاح مبنی بر اتمام عملیات اجرایی در خصوص چک؛ ۵-۱۳- ارایه حکم قضایی مبنی بر برائت ذمه صاحب حساب در خصوص چک ۱۳-۶- سپری شدن مدت سه سال از تاریخ صدور گواهینامه عدم پرداخت مشروط به عدم طرح دعوای حقوقی یا کیفری در خصوص چک توسط دارنده ۱۴ در اجرای تبصره (۵) ماده (۵) مکرر قانون بانک و یا موسسه اعتباری غیربانکی حسب مورد مسؤول جبران خساراتی خواهد بود که از عدم انجام تکالیف مقرر در ماده (۵) مکرر و تبصره های آن به اشخاص ثالث وارد گردیده است. ۱۵ در اجرای ماده (۲۴) قانون در صورت تخلف کارکنان و مسئولان شعب بانک و یا مؤسسه اعتباری غیربانکی از مفاد قانون موصوف و ضوابط اجرایی آن مراتب در هیأت رسیدگی به تخلفات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران رسیدگی خواهد شد. ۱۶ بانک موظف است به طرق مقتضی از جمله درج اطلاعیه در پایگاه اطلاع رسانی چاپ بروشور ارسال پیامک تعبیه پیشخوان خدمت برای راهنمایی مشتریان در محل واحدهای عملیاتی و نصب اعلامیه در معرض دید مشتریان در شعب نسبت به آگاهی بخشی و اطلاع رسانی عمومی در خصوص الزامات و شرایط جدید اعطای دسته چک و نیز صدور انتقال و تسویه چک بر اساس قانون اصلاح قانون صدور چک مصوب سال ۱۳۹۷ اقدام نماید. ۱۷ عملیات صدور انتقال و وصول برگه های دسته چکهای ارایه شده به مشتریان پیش از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ کماکان به روال سابق صورت می پذیرد. تهران، بلوار میرداماد، پاک ۱۹۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کدپستی: ۳۱۱- ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ ریات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱۸ در مورد دسته چکهای ارایه شده به مشتریان پس از تاریخ ۱۳۹۹٫۱۰٫۲۰ که بر روی آنها تاریخ اعتبار چک نیز باید به شرح بند (۴) فوق الذکر درج شده باشد ضوابط فوق الاشعار لازم الاتباع می باشد. ۱۹ سایر مراحل و اقدامات لازم برای اجرای کامل تکالیف مقرر در قانون اصلاح قانون صدور چک، متعاقبا و به تدریج در زمان مقتضی اعلام خواهد شد. بدیهی است در خصوص مواردی که در این بخشنامه ذکر نشده است. مراتب مطابق دستورالعمل حساب جاری ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۷٫۹۳۸۹۸ مورخ ۱۳۹۷٫۳٫۲۳ و سایر ضوابط مربوط قابل انجام خواهد بود. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۱۵۰۰۶۹۷۲ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد، پلاک ۱۴۸ تلفن: ۲۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سیاست اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۲۹۷۰۰۶بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۰۹/۱۸
نامشخص
بخشنامه شماره 99/297006 مورخ 1399/09/18; عدم تسری محدودیتهای مقرر در قانون اصلاح قانون صدور چک به تسهیلات اعطایی به خانوارها و کسب و کارهای آسیبدیده از کرونا
۱۳۹۹٫۰۹٫۱۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو مکاتبات منتهی به بخشنامه شماره ۹۹٫۲۰۷۲۷۹ مورخ ۱۳۹۹٫۷٫۱ مدیریت کل محترم اعتبارات بانک مرکزی موضوع ابلاغ مصوبات ستاد ملی مدیریت کرونا و در ادامه سیاستها و تدابیر حمایتی از خانوارها و صاحبان مشاغل و کسب و کارهای اسیب دیده ناشی از شیوع بیماری کرونا بدینوسیله بند (۶) از مصوبات چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۵ ستاد ملی مدیریت کرونا ابلاغی طی نامه شماره ۱۰۳۱۰۳ مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۵ رئیس محترم دفتر رئیس جمهور ایفاد می شود هرگونه حمایت دولت در دوران شیوع کرونا برای اقشار آسیب دیده از کرونا اعم از مشاغل و خانوارها از جمله پرداخت های بلاعوض تسهیلات کسب و کارها یا وامها و پرداختهای معیشتی مشمول محدودیتهای مقرر در ماده (۵) مکرر اصلاح قانون صدور چک نمیباشد و این نوع حمایتها و پرداختها در این دوران به عنوان مستثنیات دین تلقی و توسط طلبکاران دولتی یا خصوصی و دستگاهها اعم از سازمان امور مالیاتی کشور سازمان تأمین اجتماعی و سایر دستگاهها قابل برداشت و توقیف نخواهد بود. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ٫ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۰۰۶۴۵۲ نقد مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir
۹۹-۲۹۷۰۰۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۹/۰۹/۱۸
نامشخص
بخشنامه شماره 99/297004 مورخ 1399/09/18; تمدید مواعد قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور تا پایان سال 1399
۹۹٫۲۹۷۰۰۴ ۱۳۹۹٫۰۹٫۱۸ پیوست جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما پیرو مکاتبات منتهی به بخشنامه شماره ۹۸٫۴۴۸۰۴۶ مورخ ۱۳۹۸٫۱۲٫۲۷ در خصوص قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور به استحضار میرساند بنا به پیشنهاد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و با هدف امکان فرصت برای مشمولان قانون مذکور که به دلایل مختلف از جمله شیوع بیماری کرونا از مزایای قانون مذکور بهره مند نشدند تمدید مواعد مقرر در قانون یاد شده به شرح ذیل در چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۹٫۱۵ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا به تصویب رسید مهلت مندرج در قانون تسهیل تسویه بدهی بدهکاران شبکه بانکی کشور برای اشخاص مشمولی که تاکنون نتوانسته اند از مزایای قانون مذکور بهره مند شوند برای تسلیم تقاضا به مؤسسات اعتباری تا پایان آذرماه سال ۱۳۹۹ برای مؤسسات اعتباری به منظور محاسبه مانده بدهی مشتری وفق ضوابط ابلاغی بانک مرکزی تا پایان بهمن ماه سال ۱۳۹۹ و برای اشخاص مشمول به منظور تسویه نقدی مانده بدهی تا پایان اسفند ماه سال ۱۳۹۹، تمدید می گردد. با عنایت به مراتب پیش گفته خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع و با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به تمامی واحدهای ذیربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق به عمل آید. ۵۰۰۵۷۱۰ اس مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاس : ۶۷۳۵۶۷۴ ۶ یات اینترنتی: www.cbi.ir
۱۲۲۱بخشنامههای نظارت، دیوان عدالت اداری۱۳۹۹/۰۹/۱۷
نامشخص
رای شماره ۱۲۲۱ مورخ ۱۳۹۹/۰۹/۱۷ هیأت تخصصی مالیاتی، بانکی دیوان عدالت اداری
رای شماره ۱۲۲۱ مورخ ۱۳۹۹/۰۹/۱۷ هیات تخصصی مالیاتی، بانکی دیوان عدالت اداری ۱۳۹۹/۰۹/۱۷ : تاریخ تصویب هیات تخصصی مالیاتی، بانکی شماره پرونده : ه ع/۹۸۰۲۲۶۵ شماره دادنامه : ۹۹۰۹۹۷۰۹۰۶۰۱۱۲۲۱ تاریخ : ۱۷/۹/۹۹ شاکی : آقای بهمن زبردست طرف شکایت : سازمان امور مالیاتی کشور موضوع شکایت و خواسته : ابطال فرازی از رای اکثریت شورای عالی مالیاتی به شماره ۲۴-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۶/۶/۱۹ در قالب بخشنامه شماره ۹۳/۹۶/۲۳۰ مورخ ۱۳۹۶/۶/۲۶ شاکی دادخواستی به طرفیت سازمان امور مالیاتی کشور به خواسته ابطال فرازی از رای اکثریت شورای عالی مالیاتی به شماره ۲۴-۲۰۱ مورخ ۱۳۹۶/۶/۱۹ در قالب بخشنامه شماره ۹۳/۹۶/۲۳۰ مورخ ۱۳۹۶/۶/۲۶ به دیوان عدالت اداری تقدیم کرده که به هیات عمومی ارجاع شده است متن مقرره مورد شکایت به قرار زیر می باشد : رای اکثریت هیات عمومی شورای عالی مالیاتی : «با عنایت به حذف ماده ۱۲۹ قانون مالیاتهای مستقیم و مفاد بند ۴ بخشنامه شماره ۱۶۶۳۵ مورخ ۱۳۸۷/۲/۲۹ رییس کل محترم وقت سازمان امور مالیاتی کشور و با عنایت به حکم تبصره ۲ ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم اصلاحیه مورخ ۱۳۹۴/۴/۳۱ نظریه مطرح شده در بند یک ابهام مجری خواهد بود. » نظریه بند ۱ ابهام « از آنجا که در صدر ماده ۵۳ قانون مزبور ، از عبارت کل مال الاجاره نسبت به مورد (واحد) اجاره ، مورد اجاره استفاده شده است ، مالیات بر درآمد هر واحد می بایست به طور جداگانه محاسبه گردد.» این رای در قالب بخشنامه یاد شده ابلاغ شده است. دلایل شاکی برای ابطال مقرره مورد شکایت : ماده ۱۲۹ قانون مالیاتهای مستقیم صرفاً در خصوص تکلیف اشخاص حقیقی در یک سال مالیاتی است که شخصی جمع درآمدهای خود را از منابع مختلف به دست آورد و حذف آن نمی تواند به عنوان یک دلیل برای اکثریت هیات عمومی شورای عالی مالیاتی محسوب گردد و مفاد نظریه اکثریت که معتقد است برای هر واحد اجاره یک درآمد مستقل محسوب شود خلاف مقررات است و تقاضای ابطال آن را دارم. در پاسخ به شکایت مذکور ، مدیر کل دفتر حقوقی سازمان امور مالیاتی کشور به موجب لایحه شماره ۳۳۲۳۳/۲۱۲/د مورخ ۱۳۹۸/۰۷/۰۹ به طور خلاصه توضیح داده است که : ۱- قانونگذار در ماده ۵۳ قانون از عبارت کل مال الاجاره اعم از نقدی و غیر نقدی نسبت به مورد اجاره استفاده نموده است که پس از کسر ۲۵% استهلاک ، مالیات آن محاسبه می شود. ۲- استناد اکثریت به تبصره ۲ ماده ۱۰۱ قانون مالیاتهای مستقیم از باب مفهوم مخالف این تبصره می باشد و چون استقرار این تبصره در باب مالیات بر درآمد مشاغل نافی درآمد از سایر موارد از جمله اجاره می باشد و در اجاره می بایست جداگانه محاسبه گردد. تقاضای رد شکایت را دارم. نظریه تهیه کننده گزارش : با لحاظ مفاد ماده ۵۳ از قانون مالیاتهای مستقیم و اینکه در تبصره آن هر واحد اجاره یک مستقل محسوب شده است معتقدم نظریه اکثریت هیات عمومی شورای عالی مالیاتی در وضعیت فعلی با قوانین منطبق بوده و قابلیت ابطال ندارد.تهیه کننده گزارش : محمد علی برومند زاده رای هیات تخصصی با مداقه در اوراق و محتوای پرونده، بر اساس ماده ۵۳ قانون مالیاتهای مستقیم مقرر شده است : «درآمد مشمول مالیات املاکی که به اجاره واگذار می گردد عبارت است از کل مال الاجاره ، اعم از نقدی و غیر نقدی ، پس از کسر بیست و پنج درصد بابت هزینه ها و استهلاکات و تعهدات مالک نسبت به مورد اجاره.» بنا به مراتب فوق و با عنایت به اینکه حکم قانونی مذکور دلالت بر آن دارد که در محاسبه مالیات بر درآمد اجاره می بایست کل اجاره های یک فرد به عنوان یک مودی مبنای محاسبه مالیات بر درآمد اجاره واقع گردد ، لذا مقررات مورد شکایت که متضمن بیان این حکم است ، خلاف قانون و خارج از اختیار نمی باشد ، لذا به استناد بند (ب) ماده ۸۴ قانون تشکیلات و آیین دادرسی دیوان عدالت اداری مصوب ۱۳۹۲، رای به رد شکایت صادر و اعلام میکند. رای صادره ظرف مدت بیست روز از تاریخ صدور، از سوی ریاست ارزشمند دیوان عدالت اداری و یا ده نفر از قضات گرانقدر دیوان قابل اعتراض است. دکتر زینالعابدین تقوی - رییس هیات تخصصی مالیاتی بانکی دیوان عدالت اداری
