۱ فیلتر فعال
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
شماره بخشنامهشماره بخشنامه را با خط تیره جدا کنید. نمونه: ۱۶-۹۹-۲۰۰
از تاریخ انتشار
تا تاریخ انتشار
۹۴-۲۵۸۰۲۰بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۹/۰۹
نامشخص
38- بخشنامه شماره 258020/94 مورخ 09/09/1394; در خصوص نقطه توقف شناسایی برخی از درآمدهای بانکها و موسسات اعتباری
۹۴٫۲۵۸۰۲۰ ۱۳۹۴٫۰۹٫۰۹ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما. دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی بانک مشترک ایران - ونزوئلا و بانک بین المللی کیش ارسال میشود. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند مقوله زمان و میزان درآمد شناسایی شده همواره موضوعی چالش برانگیز در حسابداری بوده و در این رابطه دیدگاهها و رویکردهای مختلفی در خصوص انواع معاملات و رویدادهای مالی مطرح شده است. به همین دلیل نیز پس از گذشت سالها از آغاز مباحث نظری و تئوریک موضوع کماکان در این خصوص اتفاق نظر و اجماع وجود ندارد مهمترین دلیل موضوع یادشده نیز گوناگونی انواع معاملات و رویدادهای مالی و مالا عدم امکان ارائه قاعده متقن در رابطه با زمان و میزان درآمد شناسایی شده بوده است. با وجود تمامی موارد فوق در وضع استانداردهای مربوط به شناسایی درآمد همواره استاندارد گذاران تلاش داشته اند که قواعد و احکامی هر چند کلی و عام تدوین و ادامه فرآیند شناسایی درآمد و نیز تطبیق انواع رویدادها با قواعد تعیین شده را موکول به قضاوت حرفه ای حسابداران نمایند. استحضار دارند که در ارتباط با صنعت بانکداری تا سال ۱۳۸۲ مبنای حسابداری عقود اسلامی در شبکه بانکی کشور بر اساس حسابداری نقدی استقرار یافته بود لیکن براساس مصوبه سال ۱۳۸۱ شورای محترم پول و اعتبار مقرر گردید درآمدهای ناشی از عقود فروش اقساطی اجاره به شرط تملیک خرید دین و قرض الحسنه از ابتدای سال ۱۳۸۲ بر مبنای روش تعهدی شناسایی و در حسابهای بانک ها منظور گردد که مراتب طی بخشنامه شماره مب ۴۰۳ مورخ ۱۳۸۲٫۳٫۱۰ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. پیرو مصوبه یاد شده شورای محترم پول و اعتبار در سال ۱۳۸۴ در مورد شناسایی درآمد عقود اسلامی بر مبنای روش تعهدی موارد ذیل را تصویب نمود که مراتب طی بخشنامه شماره مب ٫ ۷۷۲ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۷ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید الف درآمد عقود فروش اقساطی اجاره به شرط تملیک جعاله خرید دین و قرض الحسنه در سررسید یا پایان سال هر کدام که زودتر باشد و همچنین درآمد حاصل از وجه التزام اقساط سررسید گذشته و معوق عقود مذکور در پایان هر دوره مالی بر اساس قرارداد قابل شناسایی است. تهران - هوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که بینی : ۳۱۱-۱۵۴۹۶۴، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ بات اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب - درآمد عقود مشارکت مدنی مضاربه سلف و جعاله و وجه التزام مربوط به تسهیلات سررسید گذشته و معوق فوق بر اساس قرارداد و برآورد متکی به ضوابط داخلی بانک در پایان هر دوره مالی قابل شناسایی برای انعکاس در حسابهای بانک خواهد بود. ج - طبق استانداردهای حسابداری در روش تعهدی لازم است به موارد زیر توجه شود: جریان منافع اقتصادی مرتبط با قرارداد به درون بانک محتمل باشد. مبلغ درآمد موضوع قرارداد را بتوان به گونه ای اتکاپذیر اندازه گیری کرد بر این اساس در سررسید قسط اقساط با توجه به قابلیت اندازه گیری سود و نیز محتمل بودن ورود وجه نقد به درون مؤسسه اعتباری باید سود قسط سررسید شده صرف نظر از وصول یا عدم وصول شناسایی و در دفاتر حسابداری ثبت گردد. از طرف دیگر مؤسسه اعتباری موظف است در صورت عدم تحقق معیارهای ذکر شده در بند «ج» بخشنامه شماره مب ٫ ۷۷۲ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۷ شناسایی درآمد تسهیلات اعم از سود و وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه را به روش تعهدی متوقف نموده و در سررسید هر قسط صرفا ثبت حسابداری لازم را برای تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات در دفاتر خود اعمال نماید. بنابراین وفق ضوابط و مقررات فعلی در خصوص نحوه شناسایی درآمد مؤسسات اعتباری قضاوت حرفه ای متولیان بسیار حائز اهمیت بوده و با توجه به ملاکهای اساسی و کلی تعیین شده در این رابطه باید نسبت به شناسایی سود و وجه التزام تأخیر تأدیه دین اقدام یا شناسایی آنها متوقف گردد. در این ارتباط شایان ذکر است مقصود از قضاوت حرفه ای برخورد سلیقه ای و بدون استدلال و منطق نمی باشد. بلکه باید شرایط درونی و بیرونی حاکم بر رویداد مالی مدنظر قرار گیرد و با توجه به مجموعه عوامل تأثیرگذار و استدلالهای موجود در رابطه با شناسایی یا عدم شناسایی درآمد و میزان آن اتخاذ تصمیم شود. همچنین لازم است در شناسایی انواع درآمدها و هزینه ها اصل احتیاط مبنای عمل قرار گیرد و در موارد وجود تردید و ابهام با اهمیت در تحقق درآمد با هدف جلوگیری از شناسایی سودهای موهوم شناسایی درآمد موکول به رفع ابهام مزبور شود. با بذل عنایت به جمیع موارد فوق و نظر به این که اقدام برخی مؤسسات اعتباری در ادامه شناسایی درآمد انواع تسهیلات و تعهدات بدون توجه به معیارهای مندرج در بند «ج» بخشنامه شماره مب ٫ ۷۷۲ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۷ منتج به شناسایی سودهای موهوم در شبکه بانکی کشور توزیع آن به ذینفعان و نهایتا تحمیل ریسک بی مایگی به نظام بانکی کشور گردیده است لذا مقتضی است دستور فرمایند به دلیل وجود تردید و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ویله دولت ابهام با اهمیت در خصوص وصول مطالباتی که بر اساس ضوابط مقرر در دستور العمل طبقه بندی دارایی های مؤسسات اعتباری به طبقه مشکوک الوصول منتقل میشوند از ابتدای دی ماه سال جاری شناسایی درآمد این قبیل مطالبات (اعم از سود وجه التزام تأخیر تأدیه دین و کارمزد متوقف و هر گونه شناسایی مجدد درآمد مزبور به رفع کامل ابهام یاد شده وصول وجه نقد موکول گردد. بدیهی است در ارتباط با مطالباتی که قبل از انتقال به طبقه مشکوک الوصول نیز حائز شرایط شناسایی درآمد مندرج در بند «ج» بخشنامه شماره مب ٫ ۷۷۲ مورخ ۱۳۸۴٫۴٫۲۷ نمی باشند مؤسسه اعتباری مکلف است صرف نظر از طبقه ای که مطالبات در آن منعکس شده است شناسایی درآمد مزبور را تا زمان احراز مجدد معیارهای یاد شده متوقف نماید. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن تأکید و نظارت دقیق شود. همچنین مقتضی است ترتیبی اتخاذ شود تا نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای ذی ربط به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری این بانک ارسال گردد. ۲۵۸۳۶۵۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی
۹۴-۲۵۷۲۸۳بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۹/۰۹
نامشخص
37- بخشنامه شماره 257283/94 مورخ 09/09/1394; ابلاغ " دستورالعمل اجرایی موضوع ماده (۱۸) آییننامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی موسسات اعتباری در داخل کشور"
۹۴٫۲۵۷۲۸۳ ۱۳۹۴٫۰۹٫۰۹ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی و همزمار ویله دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی بانک مشترک ایران ونزوئلا و بانک بین المللی کیش ارسال میشود. با سلام احتراما به پیوست دستورالعمل اجرایی آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه مؤسسات اعتباری در داخل کشور مصوب یک هزار و دویست و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۶٫۳۱ شورای محترم پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره ۹۴٫۱۸۷۲۵۳ مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۹) جهت استحضار ایفاد میشود. شایان ذکر میداند دستورالعمل یاد شده در اجرای تکلیف مقرر در ماده (۱۸) آیین نامه موصوف تنظیم شده و در هفدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۸٫۰۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسیده است. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای أن نظارت گردد. ۲۶۰۸۱۳۰ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵۰۲ تهران - بلوار میرداما و پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۳۵۶۷۶ ربات اینترتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستور العمل اجرایی موضوع ماده (۱۸) آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور آذرماه ۱۳۹۴ «بسمه تعالی» دستورالعمل اجرایی موضوع ماده (۱۸) آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور مقدمه کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری در اجرای ماده (18) آیین نامه ایجاد با تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور دستورالعمل اجرایی آیین نامه مزبور را که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تصویب نمود: ماده ۱- گستره شمول تعاریف ذیل منحصرا محدود به این دستورالعمل است -۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. ۳-۱- آیین نامه ایین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور ۴-۱- شعبه واحد عملیاتی از مؤسسه اعتباری است که در چارچوب آئین نامه و دستورالعمل ایجاد میشود و میتواند تمام یا بخشی از عملیات مجاز بانکی را بر اساس ضوابط داخلی که به تصویب هیات مدیره میرسد انجام دهد. ۵-۱- باجه بخشی از شعبه است که در غیر محل شعبه و در استان محل استقرار شعبه به صورت ثابت یا سیار دایر میشود و میتواند بنا به تشخیص مؤسسه اعتباری و متناسب با حجم فعالیت و خدمات مورد نیاز مشتریان قسمتی از عملیات شعبه را که نیازمند اعتبار سنجی مشتریان نبوده و به تبع آن تعهدی نیز برای شعبه ایجاد نمی نماید انجام دهد. ۶-۱- دفتر نمایندگی واحد عملیاتی از مؤسسه اعتباری است که در چارچوب آئین نامه و دستور العمل ایجاد میشود و میتواند صرفا به انجام عملیاتی از قبیل ارایه خدمات مشاوره ای و خدمات بازاریابی مبادرت نماید انجام عملیات مجاز بانکی توسط این واحد امکان پذیر نمی باشد. ۷-۱- جابجایی تغییر مکان شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی در استان محل استقرار شعبه ۱- تبدیل ارتقاء فعالیت باجه به شعبه و یا تقلیل فعالیت شعبه به باجه ۹-۱- تعطیلی خاتمه فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی ۱۰-۱- شناسه اختصاصی مجموعه ای از اعداد و یا حروف که از سوی بانک مرکزی برای هر یک از شعب باجه ها یا دفاتر نمایندگی مؤسسه اعتباری به صورت منحصر به فرد تعریف میشود. ۱۱-۱- سامانه سامانه جامع شعب بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که از طریق پرتال بانک مرکزی قابل دسترسی میباشد. ماده ۲ ایجاد و تبدیل شعبه باجه و یا دفاتر نمایندگی توسط مؤسسه اعتباری صرفا با اخذ شناسه اختصاصی از اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی امکان پذیر میباشد. ماده ۳ کد شعب و یا باچه های مؤسسه اعتباری که تا قبل از ابلاغ دستور العمل فعال شده اند، به منزله شناسه اختصاصی تلقی می گردد. ماده ۴ ارتباط هر یک از مؤسسات اعتباری با سامانه از طریق نام کاربری و رمز عبوری که توسط اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی به مؤسسه اعتباری ذی ربط ابلاغ میشود، امکان پذیر است. ماده ۵ مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات و مدارک مربوط به ایجاد و تبدیل شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود را که به تصویب هیأت مدیره مؤسسه اعتباری رسیده است حداقل یک ماه قبل از ارایه درخواست ایجاد و تبدیل هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود در سامانه ثبت نموده و فرم چاپی مندرج در سامانه را پس از امضای مدیر عامل و یا یکی از اعضای هیات مدیره به همراه مصوبه هیأت مدیره به اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی ارسال نماید. ماده ۶ مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات و مدارک مربوط به جابجایی و تعطیلی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود را که به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری رسیده است حداقل سه ماه قبل از ارایه درخواست جابجایی و تعطیلی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود در سامانه ثبت نموده و فرم چاپی مندرج در سامانه را پس از امضای مدیر عامل و یا یکی از اعضای هیأت مدیره به همراه مصوبه هیأت مدیره به اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی ارسال نماید. ماده - مؤسسه اعتباری موظف است درخواست ایجاد جابجایی تبدیل و تعطیلی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود را حسب مورد صرفا از طریق درج در سامانه به اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی اعلام نماید. ماده - مؤسسه اعتباری موظف است درخواست ایجاد تبدیل و جابجایی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود که در چارچوب مصوبه هیأت مدیره میباشد را به همراه مدارک و مستندات اعلامی از سوی اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی شامل تصاویر اجاره نامه مبایعه نامه سند مالکیت (حسب مورد و تاییدیه بلاشرط نیروی انتظامی - که تمامی آنها ممهور به مهر مؤسسه اعتباری می باشد . به اداره مزبور ارسال نماید. ماده ۹ اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی پس از حصول اطمینان از تکمیل بودن مدارک و مستندات ارسالی مؤسسه اعتباری و انطباق آنها با درخواست ایجاد تبدیل و جابجایی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی حسب مورد نسبت به اعطا و فعال نمودن شناسه اختصاصی و یا اعلام موافقت با جابجایی شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی اقدام و نتیجه را از طریق سامانه به مؤسسه اعتباری اعلام می نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است صرفا پس از اعلام موافقت اداره مجوزهای بانک مرکزی با درخواست جابجایی یا تعطیلی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی نسبت به اطلاع رسانی مطابق با مفاد ماده (۱۳) ایین نامه اقدام نماید. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است پس از اخذ شناسه اختصاصی حداکثر ظرف مدت یک ماه مراتب شروع به فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی را به منظور فعال نمودن شناسه اختصاصی به اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۱۱ چنان چه درخواست تعطیلی هر یک از شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی مؤسسه اعتباری در چارچوب مصوبه هیات مدیره باشد اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی حسب اعلام مؤسسه اعتباری مبنی بر خاتمه فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی نسبت به غیر فعال نمودن شناسه اختصاصی اقدام و نتیجه را از طریق سامانه به مؤسسه اعتباری اعلام می نماید. ماده ۱۲ چنان چه در خواست مؤسسه اعتباری جهت اخذ فعال نمودن و یا غیر فعال نمودن شناسه اختصاصی به هر دلیلی مردود گردد اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی مراتب را به همراه دلایل رد درخواست از طریق درج پیام در سامانه به اطلاع مؤسسه اعتباری می رساند. ماده ۱۳ اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی به درخواستهای ایجاد و تبدیل شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی مؤسسه اعتباری که نسبت خالص داراییهای ثابت مؤسسات اعتباری را رعایت ننموده باشد ترتیب اثر نخواهد داد. تبصره - در خصوص مؤسسات اعتباری که حد مجاز نسبت مندرج در ماده (۱۳) را رعایت ننموده باشند، اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی در موارد خاص و در صورتی به درخواستهای ایجاد و تبدیل شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی مؤسسات اعتباری مزبور ترتیب اثر خواهد داد که درخواستهای مذکور منجر به افزایش نسبت موضوع این ماده و تعداد شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی نشود. ماده ۱۴ صرفا شعب مؤسسه اعتباری دارای شناسه اختصاصی فعال در سامانه میتوانند با سامانه های جامع پرداخت از جمله شتاب ،ساتنا پایا و تابا و همچنین سایر پایگاههای اطلاعاتی بانک مرکزی ارتباط داشته باشند. ماده ۱۵ در صورتی که تخلف مؤسسه اعتباری از مفاد آیین نامه و دستورالعمل توسط معاونت نظارتی احراز و مورد تایید رئیس کل بانک مرکزی قرار گیرد اقدامات ذیل انجام میشود ۱-۱۵- اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی حسب مورد نسبت به تعطیلی و غیر فعال نمودن شناسه اختصاصی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی که به واسطه تخلف از مفاد آیین نامه و دستورالعمل ایجاد جابجا تبدیل و یا تعطیل شده اند، اقدام می نماید. ۲-۱۵- اداره نظام های پرداخت بانک مرکزی ارتباط شعبی که شناسه اختصاصی آنها غیر فعال شده است را با سامانه های ملی پرداخت قطع می نماید. ماده ۱۶ اداره مجوزهای بانکی بانک مرکزی بر اساس اطلاعات مندرج در سامانه فهرست شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی مجاز مؤسسات اعتباری را از طریق درج در پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی در دسترس عموم قرار داده و بروزرسانی می نماید. ماده ۱۷ از تاریخ ابلاغ این دستور العمل مقررات مغایر با آن از جمله بخشنامه شماره ۹۲٫۲۳۹۵۵۲ مورخ ۱۳۹۲٫۸٫۱۴ موضوع بیستمین جلسه مورخ ۱۳۹۲٫۷٫۷ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی منسوخ اعلام می شود. این دستورالعمل در ۱۷ ماده و ۲ تبصره در هفدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۸٫۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می باشد.
۹۴-۲۴۹۶۰۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۹/۰۲
نامشخص
36- بخشنامه شماره 249601/94 مورخ 02/09/1394; ابلاغ فرم یکنواخت قرارداد مضاربه
شماره : تاریخ ۹۴٫۲۴۹۶۰۱ ۱۳۹۴٫۰۹٫۰۲ دارد و همزما دوله به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه)، شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی بانک مشترک ایران - ونزوئلا و بانک بین المللی کیش ارسال میشود. با سلام احتراما در اجرای تبصره ذیل ماده (۲۳) قانون بهبود مستمر محیط کسب و کار مصوب ۱۳۹۰٫۱۱٫۱۶ مجلس شورای اسلامی موضوع یکنواخت سازی فرم عقود تسهیلات بانکی بدین وسیله پیرو نمونه قراردادهای تسهیلات بانکی ابلاغی پیشین فایل الکترونیکی فرم قرارداد مضاربه که در یک هزار و دویست و دهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۸٫۱۹ شورای پول و اعتبار به تصویب رسیده است جهت استحضار ایفاد میگردد. لازم به ذکر است که مصوبه فوق الذکر از تاریخ ۱۳۹۴٫۱۰٫۱ لازم الاجرا بوده و از آن تاریخ تمامی قراردادهای جدید مربوط به عقد مذکور باید صرفا بر اساس فرم مزبور تنظیم و منعقد گردد. لذا ضروری است تا زمان لازم الاجرا شدن این مصوبه تمامی تمهیدات لازم از جمله چاپ و توزیع فرم یکنواخت قرارداد مضاربه با سربرگ آن بانک مؤسسه اعتباری فراهم شود. بدیهی است تمامی قراردادهای منعقده تا قبل از تاریخ لازم الاجرا شدن مصوبه موضوع این بخشنامه تا پایان مدت اعتبار قراردادهای موصوف کماکان به قوت خود باقی خواهد ماند و تابع ضوابط و مقررات زمان انعقاد قرارداد میباشد. ضمنا در اجرای صحیح مصوبه مذکور مقتضی است. . اطلاع رسانی کامل برای عموم در خصوص قرارداد مضاربه به طرق ممکن از جمله قرار دادن فرم قرارداد یاد شده در پایگاه اطلاع رسانی آن بانک مؤسسه اعتباری صورت پذیرد؛ . قبل از انعقاد و یا امضای قرارداد مضاربه، تمهیداتی اتخاذ گردد تا مشتری ضامن و وثیقه گذار از مفاد آن آگاهی کامل کسب نموده و نسخه ای از قرارداد مذکور به همراه مقررات و ضوابط مصرح در آن در اختیار مشتری ضامن و وثیقه گذار قرار گیرد؛ . پس از انعقاد و امضای قرارداد نسخه ای از آن که دارای ارزش قانونی یکسان با سایر نسخ می باشد، در اختیار طرفین قرارداد عامل، ضامن یا ضامنین و وثیقه گذار یا وثیقه گذاران قرار گیرد. تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۱۲۹۹۵۱ کردیتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در خاتمه متذکر میگردد هر نوع تغییر در ارکان و مفاد فرم قرارداد حاضر صرفا توسط شورای پول و اعتبار امکان پذیر میباشد. با عنایت به موارد فوق الذکر خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن اهتمام و نظارت جدی به عمل آورند. ۲۵۹۶۰۳۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵-۲ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴، بات انتری : www.cbi.ir شماره بسمه تعالی تاریخ «قرارداد مضاربه» ماده ۱ طرفین قرارداد این قرارداد بر اساس قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) مصوب ۱۳۶۲٫۶٫۸ مجلس شورای اسلامی و آیین نامه ها دستور العمل ها و بخشنامه های ابلاغی از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بین امضا کنندگان زیر منعقد می گردد: الف بانک مؤسسه اعتباری. به عنوان مالک که از این پس در این قرارداد بانک مؤسسه اعتباری نامیده میشود و ب در صورتی که تسهیلات گیرنده شخص حقیقی باشد آقای خانم . شماره سریال شناسنامه کد ملی شماره اختصاصی اتباع خارجی شماره گذرنامه اتباع خارجی کدپستی شماره تماس ثابت در صورتی که تسهیلات گیرنده شخص حقوقی باشد شرکت اداره ثبت شرکت های محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری لل اختصاصی اتباع خارجی کد ملی شماره اختصاصی اتباع خارجی شماره گذرنامه اتباع خارجی شماره شناسنامه ملی شماره اختصاصی اتباع خارجی شماره گذرنامه اتباع خارجی شرکت و با مهر شرکت طبق آگهی شماره کدپستی . شماره تماس ثابت که از این پس در این قرارداد عامل نامیده می شود. در صورت اخذ ضمانت حسب صلاحدید بانک مؤسسه اعتباری ج - ضامن ٫ ضامنین در صورتی که ضامن ضامنین شخص حقیقی باشد) شماره شناسنامه . شماره سریال شناسنامه به نشانی شماره تماس ثابت . پست الکترونیک در صورتی که ضامن ضامنین شخص حقوقی باشد اداره ثبت شرکت های کد اقتصادی شماره شناسنامه ...... تاریخ تولد به عنوان شرکت و آقای خانم شماره شناسنامه شرکت و با مهر شرکت طبق آگهی روزنامه رسمی شماره محل امضا و مهر بانک ٫ مؤسسه اعتباری به نشانی . شماره تماس ثابت پست الکترونیک . تبصره - نشانی پست الکترونیک و تلفنهای بانک مؤسسه اعتباری عامل و ضامن ضامنین همان موارد مندرج در این ماده است. چنان چه یکی از اشخاص مزبور نشانی پست الکترونیک و تلفنهای خود را تغییر دهد باید موضوع را به صورت کتبی به طرفهای دیگر ابلاغ کند تا وقتی که تغییر موارد فوق کتبا به طرف دیگر ابلاغ نشده باشد کلیه مکاتبات و مراسلات و ابلاغیه ها و اخطاریه های اجرایی و غیره حسب مورد از طریق شماره تلفن (پیامک) پست الکترونیک و نشانی که در این ماده قید شده است ارسال میشود و ابلاغ شده تلقی می گردد. ماده ۲ موضوع قرارداد عبارت است از مبادرت عامل به خرید و فروش کالاهای مشروحه ذیل با استفاده از سرمایه نقدی مضاربه طبق شرایط و مندرجات این قرارداد ماده - بانک مؤسسه اعتباری مبلغ به عدد) را به عنوان سرمایه مضاربه به صورت یک جا به تدریج در اختیار عامل قرار داد که وی تعهد نمود سرمایه مذکور را به صورت یک جا به تدریج فقط در خرید و فروش کالای مندرج در ماده (۲) و با رعایت شرایط این قرارداد به کار گرفته و مورد استفاده قرار دهد. ماده ۴ - مدت این قرارداد از زمان انعقاد تعیین گردید که در تاریخ خارج لازم حق رجوع و فسخ قرارداد را از خود سلب و ساقط نمود. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری محل اعضا ٫ مهر ضامنین ٫ وثیقه گذاران لل ماده ۵ - سود حاصل از اجرای موضوع این قرارداد عبارت از ما به التفاوت سرمایه مصرف شده با مجموع وجوه دریافتی حاصل از فروش کل کالای موضوع مضاربه خواهد بود نسبت تقسیم سود حاصل از اجرای موضوع این قرارداد درصد برای عامل و ..... درصد برای بانک مؤسسه اعتباری میباشد. ماده ۶ - عامل قبول و تعهد نمود که سرمایه مضاربه را منحصرا جهت تحقق موضوع تعیین شده در ماده (۲) این قرارداد از بابت اقلام زیر مصرف نماید: ۱-۶- خرید کالا ۲-۶- هزینه بیمه کالا و حق ثبت سفارش -۳-۶- هزینه انبارداری -۴-۶- هزینه های بانکی طبق تعرفه های بانکی ۵-۶- حمل و نقل ۶۶ بسته بندی -۷-۶ حق حمایت از صنایع داخلی دریافتی توسط سازمان حمایت تولید کنندگان و مصرف کنندگان -۸-۶- خالص مالیات بر ارزش افزوده ۹-۶ حقوق گمرکی ۱۰۶ سود بازرگانی تبصره - سایر هزینه های متعلقه به موضوع قرارداد با مصالحه طرفین بر عهده عامل خواهد بود. ماده ۷ عامل قبول و تعهد نمود که در طول مدت این قرارداد ۱۷ به اجرای مضاربه موضوع این قرارداد مباشرت نماید و هر نوع کار لازم جهت اجرای موضوع این قرارداد را راسا انجام دهد و بدون موافقت بانک مؤسسه اعتباری انجام هیچ یک از عملیات موضوع این قرارداد را واگذار ننماید. ۲۷ مقدمات لازم را جهت نظارت بر مصرف سرمایه و برگشت آن و همچنین بر عملیات اجرائی مضاربه برای بانک مؤسسه اعتباری فراهم سازد. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری محل اعضا ٫ مهر ضامنین ٫ وثیقه گذاران دفاتر و حسابها و اسناد و مدارک مربوط به موضوع این قرارداد را به طور منظم و مرتب طبق قوانین مربوط به نحوی ثبت و نگهداری نماید که در مواقع لزوم توسط بانک مؤسسه اعتباری قابل رسیدگی باشد. ۷-۴- کلیه وجوه حاصل از فروش را بلافاصله پس از فروش و حداکثر تا تاریخ انقضای قرارداد طبق مواد (۴) و (۵) این قرارداد به بانک مؤسسه اعتباری پرداخت و قرارداد مضاربه را تسویه نماید. ماده ۸ در صورتی که نتیجه عملیات مضاربه منجر به زبان شود عامل با امضای این قرارداد و ضمن عقد خارج لازم دیگری متعهد گردید؛ اصل سرمایه متعلقه را به حساب بانک مؤسسه اعتباری منظور نماید. تبصره - در صورتی که موضوع مضاربه به فروش نرفته باشد به قیمت روز یا قیمت مورد موافقت بانک مؤسسه اعتباری از طرف عامل شخصا خریداری و وجه آن به حساب مضاربه واریز و سود حاصل به تناسب مقرر فوق بین بانک مؤسسه اعتباری و عامل تقسیم و سهم سود عامل به حساب وی منظور خواهد شد. ماده ۹- چنانچه به تشخیص بانک مؤسسه اعتباری عامل بنا به دلایلی خارج از اراده قادر به انجام موضوع قرارداد و یا اتمام آن نباشد بانک مؤسسه اعتباری میتواند نسبت به فسخ قرارداد حاضر اقدام نماید. در این صورت عامل مکلف به بازپرداخت سرمایه مضاربه و در صورت تحصیل سود پرداخت سهم بانک مؤسسه اعتباری از سود مکتسبه میباشد. ماده ۱۰ عامل متعهد گردید که در صورت عدم پرداخت وجوه در سررسید مقرر از تاریخ سررسید تا تاریخ تسویه کامل با بانک مؤسسه اعتباری علاوه بر وجوه تأدیه نشده خود مبلغی به عنوان وجه التزام تأخیر تأدیه دین که طبق دستور العمل محاسباتی تعداد روز » نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین - مانده مطالبات تعداد روزهای واقعی سال × ۱۰۰ محاسبه می گردد به بانک مؤسسه اعتباری پرداخت نماید نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین، معادل ۶ درصد به علاوه نرخ سود مورد انتظار مجموعا معادل . .... درصد میباشد. تبصره مانده مطالبات مندرج در دستور العمل محاسباتی این ماده شامل مانده از اصل سرمایه مضاربه پرداختی بانک مؤسسه اعتباری به علاوه فواید مترتب بر آن میباشد که عامل ضمن عقد خارج لازم تقبل نموده و ملزم به پرداخت آن گردید. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری محل اعضا ٫ مهر ضامنین ٫ وثیقه گذاران ماده ۱۱ - در صورت تخطی عامل از مفاد این قرارداد به استثنای استفاده غیر مجاز از تسهیلات از جمله هرگونه معامله ناقله تحت هر عنوان نسبت به عین مورد وثیقه این قرارداد از تاریخ اعلام تخلف فسخ می گردد و عامل موظف است از تاریخ مذکور تا تاریخ تسویه کامل با بانک مؤسسه اعتباری علاوه بر وجوه تادیه نشده خود، مبلغی به عنوان خسارت که طبق دستورالعمل محاسباتی تعداد روز » نرخ خسارت - مانده مطالبات تعداد روزهای واقعی سال ۱۰۰۰ محاسبه می گردد به بانک مؤسسه اعتباری پرداخت نماید نرخ خسارت معادل ۶ درصد بعلاوه نرخ سود مورد انتظار، مجموعا معادل ......... درصد می باشد. تبصره مانده مطالبات مندرج در دستور العمل محاسباتی این ماده شامل مانده از اصل سرمایه مضاربه پرداختی بانک مؤسسه اعتباری به علاوه فواید مترتب بر آن میباشد که عامل ضمن عقد خارج لازم تقبل نموده و ملزم به پرداخت آن گردید. ماده ۱۲ - در صورتی که عامل از تسهیلات موضوع این قرارداد به نحو غیر مجاز استفاده کرده باشد. این قرارداد از تاریخ اعلام تخلف اخیرالذکر فسخ میگردد و عامل موظف است از تاریخ انعقاد قرارداد حاضر تا تاریخ تسویه کامل با بانک مؤسسه اعتباری علاوه بر وجوه تادیه نشده خود مبلغی به عنوان خسارت که طبق دستورالعمل محاسباتی تعداد روز نرخ خسارت × مانده مطالبات تعداد روزهای واقعی سال × ۱۰۰ محاسبه میگردد به بانک مؤسسه اعتباری پرداخت نماید نرخ خسارت معادل ۶ درصد بعلاوه نرخ سود مورد انتظار، مجموعا معادل . درصد می باشد. تبصره مانده مطالبات مندرج در دستور العمل محاسباتی این ماده شامل مانده از اصل سرمایه مضاربه پرداختی بانک مؤسسه اعتباری میباشد که عامل ضمن عقد خارج لازم تقبل نموده و ملزم به پرداخت آن گردید. ماده ۱۳ نرخ سود مورد انتظار مندرج در مواد (۱۰) (۱۱) و (۱۲) این قرارداد معادل .............. درصد می باشد. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری محل اعضا ٫ مهر ضامنین ٫ وثیقه گذاران ماده ۱۴ بانک مؤسسه اعتباری پس از گذشت حداکثر دو ماه از سررسید تسهیلات و عدم بازپرداخت آنها توسط عامل و یا بلافاصله پس از فسخ شدن قرارداد باید موضوع را از طریق موارد نشانی در این قرارداد و اصلاحیه های اعلامی احتمالی به اطلاع ضامن ضامنین و وثیقه گذار گذاران برساند در غیر این صورت اخذ وجه التزام تأخیر تأدیه دین مذکور در ماده (۱۰) و خسارات مذکور در مواد (۱۱) و (۱۲) از ضامن ضامنین و وثیقه گذار گذاران امکان پذیر نخواهد بود. تبصره - در خصوص فسخ قرارداد ناشی از معامله ناقله تحت هر عنوان نسبت به عین مورد وثیقه موضوع مذکور در ماده (۱۱) لزومی به اطلاع رسانی به وثیقه گذار گذاران نمی باشد. ماده ۱۵ عامل و ضامن ضامنین طی عقد خارج لازم به طور غیر قابل رجوع به بانک مؤسسه اعتباری اجازه و اختیار دادند که هرگونه مطالبات خود ناشی از این قرارداد را اعم از مستقیم یا غیر مستقیم پس از سررسید یا فسخ شدن قرارداد و در صورت عدم پرداخت از موجودی هر یک از حسابها ریالی و ارزی اموال و اسناد آنان نزد بانک مؤسسه اعتباری و یا سایر بانکها و مؤسسات اعتباری راسا و بدون نیاز به حکم قضائی یا اجرایی برداشت نموده و به حساب بدهی عامل منظور نماید در صورتی که وجوه به صورت ارزی باشد بانک مؤسسه اعتباری آن را به نرخ اعلامی از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران محاسبه و برداشت می نماید. اقدام بانک مؤسسه اعتباری در این خصوص برای عامل و ضامن ضامنین غیر قابل اعتراض و لازم الاجراء می باشد. تبصره ۱ بانک مؤسسه اعتباری اقدامات موضوع این ماده را پس از اجرایی نمودن از طریق نشانی مندرج در ماده (۱) این قرارداد و اصلاحیه های اعلامی احتمالی حسب مورد به عامل یا ضامن ضامنین اطلاع می دهد. تبصره ۲ هر گونه وجوهی که پس از سررسید یا فسخ این قرارداد به بانک مؤسسه اعتباری پرداخت و یا از حسابها و اموال و اسناد برداشت میشود ابتدا بابت هزینه های قانونی و کارمزدها منظور شده و مابقی بین سه جزء مانده اصل تسهیلات فوائد مترتب بر آن و وجه التزام تأخیر تأدیه دین خسارت تسهیم بالنسبه می شود. ماده ۱۶ ضامن ضامنین با علم و اطلاع و وقوف کامل راجع به مندرجات این قرارداد و کمیت و کیفیت تعهدات عامل منفردا، مشترکا و متضامنا انجام کلیه تعهدات و پرداخت بدهیهایی که در ارتباط با انجام موضوع این قرارداد به عهده عامل است را تعهد نمودند و بانک مؤسسه اعتباری به استناد این قرارداد حق دارد علاوه بر مراجعه به عامل به هر یک از ضامنین منفردا و یا مشترکا مراجعه و ایفای تعهدات قرارداد را مطالبه و وجوه متعلقه را وصول نماید. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری ماده ۱۷ دفاتر و صورت حسابهای بانک مؤسسه اعتباری در هر مورد معتبر است تشخیص تخلف از هر یک از شرایط و تعهدات این قرارداد با بانک مؤسسه اعتباری بوده و مورد قبول عامل میباشد دفاتر و صورت حساب های بانک مؤسسه اعتباری از نظر اعلام به مراجع قضایی و یا دفاتر اسناد رسمی و ادارات و دوایر اجرای ثبت جهت صدور اجرائیه یا محاسبات بعدی در جریان عملیات اجرایی در هر مورد اعم از سهم الشرکه فوائد مترتب بر سهم الشرکه، وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه زیان وارده و سایر هزینه ها و خسارات ملاک عمل می باشد. تبصره ۱ مفاد این ماده نافی حق اعتراض عامل در مراجع ذی صلاح نمی باشد. تبصره ۲ طرفین توافق نمودند هرگونه اشتباه بانک مؤسسه اعتباری در محاسبات قابل برگشت بوده و ضمن قبول محاسبات اصلاحی نسبت به تنظیم و اصلاح اسناد و اوراق مربوطه اقدام نمایند. ماده ۱۸- هرگاه بانک مؤسسه اعتباری برای وصول مطالبات خود درخواست صدور اجرائیه نماید و حکم به نفع بانک مؤسسه اعتباری صادر شود پرداخت کلیه هزینه های اجرایی و مبلغی معادل آیین نامه تعرفه حق الوکاله در امور اجرایی و همچنین در صورتی که بانک ناگزیر از توسل به اقدامات قضایی گردد هزینه های قضایی و دادرسی و حق الوکاله وکیل یا نماینده قضایی و خسارات از هر جهت طبق تشخیص و اعلام بانک مؤسسه اعتباری بر ذمه عامل بوده که علاوه بر انجام سایر تعهدات ملزم به پرداخت آن میباشد. ماده ۱۹ به منظور تضمین حسن انجام تعهدات ناشی از این قرارداد وثیقه وثایق مشروحه ذیل مشخصات کامل وثیقه وثایق مأخوذه ذکر گردد) توسط عامل و یا وثیقه گذار گذاران در صورتی که شخص حقیقی باشد آقای خانم . شماره سریال شناسنامه به نشانی شماره محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری لل شماره تلفن همراه ....... در صورتی که شخص حقوقی باشد شرکت . کد اقتصادی شماره شناسنامه شرکت و آقای خانم شماره شناسنامه . عنوان شرکت و با مهر شرکت طبق آگهی شماره. به نشانی شماره تلفن همراه . در وثیقه بانک مؤسسه اعتباری مستقر گردید قبض و اقباض در خصوص مورد وثیقه مندرج در این ماده به عمل آمد و حسب مورد مجددا به طور صحیح و سالم تحویل مالک یا مالکین داده شد. ماده ۲۰ عامل تعهد نمود که در صورت تقاضای بانک مؤسسه اعتباری هر آنچه مورد وثیقه قرار می گیرد و همچنین اموال موضوع عملیات ناشی از این قرارداد را پس از امضای قرارداد حاضر در مدت انجام آن همه ساله به مبلغی که مورد موافقت بانک مؤسسه اعتباری باشد در برابر آتش سوزی انفجار زلزله سیل، صاعقه و سایر خطرات مرتبطی که بانک مؤسسه اعتباری تعیین میکند نزد یکی از شرکتهای بیمه مجاز به هزینه خود به نفع بانک مؤسسه اعتباری بیمه نماید بیمه نامه را بلادرنگ به بانک مؤسسه اعتباری تسلیم کند، هم چنین پانزده روز قبل از انقضاء مدت بیمه مدارک تجدید بیمه را به بانک مؤسسه اعتباری ارائه دهد. در صورتی که عامل تعهدات خود را به شرح فوق انجام ندهد بانک مؤسسه اعتباری میتواند موضوع مضاربه و وثائق را وکالتا از طرف عامل به هزینه خود بیمه نموده و مبلغ هزینه شده را از عامل مطالبه یا به حساب عامل منظور نماید. بدیهی است وکالت مذکور نافی تعهدات و مسئولیتهای عامل نخواهد بود. ضمنا عامل مکلف است در صورت بروز خسارت به موارد بیمه شده سریعا به بیمه گر و بانک مؤسسه اعتباری اطلاع دهد. ماده ۲۱ در صورتی که به تشخیص بانک مؤسسه اعتباری عامل و یا وثیقه گذار گذاران و یا ضامن ضامنین از مفاد این قرارداد تخلف نمایند بانک مؤسسه اعتباری میتواند نسبت به صدور اجرائیه جهت وصول مطالبات خود به طرفیت هر یک از اشخاص یاد شده اقدام نماید. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری لل ماده ۲۲ وثیقه گذار گذاران ضمن اعلام و اقرار به این که تاکنون نسبت به عین مورد وثیقه هیچ گونه معامله ای انجام نداده اند، متعهد و ملتزم گردیدند که ۱-۲۲- از هرگونه معامله ناقله تحت هر عنوان نسبت به عین مورد وثیقه خودداری نمایند. ۲-۲۲- بدون موافقت بانک مؤسسه اعتباری در موارد وثیقه تغییری ایجاد ننمایند و از انجام هر اقدامی که موجب نقصان بهای موارد وثیقه باشد خودداری نمایند. ۳۲۲ در صورتی که در مورد وثیقه علاوه بر مستحدثات تأسیسات و تجهیزات فعلی مستحدثات و تأسیسات و تجهیزات دیگری اضافه شود جزء موارد وثیقه خواهد بود. ۴۲۲ در صورتی که قبل از فک این سند تمام یا قسمتی از موارد وثیقه در معرض اجرای طرح های مؤسسات و شرکتهای دولتی و شهرداری و امثال آن قرار گیرد بانک مؤسسه اعتباری قائم مقام و وکیل بلاعزل و وصی بعد از فوت وثیقه گذار گذاران است که کلیه تشریفات قانونی را انجام دهد و با امضاء استاد و دفاتر مربوط وجوهی را که از طرف مؤسسه ذی ربط در قبال تملک تمام یا قسمتی از موارد وثیقه پرداخت خواهد شد، به صورت نقدی یا قسطی دریافت کند و پس از کسر و احتساب هزینه های متعلقه مطالبات خود را از محل باقیمانده وجه وصول نماید هرگاه بهای ملک در صندوق ثبت یا دادگستری سپرده شده باشد، بانک مؤسسه اعتباری حق دریافت وجوه سپرده را به میزان هزینه های متعلقه و مطالبات خود خواهد داشت. در صورتی که وجوه وصول شده و یا موارد وثیقه موضوع این بند تکافوی مطالبات بانک مؤسسه اعتباری را ننماید عامل متعهد گردید کلیه بدهیهای خود را بنا به تشخیص بانک مؤسسه اعتباری به بانک مؤسسه اعتباری فورا بپردازد. ۵۲۲ قبل از انتقال منافع مورد وثیقه تحت هر عنوان از بانک مؤسسه اعتباری تأییدیه اخذ نمایند. ۶۲۲ در صورتی که مورد وثیقه به تملک بانک مؤسسه اعتباری درآید محل مورد وثیقه را تخلیه و تحویل بانک مؤسسه اعتباری نمایند. در غیر این صورت به استناد مفاد این قرارداد و نیز سند انتقال اجرایی بانک مؤسسه اعتباری میتواند از طریق ادارات ثبت سناد و املاک مورد انتقال را تخلیه و تصرف نماید. ماده ۲۳ کلیه و کالتهای تفویضی به بانک مؤسسه اعتباری موضوع مواد ۲۰ ۲۲ و ۲۵ قرارداد حاضر، ضمن عقد خارج لازم برای طرفین معین است و با سلب حق عزل و ضم وکیل و امین و غیره و سلب حق اجرای مورد وکالت توسط موکل میباشد. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری محل اعضا ٫ مهر ضامنین ٫ وثیقه گذاران ماده ۲۴ عامل و وثیقه گذار گذاران قبول نمودند در صورتی که بانک مؤسسه اعتباری حسب ضوابط و مقررات مطالبات این قرارداد را به اشخاص حقوقی دیگر منتقل کند تضمینات و وثایق این قرارداد به تعهدات لاحق نیز منتقل شده و کماکان بابت تعهدات انتقال یافته در رهن و وثیقه باقی باشد. ماده ۲۵ عامل و ضامن ضامنین قبول نمودند بانک مؤسسه اعتباری میتواند هرگونه داده و اطلاعات ایشان را در اختیار شرکت سنجش اعتبار مورد تأیید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران قرار دهد. ماده ۲۶ کلیه هزینه های مربوط به ثبت قرارداد حاضر از جمله حق الثبت و حق التحریر بدون حق رجوع به بانک مؤسسه اعتباری کلا به عهده عامل است. ماده ۲۷ تخلف عامل از هر یک از مفاد مذکور در این قرارداد حق فسخ مضاربه را به بانک مؤسسه اعتباری می دهد که در این صورت حسب مورد طبق مفاد مواد (۱۰) (۱۱) و (۱۲) این قرارداد عمل خواهد شد. ماده ۲۸ این قرارداد بر اساس توافق طرفین و مطابق ماده ۱۵ قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره)» و اصلاحات و الحاقات قانونی آن و ماده (۷) قانون تسهیل اعطای تسهیلات بانکی و کاهش هزینه های طرح و تسریع در اجرای طرح های تولیدی و افزایش منابع مالی و کارآیی بانکها بدون آن که طرفین در مفاد آن اختلافی داشته بوده و تابع مفاد آیین نامه اجرای مفاد اسناد رسمی لازم الاجراء» میباشد و تمامی امضاء کنندگان قبول نمودند که کلیه مندرجات قرارداد را پذیرفته و نسبت به آن هیچ گونه اختلافی ندارند و عامل ضامن ضامنین و وثیقه گذار گذاران حق هرگونه ایراد و اعتراضی را نسبت به مفاد قرارداد و نیز نسبت به اقدامات اجرایی بانک مؤسسه اعتباری برای وصول مطالبات خود و ایفای تعهدات عامل در هر مرحله از عملیات اجرایی از خود سلب و اسقاط نمودند. این قرارداد در (۲۸) ماده و (۱۱) تبصره و در .............. نسخه تنظیم و به رؤیت کامل بانک مؤسسه اعتباری و عامل رسید و طرفین ضامن ضامنین و وثیقه گذار گذاران ضمن اقرار به اطلاع و آگاهی کامل از مفاد این قرارداد و پذیرش تبعات حقوقی و قانونی ناشی از آن به امضای تمامی صفحات آن مبادرت نمودند و یک نسخه از این قرارداد به هر یک از آنها تسلیم گردید. محل امضا و مهر بانک مؤسسه اعتباری
۹۴-۲۴۸۶۴۸بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۹/۰۱
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/248648 مورخ 1394/09/01; امکان پرداخت تسهیلات قرض الحسنه ازدواج به متقاضیانی که در مهلت مقرر نسبت به ثبت نام در سامانه ازدواج اقدام نموده اند
شماره : تاریخ : ۹۴٫۲۴۸۶۴۸ ۱۳۹۴٫۰۹٫۰۱ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی ان کے دولت بانکهای اقتصاد نوین پاسارگاد کارآفرین گردشگری ،شهر ،قوامین حکمت ایرانیان آینده و موسسات اعتباری کوثر و عسکریه با سلام احتراما، با عنایت به لزوم وجود وحدت رویه بین بانکهای فعال در سامانه قرض الحسنه ازدواج خواهشمند است دستور فرمائید چنانچه متقاضیان مربوطه در مهلت مقرر اسال ثبت عقد ازدواج و سال بعد از آن و مطابق با شرایط مندرج در سامانه نسبت به ثبت نام اقدام نموده اند شعب مربوطه نسبت به تشکیل پرونده و پذیرش متقاضی حتی در صورت ثبت نام قبلی متقاضی در سایر بانکهای عامل که نسبت به تغییر بانک عامل در سامانه اقدام نموده اند و نیز گذشت مهلت مقرر اقدام نمایند. ضمن اینکه در تعیین شعبه برای متقاضیان به ترتیب اولویت ثبت نام در سامانه نیز تسریع گردد. ٫ ۲۵۹۷۷۶۵ اداره اعتبارات محمدرضا قربانی شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۶ محمدرضا قربانی شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۰۱ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ ریاست ای شرقی : www.cbi.ir
۹۴-۲۴۱۷۴۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۸/۲۵
نامشخص
35- بخشنامه شماره 241742/94 مورخ 25/08/1394; ابلاغ " آییننامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط"
۹۴٫۲۴۱۷۴۲ ۱۳۹۴٫۰۸٫۲۵ پوست بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران حئل جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک، موسسات اعتباری غیر بانکی بانک مشترک ایران ونزوئلا و بانک بین المللی کیش ارسال میشود. یا سلام احتراما، همان گونه که مستحضرند به استناد بند (۵) از ماده (۳۴) قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه سال ۱۳۵۱، بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مجاز نمی باشند بیش از آن چه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به موجب دستورها یا آیین نامه های خاص تعیین مینماید به ارکان خود که در ادبیات بین المللی نظارت بانکی اشخاص مرتبط نامیده میشوند تسهیلات یا اعتبار اعطا نمایند. در همین راستا و به منظور حفظ سلامت و ثبات شبکه بانکی و پیشگیری از تبدیل بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی به منبع تأمین مالی ترجیحی برای اشخاص مرتبط با آن در سال ۱۳۸۲ مقرراتی تحت عنوان «آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط تدوین و پس از تصویب توسط شورای محترم پول و اعتبار به شبکه بانکی کشور ابلاغ شد. پس از آن در سال ۱۳۸۹ با عنایت به گذشت چندین سال از ابلاغ آیین نامه مورد بحث و ضرورت به روز رسانی مفاد آن آیین نامه یاد شده مورد بازنگری قرار گرفت لیکن گذشت نزدیک به پنج سال از اجرای نسخه اصلاحی و تجربیات حاصل از آن و نیز اقتضانات و شرایط زمانی و برخی ابهامات مترتب بر آن بازنگری مجدد ایین نامه را با هدف ارتقای استانداردها و انطباق بیشتر آن با رویه ها و الگوهای نظارتی بین المللی ایجاب نمود بر این اساس ویرایش جدید آن در یک هزار و دویست و نهمین جلسه مورخ ۸٫۵٫۱۳۹۴ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید که نسخه ای از آن جهت استحضار به پیوست ایفاد می گردد. اهم اصلاحات لحاظ شده در آیین نامه یاد شده نسبت به آیین نامه قبلی به شرح ذیل میباشد مستثنی نمودن مشارکت حقوقی و سرمایه گذاری مستقیم از مصادیق تسهیلات به منظور انسجام و انطباق هر چه بیشتر این آیین نامه با دستورالعمل سرمایه گذاری مؤسسات اعتباری افزایش حد احراز اشخاص حقیقی و حقوقی به واسطه رابطه سهامداری با مؤسسه اعتباری در مصادیق اشخاص مرتبط از ۱ به ۵ تعریف صریح تر و واضح تر حسابرس مستقل به عنوان شخص مرتبط به منظور مرتفع نمودن ابهامات موجود در این ارتباط تغییر مبنای محاسبه حدود فردی و جمعی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط از مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته ها به سرمایه پایه و افزایش حد فردی و جمعی تسهیلات و تعهدات تهران ، بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴، بات انتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اشخاص مرتبط به ترتیب از ۱٫۴۳ و ۲۵ مجموع سرمایه پرداخت شده و اندوخته ها به ۳ و ۴۰٪ سرمایه پایه حذف قیمت تمام شده سهام از محاسبات مربوط به حدود فردی و جمعی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط در راستای افزایش ظرفیت اعتباری به اشخاص مرتبطی که بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی در سهام آنها سرمایه گذاری نموده است؛ ملزم نمودن بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی به درج تمامی اطلاعات تسهیلات اعطایی و تعهدات ایجاد شده از سوی ارکان اعتباری در بانک اطلاعاتی اشخاص مرتبط پیش بینی نحوه برخورد با تخطی از حدود مقرر تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط در اثر بروز عوامل خارج از اختیار و اراده بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی با عنایت به مراتب مذکور و همچنین با توجه به این که در آیین نامه جدید بسیاری از نگرانی ها و مشکلات بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در اجرای نسخه قبلی آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مرتفع شده است؛ انتظار میرود شبکه بانکی کشور بیش از پیش التزام و اهتمام خود را به رعایت «آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط که از نقش و جایگاه ویژه ای در ارتقای شفافیت و هدایت سیستم بانکی کشور به ایفای نقش و کارکرد واسطه گری وجوه برخوردار است، نشان دهد. از این رو خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن تأکید و نظارت دقیق معمول و نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای تابعه به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال گردد. ٫ ۲۵۸۹۱۲۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵ ۲ عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۲۰۱ ۱۶ تهران - بلوار میرداما و پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پی : ۳۳۱۱-۱۵۷۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴، سایت اینترقی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط به قالی با صلوات بر محمد و آل محمد آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط به استناد بند (۴) از ماده (۳۴) قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه ۱۳۵۱ و با هدف پیشگیری از تبدیل مؤسسه اعتباری به منبع تأمین مالی ترجیحی برای اشخاص مرتبط با آن «آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط که از این پس به اختصار آیین نامه نامیده میشود تدوین می گردد. فصل اول - تعاریف ماده ۱ گستره شمول تعاریف ذیل محدود به این آیین نامه است ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران -۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون و یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد؛ ۳-۱- سرمایه پایه مطابق با مفاد آیین نامه سرمایه پایه بانکها و مؤسسات اعتباری مصوب یک هزار و سیزدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۲٫۱۰٫۲۷ شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره مب ۱۹۱۱ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۱۶) ۴-۱- آیین نامه کفایت سرمایه مصوب یک هزار و چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۵ شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه های شماره مب ٫ ۱۹۶۶ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۹ و شماره مب ٫ ۱۹۶۷ مورخ ۱۳۸۲٫۱۱٫۲۹) ۵-۱- تسهیلات شامل اصل مبالغ پرداختی بابت اقلام ذیل اعم از ریالی ارزی جاری و غیر جاری است تسهیلات اعطایی به استثنای مشارکت حقوقی و سرمایه گذاری مستقیم تسهیلات اعطایی به سایر موسسات اعتباری اسناد و بروات واخواست شده؛ بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی پرداخت شده بدهکاران بابت بروات اسنادی پرداخت شده؛ بدهکاران بابت ضمانت نامه های پرداخت شده؛ بدهکاران بابت کارتهای اعتباری پرداخت شده؛ پیش پرداخت بابت خرید اموال خدمات معاملات اموال خریداری شده بابت عقود کار اموال در جریان جعاله استصناع بدهی مشتریان در حساب بدهکاران موقت بدهی مشتریان بابت ما به التفاوت نرخ ارز بدهکاران بابت اعتبارات اسنادی مدت دار بدهکاران بابت بروات اسنادی مدت دار بدهکاران بابت تسهیلات اعطایی از محل حساب ذخیره ارزی و صندوق توسعه ملی؛ بدهکاران بابت تسهیلات اعطایی از محل منابع خارجی فاینانس ریفاینانس و ....). ۶-۱- تعهدات تعهدات اعم از ریالی و ارزی شامل اقلام ذیل است: تعهدات بابت انواع اعتبارات اسنادی تعهدات بابت ضمانت نامه ها و پذیرشهای صادره تعهدات بابت کارتهای اعتباری تضمین اوراق مشارکت صادره و تعهدات بابت مانده سهام پذیره نویسی شده؛ تعهدات بابت قراردادهای منعقده معاملات بروات اسنادی مدت دار قبولی نویسی شده تعهدات بابت تسهیلات اعطایی از محل منابع حساب ذخیره ارزی و صندوق توسعه ملی تعهدات بابت تسهیلات اعطایی از محل منابع خارجی فاینانس، ریفاینانس و ...) تعهدات بابت اعتبار اسنادی سایر مؤسسات اعتباری ۷-۱- اشخاص مرتبط اشخاص حقیقی و حقوقی هستند که به نحوی از انحاء نظیر داشتن روابط شخصی مالکیتی مدیریتی و نظارتی بتوانند به طور مستقیم و یا غیر مستقیم بر تصمیم گیری های مؤسسه اعتباری اعمال کنترل نموده و یا نفوذ قابل ملاحظه ای داشته باشند، به گونه ای که مؤسسه اعتباری را تبدیل به منبع تأمین مالی ترجیحی خود نموده و بدین ترتیب منافع مؤسسه اعتباری تحت الشعاع منافع اشخاص مذکور قرار گیرد. فصل دوم - مصادیق اشخاص مرتبط ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است در اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات نسبت به شناسایی اشخاص مرتبط اقدام نماید مصادیق اشخاص مرتبط به شرح زیر میباشد ۱-۲- مدیران مؤسسه اعتباری مشتمل بر اعضای هیات مدیره مدیر عامل قائم مقام مدیر عامل و سایر اعضای هیأت عامل ۲-۲- حسابرس مستقل اعم از مؤسسه حسابرسی و شریک مسئول کار و بازرس قانونی مؤسسه اعتباری ۳-۲- شخص حقیقی و اعضای خانواده وی شامل پدر مادر همسر و فرزندان که منفردا یا جمعا مالکیت حداقل پنج درصد از سهام مؤسسه اعتباری را دارا میباشند. ۴-۲- پدر، مادر همسر و فرزندان مصادیق مذکور در ردیف های (۱۲) و (۲۲) ۵-۲- شخص حقوقی که سهام یا سرمایه آن متعلق به مصادیق مذکور در ردیف های (۱۲) (۲۲) (۳۲) و (۴۲) است به گونه ای که اشخاص مرتبط مذکور قادر به تعیین حداقل یک عضو هیأت مدیره در آن شخص حقوقی باشند. ۶-۲- شخص حقوقی که اشخاص مرتبط مذکور در ردیفهای (۱۲) (۲۲)، (۳۲) و (۴۲) دارای مناصب مدیریتی عضو هیات مدیره هیأت عامل مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل در آن شخص حقوقی باشند. ۷-۲- شخص حقوقی که مستقیما، مالکیت حداقل پنج درصد از سهام مؤسسه اعتباری را دارا باشد. ۸-۲- شخص حقوقی که حداقل ده درصد سهام یا سرمایه آن مستقیما متعلق به مؤسسه اعتباری است. ۹-۲- شخص حقوقی که حداقل بیست درصد سهام یا سرمایه آن مستقیما متعلق به اشخاص حقوقی مندرج در بند (۸۲) است. تبصره چنانچه اشخاص حقیقی موضوع بند (۳۲) این ماده به اتفاق اعضای خانواده شامل همسر فرزندان و همسران آنان برادر خواهر پدر و مادر مجموعا به میزانی از سهام مؤسسه اعتباری را داشته باشند که بتوانند مشترکا حداقل یک عضو هیأت مدیره را در مؤسسه اعتباری تعیین کنند در این صورت تمامی اشخاص ذکر شده شخص مرتبط محسوب می شوند. فصل سوم - حدود تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط ماده ۳- حد فردی مجموع خالص تسهیلات و تعهدات به هر شخص مرتبط نباید از سه درصد سرمایه پایه مؤسسه اعتباری تجاوز نماید. ماده ۴ حد جمعی مجموع خالص تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط نباید از چهل درصد سرمایه پایه مؤسسه اعتباری تجاوز نماید. ماده ۵ در محاسبه حدود مقرر تسهیلات و تعهدات اعطا ایجاد شده به اشخاص مرتبط از طریق شعب مؤسسه اعتباری در خارج از کشور لحاظ می گردد. ماده ۶ در محاسبه مجموع خالص تسهیلات اعطایی به هر شخص مرتبط وجوه دریافتی مضاربه و حساب مشترک مشارکت مدنی بابت اصل سهم الشرکه مؤسسه اعتباری از تسهیلات اعطایی به آن شخص کسر میشود برای محاسبه خالص تعهدات لازم است پیش دریافت نقدی اخذ شده بابت اعتبارات اسنادی از میزان تعهدات کسر گردد. ماده ۷ برای محاسبه مجموع خالص تسهیلات و تعهدات مربوط به هر شخص مرتبط مبلغ تسهیلات با ضریب یک (۱۰۰) و مبلغ تعهدات با اعمال ضرایب تبدیل مندرج در بند (۵۲) آیین نامه کفایت سرمایه ملحوظ می شود. تبصره - در محاسبه مجموع خالص تسهیلات و تعهدات مربوط به هر شخص مرتبط تعهدات بابت تسهیلات اعطایی از محل منابع صندوق توسعه ملی حساب ذخیره ارزی و منابع خارجی فاینانس ریفاینانس و ... باید با ضریب تبدیل ۰٫۵ (۵۰) لحاظ شود. ۸ هرگونه تسهیلاتی نظیر تسهیلات مسکن ضروری اضطراری و .... که در راستای برنامه های رفاهی مؤسسه اعتباری به اشخاص موضوع ردیف (۱۲) تعلق میگیرد نیز در حدود فردی و جمعی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط منظور می گردد. فصل چهارم - الزامات کنترل داخلی ماده ۹ هیات مدیره مؤسسه اعتباری موظف است به منظور حسن اجرای این آیین نامه نسبت به تدوین و تصویب دستورالعمل اجرایی داخلی مشتمل بر واحد سازمانی مسئول انجام کار شرح وظایف آن روشهای انجام کار نحوه ارتباط تبادل و گردش اطلاعات مابین واحدهای سازمانی و.... اقدام نماید. ماده ۱۰ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری موظف است حداقل موارد ذیل را در شرح وظایف واحد سازمانی مذکور در ماده (۹) مقرر نماید -۱-۱۰- ایجاد یک بانک اطلاعاتی حاوی اطلاعات مربوط به اشخاص مرتبط به صورت انفرادی و تجمیعی شامل مشخصات شخص مرتبط نوع ارتباط شخص مرتبط میزان تسهیلات و تعهدات نرخ سود و کارمزد مدت بازپرداخت نوع وثیقه و دوره تنفس ۲-۱۰- برقراری امکان دسترسی ارکان اعتباری مؤسسه اعتباری حسب دستور العمل مذکور در ماده (۱۳) و سایر مراجع ذی ربط مؤسسه اعتباری به بانک اطلاعاتی مذکور -۳-۱۰- برقراری امکان دسترسی به فهرست اشخاص مرتبط برای شعب مؤسسه اعتباری که حسب دستور العمل مذکور در ماده (۱۳) اختیار تصمیم گیری در خصوص اعطا ایجاد تسهیلات تعهدات به آنها تفویض نگردیده است. ماده ۱۱ هیأت مدیره مؤسسه اعتباری موظف است ارکان اعتباری مؤسسه اعتباری را ملزم به درج تمامی اطلاعات تسهیلات اعطایی و یا تعهدات ایجاد شده برای هر یک از اشخاص مرتبط در بانک اطلاعاتی موضوع بند (۱۰-۱) نماید. ماده ۱۲ تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط باید قبل از اعطا ایجاد به تصویب هیأت مدیره مؤسسه اعتباری برسد جلسات تصمیم گیری هیأت مدیره برای اعطا ایجاد تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط باید بدون حضور اشخاص مرتبط ذینفع آن تسهیلات و تعهدات برگزار شود. ماده ۱۳- هیأت مدیره مؤسسه اعتباری میتواند اختیار تصمیم گیری در خصوص تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط با مبالغ معادل حداکثر یک درصد سرمایه پایه خود را به سایر ارکان اعتباری مؤسسه اعتباری تفویض نماید استفاده از اختیارات این ماده به موجب دستورالعملی خواهد بود که به تصویب هیات مدیره مؤسسه اعتباری رسیده و در آن به مواردی نظیر سازوکار مربوط به تصویب و اعطاء تسهیلات و ایجاد تعهدات شرایط احراز مراجع تصمیم گیری شرایط اعطای تسهیلات و ایجاد تعهدات و مدت تفویض اختیار اشاره میشود. ماده ۱۴- مؤسسه اعتباری موظف است شرایط مربوط به تسهیلات و تعهدات به اشخاص مرتبط - به استثناء موارد مذکور در ماده (۸) از جمله نرخ سود و کارمزد مدت زمان بازپرداخت دوره تنفس وثایق دریافتی و انواع وجه التزام را عینا مطابق با رویه معمول در خصوص سایر مشتریان مؤسسه اعتباری اشخاص غیر مرتبط تعیین نماید. ماده ۱۵ واحد حسابرسی داخلی مؤسسه اعتباری نظارت بر حسن اجرای این آیین نامه را بر عهده دارد. ۵ لم ماده ۱۶ واحد حسابرسی داخلی مؤسسه اعتباری حداقل هر شش ماه یک بار گزارشی از عملکرد تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مشتمل بر میزان و صحت آن - موضوع ماده (۱۳) را به هیأت مدیره مؤسسه اعتباری ارایه می نماید. ماده ۱۷ علاوه بر موارد فوق رعایت مفاد ماده (۱۲۹) قانون تجارت نیز الزامی است. فصل پنجم - الزامات گزارش دهی ماده ۱۸- مؤسسه اعتباری مکلف است فهرست اشخاص مرتبط نوع ارتباط آنها میزان تسهیلات و تعهدات اعطا ایجاد شده به آنها نرخ سود و کارمزد مدت بازپرداخت نوع وثیقه و دوره تنفس تسهیلات و تعهدات مزبور را هر سه ماه یکبار در چارچوبی که بانک مرکزی تعیین خواهد نمود به بانک مرکزی ارایه نماید. تبصره بانک مرکزی میتواند در صورت لزوم مقاطع کوتاه تر از سه ماه را نیز برای گزارش دهی تعیین نماید. ماده ۱۹ چنان چه تسهیلات و یا تعهدات در زمان اعطا ایجاد در حدود مقرر باشد لیکن بنا به دلایلی از جمله ایجاد روابط جدید مالکیتی مدیریتی و نظارتی از سوی اشخاص ثالث با مؤسسه اعتباری کاهش سرمایه پایه مؤسسه اعتباری واگذاری قهری شرکتها به مؤسسه اعتباری و نوسانات ناگهانی شدید نرخ برابری اسعار حدود مقرر در این آیین نامه نقض شود، مؤسسه اعتباری موظف است از اعطاء ایجاد هرگونه تسهیلات و تعهدات جدید به شخص مرتبط مزبور تا زمان تطبیق خود با حدود تعیین شده خودداری نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری باید در گزارش دهی تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط به بانک مرکزی تسهیلات و تعهدات موضوع این ماده را به طور مستقل گزارش نماید. گزارش یاد شده باید حداقل شامل اطلاعات مربوط به تسهیلات و تعهدات مزبور شخص مرتبط ذی ربط میزان تخطی و تاریخ وقوع تخطی باشد. فصل ششم - افشاء ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری موظف است جزییات مربوط به تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط را به تفکیک اشخاص مرتبط نوع ارتباط آنها میزان تسهیلات و تعهدات اعطا ایجاد شده به آنها نرخ سود و کارمزد مدت بازپرداخت نوع وثیقه و دوره تنفس تسهیلات و تعهدات مزبور به صورت یک یادداشت مستقل در یادداشتهای همراه صورتهای مالی خود، افشاء نماید. فصل هفتم - ضمانت اجرا ماده ۲۱ تخلف از مفاد این آیین نامه موجب اعمال مجازاتهای انتظامی موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور می شود. این آیین نامه در ۲۱ ماده و ۴ تبصره در یکهزار و دویست و نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۸٫۰۵ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید و جایگزین آیین نامه تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط مصوب یک هزار و یک صد و هجدهمین جلسه مورخ ۱۳۸۹٫۷٫۲۷ شورای پول و اعتبار گردید و از تاریخ ابلاغ آن لازم الاجراء می باشد.
۹۴-۲۳۲۶۲۰بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۸/۱۸
نامشخص
34- بخشنامه شماره 232620/94 مورخ 18/08/1394; ابلاغ " آییننامه اجرایی تبصره (29) قانون بودجه سال 1394 کل کشور"
۹۴٫۲۳۲۶۲۰ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۸ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی و شرکت دولتی پست بانک ارسال میگردد. با سلام احتراما، همان گونه که مستحضرند وفق مفاد تبصره (۲۹) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور، دولت مجاز شد در سال ۱۳۹۴ در صورت درخواست بانکهای دولتی تا سقف یکصد هزار میلیارد (۱۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰,۰۰۰) ریال طرح های تملک داراییهای سرمایه ای نیمه تمام را با حفظ کاربری و پس از قیمت گذاری طرحها تحت شرایطی خاص به عنوان افزایش سرمایه به آنها واگذار کند. در اجرای حکم قانونی یادشده و به استناد بند (۵) آن هیأت محترم وزیران بنا به پیشنهاد مشترک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران وزارت امور اقتصادی و دارایی و سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور در جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۱۲ آیین نامه اجرایی تبصره (۲۹) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور را مورد تصویب قرار داد که نسخه ای از آن به پیوست جهت استحضار ایفاد می گردد. با عنایت به مراتب مذکور ضمن لزوم ابلاغ آیین نامه یاد شده به واحدهای تابعه ذی ربط خواهشمند است. در صورت تمایل به استفاده از راهکار پیش بینی شده برای افزایش سرمایه آن بانک مراتب با هماهنگی سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و وزارت امور اقتصادی و دارایی به مورد اجرا گذارده شود. در پایان متذکر میشود که طرح ها باید پس از سه سال از زمان بهره برداری به بخش خصوصی یا تعاونی واگذار شود. در غیر این صورت بانک ذی ربط مشمول مجازاتهای مقرر در ماده ۱۷ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور خواهد شد. ٫ ۲۵۷۸۷۲۰ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۳۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پاک ۱۸، تلفن : ۲۹۵ که دیتی: ۳۱-۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۳۵۶۷۲ ، بایت اینتری : www.cbi.ir ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه حیات وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت امور اقتصادی و دارایی - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۴٫۷٫۱۲ به پیشنهاد مشترک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران وزارت امور اقتصادی و دارایی و سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و به استناد تبصره (۲۹) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور آیین نامه اجرایی تبصره یاد شده را به شرح زیر تصویب کرد: آیین نامه اجرایی تبصره (۲۹) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار میروند الف - سازمان سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ب بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پ وزارت وزارت امور اقتصادی و دارایی ت قانون قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ت بانک بانکهای دولتی ج دستگاه اجرایی دستگاههای اجرایی موضوع ماده (۵) قانون مدیریت خدمات کشوری که طرح های موضوع این آیین نامه را عرضه می کنند. ج - طرح طرح های تملک داراییهای سرمایه ای نیمه تمام موضوع تبصره (۲۹) قانون مندرج در پیوست شماره (۱) قانون که توسط دستگاه اجرایی اعلام میشود. ح کارشناس ارزش گذاری شخص حقیقی یا حقوقی تعیین کننده ارزش مالی دارایی طرح مشمول واگذاری شامل کارشناسان رسمی دادگستری و مؤسسات حسابرسی عضو جامعه حسابداران رسمی ایران خ ارزش طرح ارزش مالی دارایی سرمایه ای طرح ماده ۲ دستگاه اجرایی با تأیید سازمان فهرستی از طرح ها به همراه اطلاعات کلی مربوط شامل قیمت تمام شده درصد پیشرفت میزان بدهی به تفکیک تسهیلات و تعهدات بانکی مطالبات پیمانکاران و سایر موارد میزان اعتبار مورد نیاز جهت تکمیل طرح نرخ بازدهی مدت زمان لازم برای تکمیل طرح و سایر ویژگیهای مهم طرح را با رعایت سقف مقرر در تبصره (۲۹) قانون به بانکها اعلام می نماید. ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ماده ۳ بانک متقاضی پس از انجام بررسیهای لازم از جمله توانایی تأمین مالی طرح از محل منابع خود با توجه به منابع و مصارف و سودآوری طرح و نیز با اخذ تأییدیه وزارت درخواست خود را به دستگاه اجرایی ارایه می نماید. تبصره بانک نمی تواند طرحی را انتخاب کند که مدت زمان لازم برای تکمیل و تأمین مالی آن بیش از پنج سال باشد. ماده ۴ در صورتی که برای یک طرح خاص بیش از یک بانک متقاضی وجود داشته باشد، نحوه واگذاری بر اساس تصمیمات و ضوابط مقرر از سوی وزارت با رعایت احکام قانونی خواهد بود. ماده ۵ ارزش طرح توسط کارشناس ارزش گذاری و بر اساس روش ارزش گذاری مورد توافق دستگاه اجرایی و بانک متقاضی تعیین و به تأیید وزارت میرسد. ماده ۶ شرایط تملک طرح و تکمیل آن و نیز حقوق و تعهدات مترتبه وفق قرارداد منعقده میان بانک متقاضی و دستگاه اجرایی ذی ربط با رعایت احکام قانونی مشخص خواهد شد. ماده - بانک متقاضی باید اعتبار مورد نیاز برای تکمیل پروژه را از محل منابع خود تأمین و آن را طی جدول زمان بندی مندرج در قرارداد به اتمام برساند مدت مزبور در هر حال از مدت پیش بینی شده در قانون بیشتر نخواهد بود. ماده - بانک پس از تملک طرح اقدامات قانونی برای افزایش سرمایه به میزان معادل ارزش طرح را انجام خواهد داد. ماده ۹ طرح در طول دوره تکمیل تا زمان واگذاری مندرج در ماده (۱۰) این آیین نامه از حدود مقرر در ضوابط ناظر بر سرمایه گذاری تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط و تسهیلات و تعهدات کلان مصوب شورای پول و اعتبار مستثنی خواهد بود. ماده ۱۰ بانک موظف است طرح مورد نظر را ظرف سه سال از زمان بهره برداری به بخش خصوصی یا تعاونی واگذار نماید در غیر این صورت با انطباق موضوع با ماده (۱۶) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور مصوب سال ۱۳۹۴ بانک حسب مورد مشمول مجازاتهای مقرر در ماده (۱۷) قانون مذکور میشود. ماده ۱۱ پس از تملک طرح توسط بانک طرح مزبور از پیوست قانون بودجه حذف میشود. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول معاونت امور مجلس رییس جمهور معاونت اجرایی رییس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها سازمانها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ میشود. ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیئت وزیران ماده - بانک متقاضی پس از انجام بررسیهای لازم از جمله توانایی تأمین مالی طرح از محل منابع خود با توجه به منابع و مصارف و سودآوری طرح و نیز با اخذ تأییدیه وزارت درخواست خود را به دستگاه اجرایی ارایه می نماید. تبصره - بانک نمی تواند طرحی را انتخاب کند که مدت زمان لازم برای تکمیل و تأمین مالی آن بیش از پنج سال باشد. ماده ۴ در صورتی که برای یک طرح خاص بیش از یک بانک متقاضی وجود داشته باشد، نحوه واگذاری بر اساس تصمیمات و ضوابط مقرر از سوی وزارت با رعایت احکام قانونی خواهد بود. ماده ۵ ارزش طرح توسط کارشناس ارزش گذاری و براساس روش ارزش گذاری مورد توافق دستگاه اجرایی و بانک متقاضی تعیین و به تأیید وزارت میرسد. ماده ۶ شرایط تملک طرح و تکمیل آن و نیز حقوق و تعهدات مترتبه وفق قرارداد منعقده میان بانک متقاضی و دستگاه اجرایی ذی ربط با رعایت احکام قانونی مشخص خواهد شد. ماده ۷ بانک متقاضی باید اعتبار مورد نیاز برای تکمیل پروژه را از محل منابع خود تأمین و آن را طی جدول زمان بندی مندرج در قرارداد به اتمام برساند مدت مزبور در هر حال از مدت پیش بینی شده در قانون بیشتر نخواهد بود. ماده - بانک پس از تملک طرح اقدامات قانونی برای افزایش سرمایه به میزان معادل ارزش طرح را انجام خواهد داد. ماده ۹ طرح در طول دوره تکمیل تا زمان واگذاری مندرج در ماده (۱۰) این آیین نامه از حدود مقرر در ضوابط ناظر بر سرمایه گذاری تسهیلات و تعهدات اشخاص مرتبط و تسهیلات و تعهدات کلان مصوب شورای پول و اعتبار مستثنی خواهد بود. ماده ۱۰ بانک موظف است طرح مورد نظر را ظرف سه سال از زمان بهره برداری به بخش خصوصی یا تعاونی واگذار نماید در غیر این صورت با انطباق موضوع با ماده (۱۶) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور - مصوب سال ۱۳۹۴ بانک حسب مورد مشمول مجازاتهای مقرر در ماده (۱۷) قانون مذکور میشود. ماده ۱۱ پس از تملک طرح توسط بانک طرح مزبور از پیوست قانون بودجه حذف میشود. اسحاق جهانگیری معاون اول رییس جمهور وجایهرنشرمرمتغهبمرنفبعر تننه.خرنبنومهرران
۹۴-۲۲۷۳۷۲بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۸/۱۲
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/227372 مورخ 1394/08/12; ابلاغ دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات اشتغالزایی مددجویان سازمان زندان ها و خانواده آنان موضوع بند "ز" تبصره 16 قانون بودجه سال 1394 کل کشور
۹۴٫۲۲۷۳۷۲ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ دارد به قالی سال ۱۳۹۴، سال دولت و ملت همدلی و همزبانی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت ملت و توسعه تعاون با سلام احتراما، پیرو نامه شماره ۹۴٫۸۲۷۱ مورخ ۱۳۹۴٫۰۱٫۱۹ در خصوص ابلاغ سهمیه آن بانک جهت اجرای بند ز تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور موضوع پرداخت تسهیلات جهت اشتغال مددجویان سازمان زندانها و اقدامات تأمینی و تربیتی کشور و خانواده زندانیان به استحضار می رساند شورای پول و اعتبار در یکهزار و دویست و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۷٫۲۸ دستورالعمل اجرایی اعطای تسهیلات اشتغالزایی مددجویان سازمان زندانها و خانواده آنان را در ۷ ماده به شرح پیوست مورد تصویب قرار داد. بر این اساس خواهشمند است دستور فرمائید ضمن اقدام لازم از سوی واحدهای اجرایی ذی ربط، وفق ماده ۷ دستورالعمل اجرایی مزبور عملکرد تسهیلات موصوف را در مقاطع سه ماهه به این بانک ارسال نمایند. ٫ ۲۵۷۵۴۳۳ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۲۸۱۶ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۱۹۵۱ کدپستی : ۳۲۳۱۱۱- ۱۵۶۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ سایت دیگری : www.chi.ir دستور العمل اجرایی جهت پرداخت تسهیلات اشتغالزایی مددجویان سازمان زندانها و خانواده زندانیان موضوع بند (ز) تبصره ۱۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ماده ۱- در این دستور العمل اصطلاحات زیر در معانی مشروح به کار می روند. الف سازمان سازمان زندانها و اقدامات تامینی و تربیتی کشور ب افراد مشمول مددجویان سازمان زندانها زندانیان زندانیان آزاد شده و خانواده زندانیان ج خانواده زندانی به افرادی اطلاق میشود که سرپرست ایشان در درون زندان تحمل حبس می نماید. د تسهیلات تسهیلات بانکی قابل اعطاء جهت اشتغال افراد مشمول ه متقاضی اشخاص حقیقی یا حقوقی میباشند که میتوانند خود جزو افراد مشمول بوده و یا در جهت اشتغال افراد مشمول اقدام نمایند. ماده ۲ تسهیلات موضوع این دستور العمل از محل منابع بانک ها پرداخت می شود. ماده ۳- تسهیلات موصوف با معرفی متقاضی از سوی سازمان به بانک عامل و با ارائه طرح توجیهی از سوی متقاضی به بانک قابل پرداخت است. ماده ۴- سود تسهیلات یاد شده از محل منابع پیش بینی شده در قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور تامین و در مقاطع زمانی سه ماهه متناسب با تسهیلات ارائه شده از سوی سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور به بانک عامل پرداخت می گردد. ارائه تسهیلات بدون احتساب سود در چارچوب قرارداد عاملیت وجوه اداره شده بابت یارانه سود بین بانک و سازمان مورد اقدام قرار خواهد گرفت. ماده ۵ بانک های عامل جهت پرداخت تسهیلات موظف به اخذ تصامین و وثایق کافی از متقاضی دریافت کننده تسهیلات با رعایت سایر ضوابط و مقررات بانکی می باشند. ماده ۶ بانک های عامل پس از معرفی متقاضی از سوی سازمان حداکثر ظرف یکماه پس از تکمیل مدارک نسبت به اعلام پذیرش یا عدم پذیرش طرح به سازمان اعلام نظر نمایند. ماده ۷ بانکهای عامل مکلفند هر سه ماه گزارش عملکرد این بند تبصره قانونی را از طریق بانک مرکزی به سازمان متعکس نمایند و سازمان در پایان سال گزارش عملکرد کلی را به وزارت دادگستری و بانک مرکزی ارائه می نماید. ر این دستور العمل مشتمل بر ۷ ماده تنظیم و در تاریخ ۱۳۹۴٫۰۷٫۲۸ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید. ا به ا یرریهسهه
۹۴-۲۲۶۷۴۳بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۸/۱۲
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/226743 مورخ 1394/08/12; افزایش سقف تسهیلات خرید و ساخت مسکن از محل اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن بانک مسکن
۹۴٫۲۲۶۷۴۳ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ ندارد به قالی سال ۱۳۹۴ سال دولت و ملت، همدلی و همزبانی جناب آقای محمد هاشم بت شکن مدیر عامل محترم بانک مسکن با سلام احتراما، بازگشت به مکاتبات مختوم به نامه شماره ۱۸۲٫۸۳۶ مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۰ در خصوص افزایش سقف تسهیلات خرید و ساخت مسکن از محل اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن آن بانک، به استحضار میرساند به موجب مفاد بند ۵ از صورتجلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۲۸ شورای پول و اعتبار مقرر گردید -۱- با افزایش سقف تسهیلات ساخت و خرید مسکن از محل اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن بانک مسکن به شرح ذیل موافقت می گردد ۶۰۰ میلیون ریال به ازای هر واحد مسکونی مراکز استان و شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت ۴۰۰ میلیون ریال به ازای هر واحد مسکونی تبصره ۱ برخورداری از سقف جدید تسهیلات منوط به تدارک اوراق گواهی حق تقدم صادر شده از تاریخ ابلاغ این مصوبه میباشد دارندگان اوراق قبلی بانک مسکن ضمن برخورداری از سقف قبلی تسهیلات در صورت تمایل می توانند به صورت استفاده تو امان از طریق تدارک اوراق جدید به میزان ما به التفاوت مبلغ سقف جدید با سقف قبلی تسهیلات از سقف جدید تسهیلات نیز بهره مند شوند. تبصره ۲ در رابطه با تسهیلات ساخت تقسیط سهم الشرکه تسهیلات مشارکت مدنی مجاز میباشد. -۲-۵- نرخ سود تسهیلات عقود غیر مشارکتی از محل اوراق گواهی حق تقدم استفاده از تسهیلات مسکن حداکثر معادل ۲۰ درصد تعیین می گردد. تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۲۲۱۱۱-۱۵۶۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ سایت اینترنتی: www.chi.ir مدیریت کل اعتبارات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۳۵ در راستای حصول اطمینان از تعادل منابع و مصارف بانک مسکن موظف است هر سه ماه یکبار گزارش عملکرد منابع و مصارف حساب سپرده سرمایه گذاری ممتاز را تهیه و به بانک مرکزی ارائه نماید بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط منعکس گردد. ات ۲۵۷۶۴۶۹ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۱۵۶۹۶۲۳۲۱۱۱، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۶ در سایت دیگری : www.chi.ir
۹۴-۲۲۶۷۳۹بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۸/۱۲
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/226739 مورخ 1394/08/12; تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پسانداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای 200 هزار نفر جمعیت، برای مراکز استان های کشور
139 تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای 200 هزار نفر جمعیت برای مراکز استان های کشور )section٫۱۴۵۳.aspx( قوانین و مقررات » )default.aspx٫( صفحه نخست بخشنامه های اعتبارات (category٫۷۲۲۶.aspx) سال ۱۳۹۴ (datedlist٫۱۳۲۳۸.aspx) » ابلاغیه شماره ۹۴٫۲۲۶۷۳۹ مورخ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ تسری سقف...... ن سال ۱۳۹۴ (datedlist٫۱۳۲۳۸.aspx) ابلاغیه شماره ۹۴٫۲۲۶۷۳۹ مورخ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت برای مراکز استانهای کشور (page٫۱۳۹۵.aspx) ابلاغیه شماره ۹۴٫۲۲۶۷۳۹ مورخ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت برای مراکز استانهای کشور ۹۴٫۲۲۶۷۳۹ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۲ ندارد دم باسمه تعالی سال ۱۳۹۴ سال دولت و ملت همدلی و همزبانی جناب آقای محمدهاشم بت شکن مدیر عامل محترم بانک مسکن با سلام احتراما پیرو نامه شماره ۹۴٫۱۶۹۵۷۵ مورخ ۱۳۹۴٫۰۶٫۲۶ و بازگشت به نامه شماره ۱۷۹٫۱۱۱۷ مورخ ۱۳۹۴٫۰۵٫۲۵ در خصوص ارائه سیاست های تسهیل گر در حساب صندوق پس انداز مسکن یکم و افزایش ظرفیت تسهیلات دهی بانکها به استحضار میرساند به موجب مفاد بند ۴ از صورتجلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۷٫۲۸ شورای پول و اعتبار مقرر گردید. شورای پول و اعتبار با تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن موضوع بند ۳-۱-۱ مصوبه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۹۴٫۰۲٫۲۹) در شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت، برای مراکز استانهای کشور موافقت نمود ." براین اساس اعطای تسهیلات مزبور به مراکز استانها که زیر ۲۰۰ هزار نفر جمعیت دارند با سقف فردی ۶۰۰ میلیون ریال همانند سقف فردی شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت قابل اقدام میباشد. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط منعکس گردد. ات ۲۵۷۶۹۰۶ 139 تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای 200 هزار نفر جمعیت برای مراکز استان های کشور مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۰۴-۳۲۱۵ دع تعداد بازدیدها ۳,۰۵۷ )category٫News.aspx٫( همه خبرها )Galleries٫ImageGallery.aspx( گزارش های تصویری )datedlist٫Events_Fa.aspx٫( رویدادها چند رسانه ای (datedlist٫۱۱۲۴۵.aspx) حسابهای ملی ایران (Page٫۲۰۵۳.aspx) راهنمای رفع سوء اثر از سوابق چک های برگشتی (page٫۴۷۷۱.aspx) )InquiryMahCheque٫۲۳۵۸۶.aspx٫( استعلام مبالغ مسدود شده حسابها بابت چک برگشتی مجموعه مقررات ارزی (Simplelist٫۳۳۵۴.aspx) )simplelist٫۱۵۳۳.aspx٫( بخشنامه ها RSS (٫page٫۵۶۷۵.aspx( خدمات )sitemap٫sitemap_fa.aspx( نقشه سایت )page٫links_fa.aspx( پیوندها پرسش های متداول (page٫۴۲۳۰.aspx) )page٫Contact_fa.aspx( تماس با ما )page٫legal_fa.aspx٫( موارد قانونی )page٫webmaster_fa.aspx٫ع اطلاوات متماس 2٫3 بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تهران - بلوار میرداماد - شماره ۱۹۸ کد پستی: ۱۵۴۹۶۳۳۱۱۱ https:٫٫www.cbi.ir٫page٫13905.aspx 139 تمری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن حساب صندوق پس انداز مسکن یکم بانک مسکن در شهرهای بالای 200 هزار نفر جمعیت برای مراکز استان های کشور صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷ و مرکز تلفن : ۲۹۹۵۱ تمامی حقوق مادی و معنوی این پایگاه متعلق به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران است.
۹۴-۲۲۶۷۳۴بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۸/۱۲
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/226734 مورخ 1394/08/12; تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن اعطایی از سوی بانکها در شهرهای بالای 200 هزار نفر جمعیت، برای مراکز استانهای کشور
بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی سال ۱۳۹۴، سال دولت و ملت، همدلی و همزبانی مدیران عامل محترم بانکهای ملی ایران صادرات ایران تجارت ،ملت سپه رفاه کارگران اقتصاد نوین کارآفرین ، پارسیان ،سامان ،پاسارگاد سرمایه سینا دی ، شهر ،انصار ،گردشگری، حکمت ایرانیان خاورمیانه آینده قوامین و شرکت دولتی پست بانک با سلام احتراما، پیرو نامه شماره ۹۴٫۵۲۳۶۱ مورخ ۱۳۹۴٫۳٫۲ در خصوص ابلاغ بند (۱-۲) از مصوبه مورخ ۱۳۹۴٫۲٫۲۹ شورای پول و اعتبار مبنی بر امکان اعطای تسهیلات خرید و ساخت مسکن توسط کلیه بانکهای تجاری دولتی و خصوصی از محل منابع خود به استحضار میرساند به موجب مفاد بند ۴ از صورتجلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۲۸ شورای پول و اعتبار مقرر گردید شورای پول و اعتبار با تسری سقف فردی تسهیلات خرید و ساخت مسکن اعطایی از سوی بانکها موضوع بند (۱-۲) مصوبه شورای پول و اعتبار مورخ (۱۳۹۴٫۲٫۲۹ در شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت برای مراکز استانهای کشور موافقت نمود بر این اساس اعطای تسهیلات خرید و ساخت مسکن به مراکز استان ها که زیر ۲۰۰ هزار نفر جمعیت دارند با سقف فردی ۵۰۰ میلیون ریال همانند سقف فردی شهرهای بالای ۲۰۰ هزار نفر جمعیت قابل اقدام میباشد. خواهشمند است دستور فرمایید مراتب به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط منعکس گردد. الف ۲۵۷۶۹۷۷ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۳۲۳۱۱۱- ۱۵۶۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۲ در سایت دیگری : www.chi.ir
۹۴-۲۲۵۸۷۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۸/۱۱
نامشخص
33- بخشنامه شماره 225878/94 مورخ 11/08/1394; ابلاغ "دستورالعمل اجرایی ماده 21 قانون رفع موانع تولید رقابتپذیر و ارتقای نظام مالی کشور" در خصوص تامین سرمایه در گردش پایدار برای برای واحدهای صنعتی، معدنی، کشاورزی، حمل و نقل، صنوف تولیدی، بنگاههای دانشبنیان و شرکتهای صادراتی درحال کار
شماره : تاریخ ۹۴٫۲۲۵۸۷۸ ۱۳۹۴٫۰۸٫۱۱ دارد و همزمان کے دولت به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه و شرکت دولتی پست بانک ارسال میگردد. با سلام احتراما به استحضار میرساند شورای محترم پول و اعتبار با استناد به ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور و با هدف کمک به تأمین مالی پایدار واحدهای صنعتی، معدنی کشاورزی حمل و نقل صنوف تولیدی بنگاههای دانش بنیان و شرکتهای صادراتی در حال کار از طریق افتتاح حساب ویژه برای هر واحد و نیز هم راستا با برنامه های دولت برای رونق بخشیدن به اقتصاد کشور دستورالعمل اجرایی ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور را در (۲۲) ماده و (۹) تبصره مورد تصویب قرار داد که نسخه ای از آن به شرح پیوست جهت استحضار ایفاد می گردد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک ابلاغ و بر حسن اجرای آن تاکید و نظارت دقیق شود همچنین مقتضی است ترتیبی اتخاذ شود تا نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای ذی ربط به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری این بانک ارسال گردد. ۲۵۷۱۶۲۶ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشوئی اداره مطالعات و مقررات بانکی تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینتری : www.cbi.ir لآج قه لأءإذه)(جإ نه) قه ت§?ذقه(§إ قه لآهإ قه لآعإ قه لآعإ قه gfr قه (جإذه)ل§إذه)لآةإذه)^ذه)^ نه) نه) ©نه) نه)© ذ§)^ذه)^@^ نه) لأ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور مهرماه ۱۳۹۴ «بسمه تعالی» به استناد ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور و بند (۸) ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور و نیز با رعایت مفاد قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و سایر ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل اجرایی ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور که از این پس به اختصار «دستور العمل نامیده میشود تهیه و تدوین می گردد. ماده ۱ در این دستورالعمل عبارات ذیل در معانی مشروح زیر بکار میروند ۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد؛ ۳۱ واحد واحدهای صنعتی معدنی ،کشاورزی حمل و نقل صنوف تولیدی بنگاههای دانش بنیان و شرکتهای صادراتی در حال کار ۴-۱- حساب ویژه حساب قرض الحسنه جاری واحد که نزد یکی از مؤسسات اعتباری به منظور تأمین سرمایه در گردش پایدار افتتاح می شود؛ ۵-۱- سقف اعتبار حداکثر اعتباری که مؤسسه اعتباری از طریق حساب ویژه به واحد تخصیص می دهد تا در صورت عدم کفایت موجودی حساب ویژه در چارچوب قرارداد فی مابین برای پرداخت موارد موضوع این دستورالعمل مورد استفاده قرار گیرد؛ ۶-۱- تسهیلات ناظر بر اصل تسهیلات بوده و مبلغی از اعتبار استفاده شده توسط واحد است که بر اساس شرایط مقرر در این دستورالعمل در قالب عقود اسلامی به وی اعطاء می گردد؛ ۷-۱- مانده اعتبار ما به التفاوت سقف اعتبار و تسهیلات تسویه نشده توسط واحد. ماده ۲ - مؤسسه اعتباری موظف است بنا به درخواست واحد در چارچوب مفاد این دستور العمل و پس از اخذ وثایق و تضامین کافی و قابل اطمینان نسبت به افتتاح حساب ویژه برای هر واحد اقدام نماید. ماده ۳ مؤسسه اعتباری مکلف است؛ قبل از انعقاد قرارداد و افتتاح حساب ویژه وضعیت بدهی غیرجاری و چک برگشتی واحد را از بانک مرکزی استعلام نماید. افتتاح حساب ویژه برای واحدهای دارای بدهی غیر جاری و چک برگشتی رفع سوء اثر نشده نزد شبکه بانکی کشور ممنوع است. ماده ۴ - مؤسسه اعتباری مکلف است در افتتاح حساب ویژه و اعطای اعتبار به واحد در قالب عقود اسلامی مذکور در این دستورالعمل تمامی قوانین آیین نامه ها و دستورالعملهای مربوط از جمله ضوابط مبارزه با پولشویی را رعایت نماید. ماده ۵ - مؤسسه اعتباری موظف است قبل از افتتاح حساب ویژه برای واحد ضمن اخذ شماره پیگیری خاص از بانک مرکزی از عدم وجود حساب ویژه دیگر برای آن واحد نزد سایر مؤسسات اعتباری اطمینان حاصل نماید. ماده ۶ - مؤسسه اعتباری موظف است بلافاصله پس از افتتاح حساب ویژه برای هر واحد مراتب را به بانک مرکزی اعلام نماید. تبصره - سازوکار عملیاتی لازم جهت اجرای مفاد مواد (۵) و (۶) این دستورالعمل حداکثر ظرف مدت یک ماه پس از ابلاغ این دستورالعمل توسط حوزه اعتباری بانک مرکزی با همکاری حوزه فناوری اطلاعات بانک مرکزی تدوین و به شبکه بانکی کشور ابلاغ می گردد. ماده ۷ واحد موظف است تمام یا بخشی از عواید حاصل از فروش خود را به حساب ویژه واریز نماید. موجودی حساب ویژه صرفا برای پرداختهای قانونی و خرید نهاده های مورد نیاز واحد قابل استفاده میباشد. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است مراتب فوق را به نحو مقتضی در قرارداد فی مابین درج نماید. ماده ۸ - افتتاح حساب ویژه برای هر واحد مانع از داشتن انواع دیگر حسابهای بانکی توسط آن واحد نزد شبکه بانکی کشور نمی باشد. ماده ۹ - مؤسسه اعتباری مکلف است حسب درخواست واحد وجوه مورد نیاز برای خرید نهاده های مورد نیاز تولید یا پرداخت های قانونی مرتبط با تولید یا صادرات را از محل موجودی حساب ویژه واحد پرداخت نماید. تبصره در صورت عدم تکافوی موجودی حساب ویژه برای پرداختهای موضوع این ماده مؤسسه اعتباری موظف است بر اساس قرارداد فی مابین به میزان کسری موجودی حساب و حداکثر تا سقف اعتبار در قالب عقود مذکور در این دستورالعمل نسبت به بدهکار نمودن حساب ویژه اقدام نماید. ماده ۱۰ - اعطای تسهیلات توسط مؤسسه اعتباری به واحد تا سقف اعتبار در قالب یکی از عقود خرید دین و یا مرابحه امکان پذیر میباشد. ماده ۱۱ - در صورت اعطای اعتبار به واحد در قالب عقد خرید دین ضوابط اجرایی آن به استثنای مواردی که صراحتا در این دستور العمل ذکر شده است تابع دستورالعمل اجرایی اعتبار در حساب جاری در قالب خرید دین موضوع بخشنامه شماره مب ۱۴۴۸ مورخ ۱۳۸۵٫۶٫۱۵ بانک مرکزی میباشد. تبصره مؤسسه اعتباری مجاز به تنزیل اسناد و اوراق تجاری مدت دار با سررسید بیش از شش ماه برای اهداف موضوع این دستور العمل نمی باشد. ماده ۱۲ - مؤسسه اعتباری موظف است در اعطای اعتبار در حساب ویژه در قالب عقد مرابحه نهاده های تولید و خدمات مورد نیاز واحد را خریداری و با افزودن مبلغ یا درصدی اضافی به عنوان سود به بهای تمام شده آن را به صورت نسیه در سررسید یا سررسیدهای معین به واحد واگذار نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری میتواند در قرارداد اعتبار در حساب ویژه در قالب عقد مرابحه به واحد جهت انتخاب خرید و تحویل نهاده های تولید و دریافت خدمات وکالت دهد. ماده ۱۳ – سود تسهیلات اعطایی در قالب عقد مرابحه بر اساس نرخ مصوب شورای پول و اعتبار در زمان استفاده از اعتبار و متناسب با مبلغ مبالغ مورد استفاده از تاریخ استفاده تا سررسید تسهیلات اعطایی محاسبه می شود. ماده ۱۴ - مؤسسه اعتباری موظف است سررسید تسهیلات اعطایی مرابحه و نحوه بازپرداخت آن را به صراحت در قرارداد فی مابین درج نماید. تبصره - حداکثر مدت بازپرداخت تسهیلات مرابحه موضوع این دستورالعمل شش ماه از تاریخ استفاده می باشد. ماده ۱۵ - در صورت اعطای اعتبار به واحد در قالب عقد مرابحه به استثنای مواردی که صریحا در این دستورالعمل ذکر شده است سایر موارد تابع مفاد دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه» می باشد. ماده ۱۶ - چنانچه واحد پیش از سررسید نسبت به بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات اقدام نماید، مؤسسه اعتباری مکلف است متناسب با مبلغ وصولی و زمان باقیمانده تا سررسید به واحد تخفیف لازم را بدهد و مبلغ وصولی را بین مانده اصل و سود تسهیلات اعطایی تسهیم بالنسبه نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری میتواند سازوکارهای تشویقی دیگری را نیز جهت وصول زودتر از موعد مطالبات خود اتخاذ نماید. ماده ۱۷ - چنانچه واحد به تعهدات خویش در قبال مؤسسه اعتباری مبنی بر بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات در قالب هر یک از عقود مذکور در این دستورالعمل در سررسیدهای مقرر عمل ننماید، مؤسسه اعتباری مکلف است منوط به درج در قرارداد مبلغی را تحت عنوان وجه التزام تأخیر تأدیه دین بر اساس ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی متناسب با مبلغ و مدت تأخیر مطالبه نماید. ماده ۱۸ - چنانچه مطالبات مؤسسه اعتباری ظرف مدت دو ماه از سررسید وصول نشود مؤسسه اعتباری موظف است امکان استفاده از مانده اعتبار را به حالت تعلیق درآورد. مؤسسه اعتباری مکلف است مراتب را به روش توافق شده به واحد اعلام کند در صورتی که حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از سررسید مطالبات مؤسسه اعتباری وصول نشود مؤسسه اعتباری ملزم میباشد امکان استفاده از مانده اعتبار را باطل و از اعطای دسته چک جدید برای حساب ویژه واحد خودداری نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است مراتب فوق را به نحو مقتضی در قرارداد فی مابین درج نماید. ماده ۱۹ - سقف اعتبار هر واحد در سال اول افتتاح حساب ویژه معادل شصت درصد میانگین فروش سه ساله آخر فعالیت واحد مورد تأیید سازمان امور مالیاتی کشور میباشد منوط به اینکه از سقف پانصد میلیارد ریال بیشتر نباشد. تبصره - سقف اعتبار برای واحدهایی که کمتر از سه سال سابقه فعالیت دارند معادل شصت درصد میانگین فروش دوره فعالیت واحد مورد تأیید سازمان امور مالیاتی کشور خواهد بود، منوط به این که حداکثر از پانصد میلیارد ریال بیشتر نباشد. ماده ۲۰ - مؤسسه اعتباری مکلف است در قرارداد فی مابین درج نماید که هر گونه استفاده غیر مجاز از حساب ویژه مشمول مجازات مذکور در ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور می شود. ماده ۲۱ - افتتاح حساب پشتیبان برای حساب ویژه ممنوع میباشد. ماده ۲۲ - برداشت از حساب ویژه صرفا از طریق چک امکان پذیر میباشد. دستور العمل اجرایی ماده (۲۱) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور در (۲۲) ماده و (۹) تبصره در یک هزار و دویست و هشتمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۲۸ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و یک ماه پس از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می گردد.
۹۴-۲۰۴۸۴۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۷/۲۵
نامشخص
32- بخشنامه شماره 204848/94 مورخ 25/07/1394; ابلاغ دستورالعمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه (منسوخ)
شماره : تاریخ ۹۴٫۲۰۴۸۴۸ ۱۳۹۴٫۰۷٫۲۵ دارد به تالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردد. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه در سال جاری در کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی تصویب و طی بخشنامه شماره ۹۴٫۱۱۱۳۶۴ مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۴ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید یکی از حلقه های متصل به دستورالعمل اجرایی صدرالاشاره که میتواند در تبیین بهتر و اجرای صحیح و مطلوب تر دستورالعمل یاد شده مؤثر باشد، عملیات حسابداری مربوط به نحوه ثبت و ضبط رویدادهای مالی مرتبط با کارت اعتباری مرابحه است. همچنین این مهم میتواند موجب ایجاد وحدت رویه شناسایی و ثبت دقیق رویدادهای مالی مربوط و ارتقای شفافیت صورتهای مالی مؤسسات اعتباری شود. با عنایت به مراتب فوق الذکر «دستور العمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه به شرح پیوست در این بانک تدوین و در چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری به تصویب رسید همان گونه که در متن ضوابط ابلاغی نیز تصریح شده است دستورالعمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه در خصوص قراردادهای کارت مرابحه که از تاریخ ۱۳۹۴٫۶٫۴ به بعد منعقد و یا تمدید گردیده اند لازم الاجرا بوده و لذا ان بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی موظف است؛ در چارچوب مفاد بندهای (۳۹) و (۴۰) استاندارد حسابداری شماره (۶) با عنوان گزارش عملکرد مالی ثبتهای حسابداری اصلاحی لازم را وفق مفاد دستور العمل ابلاغی در دفاتر خود اعمال نماید. از تاریخ اجرایی شدن دستورالعمل جدید مقررات مغایر با آن از جمله بخشنامه شماره ۹۱٫۲۹۵۰۶ مورخ ۱۳۹۱٫۲٫۱۰ در خصوص دستور العمل حسابداری کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه»، موضوع اولین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۱٫۱۶ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی منسوخ میگردد. با عنایت به موارد یاد شده خواهشمند است دستور فرمایند مقدمات اجرای موارد مطروحه تمهید و مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کردیتی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶، بات اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و همزبانی دولت آن تأکید و نظارت دقیق شود. همچنین مقتضی است ترتیبی اتخاذ شود تا نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای ذی ربط به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری این بانک ارسال گردد. ۲۵۲۸۴۶۳ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد - پلاک ۱۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۶ عربات اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه گروه مطالعاتی حسابداری و مالی مهر ماه ۱۳۹۴ فهرست مطالب مقدمات ا ثبت های حسابداری و ثایق و تضمینات مأخوذه ۲ ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد صدور کارت مرابحه و اعطای کارت مرابحه به مشتری ثبت های حسابداری زمان استفاده از مانده اعتبار کارت مرابحه توسط مشتری ثبت های حسابداری مؤسسه اعتباری در زمان سررسید تسهیلات اعطایی ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات اعطایی مرابحه نسبه دفعی در مقطع تهیه صورتهای مالی ۶ ع ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تأخیر تأدیه دین ثبتهای حسابداری بازپرداخت مبالغ مصرف شده اعتبار پس از سررسید مقرر و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری ثبت های حسابداری بازپرداخت تسهیلات اعطایی قبل از سررسید ثبت های حسابداری زمان تسویه قراردادهای مرابحه و صدور کارت مرابحه «بسمه تعالی» دستورالعمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه مقدمه: کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری با هدف ایجاد وحدت رویه شناسایی و ثبت دقیق رویدادهای مالی مربوط به کارت اعتباری مرابحه در مؤسسات اعتباری و نیز ارتقاء شفافیت صورتهای مالی آنها به استناد ماده (۸۶) آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی بند (۲) از پانصد و سی و یکمین جلسه مورخ ۱۳۶۳٫۴٫۳ شورای محترم پول و اعتبار و نیز با توجه به مفاد دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه موضوع ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۳٫۲۴ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می شود را به شرح زیر تصویب نمود: ا ثبتهای حسابداری وثایق و تضمینات مأخوذه ۱۱ قبل از انعقاد قرارداد کارت مرابحه مؤسسه اعتباری باید مشتری را اعتبار سنجی و متناسب با میزان توان و ظرفیت اعتباری وی عنداللزوم وثایق و تضمینات کافی و قابل اطمینان اخذ نماید در صورت اخذ وثایق از مشتری چنان چه وثایق مزبور از نوع اموال منقول و یا غیر منقول باشد به مبلغ ترهین اگر از نوع اشیاء قیمتی باشد به ارزش کارشناسی اشیاء مزبور در صورتی که از نوع اوراق بهادار تضمینی باشد به مبلغ تعهد شده و چنان چه از نوع سهام باشد به مبلغ قیمت مورد محاسبه به شرح ذیل در حسابها ثبت می شود: بد حسابهای انتظامی - وثایق کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) به مبلغ ترهین اموال الرزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار مأخوذه قیمت مورد محاسبه سهام و سایر اوراق بهادار به مبلغ ترهین اموال الرزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ماخوذه قیمت مورد محاسبه سهام و سایر اوراق بهادار ۲-۱- تعداد برگهای اوراق بهادار و قطعه های اشیاء قیمتی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: بد حسابهای انتظامی برگهای اوراق بهادار و اشیاء قیمتی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) بس طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال ۳-۱- محاسبه و اخذ کارمزد ارزیابی وثایق در چارچوب ضوابط ابلاغی به شرح زیر در حسابها ثبت می گردد: ید صندوق یا حساب متقاضی اکد حساب: ۳٫۱٫۰۰۱۰) بی حساب کارمزد دریافتی اکد حساب ۳٫۲٫۰۸۰۰) به مبلغ کارمزد متعلقه در چارچوب ضوابط ابلاغی به مبلغ کارمزد متعلقه در چارچوب ضوابط ابلاغی ۲ ثبت های حسابداری زمان انعقاد قرارداد صدور کارت مرابحه و اعطای کارت مرابحه به مشتری ۱۲ پس از انعقاد قرارداد صدور کارت مرابحه به منظور صدور کارت مرابحه قرارداد مذکور در حساب انتظامی قراردادها به مبلغ یک ریال به شرح ذیل ثبت می گردد بد حسابهای انتظامی - قراردادهای کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) یس طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) به مبلغ یک ریال به مبلغ یک ریال ۲-۲- مبلغ دریافتی بابت ابطال تمبر مالیاتی باید به شرح ذیل در حسابها ثبت شود بد صندوق یا حساب متقاضی اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) بس حساب تمبر مالیاتی کد حساب: ۳٫۹٫۰۰۵۰) به مبلغ تمبر به مبلغ تمبر ۳-۲- هم زمان با صدور و فعال نمودن کارت مرابحه تعداد کارتهای صادره به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: ید حساب های انتظامی - کارت مرابحه (کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۳۱۰) معادل تعداد کارت های صادره بس طرف حساب های انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) معادل تعداد کارت های صادره توضیح در زمان ابطال و یا پایان اعتبار کارت مرابحه ثبت انتظامی فوق معکوس می شود. ۴-۲- هم زمان با اعطای کارت مرابحه به مشتری تعهدات بانک بابت پرداخت وجه کالا و خدمات خریداری شده توسط مشتری به پذیرنده کارت به شرح ذیل در حساب ها ثبت می شود: بد طرف تعهدات بانک بابت کارتهای اعتباری - کارت مرابحه کد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۰۵) بس تعهدات بانک بابت کارتهای اعتباری - کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۰۵) به مبلغ اعتبار اعطایی به مبلغ اعتبار اعطایی توضیح در زمان شارژ مجدد کارت مرابحه ثبت حسابداری فوق عینا تکرار می گردد. ثبت های حسابداری زمان استفاده از مانده اعتبار کارت مرابحه توسط مشتری ا با توجه به استفاده مشتری از مانده اعتبار کارت مرابحه تعهدات مؤسسه اعتباری به میزان اعتبار مصرف شده کاهش و به شرح ثبت انتظامی ذیل از حسابها برگشت داده می شود ید تعهدات بانک بابت کارتهای اعتباری - کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۱۰۵) بس طرف تعهدات بانک بابت کارتهای اعتباری - کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۱۰۵) به مبلغ اعتبار مصرف شده به مبلغ اعتبار مصرف شده توضیح در صورت ابطال کارت مرابحه نیز ثبت فوق به مبلغ اعتبار کاهش یافته عینا اعمال می گردد. ۲-۳- با توجه به این که در زمان استفاده از مانده اعتبار مشتری به وکالت از مؤسسه اعتباری کالا یا خدمتی را از پذیرنده کارت دریافت میدارد لذا اموال و یا خدمات مورد تقاضای مشتری توسط مؤسسه اعتباری از پذیرنده کارت خریداری و در قالب مرابحه نسیه دفعی به مشتری واگذار می گردد. بنابراین در وهله نخست اموال و خدمات موضوع قرارداد توسط مؤسسه اعتباری تحصیل میگردد که به شرح ذیل ثبت می گردد بد اموال ٫ خدمات خریداری شده برای مرابحه غیر دولتی - تسهیلات کارت مرابحه کد حسابی: ۳٫۱٫۰۸۸۵) بس حساب پذیرنده کارت (کد حساب : - ) به مبلغ بهای تمام شده اموال خدمات تحصیل شده به مبلغ بهای تمام شده اموال خدمات تحصیل شده پس از تحصیل اموال خدمات موضوع قرارداد توسط مؤسسه اعتباری اموال خدمات مزبور در همان زمان در قالب مرابحه نسیه دفعی به مشتری ارائه میگردد. لذا ثبت حسابداری مربوط به شرح ذیل در دفاتر اعمال می شود: بد تسهیلات اعطایی مرابحه غیر دولتی - تسهیلات کارت مرابحه اکد حساب: ۳٫۱٫۰۵۷۵) ید سود دریافتنی تسهیلات کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) به مبلغ اصل تسهیلات اعطایی (میزان اعتبار استفاده شده) به میزان سود مؤسسه اعتباری در دوران بازپرداخت مرابحه نسیه بس اموال خدمات خریداری شده برای مرابحه غیر دولتی - تسهیلات کارت مرابحه ا که حساب: ۳٫۱٫۰۸۸۵) به مبلغ بهای تمام شده اموال خدمات بس سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) به میزان سود مؤسسه اعتباری در دوران بازپرداخت مرابحه نسیه ۴ ثبت های حسابداری مؤسسه اعتباری در زمان سررسید تسهیلات اعطایی ۱۴ در سررسید تسهیلات اعطایی در صورت وصول تمام بخشی از مطالبات مؤسسه اعتباری دریافت وجه تسهیلات مزبور و نیز شناسایی درآمد مربوط به آن به شرح ذیل در حسابها ثبت می گردد ۱-۱-۴- ثبت حسابداری وصول وجه تمام بخشی از تسهیلات بد صندوق یا حساب مشتری اکد حساب ۳٫۱۰۰۱۰) بس تسهیلات اعطایی مرابحه غیر دولتی - تسهیلات کارت مرابحه اکد حساب ۳٫۱٫۰۵۷۵) به مبلغ اصل و سود تسهیلات اعطایی مبلغ وصولی به مبلغ اصل تسهیلات اعطایی اسهم مربوط به اصل تسهیلات از مبلغ وصولی بس سود دریافتنی تسهیلات اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) به مبلغ سود تسهیلات اعطایی سهم مربوط به سود تسهیلات از مبلغ وصولی ۲-۱۴- ثبت حسابداری شناسایی درآمد بد سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی أکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) بس سود دریافتی تسهیلات (کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) به میزان کل سود دوران مرابحه نسیه به میزان کل سود دوران مرابحه نسیه ۲-۴- چنان چه تسهیلات اعطایی در سررسید مقرر بازپرداخت نگردد در سررسید تسهیلات صرفا درآمد مربوط به شرح ذیل شناسایی و در حسابها ثبت می شود بد سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی أکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) بس سود دریافتی تسهیلات (کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) به میزان کل سود دوران مرابحه نسیه به میزان کل سود دوران مرابحه نسیه ه ثبت های حسابداری تعدیل حساب سود سالهای آینده تسهیلات اعطایی مرابحه نسیه دفعی در مقطع تهیه صورتهای مالی ۱۵ در صورتی که زمان سررسید (تسویه) قرارداد به گونه ای باشد که بخشی از سود آن مربوط به یک دوره دوره «الف» و بخشی دیگر مربوط به دوره آینده دوره «ب» باشد در این صورت ثبت زیر در پایان دوره ای که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است. صورت می پذیرد: ید سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) بس سود دریافتی تسهیلات اکد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) به میزان سود مربوط به دوره «الف» به میزان سود مربوط به دوره «الف» ۲-۵- در زمان سررسید که در دوره آینده دوره «ب» خواهد بود دو حالت به شرح ذیل محتمل میباشد ۱-۲-۵- حالت اول در صورتی که تسهیلات در سررسید تسویه (وصول) شود. علاوه بر ثبتهای حسابداری وصول تسهیلات نسیه دفعی به شرح ثبتهای ردیف (۱۱۴) ثبت حسابداری زیر نیز انجام میشود ید سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی کد حساب: ۳٫۳٫۰۵۵۰) بس سود دریافتی تسهیلات کد حساب: ۳٫۲٫۰۷۷۰) به میزان سود مربوط به دوره «ب» به میزان سود مربوط به دوره «ب» ۲-۲-۵- حالت دوم در صورتی که تسهیلات در سررسید تسویه (وصول) نشود صرفا ثبت حسابداری زیر در دفاتر مؤسسه اعتباری اعمال می گردد سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) بس سود دریافتی تسهیلات اکد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) به میزان سود مربوط به دوره «امید» XXXX به میزان سود مربوط به دوره «ب» ۶ ثبت های حسابداری شناسایی وجه التزام تأخیر تأدیه دین ۱۶ در مورد تسهیلاتی که در سررسید وصول نشده است در مقاطعی که تهیه صورتهای مالی مورد نظر است از تاریخ سررسید یا تاریخ آخرین محاسبه وجه التزام تأخیر تأدیه دین تا مقطع تهیه صورتهای مالی وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه محاسبه و به شرح زیر در حسابها ثبت خواهد شد. بد: وجه التزام دریافتنی اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) به میزان وجه التزام تاخیر تادیه دین متعلقه بس وجه التزام دریافتی از محل تسهیلات اعطایی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۷۵۰) ر به میزان وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه ۲-۶- مؤسسه اعتباری موظف میباشد در صورت عدم تحقق معیارهای شناسایی درآمد مطابق با ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی شناسایی درآمد مربوط به وجه التزام تأخیر تأدیه دین متعلقه را به روش تعهدی متوقف نموده و ثبت حسابداری زیر را برای انعکاس وجه التزام تأخیر تأدیه دین در دفاتر خود اعمال نماید بد وجه التزام دریافتنی کد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۸) بس وجه التزام معوق تسهیلات اعطایی غیر دولتی اکد حساب های : ۳٫۳٫۰۷۶۶) معیارهای شناسایی درآمد وفق ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی مؤسسه اعتباری باید ثبت شناسایی درآمد را در دفاتر خود اعمال نماید. ثبت های حسابداری بازپرداخت مبالغ مصرف شده اعتبار پس از سررسید مقرر و قبل از انتقال به طبقات غیر جاری ا چنان چه مشتری نسبت به بازپرداخت تمام یا بخشی از وجه صورتحساب در سررسید مقرر اقدام ننماید و مبلغ مزبور قبل از انتقال تسهیلات به طبقات غیر جاری وصول گردد ثبت حسابداری زیر انجام میشود ثبتهای حسابداری بازپرداخت تسهیلات اعطایی قبل از سررسید ۸ در صورت وصول تسهیلات قبل از سررسید مؤسسه اعتباری موظف است بر اساس ضوابط تخفیف لازم را به مشتری اعطاء نماید ثبت حسابداری این رویداد به شرح زیر انجام می شود ید صندوق یا حساب مشتری اکد حساب (۳٫۱٫۰۰۱۰) ید سود سالهای آینده تسهیلات غیر دولتی اکد حساب: ۳٫۲٫۰۵۵۰) به میزان مبلغ وصولی از مشتری بابت اصل تسهیلات و سود تحقق یافته به میزان تمام سود تسهیلات وصولی قبل از تخفیف بس تسهیلات اعطایی مرابحه غیر دولتی - تسهیلات کارت مرابحه اکد حساب: ۳٫۱٫۰۵۷۵) به میزان اصل تسهیلات وصولی پس سود دریافتنی تسهیلات اکد حساب: ۳٫۱٫۰۷۹۷) بس سود دریافتی تسهیلات اکد حساب ۳٫۲٫۰۷۷۰) XXX به میزان تمام سود تسهیلات وصولی قبل از تخفیف به میزان سود دریافتی (سود محقق شده تسهیلات وصولی) ۹ ثبت های حسابداری زمان تسویه قراردادهای مرابحه و صدور کارت مرابحه ۱۹ پس از تسویه کامل تسهیلات مربوط به قرارداد صدور کارت مرابحه، قرارداد مزبور به شرح ذیل از حسابهای انتظامی برگشت می شود ید طرف حسابهای انتظامی اکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۱۰) بس حساب های انتظامی - قراردادهای کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۰۰) به مبلغ یک ریال به مبلغ یک ریال ۳-۹- پس از استرداد وثایق ما خوذه حسابهای انتظامی مربوط به وثایق مأخوذه به شرح ذیل از حسابها برگشت می شود: بس حسابهای انتظامی - وثایق کارت مرابحه اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) به مبلغ سهم مؤسسه اعتباری از مبلغ توهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ما خونه قیمت مورد محاسبه سهام و سایر اوراق بهادار به مبلغ سهم مؤسسه اعتباری از مبلغ ترهین اموال ارزش کارشناسی اشیاء قیمتی مبلغ تعهد شده اوراق بهادار ما خوده قیمت مورد محاسبه سهام و سایر اوراق بهادار ۴-۹ تعداد برگهای اوراق بهادار و قطعه های اشیاء قیمتی به ازای هر برگ و یا قطعه یک ریال به شرح ذیل از حسابهای مؤسسه اعتباری عامل برگشت می شود ید طرف حسابهای انتظامی أکد حساب: ۵٫۳٫۲٫۰۲۰۰) بس حسابهای انتظامی برگهای اوراق بهادار و اشیاء قیمتی اکد حساب: ۵٫۳٫۱٫۰۲۱۰) دستور العمل حسابداری کارت اعتباری مرابحه در چهاردهمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۷٫۵ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تصویب رسید و در خصوص قراردادهای کارت مرابحه که از تاریخ ۱۳۹۴٫۶٫۴ به بعد منعقد و یا تمدید گردیده اند لازم الاجرا است.
۹۴-۱۸۷۲۵۳بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۷/۰۹
نامشخص
31- بخشنامه شماره 187253/94 مورخ 09/07/1394; ابلاغ آییننامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی موسسات اعتباری در داخل کشور
شماره : تاریخ ۹۴٫۱۸۷۲۵۳ ۱۳۹۴٫۰۷٫۰۹ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزمان کے دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردد. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند به موجب بند (و) ماده (۳۰) قانون پولی و بانکی کشور ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی بانکها در داخل یا خارج کشور طبق آیین نامه ای خواهد بود که به تصویب شورای پول و اعتبار میرسد بر همین اساس اولین نسخه آیین نامه مذکور پیش از پیروزی انقلاب اسلامی و در سال ۱۳۵۳ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید آیین نامه یاد شده در سال ۱۳۹۱ به دلیل آن که دیگر متناسب و همگون با تحولات و اقتضائات روز نبود با رویکرد استفاده از زیر ساختها و ظرفیتهای بانکداری الکترونیکی و جایگزینی مجوز الکترونیکی با مجوزهای کاغذی پیشین مورد بازنگری قرار گرفت و پس از تصویب در یک هزار و یک صد و چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰ شورای محترم پول و اعتبار طی بخشنامه های شماره ۹۱٫۳۳۲۵۰۲ مورخ ۱۳۹۱٫۱۲٫۸ و شماره ۱۳۹۱٫۳۵۲۰۱۰ مورخ ۱۳۹۱٫۱۲٫۱۵ به شبکه بانکی کشور ابلاغ شد. متعاقبا بنا به احراز برخی ابهامات و کاستیها در خصوص ویرایش دوم ایین نامه مزبور از جمله عدم تبیین شرایط و سازوکار ایجاد با تعطیلی دفاتر نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور و همچنین تصویب دستورالعمل نحوه محاسبه نسبت خالص داراییهای ثابت مؤسسات اعتباری در ابتدای سال جاری توسط شورای محترم پول و اعتبار اصلاح و بازنگری آیین نامه موصوف ضرورت یافت. لذا با رویکرد رفع ابهامات و ضعفهای آیین نامه و هماهنگی هر چه بیشتر مقررات مرتبط با یکدیگر آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور مجددا مورد بازنگری قرار گرفت و ویرایش جدید آن در یک هزار و دویست و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۶٫۳۱ شورای محترم پول و اعتبار به تصویب رسید که نسخه ای از آن جهت استحضار به پیوست ایفاد می گردد. با عنایت به مراتب مذکور و ضمن اعلام این که از تاریخ ابلاغ این بخشنامه تمامی مقررات و ضوابط مغایر در این رابطه کان لم یکن میباشد خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۲۵۳۶۷۷۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱-۱۵۴۱۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶ ربات اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور شهریور ماه ۱۳۹۴ آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور در اجرای بند «و» ماده (۳۰) قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه ۱۳۵۱ و در راستای ساماندهی فرآیند ایجاد یا تعطیلی شعب یا باجه ها یا نمایندگی ها آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور که از این پس به اختصار «آیین نامه» نامیده می شود، تدوین می گردد. ماده ۱- تعاریف گستره شمول تعاریف ذیل منحصرا محدود به این آیین نامه است ۱-۱- آیین نامه آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور -۲-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۳-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. ۴-۱- شعبه واحد عملیاتی از مؤسسه اعتباری است که در چارچوب آیین نامه ایجاد میشود و می تواند تمام یا بخشی از عملیات مجاز بانکی را بر اساس ضوابط داخلی که به تصویب هیات مدیره می رسد انجام دهد. ۵-۱- باجه بخشی از شعبه است که در غیر محل شعبه و در استان محل استقرار شعبه به صورت ثابت یا سیار دایر میشود و میتواند بنا به تشخیص مؤسسه اعتباری و متناسب با حجم فعالیت و خدمات مورد نیاز مشتریان قسمتی از عملیات شعبه را که نیازمند اعتبار سنجی مشتریان نبوده و به تبع آن تعهدی نیز برای شعبه ایجاد نمی نماید انجام دهد. -۶-۱- دفتر نمایندگی واحد عملیاتی از مؤسسه اعتباری است که در چارچوب آیین نامه ایجاد می شود و می تواند صرفا به انجام عملیاتی از قبیل ارایه خدمات مشاوره ای و خدمات بازاریابی مبادرت نماید. انجام عملیات مجاز بانکی توسط این واحد امکان پذیر نمی باشد. ۷-۱- جابجایی تغییر مکان شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی در استان محل استقرار شعبه ۸-۱- تبدیل ارتقاء فعالیت باجه به شعبه و یا تقلیل فعالیت شعبه به باجه ۹-۱- تعطیلی خاتمه فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی ۱۰-۱ شناسه اختصاصی مجموعه ای از اعداد و یا حروف که از سوی بانک مرکزی برای هر یک از شعب یا باجه ها یا دفاتر نمایندگی مؤسسه اعتباری به صورت منحصر به فرد تعریف میشود. ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است برای هر شعبه حسابهای جداگانه ای نگاهداری نماید به نحوی که تراز کل هر شعبه که طبق نمونه خلاصه دفتر کل مؤسسه اعتباری تهیه میشود نشان دهنده دارایی ها و بدهی های آن شعبه بوده و در عین حال ریز اقلام حسابهای هر شعبه در هر موقع قابل ارایه باشد. ماده ۳- مؤسسه اعتباری موظف است ریز عملیات انجام شده در باجه را حداکثر ظرف مدت ۲۴ ساعت از زمان انجام عملیات در حسابهای شعبه منعکس نماید. ماده ۴ ایجاد و یا تبدیل شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی منوط به رعایت حد مجاز نسبت خالص دارایی های ثابت مؤسسات اعتباری مطابق با مفاد دستورالعمل نحوه محاسبه نسبت خالص داراییهای ثابت مؤسسات اعتباری مصوب یکهزار و دویستمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۲٫۲۹ شورای پول و اعتبار و تغییرات بعدی آن میباشد. تبصره - چنان چه نسبت مندرج در ماده (۴) مؤسسات اعتباری بیش از حد مجاز باشد در موارد خاص ایجاد و تبدیل شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی منوط به عدم افزایش نسبت مذکور و تعداد شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی به تأیید بانک مرکزی و پس از کسب موافقت بانک مرکزی امکان پذیر میباشد. ماده ۵ تملیک شعب استیجاری توسط مؤسسه اعتباری منوط به رعایت نسبت مذکور در ماده (۴) و اخذ موافقت قبلی بانک مرکزی میباشد. ماده ۶ ایجاد و یا جابجایی شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی توسط مؤسسه اعتباری مسلزم اخذ شناسه اختصاصی از بانک مرکزی امکان پذیر میباشد. ماده ۷ استفاده از شناسه اختصاصی هر شعبه باجه یا دفتر نمایندگی خارج از نشانی تأیید شده برای فعالیت شعبه باجه یا دفتر نمایندگی مذکور توسط بانک مرکزی ممنوع میباشد. ماده - مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات و مدارک مربوط به ایجاد و تبدیل شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود را که به تصویب هیأت مدیره مؤسسه اعتباری رسیده است حداقل یک ماه قبل از اقدام در قالب فرمهایی که از طریق بانک مرکزی در اختیار آن قرار داده میشود با امضای مدیر عامل یا یکی از اعضای هیأت مدیره مؤسسه اعتباری جهت اخذ شناسه اختصاصی به بانک مرکزی ارایه نماید. تبصره ارزش داراییهای ثابت مشهود و نامشهود مندرج در درخواست مؤسسه اعتباری جهت ایجاد شعبه باجه و یا دفاتر نمایندگی و تبدیل باجه به شعبه نیز باید حسب مورد در محاسبه حد موضوع ماده » این آیین نامه لحاظ شود. ماده ۹ محل فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی باید به لحاظ امنیتی و حفاظتی مورد تأیید بلاشرط مراجع انتظامی قرار گیرد. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است پس از اخذ شناسه اختصاصی حداکثر ظرف مدت یک ماه مراتب شروع به فعالیت شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی را به منظور فعال نمودن شناسه اختصاصی به بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۱۱- مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات و مدارک مربوط به جابجایی و تعطیلی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود را که به تصویب هیأت مدیره مؤسسه اعتباری رسیده است، حداقل سه ماه قبل از اقدام در قالب فرمهایی که از طریق بانک مرکزی در اختیار آن قرار داده میشود با امضای مدیر عامل یا یکی از اعضای هیأت مدیره مؤسسه اعتباری جهت تغییر یا حذف شناسه اختصاصی به بانک مرکزی ارایه نماید. ماده ۱۲ در صورت تعطیلی شعبه باید کلیه حسابها و اسناد و مدارک مربوط به آنها در شعبه مزبور به نزدیکترین شعبه دایر با رعایت مواردی چون ارزی و ریالی بودن و سطح شعبه انتقال یابد. ماده ۱۳ - مؤسسه اعتباری مکلف است برای جابجایی و تعطیلی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی خود از طریق روشهای مختلف اطلاع رسانی حداقل شامل درج اطلاعیه در محل شعبه باجه یا دفتر نمایندگی پایگاه اطلاع رسانی روزنامه کثیرالانتشار و یا محلی مراتب را حداقل دو ماه قبل از اقدام به اطلاع عموم برساند. تبصره - اطلاعیه فوق باید مشتمل بر اطلاعات مورد نیاز سپرده گذاران و سایر مشتریان شعبه باجه و یا دفتر نمایندگی حداقل شامل نشانی دقیق و تلفن شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی مبدا و مقصد برای مراجعات بعدی سپرده گذاران و سایر مشتریان باشد. ماده ۱۴ بانک مرکزی میتواند در صورت احراز تخلف مؤسسه اعتباری از مفاد این آیین نامه، حسب مورد نسبت به تعطیلی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی مؤسسه اعتباری غیر فعال نمودن شناسه اختصاصی و قطع ارتباط با سامانه های ملی پرداخت و سایر سامانه های بانک مرکزی اقدام نماید. تبصره - مسئولیت هرگونه عواقب و تبعات ناشی از اجرای موضوع این ماده بر عهده هیات مدیره و مدیر عامل مؤسسه اعتباری میباشد مؤسسه اعتباری موظف است تدابیر لازم جهت اطلاع رسانی به مشتریان را اتخاذ و آنان را به نزدیک ترین شعبه مربوط هدایت نماید. ماده ۱۵ در صورت تعطیلی و یا جابجایی شعب باجه ها و یا دفاتر نمایندگی مؤسسه اعتباری باید با رعایت مفاد مواد (۱۲) و (۱۳) این آیین نامه مراتب را ظرف مدت یک ماه به بانک مرکزی گزارش نماید. ماده ۱۶ بانک مرکزی مجاز است بنا به تشخیص خود مهلتهای مقرر در مواد (۸)، (۱۱) و (۱۳) این ایین نامه را حسب مورد و ضرورت تغییر دهد. ماده ۱۷ تخلف از مفاد این آیین نامه علاوه بر اعمال اقدامات موضوع ماده (۱۴) عند اللزوم منجر به اعمال مجازات های انتظامی موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه ۱۳۵۱ نیز می شود. ماده ۱۸ بانک مرکزی موظف است ظرف مدت سه ماه پس از تصویب این آیین نامه دستورالعمل اجرایی این آیین نامه را به تصویب برساند. آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه یا دفتر نمایندگی مؤسسات اعتباری در داخل کشور در ۱۸ ماده و ۴ تبصره در یکهزار و دویست و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۶٫۳۱ شورای پول و اعتبار به تصویب رسید و جایگزین « آیین نامه ایجاد یا تعطیل شعبه یا باجه مؤسسات اعتباری در داخل کشور مصوب یک هزار و یک صد چهل و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۱۰ شورای پول و اعتبار شد.
۹۴-۱۸۴۸۴۷بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۷/۰۷
نامشخص
30- بخشنامه شماره 184847/94 مورخ 07/07/1394; ابلاغ آییننامه وصول مطالبات غیرجاری مؤسسات اعتباری (ریالی و ارزی) (اصلاحشده در سال 1398)
۹۴٫۱۸۴۸۴۷ ۱۳۹۴٫۰۷٫۰۷ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال می گردد. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند مطالبات غیرجاری و نحوه وصول آن در سالهای اخیر همواره یکی از موضوعات مهم و چالشی در نظام بانکی کشور بوده است. افزایش سطح مطالبات غیرجاری بانکی نه تنها میتواند سلامت هر یک از بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی کشور را با تهدید مواجه نماید بلکه در سطح کلان نیز به کاهش قدرت اعتباردهی شبکه بانکی و به دنبال آن تنگنای اعتباری بانک ها و مالا با عنایت به بانک محور بودن نظام تأمین مالی در کشورمان کاهش رشد اقتصادی خواهد انجامید. متاسفانه در سالهای اخیر مطالبات غیر جاری رشد قابل توجهی داشته که این امر منجر به تضعیف توان اعتباردهی بانک ها به دلیل عدم بازگشت بخش قابل ملاحظه ای از منابع تخصیصی، کاهش کیفیت داراییهای مؤسسات اعتباری و نیز افزایش ریسکهایی از قبیل ریسک نقدینگی و ریسک اعتباری شده است. لذا در صورت عدم اتخاذ تدابیر پیش گیرانه و مؤثر این مهم تبعات جبران ناپذیری در پی خواهد داشت. بر این اساس و با عنایت به تکلیف مقرر در بند (ت) ماده (۱۲) تصویب نامه شماره ۱۱۸۳۲۲٫۴۹۵۱۵ مورخ ۱۳۹۲٫۶٫۲۱ هیات محترم وزیران دایر بر لزوم بازنگری آیین نامه وصول مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول مؤسسات اعتباری ارزی و ریالی) با رویکرد تسریع و تسهیل وصول مطالبات غیرجاری بانکها و همچنین کمک و مساعدت به بنگاههای اقتصادی که طی سالیان اخیر بنا به دلایل و عللی خارج از اراده شان موفق به ایفای به موقع تعهدات خود نشده اند. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آیین نامه مذکور را با امعان نظر به شرایط خطیر حال حاضر کشور و هم راستا با تلاشها و اقدامات دولت محترم برای تسهیل فعالیتهای اقتصادی خروج از رکود و ایجاد رونق اقتصادی در کشور از یک سو و اتخاذ تمهیدات لازم به منظور جلوگیری از افزایش حجم مطالبات غیر جاری و وصول هر چه سریع تر مطالبات شبکه بانکی کشور از سوی دیگر و همچنین در چارچوب قانون تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۱۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶ باست اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و همزما دوله رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور و مصوبه شماره ۱۸۱۱ ت ۵۰۷۲۰ ه مورخ ۱۳۹۴٫۲٫۱۶ هیات محترم وزیران موضوع کارگروه تسهیل و رفع موانع تولید آیین نامه مذکور را مورد بازنگری قرار داد و پس از طرح و بررسی در یکهزار و دویست و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۶٫۱۰ شورای پول و اعتبار تصویب شد که نسخه ای از آن به شرح پیوست ایفاد می گردد. اهم اصلاحات انجام شده در آیین نامه یاد شده نسبت به آیین نامه قبلی به شرح ذیل میباشد اصلاح تعاریف برخی از اصطلاحات بکار رفته در آیین نامه حاضر در جهت تطابق و یکنواختی هر چه بیشتر با سایر مقررات افزایش سقف مبلغ بدهی غیرجاری از پانصد میلیون ریال به پنج میلیارد ریال به منظور اعمال محدودیت هایی از قبیل عدم اعطای تسهیلات اعم از ریالی و ارزی در ارتباط با مشتریان دارای بدهی غیر جاری ؛ امهال بدهی غیر جاری واحدهای تولیدی که طی سالهای ۱۳۸۹ تا ۱۳۹۲ بدلیل شرایط کشور دچار مشکل شده و دارای بدهی غیر جاری گردیده اند و تاکنون تسهیلات خود را استمهال ننموده اند؛ امهال بدهی غیر جاری واحدهای تولیدی دارای مصوبه از کارگروه تسهیل و رفع موانع تولید موضوع مصوبه شماره ۱۸۱۱ ت ۵۵۰۷۲۰ مورخ ۱۳۹۴٫۲٫۱۶ هیأت محترم وزیران که تاکنون تسهیلات خود را استمهال ننموده اند؛ امکان تغییر طبقه تسهیلات امهالی به طبقه تسهیلات جاری با پرداخت ۲۰ درصد از کل مبلغ قرارداد تسهیلات امهالی و در صورتی که مشتری در ایفای تعهدات خود نکول ننماید؛ رفع محرومیتها از مشتریان دارای بدهی غیر جاری در صورتی که مشتری حداقل ۱۰ یا ۲۰ درصد از مانده بدهی خود بسته به نوع بنگاه اقتصادی را پس از امهال طبق شرایط مقرر در آیین نامه به صورت دفعی یا اقساطی پرداخت نماید؛ حذف نرخهای وجه التزام تأخیر تأدیه دین به صورت پلکانی بر اساس طبقه مطالبات شامل سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول در دامنه شش الی چهارده درصد به علاوه نرخ سود تسهیلات (موضوع ماده (۱۲) آیین نامه فعلی و تعیین نرخ وجه التزام واحد برای تمامی طبقات تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پتی: ۳۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطالبات به میزان نرخ سود و نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات به ترتیب در تسهیلات اعطایی بر مبنای عقود مشارکتی و عقود غیر مشارکتی به علاوه شش درصد؛ حذف اخذ تعهد از افراد تحت تکفل تسهیلات گیرنده به جهت وصول مطالبات از آنها در صورت عدم بازپرداخت تسهیلات اعطایی توسط مشتری در خاتمه ضمن این که انتظار میرود با تدابیر و مشوقهای کم نظیر مقرر در آیین نامه موصوف تسهیلات گیرندگان دارای بدهی غیر جاری نیز با استقبال از همراهی و همکاری بی شائبه و دلسوزانه اعضای محترم شورای پول و اعتبار و بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و نشان دادن حسن نیت خود تمامی تلاشها و مساعی ممکن را برای تعیین تکلیف بدهیهای غیر جاری خود نزد شبکه بانکی کشور معمول دارند شایسته است شبکه بانکی کشور نیز با تمهید و اتخاذ تدابیر لازم وضعیت فعلی مطالبات غیر جاری بانک ها را که به هیچ وجه در تراز و شان نظام بانکی جمهوری اسلامی ایران به عنوان طلایه دار و پیشرو انجام عملیات بانکی بر پایه موازین شرع مقدس نمی باشد، بهبود بخشند. ضمن اعلام این که از تاریخ ابلاغ این آیین نامه تمامی ضوابط و مقررات مغایر قابل استناد نمی باشد. خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن تأکید و نظارت دقیق معمول و نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای تابعه به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال گردد. ۲۵۲۸۳۳۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۴ برگ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱۱۱ - ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنتی www.cbi.ir ه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی بسمه تعالی آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی به استناد بند (ب) از ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور مصوب تیرماه ۱۳۵۱ و با هدف کاهش حجم مطالبات غیرجاری و وصول هر چه سریع تر آنها آیین نامه وصول مطالبات غیرجاری مؤسسات اعتباری ریالی و ارزی که از این پس به اختصار آیین نامه» نامیده میشود تدوین می گردد ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات و عبارات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند ۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد؛ ۳-۱ مشتریان اشخاص حقیقی اشخاص حقوقی مدیر عامل و اعضای هیئت مدیره اشخاص حقوقی تا زمان تصدی سمت به طور مستقل و دو یا چند شخص حقیقی یا حقوقی که به واسطه برخورداری از روابط مالکیتی مدیریتی مالی کنترلی و یا به هر نحو دیگری می توانند مؤسسه اعتباری را در معرض ریسک قرار دهند بدین ترتیب که مشکلات یکی از آنها بتواند به دیگری تسری یابد و منجر به عدم بازپرداخت یا ایفای به موقع تسهیلات و یا تعهدات آنها شود؛ ۴-۱- مشتریان خوش حساب مشتریانی که ظرف دو سال گذشته علی رغم دریافت تسهیلات و یا استفاده از خدمات بانکی در هیچ یک از مؤسسات اعتباری بدهی غیر جاری اعم از ارزی و یا ریالی نداشته باشند؛ ۵۱ مطالبات اعم از مطالبات ریالی از قبیل تسهیلات اعطایی به اشخاص حقیقی و حقوقی بدهی مشتریان در خصوص اعتبارات اسنادی و ضمانت نامه های پرداخت شده و بروات ارزی مدت دار پرداخت شده و پیش پرداخت در خصوص خرید اموال معاملات اموال خریداری شده در خصوص عقود کالاهای معاملات سلف کار در جریان جعاله و خرید دین و ... . مطالبات ارزی از قبیل ارز تنخواه صادراتی به شرح تعریف شده در بند (۶۱) و تسهیلات ارزی به استثنای بدهی مشتریان بابت تسهیلات دریافتی از محل حساب ذخیره ارزی می باشد؛ ۶۱ ارز تنخواه صادراتی تسهیلات ارزی که به موجب تبصره (۲۹) قانون برنامه اول توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران - مصوب ۱۳۶۸ - توسط دولت برای تشویق و حمایت صادرات کالاهای غیر نفتی و منحصرا برای واردات اولیه و کمکی و قطعات و لوازم برای تولید و صدور کالاهای غیر نفتی و همچنین صدور ضمانت نامه های صادراتی و خدمات خارج از کشور پس از دریافت تضمین مبنی بر برگشت ارز اعطایی با اهداف صادراتی برنامه در اختیار صادر کننده قرار گرفته است بانک توسعه صادرات ایران به موجب مفاد قوانین برنامه های دوم و سوم توسعه اقتصادی اجتماعی و فرهنگی جمهوری اسلامی ایران و نیز قوانین بودجه از جمله قانون بودجه سال ۱۳۸۶ موظف شده است که این وجوه را وصول و به عنوان سرمایه دولت نزد بانک منظور و از محل آن مجددا به صادر کنندگان تسهیلات پرداخت نماید؛ ۱ مطالبات جاری مطالبات طبقه بندی شده در طبقه جاری بر اساس دستور العمل طبقه بندی داراییهای مؤسسات اعتباری موضوع بخشنامه شماره مب ۲۸۲۳ مورخ ۱۳۸۵٫۱۲٫۵ بانک مرکزی؛ ۱ مطالبات غیرجاری مطالبات طبقه بندی شده در طبقات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول بر اساس دستور العمل طبقه بندی داراییهای موسسات اعتباری موضوع بخشنامه شماره مب ۲۸۲۳ مورخ ۱۳۸۵٫۱۲٫۵ بانک مرکزی ماده ۲ مؤسسه اعتباری موظف است حداکثر ظرف مدت شش ماه طبق این آیین نامه برنامه نرم افزاری مطالبات خود را به گونه ای اصلاح نماید که انتقال مانده آن به مطالبات سررسید گذشته معوق و مشکوک الوصول به صورت نرم افزاری و خودکار انجام شود ارایه تمامی خدمات و تسهیلات بانکی منوط به ارایه شماره ملی کدپستی و شناسه ملی اشخاص حقوقی است تا اعمال تصمیمات مقرر در این آیین نامه بر اساس مشخصات یاد شده کاملا به صورت الکترونیکی انجام شود. ماده ۳ مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات مربوط به مطالبات جاری و غیر جاری مشتریان شامل مبلغ و نوع مطالبات را به صورت مستمر به بانک مرکزی در چارچوب ضوابط ابلاغی از سوی آن بانک ارسال نماید در صورت تقاضای مؤسسات اعتباری در اجرای ماده (۴) این آیین نامه بانک مرکزی اطلاعات مورد نیاز را در اختیار آنها قرار خواهد داد. ماده ۴ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از اعطای هرگونه تسهیلات یا ایجاد تعهدات با استعلام از بانک مرکزی مانده بدهی اعم از جاری یا غیرجاری مشتریان به شبکه بانکی را برای اتخاذ تصمیم نسبت به تقاضای اعطای تسهیلات یا ایجاد تعهدات مدنظر قرار دهد. ماده ۵ مؤسسه اعتباری باید سیستمی را در تمامی شعب طراحی نماید که بر مبنای آن امکان جمع آوری اطلاعات (شامل مطالبات جاری و غیر جاری پایش تغییرات و ارایه گزارشهای به موقع در مورد پرتفوی مطالبات جهت اقدامات مؤثر فراهم شود. ماده ۶ مؤسسه اعتباری موظف است ضمن رعایت ضوابط در پرداخت تسهیلات نظارت بر عملیات تعهدی گیرندگان تسهیلات را در اولویت امور قرار داده و برنامه ریزی در رعایت انضباط برای پیگیری وصول مطالبات را در دستور کار خود قرار دهد. تبصره - مؤسسه اعتباری میتواند برای بهبود عملکرد وصول مطالبات خود از تمامی ظرفیت های داخل و خارج از مؤسسه در امر وصول مطالبات استفاده نماید. ماده ۷ مؤسسه اعتباری موظف است کمیته ای دایمی را به منظور سیاست گذاری پیگیری وصول مطالبات غیرجاری و تهیه گزارشهای مربوط به آن تشکیل دهد. تبصره ۱ کمیته یاد شده موظف است نتیجه اقدامات انجام شده و روند وصول مطالبات را به صورت ماهانه به بانک مرکزی گزارش نماید. تبصره ۲ کمیته یاد شده بر فعالیتهای اداره حقوقی در زمینه وصول مطالبات غیرجاری واحد سازمانی وصول مطالبات غیرجاری و خدمات مؤسسات و افراد خارج از مؤسسه اعتباری نظارت خواهد داشت. ماده ۸ مؤسسه اعتباری باید به محض شناسایی مطالبات غیرجاری بیش از یک میلیارد (۱٫۰۰۰٫۰۰۰٫۰۰۰) ریال اطلاعات تکمیلی را در مورد مشتری از جمله بررسی وضعیت ضامنین، وضعیت مالی و سایر فعالیتهای وی جمع آوری و مراتب را به بانک مرکزی برای اطلاع سایر مؤسسات اعتباری ارسال نماید. تبصره - مسئولیت صحت و سقم اطلاعات موضوع این ماده بر عهده مؤسسه اعتباری میباشد. ماده ۹ مؤسسات اعتباری میتوانند ضمن توافق با یکدیگر و اتخاذ تدابیر حقوقی وصول مطالبات را از بدهکارانی که به چند مؤسسه اعتباری بدهی دارند به مؤسسه اعتباری که بیشترین مطالبه یا بیشترین وثیقه را دارد واگذار نمایند و مراتب را طی گزارشی به اطلاع بانک مرکزی برسانند. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری میتواند در رابطه با مشتریان خوش حساب شیوه های تشویقی از قبیل موارد ذیل را در چارچوب ضوابط مقرر اعمال کند ۱۱۰ در اولویت قرار دادن مشتری برای دریافت تسهیلات و یا خدمات بانکی ۲-۱۰- تخفیف در نرخ کارمزد ارایه خدمات بانکی ماده ۱۱ مؤسسه اعتباری موظف است در مورد مشتریان بدحسابی که مجموع بدهی غیر جاری آنها در تمام مؤسسات اعتباری بیش از پانزده درصد مانده بدهی شامل اصل و سود تسهیلات باشد تا تسویه تمام بدهی غیر جاری موارد زیر را اعمال نماید ۱-۱۱- دریافت وجه التزام تأخیر تأدیه دین به موجب قانون الحاق دو تبصره به ماده (۱۵) قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب ۱۳۷۶ - مطابق مفاد ماده (۱۷) آیین نامه ۲-۱۱- عدم اعطای هرگونه تسهیلات اعم از ارزی و ریالی ۳-۱۱- عدم گشایش اعتبارات استادی به استثناء مواردی که مشتری معادل صد درصد (۱۰۰) مبلغ اعتبار گشایش شده را به عنوان پیش پرداخت تامین نماید؛ ۴-۱۱- عدم تحویل دسته چک و افتتاح حساب جاری جدید. تبصره ۱ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از اعطای تسهیلات بانکی و یا انجام خدمات بانکی موضوع بندهای (۲۱۱) الی (۱۱) (۴) این ماده نسبت به بد حساب بودن مشتری و عدم محرومیت متقاضی از این خدمات در سایر مؤسسات اعتباری از بانک مرکزی استعلام نماید. تبصره ۲ مشتریانی که مجموع بدهی غیر جاری آنها در تمام مؤسسات اعتباری کمتر از پنج میلیارد ریال باشد مشمول محرومیتهای موضوع بندهای (۱۱) (۲) الی (۱۱) این ماده نمی شوند. ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری مکلف است در صورت درخواست واحدهای تولیدی که به دلیل شرایط کشور طی سالهای ۱۳۸۹ تا ۱۳۹۲ دچار مشکل و دارای بدهی غیر جاری گردیده اند و تا کنون تسهیلات خود را استمهال ننموده اند بدهی غیر جاری آنها را با تأیید هیأت مدیره برای یک بار و با دوره تنفس شش ماهه و بازپرداخت سه ساله با رعایت ضوابط ابلاغی بانک مرکزی امهال نمایند. جرایم متعلق به بدهی غیر جاری موضوع این ماده به صورت جداگانه محاسبه و در انتهای دوره بازپرداخت و در صورت انجام تعهدات توسط بنگاه تولیدی به طور به موقع مشمول بخشودگی می گردد. تبصره - صرفا واحدهای تولیدی که حداکثر ظرف مدت یک سال از تاریخ ابلاغ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور بدهی غیر جاری خود را تعیین تکلیف نمایند، مشمول حکم این ماده میباشند. ماده ۱۳ مؤسسه اعتباری موظف است بدهیهای غیر جاری واحدهای تولیدی دارای مصوبه از کارگروه تسهیل و رفع موانع تولید موضوع مصوبه شماره ۱۸۱۱ ت ۵۰۷۲۰ه مورخ ۱۳۹۴٫۲٫۱۶ هیأت محترم وزیران که تاکنون تسهیلات خود را استمهال ننموده اند برای یک بار و به مدت سه سال با رعایت ضوابط ابلاغی بانک مرکزی امهال نماید. ماده ۱۴ مؤسسه اعتباری میتواند با تأیید هیأت مدیره و صرفا برای یک بار نسبت به امهال بدهی های غیر جاری سایر مشتریان در چارچوب ضوابط ابلاغی بانک مرکزی اقدام نماید. ماده ۱۵ مؤسسه اعتباری مجاز به تغییر طبقه تسهیلات امهالی به طبقه تسهیلات جاری مادامی که حداقل ۲۰ درصد از کل مبلغ بدهی اصل و سود تسهیلات گیرنده وصول نگردیده است نمی باشد. پس از وصول حداقل ۲۰ درصد از کل مبلغ قرارداد تسهیلات امهالی و در صورت عدم هر گونه نکول در ایفای تعهدات از جانب مشتری مؤسسه اعتباری می تواند نسبت به انتقال تسهیلات مذکور به طبقه تسهیلات جاری اقدام نماید. ماده ۱۶ چنانچه بنا به تشخیص هیأت مدیره مؤسسه اعتباری مشتری حداقل ۱۰ درصد از مانده بدهی خود (شامل اصل و سود ناشی از تسهیلات امهالی موضوع مواد (۱۲) و (۱۳) و حداقل ۲۰ درصد مانده بدهی خود شامل اصل و سود ناشی از تسهیلات امهالی موضوع ماده (۱۴) را به صورت دفعی یا اقساطی به مؤسسه اعتباری پرداخت نماید مشمول محرومیتهای موضوع بندهای (۲۱۱) الی (۱۱) ذیل ماده (۱۱) این آیین نامه نمی شود. ماده ۱۷ مؤسسه اعتباری موظف است در قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی دریافت وجه التزام تأخیر تادیه دین را به صورت شرط ضمن عقد برای تمامی تسهیلات ریالی و ارزی از تاریخ سررسید ۶ و نسبت به مانده بدهی علاوه بر نرخ سود مندرج در قرارداد تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیر مشارکتی یا نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی معادل شش درصد (۶%) درج نماید. تبصره - بدهی موضوع این ماده شامل اصل تسهیلات اعطایی و سود تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیر مشارکتی یا بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی می باشد. ماده ۱۸ مؤسسه اعتباری مجاز است با تصویب هیات مدیره در صورت تسویه کامل بدهی توسط مشتری موضوع مواد (۱۳) و (۱۴) نسبت به بخشش وجه التزام تأخیر تأدیه دین حداکثر به میزان ما به التفاوت نرخ وجه التزام تأخیر تأدیه دین با نرخ سود مندرج در قرارداد تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیر مشارکتی یا نرخ بازده مورد انتظار تسهیلات اعطایی در قالب عقود مشارکتی اقدام نماید. ماده ۱۹ مؤسسه اعتباری موظف است به منظور کاهش مطالبات غیرجاری از تاریخ ابلاغ این آیین نامه قراردادهای اعطای تسهیلات بانکی را به گونه ای منعقد نمایند که مشتری ضامن و یا ضامنین با شرط ضمن عقد به طور غیر قابل رجوع به مؤسسه اعتباری اختیار دهد که هر گونه مطالبات خود اعم از مستقیم و یا غیر مستقیم را پس از سررسید و در صورت عدم پرداخت از موجودی قابل برداشت هر یک از حسابهای انفرادی مشتری و یا ضامنین ریالی و ارزی) اموال و اسناد آنان نزد مؤسسه اعتباری رأسا و بدون نیاز به حکم قضایی یا اجرایی برداشت نموده و به حساب بدهی مشتری منظور نماید مشتری ضامن و یا ضامنین در صورت اقدام مؤسسه اعتباری به شرح یاد شده حق هرگونه اعتراض و طرح دعوی را از خود سلب می نماید. تبصره - مؤسسه اعتباری موظف است معادل ریالی موجودی حسابهای ارزی مشتری ضامن و یا ضامنین را با استفاده از نرخ ارز روزانه اعلامی در پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی محاسبه نماید. ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری موظف است فهرست مطالبات غیرجاری بیش از پنج میلیارد (۵،۰۰۰،۰۰۰.۰۰۰) ریال یا معادل ارزی آن جزییات اطلاعات بدهکاران مزبور و گزارش عملکرد خود براساس برنامه زمان بندی مصوب هیئت مدیره برای وصول مطالبات غیرجاری در هر مورد را به صورت ماهانه به بانک مرکزی منعکس نماید. ماده ۲۱ مؤسسه اعتباری موظف است با اتخاذ تدابیر لازم نسبت به اطلاع رسانی مناسب در خصوص مفاد این آیین نامه به تمامی مشتریان اقدام نماید. ماده ۲۲ ارقام مندرج در مواد (۸) (۱۱) و (۲۰) در صورت لزوم توسط بانک مرکزی مورد تجدید نظر قرار می گیرد. ماده ۲۳ مؤسسه اعتباری در صورت تخلف از مفاد این آیین نامه مشمول مجازاتهای انتظامی موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور می شود. این آیین نامه در ۲۳ ماده و ۹ تبصره در یکهزار و دویست و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۰۶٫۱۰ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجراء می باشد.
۹۴-۱۸۳۹۹۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۷/۰۷
نامشخص
29- بخشنامه شماره 183991/94 مورخ 07/07/1394; ابلاغ مصوبه هیات محترم وزیران با موضوع سقف تضمین برای هر سپردهگذار در هر یک از بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی در صندوق ضمانت سپردهها برای سالهای ۱۳۹۳ و 1394
شماره : تاریخ ۹۴٫۱۸۳۹۹۱ ۱۳۹۴٫۰۷٫۰۷ دارد و همزما دولت به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیر بانکی ارسال میگردد. با سلام احتراما، همان گونه که مستحضر میباشند بر اساس تبصره ذیل بند (الف) ماده (۵) اساسنامه صندوق ضمانت سپرده ها موضوع تصویب نامه شماره ۱۰۲۵۹۵ ت ۴۷۶۳۲ ه مورخ ۱۳۹۱٫۵٫۲۲ هیات محترم وزیران ابلاغی طی بخشنامه شماره ۹۱٫۱۴۳۲۵۹ مورخ ۱۳۹۱٫۶٫۱ این بانک و اصلاحیه های پس از آن سقف تضمین برای هر یک از سپرده گذاران میبایست به پیشنهاد هیات امنا به تصویب هیأت محترم وزیران برسد. در این راستا هیأت محترم وزیران به موجب تصویب نامه شماره ۶۷۵۷۴ ت ۵۲۲۲۴ ه مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۲۷) (تصویر پیوست سقف تضمین برای هر سپرده گذار در هر یک از بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در صندوق ضمانت سپرده ها برای سالهای ۱۳۹۳ و ۱۳۹۴ را تعیین و مورد تصویب قرار داده است که جهت استحضار و بهره برداری ایفاد میگردد. در همین رابطه و بر اساس مفاد آیین نامه میزان و نحوه دریافت حق عضویت در صندوق ضمانت سپرده ها مصوب هیأت محترم وزیران تمامی بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی موظفند در زمینه ارایه اطلاعات و آمار درخواستی صندوق ضمانت سپرده ها و پرداخت به موقع حق عضویت ها به آن صندوق همکاری لازم را معمول دارند. با عنایت به موارد فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب جهت اتخاذ هرگونه اقدام لازم به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای ضوابط جاری در این خصوص نظارت کافی به عمل آید. ۲۵۰۰۹۳۶ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ ریاست اینتری : www.cbi.ir فله جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه حیات وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران وزارت امور اقتصادی و دارایی سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۴٫۵٫۱۸ به پیشنهاد شماره ۹۴٫۱۰۵۴۷۶ مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۵ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران تصویب کرد 1- سقف تضمین برای هر سپرده گذار در هر یک از بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی در صندوق ضمانت سپرده ها برای سالهای ۱۳۹۳ و ۱۳۹۴ مبلغ یک میلیارد (۱۰۰۰۰۰۰۰ ۱,۰۰۰) ریال تعیین می شود. ۲ استفاده بانک ها و مؤسسات اعتباری از ظرفیتهای قانونی صندوق ضمانت سپرده ها منوط به پرداخت کامل حق عضویت مقرر در مهلتهای تعیین شده توسط صندوق میباشد. تشخیص موارد و مصادیق سپرده نزد بانکها و موسسات اعتباری با بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد. اسحاق جهانگیری معاون اول رئیس جمهور رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول رییس جمهور دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت حقوقی رییس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور معاونت اجرایی رییس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی، امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها سازمانها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۹۴-۱۷۲۶۷۰بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۶/۲۹
نامشخص
28- بخشنامه شماره 172670/94 مورخ 29/06/1394; به حالت تعلیق درآمدن ممنوعیت صدور ضمانتنامه بانکی برای بدهکاران غیرجاری نظام بانکی کشور (موضوع ماده (5) دستورالعمل ناظر بر ضمانتنامه بانکی (ریالی)) تا پایان سال 1394.
شماره : تاریخ ۹۴٫۱۷۲۶۷۰ ۱۳۹۴٫۰۶٫۲۹ ندارد و همزما دولت به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی به استثنای بانک های قرض الحسنه شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید. با سلام احتراما، همان گونه که استحضار دارند در سال گذشته دستورالعمل ناظر بر ضمانت نامه های بانکی (ریالی) به منظور یکسان نمودن رویه های صدور اصلاح تمدید مطالبه پرداخت و سایر امور مربوط به ضمانت نامه های بانکی تدوین و پس از تصویب در یک هزار و یک صد و هفتاد و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۹ شورای پول و اعتبار طی بخشنامه شماره ۹۳٫۹۴۶۴۷ مورخ ۱۳۹۳٫۴٫۱۰، به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. از جمله موارد مورد تأکید در بخشنامه و دستورالعمل مذکور لزوم اعتبار سنجی متقاضیان صدور ضمانت نامه (ضمانت خواه بود که در همین راستا به موجب ماده (۵) دستورالعمل یاد شده، صدور ضمانت نامه برای ضمانت خواه که دارای سابقه چک برگشتی رفع سوء اثر نشده و یا بدهی غیر جاری نزد شبکه بانکی کشور میباشد ممنوع اعلام شده بود پس از لازم الاجرا شدن دستورالعمل مذکور در سطح شبکه بانکی کشور مکاتبات و درخواستهای بسیاری از مراجع مختلف با این بانک انجام شد که طی آن اعلام شده بود. ممنوعیت مورد اشاره موانع و مشکلاتی را در مسیر فعالیت برخی از بنگاههای اقتصادی که بنا به دلایلی خارج از اراده شان طی سالیان اخیر دارای بدهی غیر جاری شده اند ایجاد نموده و لازم است تدابیر و تمهیداتی برای رفع مشکل این گروه از فعالان اقتصادی معمول شود. بر همین اساس بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با عنایت به شرایط خطیر حال حاضر کشور و هم راستا با تلاشها و اقدامات دولت محترم برای تسهیل فعالیتهای اقتصادی کنترل تورم خروج از رکود و ایجاد رونق اقتصادی در کشور مضایق ایجاد شده برای بنگاههای اقتصادی به واسطه ممنوعیت صدور ضمانت نامه برای بنگاههایی که دارای بدهی غیر جاری نزد شبکه بانکی کشور میباشند را به اعضای محترم تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کردیتی: ۳۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران شورای پول و اعتبار منعکس نمود تا با تدبیر آن شورا مشکلات و موانع بنگاههای مزبور از این بابت حتی المقدور مرتفع شود. بر این اساس موضوع در یک هزار و دویست و ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۶٫۱۰ شورای پول و اعتبار مطرح شد و آن شورا با هدف کمک به بنگاههای اقتصادی مقرر نمود؛ ممنوعیت مربوط به صدور ضمانت نامه بانکی برای بدهکاران غیر جاری نظام بانکی کشور موضوع ماده (۵) دستورالعمل ناظر بر ضمانت نامه بانکی ریالی) مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۹ شورای پول و اعتبار تا پایان سال ۱۳۹۴ به حالت تعلیق درآید. انتظار میرود بنگاههای اقتصادی دارای بدهی غیرجاری به شبکه بانکی کشور نیز با معمول نمودن حداکثر مساعی و اهتمام خویش و تعیین تکلیف بدهیهای غیر جاری خود به مساعدت و همراهی و تدابیر شورای محترم پول و اعتبار در این خصوص واکنش مثبت و درخوری نشان دهند. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی شعب و واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن تاکید و نظارت شایسته به عمل آید. ۲۵۲۲۶۴۹ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضاغنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد - پلاک ۱۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پی : ۳۱- ۱۵۴۱۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۶ ، سایت ایترنتی : www.cbi.ir
۹۴-۱۶۸۸۳۱بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۶/۲۵
نامشخص
27- بخشنامه شماره 168831/94 مورخ 25/06/1394; ابلاغ مجموعه بخشنامههای مدیریتکل مقررات، مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی در سال 1393
۹۴٫۱۶۸۸۳۱ ۱۳۹۴٫۰۶٫۲۵ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید. با سلام احتراما به استحضار میرساند مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به سیاق سنوات اخیر و با هدف ارایه مجموعه ای منسجم و یکپارچه از ضوابط و مقررات ابلاغی توسط این حوزه در سال ۱۳۹۳ و فراهم شدن امکان دسترسی سهل و سریع آحاد جامعه و به طور خاص دست اندرکاران و کارشناسان شبکه بانکی کشور به مجموعه ضوابط و مقررات ابلاغی در سال گذشته اقدام به گرداوری بخشنامه های صادره در قالب لوح فشرده و همچنین درج نسخه ای از آن در پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی نموده است. لذا بدین وسیله ضمن تقدیم ۱۰ حلقه لوح فشرده مجموعه بخشنامه های مزبور و با اعلام این که نسخه ای از آن در پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به نشانی WWW.CBI.IR زیر بخش نظارت بانکی و در قسمت بخشنامه های نظارت موجود است خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به نحو مقتضی در دسترس واحدهای ذیربط قرار گیرد. ۲۴۳۵۶۹۰ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست ۱۰ حلقه لوح فشرده تهران ، بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کردیتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینتری : www.cbi.ir ه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی مجموعه بخشنامه های مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی سال ۱۳۹۳ «بسمه تعالی» پیش گفتار سالیان درازی است که حوزه بانکداری - همانند دیگر حوزه های فعالیت بشری بستر خلق مفاهیم نو و تجلی فناوریهای پیشرفته ای است که زندگی را برای نوع بشر آسان ساخته است. این محیط دائما در حال تغییر عرصه تکاپو و تغییرات مداوم عوامل مختلف اثر گذاری است که گاه خود دستاورد علوم و فناوریهای دیگر هستند. حضور عوامل اثر گذار فراوان در این عرصه محیط بانکداری را به محیطی پیشرفته و پیچیده بدل ساخته است. محیطی که باید دائما تحت پایش و نظارت باشد تا بتوان به موقع نسبت به هر یک از متغیرهای موجود در آن واکنشی در خور نشان داد و حتی گاه برای پیشگیری از وقوع رخدادهای نامطلوب تدابیر پیشگیرانه لازم را به کار بست. هدایت و راهبری امری چنین خطیر البته که مستلزم تلاشی گسترده و همتی سترگ از سوی تمامی فعالان عرصه بانکداری است تا در نهایت کار کرد مناسبی را که از این حوزه انتظار میرود شاهد بود در این میان یکی از مهمترین عواملی که میتواند به ارتقای شفافیت و هدایت دست اندر کاران این عرصه بیانجامد، اطلاع رسانی سیاست ها و اصول راهبری بازار پولی کشور است تا فعالان این حوزه اهداف تجاری خود را در آن چارچوب پیگیری نمایند. به منظور تحقق هدف یاد شده مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به سیاق چند سال اخیر اقدام به تهیه مجموعه بخشنامه های صادره ادارات این مدیریت کل در قالبی واحد و منسجم نموده است تا عموم شهروندان و به ویژه مدیران کارشناسان و دیگر دست اندرکاران بازار پولی کشور بتوانند با رجوع به آن از سیاستهای ابلاغی اطلاع یابند. در خاتمه بر خود فرض میدانم تا از زحمات صادقانه همکاران بزرگوارم که در تهیه این مجموعه از هیچ تلاشی فروگذار نکردند متواضعانه تشکر و قدردانی نمایم. تا چه در قبول افتد و چه در نظر آید عبد المهدی ارجمند نژاد مدیر کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تیرماه ۱۳۹۴ فهرست مطالب بخش اول بخشنامه های مطالعات و مقررات بانکی . بخشنامه شماره ۹۳٫۹۰۷۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۱٫۲۰ ابلاغ لزوم اتخاذ و اعلام سازوکار مناسب توسط بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی برای تفکیک منابع و مصارف قرض الحسنه بخشنامه شماره ۹۳٫۲۱۱۶۴ مورخ ۱۳۹۳٫۰۲٫۰۱ ابلاغ اصلاحیه آیین نامه اجرایی بند ۱۲۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۲ کل کشور موضوع تصویب نامه شماره ۱۹۰۲۴۳ ت ۵۵۰۲۶۱ مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۵ هیات محترم وزیران . بخشنامه شماره ۹۳٫۳۷۸۵۲ مورخ ۱۳۹۳٫۰۲٫۱۶ و تتاکید بر اجرای مفاد دستورالعمل اجرایی چگونگی محاسبه سهم سود قطعی سپرده های سرمایه گذاری مدت دار با احتساب حق الوکاله بکارگیری سپرده ها ...۱۱ بخشنامه شماره ۹۳٫۷۲۰۵۷ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۰ ابلاغ بخشنامه اعطای تسهیلات بانکی به بخش آب و کشاورزی مطابق با بند (ز) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۳ کل کشور بخشنامه شماره ۹۳٫۷۵۱۱۰ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۲ و ابلاغ لزوم سپرده گذاری مدت دار بانک ها و موسسات اعتباری نزد یکدیگر در چارچوب بازار بین بانکی ریالی . بخشنامه شماره ۹۳٫۷۶۳۳۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۴ تاکید بر لزوم رعایت نرخ سود سپرده ها توسط بانک ها و موسسات اعتباری . بخشنامه شماره ۹۳٫۸۹۵۳۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۰۵ ابلاغ دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی بخشنامه شماره ۹۳٫۹۴۶۴۷ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۱۰ ابلاغ دستور العمل ناظر بر ضمانت نامه بانکی (ریالی) مصوب یک هزار و یک صد و هفتاد و ششمین جلسه شورای محترم پول و اعتبار بخشنامه شماره ۹۳٫۹۶۵۹۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۱۱ ابلاغ سیاستهای پولی و اعتباری نظام بانکی کشور مصوب یک هزار و یک صد و هفتاد و نهمین جلسه شورای محترم پول و اعتبار ............ بخشنامه شماره ۹۳٫۱۱۳۷۷۶ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۲۶ و ابلاغ مجموعه تکالیف شبکه بانکی کشور در قانون بودجه سال ۱۳۹۳ کل کشور ... بخشنامه شماره ۹۳٫۱۱۴۶۹۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۲۹ ابلاغ نحوه محاسبه یارانه سود تسهیلات ۵۶۰.۰۰۰.۰۰۰.۰۰۰ بخشنامه شماره ۹۳٫۱۲۰۲۶۰ مورخ ۱۳۹۳٫۰۵٫۰۲ و ابلاغ اساسنامه نمونه موسسات اعتباری غیربانکی ۵۹۰۰۰ بخشنامه شماره ۹۳٫۱۲۰۲۸۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۵٫۰۲ و ابلاغ فرم یکنواخت قراردادهای فروش اقساطی مسکن فروش اقساطی وسایل تولید ماشین آلات وسایل حمل و نقل کالاهای مصرفی بادوام ساخت داخل و تاسیسات و فروش اقساطی مواد اولیه لوازم یدکی و ابزار کار بخشنامه شماره ۹۳٫۱۲۰۲۹۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۵٫۰۲ ابلاغ ضوابط ناظر بر حداقل استانداردهای شفافیت و انتشار اطلاعات توسط موسسات اعتباری .......... بخشنامه شماره ۹۳٫۱۲۵۸۴۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۵٫۱۱ و ابلاغ اصلاحیه دستور العمل حساب جاری موضوع تصمیمات متخذه در یک هزار و یک صد و هشتاد و دومین جلسه شورای محترم پول و اعتبار بخشنامه شماره ۹۳٫۱۲۶۲۸۶ مورخ ۱۳۹۳٫۰۵٫۱۲ ) الحاق مواردی به آیین نامه مدت و طرز نگهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها بر اساس مصوبه هشتمین جلسه کمیسیون مقررات و نظارت موسسات اعتباری بخشنامه شماره ۹۳٫۱۵۸۴۶۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۶٫۱۲ : حسابرسی داخلی در بانکها ترجمه سندی از کمیته نظارت بر بانکداری بال در سال ۲۰۱۲ بخشنامه شماره ۹۳٫۲۰۹۰۵۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۸٫۰۴ ابلاغ دستورالعمل اجرایی تسهیلات و تعهدات سندیکایی. بخشنامه شماره ۹۳٫۲۲۲۴۶۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۸٫۲۰ و اعلام ممنوعیت صدور و شارژ مجدد کارت های اعتباری بر پایه عقد قرض الحسنه بخشنامه شماره ۹۳٫۲۳۷۰۵۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۹٫۰۴ ابلاغ نحوه استفاده از روش بازپرداخت پلکانی در فروش اقساطی وسایل تولید ماشین آلات وسایل حمل و نقل به استثنای خودروی سواری و تاسیسات ۲۶۸ بخشنامه شماره ۹۳٫۲۳۸۳۲۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۹٫۰۵ اعلام ممنوعیت افتتاح حساب سپرده سرمایه گذاری مدت دار برای دانشگاههای دولتی توسط شبکه بانکی کشور بخشنامه شماره ۹۳٫۲۶۰۲۴۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۹٫۲۹ ابلاغ نرخ سود سپرده ها. بخشنامه شماره ۹۳٫۲۶۶۷۲۸ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۰۸ اعلام لزوم رعایت نرخ سود تسهیلات اعطایی در قالب عقود غیر مشارکتی از جمله عقد جعاله . بخشنامه شماره ۹۳٫۲۷۵۱۹۰ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۱۶ اعلام نحوه محاسبه سود سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت عادی ..... بخشنامه شماره ۹۳٫۲۷۷۳۷۶ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۱۷ و تاکید بر رعایت تکالیف قانونی مندرج در تبصره ذیل ماده (۹) قانون معادن موضوع پذیرش معادن داراری پروانه بهره برداری به عنوان وثیقه و تضمین اعطاء و بازپرداخت تسهیلات بانکی بخشنامه شماره ۹۱٫۲۷۷۴۲۶ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۱۷؛ ابلاغ تکالیف شبکه بانکی در راستای اجرای سیاست های دولت برای خروج غیر تور می از رکود اقتصادی بخشنامه شماره ۹۳٫۲۸۳۸۹۶ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۲۴ استفاده از صنایع دستی ساخت صنعت گران داخلی در زمره جوایز قابل اعطاء به سپرده های قرض الحسنه پس انداز . بخشنامه شماره ۹۳٫۲۸۵۸۹۳ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۲۷ اعلام امکان سرمایه گذاری بانکها و موسسات اعتباری در صندوق های سرمایه گذاری مشترک با رعایت حدود مقرر در دستور العمل سرمایه گذاری موسسات اعتباری بخشنامه شماره ۹۳٫۲۸۹۰۲۸ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۲۹ و اعلام ممنوعیت اخذ سود مازاد بر حداکثر سود تعیین شده برای عقود مرابحه و استصناع . بخشنامه شماره ۹۳٫۲۹۷۴۲۵ مورخ ۱۳۹۳٫۱۱٫۰۷ و لزوم واریز سهم مالیات بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی به حساب خزانه در اجرای قانون تهیه مسکن برای افراد کم درآمد بخشنامه شماره ۹۳٫۳۰۰۲۸۶ مورخ ۱۳۹۳٫۱۱٫۱۱ ارسال کتاب ترجمه قانون صرافی ها در کشور مالزی به بانک ها و موسسات اعتباری بخشنامه شماره ۹۳٫۳۳۰۴۶۲ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۰۹ و ابلاغ ترجمه سند اصول ۲۹ گانه نظارت بانکی موثر به شبکه بانکی کشور بخشنامه شماره ۹۳٫۳۳۹۶۹۲ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۱۷ : ابلاغ اصلاحیه دستور العمل ساماندهی تبلیغات قرض الحسنه پس انداز موسسات اعتباری و صندوق قرض الحسنه موسسات اعتباری به شبکه بانکی کشور ۲۹۳ بخشنامه شماره ۹۳٫۳۴۳۹۳۴ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۲۰ : اعلام لزوم تسهیل شرایط اعطای تسهیلات به واحدهای تولیدی توسط شبکه بانکی کشور در راستای نیل به اهداف اقتصاد مقاومتی بخشنامه شماره ۹۳٫۳۴۶۰۵۵ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۲۳ و ابلاغ فرم یکنواخت قرارداد قرض الحسنه ........... ۲۹۷ بخشنامه شماره ۹۳٫۳۴۹۱۰۵ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۲۵ و اعلام پذیرش هزینه های مرتبط با ذخیره اختصاصی مطالبات مشکوک الوصول بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی مجاز به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی ۳۱۱ بخش دوم بخشنامه های اداره مجوزهای بانکی بخشنامه شماره ۹۳٫۳۳۱۰۵۰ مورخ ۱۳۹۳٫۱۲٫۱۰ در خصوص اتخاذ تمهیدات لازم جهت پیشگیری پدیده مخرب و مذموم خرید و فروش تسهیلات در سطح جامعه بدون اخذ مجوز . بخش سوم بخشنامه های اداره مبارزه با پولشویی. بخشنامه شماره ۹۳٫۹۲۴۷۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۰۹ در خصوص تدوین فرهنگ تخصصی مبارزه با پولشویی و تأمین مالی تروریسم . بخشنامه شماره ۹۳٫۲۰۵۴۸۶۶ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۱۵ در خصوص انتشار سند با عنوان مدیریت مؤثر ریسکهای مرتبط با پولشویی و تأمین مالی تروریسم . بخشنامه شماره ۹۳٫۱۵۳۱۹۱ مورخ ۱۳۹۳٫۰۶٫۰۸؛ در خصوص انتشار سند با عنوان رویکرد و نظارت مبتنی بر ریسک برای پیشگیری از پولشویی و تامین مالی تروریسم..... بخشنامه شماره ۹۳٫۱۸۵۲۴۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۷٫۰۸؛ در خصوص شناسایی مشتریان بخشنامه شماره ۹۳٫۱۹۱۹۵۸ مورخ ۱۳۹۳٫۰۷٫۱۵؛ در خصوص انعکاس اقدامات موسسات اعتباری در زمینه مبارزه با پولشویی به زبان انگلیسی بخشنامه شماره ۹۳٫۲۵۶۳۰۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۹٫۲۴؛ در خصوص پارامترهای ضد پولشویی سامانه ها و نرم افزارهای مبارزه با پولشویی..... بخشنامه شماره ۹۳٫۲۶۸۹۳۸ مورخ ۱۳۹۳٫۱۰٫۰۹؛ در خصوص تمدید اعتبار کارت آمایش اتباع خارجی..... بخشنامه شماره ۹۳٫۳۴۶۹۷۱ مورخ ۱۳۹۴٫۱۰٫۲۴؛ در خصوص تمدید اعتبارات کارت آمایش اتباع خارجی.............. بخش اول بخشنامه های مطالعات و مقررات بانکی بخشنامه شماره ۹۳٫۹۰۷۳ مورخ ۱۳۹۳٫۰۱٫۲۰ در خصوص لزوم اتخاذ سازوکار مناسب توسط بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی برای تفکیک منابع و مصارف قرض الحسنه جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی و عسکریه ارسال میشود. با سلام احتراما در اجرای بند «الف» ماده (۸۶) «قانون برنامه پنجساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مبنی بر تکلیف شبکه بانکی کشور به تفکیک حسابها و ایجاد سازوکارهای مجزای اداری برای حسابهای پس انداز قرض الحسنه و تخصیص منابع تجهیز شده این حساب ها به اعطای تسهیلات قرض الحسنه و نیز با عنایت به ماده (۱۲) نسخه اول سیاست های پولی و اعتباری و نظارتی نظام بانکی کشور در سال ۱۳۹۰»، بدین وسیله به استحضار می رساند آن بانک مؤسسه اعتباری میتواند با ایجاد صندوق قرض الحسنه مستقل از بانک مؤسسه اعتباری دارای شخصیت حقوقی مستقل از بانک مؤسسه اعتباری و یا هرگونه سازوکار دیگری که مشخصا منابع و مصارف قرض الحسنه را در آن بانک مؤسسه اعتباری تفکیک نماید؛ ضوابط ماده (۸۶) قانون برنامه پنجم توسعه به شرح پیش گفته را به اجرا گذارد. لذا ضرورت دارد آن بانک مؤسسه اعتباری ترجیح خود در این زمینه را با رعایت ضوابط و مقررات موجود به این بانک اعلام داشته تا در صورت لزوم مجوز لازم صادر شود. ۱۹۵۵۳۳۷ ق مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ بخشنامه شماره ۹۳٫۲۱۱۶۴ مورخ ۱۳۹۳٫۰۲٫۰۱ در خصوص ابلاغ اصلاحیه آیین نامه اجرایی بند ۱۲۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۲ کل کشور موضوع تصویب نامه شماره ۱۹۰۲۴۳ ت ۵۵۰۲۶۱ مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۵ هیأت محترم وزیران جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۲٫۲۹۸۳۴۱ مورخ ۱۳۹۲٫۱۰٫۹ موضوع ابلاغ آیین نامه اجرایی بند ۱۲۶ قانون بودجه سال ۱۳۹۲ کل کشور به پیوست تصویر تصویب نامه شماره ۱۹۰۲۴۳ ت ۵۰۲۶۱ ه مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۵ هیأت محترم وزیران متضمن اصلاح بند ه ماده یک آیین نامه یاد شده جهت استحضار ایفاد می شود. خواهشمند است مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت کافی به عمل آید. ٫ ۱۹۶۴۱۲۲٫ از مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: دارد بخشنامه های مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی سال ۱۳۹۳ بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت امور اقتصادی و دارایی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۱ به پیشنهاد شماره ۱۱۲۸۰۱ مورخ ۱۳۹۲٫۱۱٫۲۳ معاونت برنامه ریزی و نظارت راهبردی رئیس جمهور و به استاد جزه (۱۳۶۴) بند (۱۳۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۲ کل کشور تصویب کرد. در بند (ه) ماده (1) آیین نامه اجرایی بند (۱۳۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۲ کل کشور موضوع تصویب نامه شماره ۱۵۳۸۸۰ تا ۴۹۸۱۵ ه مورخ ۱۳۹۲٫۹٫۲۶، عبارت قرارداد بین بخش عمومی و بخش خصوصی برای سرمایه گذاری بخش خصوصی در پروژه های خدمات رسانی عمومی و ارائه خدمات عمومی به مردم و تعیین چگونگی بازگشت اصل و سود سرمایه مذکور در مدت بهره برداری جایگزین عبارت مشارکت کنسرسیوم) بخشهای دولتی با غیر دولتی می شود. اسحاق جهانگیری معاون اول رییس جمهور رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور، دفتر رئیس قوه النابیه، دفتر معاون اول رئیس جمهور، دبیر خانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت توسعه مدیریت و سرمایه انسانی رئیس جمهور، معاونت حقوقی رییس جمهوره معاونت امور مجلس رئیس جمهور، معاونت اجرایی رئیس جمهور، دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور، معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی اداره کل قوانین و مقررات کشور اداره کل حقوقی، کلیه وزارتخانه ها سازمان ها و مؤسسات دوایی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود. بخشنامه شماره ۹۳٫۳۷۸۵۲ مورخ ۱۳۹۳٫۰۲٫۱۶ در خصوص تأکید بر اجرای مفاد دستورالعمل اجرایی چگونگی محاسبه سهم سود قطعی سپرده های سرمایه گذاری مدت دار با احتساب حق الوکاله بکارگیری سپرده ها جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه مهر ایران و رسالت شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی و عسکریه ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که مستحضرند به موجب تبصره ذیل ماده (۳) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره)، سپرده های سرمایه گذاری مدت دار که بانک در بکار گرفتن آنها وکیل می باشد در امور مشارکت مضاربه اجاره به شرط تملیک معاملات اقساطی مزارعه مساقات سرمایه گذاری مستقیم معاملات سلف و جعاله مورد استفاده قرار می گیرد. ضمن آن که ماده (۵) قانون مزبور اشعار می دارد؛ منافع حاصل از عملیات مذکور در تبصره مزبور بر اساس قرارداد منعقده متناسب با مدت و مبالغ سپرده های سرمایه گذاری و رعایت سهم منابع بانک به نسبت مدت و مبلغ در کل وجوه بکار گرفته شده در این عملیات تقسیم خواهد شد. از این رو بر اساس مبانی قانون عملیات بانکی بدون ربا از مهم ترین خصیصه های بانکداری بدون ربا میتوان از رعایت اصل تسهیم سود حاصل از فعالیت های موصوف بین بانک و سپرده گذار نام برد. ضمن آن که ویژگی مزبور یکی از نقاط قوت نظام بانکداری بدون ربا در زمینه ی جذب سپرده های اشخاص نیز میباشد علی القاعده نحوه تسهیم سود یاد شده میتواند تأثیر بسزایی در جلب اعتماد سپرده گذاران و به تبع آن هدایت سرمایه های اشخاص به سوی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی داشته باشد. در این رهگذر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عنوان مقام ناظر بر بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی و به منظور ارتقای اعتماد عمومی به شبکه بانکی همواره سعی در اتخاذ تدابیر و تمهیدات لازم جهت نیل به چنین هدف و مقصود غایی داشته است. بر همین اساس در سال ۱۳۸۲ دستورالعمل اجرایی چگونگی محاسبه سود قطعی سپرده های سرمایه گذاری مدت دار با احتساب حق الوکاله بکارگیری سپرده ها بر اساس مفاد قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) تدوین و طی بخشنامه شماره مب ٫ ۱۷۹۹ مورخ ۱۳۸۲٫۱۰٫۱۸ به شبکه بانکی کشور ابلاغ شد در سال ۱۳۸۷ با عنایت به این که در دستور العمل مزبور سپرده گذاری و اعطای تسهیلات بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی نزد به یکدیگر در چارچوب ضوابط مقرر جزء مصادیق مصارف مشاع احصاء نشده بود دستور العمل مذکور مورد بازنگری قرار گرفت و نسخه جدید دستور العمل یاد شده طی بخشنامه شماره ۸۷٫۱۲۹۳۳۱ مورخ ۱۳۸۷٫۲٫۱۹ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. بر اساس ماده (۹۸) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران عقود اسلامی استصناع مرابحه و خرید دین به عقود مندرج در فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) اضافه گردید. از این رو بازنگری در دستورالعمل پیش گفته ضرورت یافت لیکن با عنایت به عدم تصویب نهایی دستورالعمل جدید به استحضار میرساند مفاد «دستور العمل اجرایی چگونگی محاسبه سود قطعی سپرده های سرمایه گذاری مدت دار با احتساب حق الوکاله بکارگیری سپرده ها که پیشتر و طی بخشنامه شماره ۸۷٫۱۲۶۳۳۱ مورخ ۱۳۸۷٫۲٫۱۹ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردیده بود - با لحاظ تسهیلات اعطایی در قالب عقود اخیرالذکر در مصارف مشاع و درآمدهای حاصل از آنها در سود مشاع - همچنان به قوت خود باقی بوده و لازم الاجراء می باشد. از این رو خواهشمند است مراتب به واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت شود. ۱۹۶۶۴۱۸٫ج مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ بخشنامه شماره ۹۳٫۷۲۰۵۷ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۰ در خصوص ابلاغ بخشنامه اعطای تسهیلات بانکی به بخش آب و کشاورزی مطابق با بند (ز) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۳ کل کشور جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای تجاری و تخصصی دولتی شرکت دولتی پست بانک و بانکهای صادرات تجارت ملت و رفاه کارگران ارسال گردید. با سلام احتراما به استحضار میرساند وفق بند (ز) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۳ کل کشور مقرر شده است حداقل بیست و پنج درصد (۲۵) تسهیلات اعطایی کلیه بانک های دولتی و بانکهای غیر دولتی که حداقل چهل درصد (۴۰) سهام آنها متعلق به دولت می باشد با هماهنگی دستگاههای اجرایی ذی ربط به بخش آب و کشاورزی اختصاص یابد. لذا خواهشمند است دستور فرمایند ضمن ابلاغ مراتب به واحدهای ذیربط و نظارت بر حسن اجرای آن ترتیبات و تمهیداتی اتخاذ گردد که تکلیف قانونی مذکور به نحو شایسته ای ایفاء شود. ٫ ۱۹۹۴۸۶۱ فر مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ بخشنامه شماره ۹۳٫۷۵۱۱۰ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۲ در خصوص لزوم سپرده گذاری مدت دار بانکها و موسسات اعتباری نزد یکدیگر در چارچوب بازار بین بانکی ریالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسه اعتباری توسعه کوثر مرکزی و عسگریه ارسال گردید. با سلام احتراما، همان گونه که استحضار دارند؛ تودیع سپرده های سرمایه گذاری مدت دار توسط بانک ها و مؤسسات اعتباری نزد یکدیگر در چارچوب بازار بین بانکی موجب ضابطه مند شدن تعاملات بین بانکها و مؤسسات اعتباری و کنترل مناسب سپرده های مزبور شده به کاهش ابهامات و مشکلات احتمالی بروز پدیده ریسک سیستمی و سایر مشکلات مترتب بر آن می انجامد. علاوه بر این سازوکار مزبور شفاف تر شدن حسابها و محاسبات مربوط به مواردی همچون نقدینگی را در پی داشته و باعث تحقق سایر اهداف کنترلی و نظارتی بانک مرکزی می شود. از این رو خواهشمند است ترتیبی اتخاذ فرمایند تا سپرده گذاری مدت دار بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی نزد یکدیگر صرفا از طریق بازار بین بانکی ریالی انجام پذیرد. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۱۹۷۳۴۲۴٫م مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد مرتضی ستاک ۳۲۱۵-۰۲ بخشنامه شماره ۹۳٫۷۶۳۳۵ مورخ ۱۳۹۳٫۰۳٫۲۴ در خصوص تاکید بر لزوم رعایت نرخ سود سپرده ها توسط بانکها و موسسات اعتباری جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی، شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه عسکریه و کوثر مرکزی ارسال گردید. با سلام احتراما در سالی که به نام " اقتصاد و فرهنگ با عزم ملی و مدیریت جهادی " نام گذاری شده است و دولت محترم برنامه ها و سیاستهای خطیر و سرنوشت سازی را در عرصه اقتصاد کشور در نظر دارد بر تمامی ارکان و اجزای نظام اقتصادی و به ویژه شبکه بانکی کشور فرض است در این راه همراه و پشتیبان دولت بوده و با عزم و اراده و اهتمامی افزونتر تکالیف و مسئولیتهای قانونی خویش را که همانا کمک به رشد و توسعه اقتصادی کشور است به نحو احسن ایفا نموده و از هر اقدامی که میتواند موجب بی ثباتی، التهاب رقابت ناسالم و سلب اعتماد عموم جامعه شود به جد احتراز نمایند. بدیهی است از جمله مواردی که در این رابطه میتواند مخل برنامه ها و راهبردهای کلان اقتصادی کشور باشد رقابت و مسابقه ناسالم و مخرب برای جذب سپرده از طریق طرحها و برنامه های سپرده گیری کوتاه مدت اغواء کننده و توجیه ناپذیر است که متأسفانه طی ماه های گذشته به وفور شاهد آن بوده ایم از این رو ضمن تأیید و حمایت مجدد از توافقات و تصمیمات مشترک مدیران عامل محترم شبکه بانکی کشور در خصوص نرخ سود سپرده ها در جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۳ در محل این بانک و تأکید بر لزوم پایبندی و اجرای تفاهمات مذکور و نظارت دقیق بر حسن اجرای آن موارد ذیل را متذکر می گردد مقتضی است مدیران و مسئولان محترم شبکه بانکی کشور مراقبت نمایند از ارایه طرحها و محصولاتی که علی الظاهر منطبق با نرخهای مورد توافق بوده لیکن به نحوی طراحی شده که نرخ سود مؤثر آن فراتر از نرخهای توافق شده است به جد جلوگیری شود. ضمن حمایت از طرحهای نوآورانه و مبتکرانه بانکها که در چارچوب مقررات و ضوابط طراحی و عرضه میگردند لازم است طرحهای جدید سپرده گیری قبل از عرضه عمومی همراه با مستندات و توجیهات پشتیبان آن برای تأیید و اخذ مجوز به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تسلیم گردند. همچنان که قبلا نیز به انحای مختلف به استحضار رسید بانکها و مؤسسات اعتباری باید از ارایه هرگونه طرح سپرده پذیری با سررسید بیشتر از یک سال امتناع ورزند. بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در چارچوب مسئولیتها و اختیارات قانونی خویش و با هدف انتظام بخشی به نظام پولی و بانکی کشور و صیانت از منافع سپرده گذاران و پیشگیری از تحمیل ریسکهای نامتعارف به شبکه بانکی کشور به دقت تحولات بازار را رصد و نظارت نموده و با هر گونه تخلف و تخطی از نرخ های سود مورد توافق مطابق ضوابط و مقررات برخورد خواهد نمود در مقابل بانکها و مؤسسات اعتباری نیز که با پایبندی و تمکین به توافقات همراهی و همکاری خود را نشان دهند به نحو مقتضی مورد تأیید و حمایت قرار خواهند گرفت ٫ ۱۹۷۶۹۶۵٫ حمید تهرانفر بخشنامه شماره ۹۳٫۸۹۵۳۹ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۰۵ در خصوص ابلاغ دستورا عمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی و عسکریه ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۱٫۳۲۵۳۳۴ مورخ ۱۳۹۱٫۱۲٫۲ موضوع ضوابط صدور کارت هدیه و بن کارت بدین وسیله به استحضار میرساند؛ ضوابط مزبور با هدف گسترش هر چه بیشتر و استفاده روز افزون از ابزارهای بانکداری الکترونیکی و فرهنگ استفاده از آنها مورد بازنگری قرار گرفت. البته درخواستهایی از سوی شبکه بانکی کشور نیز مبنی بر تجدید نظر در مبلغ کارتهای مزبور بر اساس شرایط اقتصادی کشور وجود داشت لذا با امعان نظر به موارد مذکور دستور العمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی تدوین شد دستورالعمل مذکور در پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۲۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مطرح و مورد تصویب قرار گرفت که به پیوست ایفاد می گردد. لذا خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. ۲۰۲۸۰۸۷ چ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: دارد ۰ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی ۱۸ «بسمه تعالی» دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی مقدمه کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری در اجرای بند (ب) ماده (۱۱) قانون پولی و بانکی کشور و در راستای ساماندهی فرایند صدور و استفاده از کارت هدیه و بن کارت ریالی دستورالعمل شیوه صدور کارت هدیه و بن کارت ریالی را به شرح زیر تصویب نمود: ماده ۱ گستره شمول تعاریف ذیل منحصرا محدود به این دستورالعمل است ۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی میباشد. ۳-۱- مشتری شخص حقیقی یا حقوقی که متقاضی صدور کارت هدیه یا بن کارت ریالی می باشد. ماده ۲ مؤسسه اعتباری باید هنگام صدور کارت هدیه - ضمن شناسایی اولیه مشتری برابر ضوابط و مقررات مبارزه با پولشویی - اطلاعات هویتی وی را به همراه مشخصات یکا یک کارتهای هدیه صادر شده برای وی در سامانه های خود وارد نماید به گونه ای که ردیابی تمامی تراکنشهای هر کارت صادره به آسانی میسر گردد. ماده ۳ مؤسسه اعتباری باید هنگام صدور کارت هدیه و یا بن کارت برای مشتری تعهدات لازم در خصوص اجرای قانون و مقررات مبارزه با پولشویی را از وی اخذ نماید. در صورت خودداری مشتری از ارایه این تعهد و یا خودداری از عمل به تعهدات مؤسسه اعتباری باید از ارایه خدمات به ایشان خودداری نماید. تبصره - مسئولیت هر گونه سوء استفاده از کارت هدیه و یا بن کارت صادره بر عهده مشتری می باشد. ماده ۴ در صورتی که مؤسسه اعتباری به دلایلی همچون عدم همکاری مشتری نتواند اطلاعات لازم را برای شناسایی وی به دست آورد و یا مشتری اقدام به ارایه اطلاعات غیر واقعی نماید مؤسسه اعتباری باید پس از توضیح مراتب به مشتری از صدور کارت هدیه و یا بن کارت برای وی خودداری نماید. مؤسسه اعتباری موظف است مشخصات مشتریانی را که مبادرت به اعلام اطلاعات غیر واقعی نموده اند به واحد اطلاعات مالی و بانک مرکزی گزارش کند. ماده ۵ صدور کارت هدیه و یا بن کارت توسط مؤسسه اعتباری برای اشخاص زیر ممنوع است ۱۵ اشخاصی که از ارایه اطلاعات یا اسناد مورد نیاز خودداری می کنند؛ ۲-۵- دارندگان سابقه چک برگشتی موضوع بند (۴) بخشنامه شماره ۹۱٫۵۹۹۱۲ مورخ ۱۳۹۱٫۳٫۸ بانک مرکزی ۳-۵- اشخاصی که به حکم مراجع قضایی حق افتتاح حساب در مؤسسه اعتباری را ندارند؛ ۴-۵- اشخاصی که به حکم مراجع قضایی حساب آنها در مؤسسه اعتباری مسدود شده است و یا به هر دلیل دیگری حق برداشت از حساب را ندارند؛ ۵-۵- اشخاص حقیقی ایرانی فاقد شماره ملی اشخاص حقوقی ایرانی فاقد شناسه ملی و اشخاص خارجی حقیقی و یا حقوقی فاقد شماره فراگیر اشخاص خارجی ماده ۶ صدور کارت هدیه در قبال برداشت از حساب مشتری و یا دریافت وجه نقد معادل آن مجاز میباشد. ماده ۷ حداکثر مبلغ هر کارت هدیه پنج میلیون ۵،۰۰۰،۰۰۰) ریال میباشد. ماده ۸ - کارت هدیه فاقد قابلیت شارژ مجدد بوده و پس از اتمام موجودی باید ابطال گردد. ماده ۹ کارت هدیه حداکثر به مدت یک سال دارای اعتبار است پس از انقضای مدت مزبور مانده مصرف نشده کارتهای هدیه در تمام شعب مؤسسه اعتباری صادر کننده قابل دریافت میباشد درج تاریخ انقضای کارت هدیه بر روی جسم کارت الزامی است. ماده ۱۰ مؤسسه اعتباری موظف است پس از شناسایی کامل مشتری و افتتاح حساب سپرده برای وی در صورتی که فاقد حساب سپرده نزد مؤسسه اعتباری باشد - در چارچوب ضوابط و مقررات مبارزه با پولشویی و سایر مقررات مربوط - نسبت به صدور بن کارت برای وی اقدام نماید. ماده ۱۱ صدور بن کارت فقط به نام مشتری و با درج نام وی بر روی جسم کارت امکان پذیر است. ماده ۱۲ بن کارت میتواند قابلیت شارژ داشته باشد. ماده ۱۳ مانده مصرف نشده کارتهای هدیه و بن کارتهای صادره باید در سرفصل حساب بستانکاران موقت تحت دو حساب معین مجزا منظور گردد. مبالغ مزبور مشمول تودیع سپرده قانونی طبق ضوابط ذی ربط میباشد. ماده ۱۴ شماره کارت هدیه و یا بن کارت صادره توسط مؤسسات اعتباری باید در چارچوب استاندارد شماره گذاری انواع کارتهای پرداخت در کشور موضوع بخشنامه شماره ن ب ٫ م ٫ ۲۳۴۵ مورخ ۱۳۸۶٫۱۱٫۲۰ بانک مرکزی تعیین گردد. ماده ۱۵ مؤسسه اعتباری موظف است سازوکاری را فراهم نماید که از طریق آن اخذ آمار و اطلاعات مربوط به تعداد کارتهای هدیه و یا بن کارتهای صادره و مبالغ آن برای هر مشتری - به همراه مانده مصرف نشده کارتهای هدیه و یا بن کارتهای صادره در مقاطع زمانی حداقل روزانه - امکان پذیر باشد. ماده ۱۶ مؤسسه اعتباری موظف است اطلاعات تراکنشهای کارت های هدیه و یا بن کارتهای صادره را مطابق ضوابط مذکور در آیین نامه مدت و طرز نگاهداری اوراق بازرگانی اسناد و دفاتر بانکها مصوب یک هزار و یک صد و چهاردهمین جلسه ۱۳۸۹٫۳٫۲۵ شورای پول و اعتبار موضوع بخشنامه شماره ۸۹٫۸۰۲۲۳ مورخ ۱۳۸۹٫۴٫۱۵ بانک مرکزی و اصلاحات پس از آن نگهداری نماید و تخلف از آن مشمول مجازاتهای مقرر در قانون و مقررات مبارزه با پولشویی میشود. ماده ۱۷ صدور و راهبری کارت هدیه و یا بن کارت باید در چارچوب قوانین و مقررات موضوعه از جمله مقررات مبارزه با پولشویی باشد. ماده ۱۸ از تاریخ ابلاغ این دستور العمل بخشنامه شماره ۹۱٫۳۲۵۳۳۴ مورخ ۱۳۹۱٫۱۲٫۲ منسوخ میگردد. این دستورالعمل در هجده ماده و یک تبصره در پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۲۸ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید. بخشنامه شماره ۹۳٫۹۴۶۴۷ مورخ ۱۳۹۳٫۰۴٫۱۰ در خصوص ابلاغ دستور لعمل ناظر بر ضمانت نامه بانکی (ریالی) مصوب یک هزار و یکصد و هفتاد و ششمین جلسه شورای پول و اعتبار جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال می گردد. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند در اجرای بند (۶) ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور مصوب سال ۱۳۵۱، آیین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانکها که صرفا مشتمل بر نوع و حداقل میزان وثایق لازم برای صدور ضمانت نامه های بانکی بوده است پس از تصویب در شورای پول و اعتبار و برای سالیان متمادی به عنوان ضوابط ناظر بر ضمانت نامه های بانکی ملاک عمل شبکه بانکی کشور قرار گرفت لیکن با گذشت زمان و تغییر شرایط و مقتضیات زمان بانکها و مؤسسات اعتباری با ابهامات و سئوالات زیادی پیرامون مسائل مربوط به صدور تمدید ابطال مطالبه پرداخت وثایق مفقودی جعل و .... ضمانت نامه های بانکی مواجه شدند. از این رو بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران علاوه بر اصلاح چندباره آیین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانکها رویه های جدیدی را نیز برای هر یک از موارد فوق الذکر از طریق ارایه رهنمود و یا بخشنامه های لازم الاجرا به شبکه بانکی کشور اعلام و ابلاغ نمود. با عنایت به موارد فوق الذکر به منظور یکسان نمودن رویه های صدور، اصلاح تمدید مطالبه پرداخت و .... ضمانت نامه های بانکی تدوین دستورالعملی جامع در این زمینه بیش از پیش ضرورت یافت در اجرای این مهم آیین نامه صدور ضمانت نامه و ظهرنویسی از طرف بانک ها به طور کامل در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مورد بازنگری واقع شد و با استناد به بند (ب) ماده (۱۱) و بند (۶) ماده (۱۴) قانون پولی و بانکی کشور و همچنین با استفاده از مفاد آیین نامه یادشده» نکته نظرات بانکها مؤسسات اعتباری و نهادهای نظارتی» آخرین نسخه مقررات متحد الشکل ضمانت نامه ها (URDG758) و نهایتا ظرفیتهای موجود در حوزه فن آوریهای نوین بانکداری به ویژه سامانه پیام رسانی الکترونیکی مالی (سیام) دستور العمل جدیدی تحت عنوان «دستور العمل ناظر بر ضمانت نامه های بانکی ریالی در هشت فصل مشتمل بر پنجاه و هفت ماده و شانزده تبصره تدوین و در یک هزار و یک صد و هفتاد و ششمین جلسه شورای پول و اعتبار مورخ ۱۳۹۳٫۲٫۹ به تصویب رسید. دستور العمل حاضر در مقایسه با ضوابط قبلی دارای نکات جدید و حائز اهمیتی است که مهمترین آنها به شرح زیر میباشد -۱ اعتبار سنجی و رعایت ضوابط ناظر بر مبارزه با پول شویی در این دستور العمل مؤسسات اعتباری موظف شده اند که پیش از صدور ضمانت نامه از رعایت قانون و مقررات ناظر بر مبارزه با پول شویی به ویژه ضوابط شناسایی مشتریان در خصوص ضمانت خواه و نیز سایر ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی اطمینان حاصل نموده و نسبت به اعتبار سنجی ضمانت خواه اقدامات لازم را اتخاذ نمایند. لازم به توضیح آن که به موجب مفاد دستور العمل جدید صدور ضمانت نامه برای ضمانت خواهی که دارای سابقه چک برگشتی رفع سوء اثر نشده و یا بدهی غیر جاری نزد شبکه بانکی کشور میباشد ممنوع میباشد. ۱ مدیریت مطالبات بانکی جهت جلوگیری از غیر جاری شدن مطالبات بانک ها ناشی از پرداخت وجه ضمانت نامه های بانکی این دستورالعمل مقرر نموده است؛ چنان چه ضمانت خواه حداکثر ظرف مدت یک هفته از تاریخ پرداخت وجه ضمانت نامه به ذی نفع وجه مذکور را به مؤسسه اعتباری پرداخت ننماید مؤسسه اعتباری موظف به وصول و استیفای مطالبات خود از ضمانت خواه از طریق وثایق وی میباشد. ۲ پیش گیری از بروز تخلفات احتمالی به منظور کاهش میزان تخلفات و سوء استفاده از منابع بانکی در دستور العمل جدید الف - صدور ضمانت نامه به منظور تضمین وام یا تسهیلات اعطایی بانک و مؤسسه اعتباری صادر کننده ضمانت نامه و سایر بانکها و مؤسسات اعتباری ممنوع اعلام شده است. ب از زمان پرداخت وجه ضمانت نامه به ذی نفع از سوی مؤسسه اعتباری تا زمان وصول کامل مطالبات مؤسسه اعتباری از ضمانت خواه ایجاد تعهدات و یا اعطای تسهیلات به ضمانت خواه از سوی هر یک از بانکها و مؤسسات اعتباری ممنوع میباشد. پ صدور ضمانت نامه برای اشخاص ذی نفع و ضمانت خواه غیر دولتی منوط به اخذ مجوز از ادارات مرکزی بانک صادر کننده شده است. ت ضمانت نامه قابل تنزیل و یا قابل انتقال به غیر نبوده و مؤسسه اعتباری موظف است تمام نسخ ضمانت نامه صادره را به عبارت غیر قابل انتقال ممهور نماید. - مدیریت زمان ارایه درخواستها در دستورالعمل جدید در خصوص زمان ارایه درخواست تمدید و یا پرداخت ضمانت نامه که پیش از این محل اختلاف بود به صراحت تعیین تکلیف شده است به نحوی که موافقت با درخواست پرداخت و یا تمدید ضمانت نامه هایی که پس از پایان وقت اداری روز خاتمه اعتبار واصل میگردد ممنوع اعلام شده است. همچنین صدور ضمانت نامه ای که خود به خود و بدون درخواست کتبی ذی نفع قابل تمدید باشد در این دستور العمل ممنوع شده است. استقلال ضمانت نامه این دستور العمل با رویکرد مستقل بودن ضمانت نامه از قرارداد و یا سایر انواع روابط پایه نگارش شده است. در همین ارتباط در ماده (۶) این دستور العمل، تصریح شده است: «مؤسسه اعتباری ضمانت نامه را به استناد ماده (۱۰) قانون مدنی صادر می نماید تعهدات ناشی از صدور ضمانت نامه از رابطه پایه و سایر روابط و قراردادهای مربوط مستقل بوده و اختلافات میان ضمانت خواه و ذی نفع و یا ایرادات و ادعاهای مربوط به آنها در تعهد مؤسسه اعتباری به پرداخت وجه ضمانت نامه به ذی نفع موثر نخواهد بود. ۵- سامانه سیام در این دستورالعمل به منظور اعمال نظارت و کنترل بیشتر از سوی واحدهای ذی ربط در مؤسسات اعتباری و همچنین از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در زمینه صدور اصلاح تمدید مطالبه پرداخت خاتمه و ابطال ضمانت نامه های بانکی مؤسسات اعتباری موظف شده اند الف به ازای صدور هر ضمانت نامه بانکی نسبت به اخذ یک شماره اختصاصی از سامانه پیام رسانی الکترونیکی مالی بانک مرکزی (سیام) اقدام نمایند. ب هر یک از رویدادهای صدور اصلاح تمدید پرداخت خاتمه و ابطال ضمانت نامه های بانکی را در این سامانه ثبت نمایند. سامانه پیام رسانی الکترونیکی مالی (سیام) سامانه ای است که در بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران راه اندازی شده و امکان تبادل تمامی پیام های مالی بین بانکی به طور متمرکز از جمله پیامهای مربوط به اعتبار اسنادی داخلی ریالی و ضمانت نامه بانکی ریالی را به صورت استاندارد فراهم میسازد مهمترین مزایای استفاده از سامانه مورد اشاره عبارت است از اختصاص یک شماره منحصر به فرد به هر یک از ضمانت نامه های بانکی صادره ممانعت از صدور ضمانت نامه های جعلی کانالیزه کردن صدور ضمانت نامه و الزام بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی به رعایت مقررات مربوط به آن و حصول اطمینان از صحت مکاتبات و پیامهای مختلف با توجه به ایمن بودن شبکه تبادل اطلاعات لازم به توضیح آن که از تاریخ لازم الاجرا شدن این دستور العمل ضمانت نامه هایی که خارج از این سامانه صادر شده و شماره اختصاصی برای آن اخذ نگردیده باشد از درجه اعتبار ساقط و مسئولیت تمامی پیامدها و عواقب ناشی از آن بر عهده مؤسسه اعتباری است. مقابله با جعل ضمانت نامه به منظور مقابله با پدیده جعل ضمانت نامه های بانکی و سوء استفاده از این ابزار و خدمت بانکی مؤسسات اعتباری در این دستورالعمل موظف شده اند سامانه ای را در پایگاه اطلاع رسانی خو
۹۴-۱۶۵۵۰۳بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۶/۲۳
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/165503 مورخ 1394/06/23; تغییر در برخی شرایط و ضوابط حساب صندوق پس انداز مسکن جوانان
۹۴٫۱۶۵۵۰۳ ۱۳۹۴٫۰۶٫۲۳ ندارد سال ۱۳۹۴ سال دولت و ملت، همدلی و همزبانی جناب آقای محمد هاشم بت شکن مدیر عامل محترم بانک مسکن با سلام احتراما، بازگشت به . مکاتبات مختوم. به نامه شماره ۷۹٫۹۲ مورخ ۱۳۹۴٫۲٫۲۲ مدیریت محترم امور طرح و برنامه آن بانک در خصوص تغییر در برخی شرایط و ضوابط حساب صندوق پس انداز مسکن جوانان ، به استحضار میرساند حسب تصمیمات متخذه در کمیسیون اعتباری مورخ ۱۳۹۴٫۶٫۴ این بانک مقرر گردید ضمن موافقت با جدول پیشنهادی بانک مسکن مربوط به حسابهای افتتاحی سال ۱۳۹۴ ) حداقل مبالغ واریزی ۲۰۰۰۰۰ ریال در سال اول و افزایش سقف تسهیلات صندوق پس انداز مسکن جوانان به مبالغ ۴۵۰ ، ۴۲۰ و ۴۰۰ میلیون ریال در پایان سال پنجم به ترتیب در شهر تهران شهرهای بزرگ و سایر شهرها و افزایش سقف تسهیلات مزبور به مبالغ ۸۰۰، ۷۶۰ و ۷۴۰ میلیون ریال در پایان سال پانزدهم به شرح شهرهای فوق آن بانک مکلف است تا در ارائه درخواستهای بعدی مشابه گزارش کاملی از شاخصهای عملکرد حساب طی ۱۵ سال اجرا و نیز ارزیابی از روند آتی تعادل منابع بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایید مراتب را به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ نمایند. ات ۲۴۹۶۶۵۹ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۰۴-۳۲۱۵ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کدپستی : ۳۲۳۱۱۱- ۱۵۶۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۲ در سایت دیگری : www.chi.ir
۹۴-۱۶۴۰۵۸بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۶/۲۱
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/164058 مورخ 1394/06/21; ابلاغ دستورالعمل اجرایی نحوه فعالیت شرکت ناشر انواع صکوک در بازار پول
مدیریت کل اعتبارات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تالی ۹۴٫۱۶۴۰۵۸ ۱۳۹۴٫۰۶٫۲۱ دارد سال ۱۳۹۴ سال دولت و ملت، همدلی و هم زبانی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه، کوثر و عسکریه با سلام احتراما، همانطور که مستحضرند نهاد واسط شرکت) ناشر از ارکان اصلی در فرایند انتشار صکوک است که توسط عامل تاسیس میگردد. از این رو به پیوست دستورالعمل اجرایی نحوه فعالیت شرکت ناشر انواع صکوک در بازار پول جهت استحضار و صدور دستور اقدام مقتضی ارسال می گردد. ۲۴۷۷۲۲۴ مدیریت کل اعتبارات اداره اعتبارات سید علی اصغر میر محمد صادقی ۳۲۱۵-۰۴ تهران بلوار میرداماد، شماره ۱۷۲، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی : ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.chi.ir مدیریت کل اعتبارات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران دستورالعمل اجرایی نحوه فعالیت شرکت ناشر انواع صکوک در بازار پول در اجرای ماده ۸۳ و جزء به ماده ۹۷ قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران و دستور العمل های انتشار صکوک اجاره ریالی و انتشار صکوک استصناع ریالی مصوب شورای پول و اعتبار دستور العمل اجرایی نحوه فعالیت شرکت ناشر انواع صکوک در بازار پول در ۱۱ ماده و ۱ تبصره در تاریخ ۱۳۹۴٫۰۵٫۱۸ به تصویب کمیسیون اعتباری بانک مرکزی رسید. ماده (۱) اصطلاحات و واژه های به کار رفته در ماده ۱ دستورالعمل های اجرایی انتشار صکوک اجاره ریالی و انتشار صکوک استصناع ریالی به همان معانی در این دستور العمل به کار رفته اند. ماده (۲) شرکت ناشر در قالب حقوقی شرکت با مسئولیت محدود توسط عامل موسسه اعتباری) تعیین تاسیس و جهت تایید صلاحیت به بانک مرکزی معرفی می گردد. ماده (۳) عامل موسسه اعتباری میتواند از خدمات شرکت ناشر که در چارچوب قانون توسعه ابزارها و نهادهای مالی جدید تاسیس میگردد در بازار پول استفاده نماید. ماده (۴) موضوع فعالیت شرکت ناشر عبارت است از خرید فروش اجاره سفارش ساخت و ایجاد دارایی جهت انتشار صکوک برای تأمین مالی طرح های مبتنی بر معاملات موضوع عقود اسلامی مدیریت وجوه حاصل از انتشار صکوک و انعقاد قراردادهای لازم در راستای انتشار صکوک و سایر فعالیت های مرتبط با موضوع اصلی شرکت که با کسب مجوز از بانک مرکزی انجام خواهد شد. تبصره شرکت ناشر جز در موارد تعیین شده در این ماده مجاز به هیچگونه فعالیت دیگری نمی باشد. ماده (۵) شرکت ناشر در یک زمان نمیتواند برای تأمین مالی بیش از یک طرح صکوک منتشر نماید. شرکتی که قبلا نسبت به انتشار اوراق موضوع این دستور العمل اقدام نموده است، به شرطی مجاز به انتشار اوراق جدید میباشد که تمامی تعهدات مربوط به اوراق قبلی را ایفا و موافقت بانک مرکزی را از قبل اخذ نموده باشد. ماده (۶) امضای کلیه اوراق و اسناد بهادار تعهد اور شرکت ناشر از قبیل چک سفته، بروات، قراردادها در قالب عقود اسلامی اوراق عادی و افتتاح حساب نزد بانکها با امضای مدیر شرکت و تهران بلوار میرداماد - شماره ۱۲۲، تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست امری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیر عامل موسسه اعتباری به عنوان یکی از شرکا و سایر نامه های اداری با امضای مدیر همراه با مهر شرکت معتبر میباشد. ماده (۷) شرکت ناشر وجوه ناشی از انتشار و عرضه صکوک را صرفا نزد عامل موسسه اعتباری) واریز می نماید. وجوه فوق با خاتمه عرضه صکوک و ارائه گزارش آن از سوی عامل موسسه اعتباری شامل مبلغ عرضه میزان فروش و ترکیب خریداران با مجوز بانک مرکزی به حساب معرفی شده بانی منتقل می گردد. ماده (۸) مصرف وجوه حاصل از فروش صکوک در موردی غیر از موضوع انتشار از سوی بانی ممنوع می باشد. ماده (۹) در صورتی که فروش صکوک در مدت زمان تعیین شده به حد نصاب های مورد نیاز نرسد. شرکت ناشر موظف است از طریق عامل موسسه اعتباری و با اعلام بانک مرکزی وجوه حاصل از فروش صکوک را طی مدت حداکثر یک هفته به خریداران بازگرداند. هزینه های مالی ناشی از این امر به عهده بانی خواهد بود. ماده (۱۰) شرکت ناشر موظف است حداکثر سه ماه پس از پایان دوره صکوک از طریق عامل موسسه اعتباری نسبت به ارایه گزارش خاتمه کار و تصفیه حساب نهایی با مالکان صکوک به امین و بانک مرکزی اقدام نماید. ماده (۱۱) مواردی که در این دستور العمل پیش بینی نشده است تابع قوانین و مقررات جاری ذی ربط و دستورات و بخشنامه های ابلاغی بانک مرکزی میباشد. تهران بلوار میرداماد، شماره ۱۲۴ تلفن : ۲۹۹۵۱ صندوق پستی: ۱۵۸۷۵٫۷۱۷۷ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اشتری: www.chi.ir
۹۴-۱۶۲۶۴۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۶/۱۹
نامشخص
26- بخشنامه شماره 162644/94 مورخ 19/06/1394; در خصوص نرخ سود ترجیحی تسهیلات اعطایی شبکه بانکی کشور به بخش کشاورزی
۹۴٫۱۶۲۶۴۴ ۱۳۹۴٫۰۶٫۱۹ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی به استثنای بانکهای صنعت و معدن و مسکن شرکت دولتی پست بانک مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی عسکریه و نور ارسال گردید. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۴٫۱۱۶۳۶۴ مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۷ موضوع لزوم تخصیص حداقل سهمی از تسهیلات اعطایی شبکه بانکی کشور به بخش کشاورزی و با عنایت به طرح برخی ابهامات و استعلامات انجام شده در خصوص نرخ سود ترجیحی مندرج در بخشنامه مزبور بدین وسیله به استحضار می رساند؛ وفق ماده (۹۲) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران بانکها در صورتی ملزم به پرداخت تسهیلات در قالب عقود غیر مشارکتی با نرخی کمتر از نرخ اعلام شده توسط شورای پول و اعتبار میباشند که علاوه بر تأیید سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ما به التفاوت سود از طریق یارانه یا وجوه اداره شده توسط دولت تأمین گردد. لذا با امعان نظر به مفاد سیاستهای پولی و اعتباری سال ۱۳۹۴ که طی آن حداکثر نرخ سود تسهیلات عقود غیر مشارکتی معادل ۲۱ درصد و حداکثر نرخ سود مورد انتظار عقود مشارکتی هنگام عقد قرارداد بین بانکها و مؤسسات اعتباری و مشتری معادل ۲۴ درصد تعیین شده است چنان چه در نظر است. تسهیلات اعطایی آن بانک مؤسسه اعتباری در بخش کشاورزی و منابع طبیعی و صنایع وابسته در چارچوب سقف های مقرر توسط شورای محترم پول و اعتبار و با نرخی کمتر از نرخ های مصوب آن بانک مؤسسه اعتباری پرداخت گردد لازم است اقدامات مقتضی برای اخذ تاییدیه سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و تأمین مابه التفاوت سود آن - موضوع حکم مقرر در ماده (۹۲) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران انجام پذیرد. ٫ ۲۴۸۱۲۵۳ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۱۲۹۹۵ کردیتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینتری : www.cbi.ir
۹۴-۱۳۰۳۷۱بخشنامههای اعتبارات۱۳۹۴/۰۵/۲۴
نامشخص
ابلاغیه شماره 94/130371 مورخ 1394/05/24; ابلاغ آیین نامه اجرایی بند (د) تبصره «11» ماده واحده قانون بودجه سال 1394 کل کشور
۹۴٫۱۳۰۳۷۱ ۱۳۹۴٫۰۵٫۲۴ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه با سلام احتراما، پیرو نامه شماره ۹۴٫۳۰۸۰ مورخ ۱۳۹۴٫۱٫۱۵ در خصوص ابلاغ بند (د) تبصره «۱۱» ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور به پیوست تصویر مصوبه شماره ۵۶۲۴۳ ت ۵۲۱۳۴ ه مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۶ هیات محترم وزیران موضوع آیین نامه اجرایی بند مذکور جهت استحضار ارسال می گردد. بر این اساس خواهشمند است دستور فرمایید مراتب در چارچوب ضوابط بانکی به نحو مقتضی به واحدهای اجرایی ذی ربط ابلاغ گردد. ۲۴۷۱۷۳۲ اداره اعتبارات شهرزاد دانشمندی ۲۸۱۷-۱ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ ریاست ای شرقی : www.cbi.ir ورود به دفتر دبیرخانه شورای پول و اعتبار بیات حال ۹۴۱۱۴۲۳۷ شماره شماره «له ا رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت جهاد کشاورزی - وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی - وزارت کشور سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران جلسه ۱۳۹۴٫۴٫۲۴ به پیشنهاد مشترک وزارت جهاد کشاورزی و سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور و به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و بند (ج) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور آیین نامه اجرایی بندهای (ج) و (د) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور را به شرح زیر تصویب کرد آیین نامه اجرایی بندهای (ج) و (د) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار میروند الف - ذی نفعان مشمول کشاورزان و کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی غیر دولتی که از بانکهای عامل و صندوق های حمایتی تسهیلات بخش کشاورزی شامل ،زراعت باغبانی پرورش دام و طیور و آبزیان، جنگلداری و مرتعداری دریافت نموده و خسارت وارده به آنها در اثر حوادث غیر مترقبه به تأیید کار گروه موضوع ماده (۳) این آیین نامه رسیده باشد. ب حوادث غیر مترقبه : خشکسالی سیل ،برف تگرگ سرمازدگی آتش سوزی غیر عمد زلزله آفات و بیماری های همه گیر گیاهی و دامی و نظایر آن که درآمد انتظاری ناشی از فعالیت کشاورزی ذینفعان مشمول این آیین نامه را با مخاطره جدی مواجه نموده است. ج بانک عامل کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی و مؤسسات مالی دارای مجوز از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که به بخش کشاورزی تسهیلات پرداخت نموده اند. د حق بیمه اجتماعی مبلغی که توسط کشاورزان بابت پوشش بیمه اجتماعی به صندوق بیمه اجتماعی کشاورزان روستاییان و عشایر و یا سازمان تأمین اجتماعی پرداخت می شود. رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ۵۶۲۴۳ ٫ ت ۵۲۱۳۴ه شماره تاریخ ۱۳۹۴٫۵٫۶ ماده ۲ در سطح ملی فهرست استانها و مناطقی که از سال ۱۳۹۳ تحت تأثیر حوادث غیر مترقبه قرار داشته اند توسط سازمان مدیریت بحران کشور تعیین و به استانداریها جهت تشکیل کار گروه موضوع ماده (۳) این آیین نامه اعلام خواهد شد. ماده ۳ در سطح منطقه ای تأیید خسارت وارده به ذینفعان مشمول این آیین نامه برعهده کارگروهی متشکل از فرمانداری شهرستان رییس کارگروه مدیریت جهاد کشاورزی شهرستان دبیر کارگروه نمایندگان صندوق بیمه محصولات کشاورزی و بانک عامل یا صندوقهای حمایتی در شهرستان خواهد بود. در خسارات موضوع بند (ج) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور نمایندگان ادارات تعاون کار و رفاه اجتماعی و تأمین اجتماعی به ترکیب کار گروه اضافه می شوند. تبصره -۱ تعیین دوره یا مدت استمهال تسهیلات سررسید شده متناسب با میزان خسارت وارده نوع فعالیتهای کشاورزی و میزان غرامت پرداخت شده توسط صندوق بیمه کشاورزی به ذینفعان مشمول این آیین نامه بر عهده کارگروه موضوع ماده (۳) این آیین نامه است. تبصره -۲ وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی صندوق بیمه اجتماعی کشاورزان روستاییان و عشایر سازمان تأمین اجتماعی و واحدهای تابع استانی با شهرستانی اقدام لازم را برای بخشودگی جرایم حق بیمه اجتماعی آن دسته از کشاورزانی که فهرست آنها توسط کارگروه مذکور اعلام شده است، به عمل خواهد آورد. مدت معذوریت برای معافیت از پرداخت جریمه حق بیمه اجتماعی از سال ۱۳۹۳ تعیین میشود. تبصره - آن دسته از کشاورزانی که به تشخیص کارگروه موضوع ماده (۳) این آیین نامه بر اساس نوع فعالیت کشاورزی خسارات وارده به آنها از طریق صندوق بیمه محصولات کشاورزی تامین و پرداخت شده است. مشمول حکم این ماده نمی شوند. تبصره ۴ دبیر کارگروه فهرست اسامی ذینفعان مشمول این آیین نامه را به همراه اطلاعات مالی مربوط به بانکهای عامل و صندوقهای حمایتی اعلام می نماید. ماده ۴ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران موظف است پس از تأیید اطلاعات مالی مربوط به ذینفعان مشمول این آیین نامه از طریق بانکهای عامل نسبت به امهال تسهیلات سررسید شده سال ۱۳۹۴ ذینفعان مشمول این آیین نامه به مدت حداکثر تا سه سال اقدام نماید. تبصره بانک های عامل موظفند ظرف دو هفته پس از ابلاغ این آیین نامه نسبت به ابلاغ آن به نمایندگان خود در شعب استانی و شهرستانی اقدام نمایند. ماده ۵ شرکت مادر تخصصی صندوق حمایت از توسعه سرمایه گذاری در بخش کشاورزی موظف است از طریق صندوق های غیر دولتی حمایت از بخش کشاورزی نسبت به امهال تسهیلات سر رسید شده سال ۱۳۹۴ ذینفعان مشمول این آیین نامه به مدت حداکثر تا سه سال اقدام نماید. ۰ رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ماده ۶ بار مالی مواد (۴) و (۵) این آیین نامه پس از اعلام بانک عامل از محل اعتبارات ماده (۱۲) قانون تشکیل سازمان مدیریت بحران کشور مصوب ۱۳۸۷ و یا اعتبارات پیش بینی نشده تأمین می شود. ماده ۷ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران وزارت کشور شرکت مادر تخصصی صندوق حمایت از توسعه سرمایه گذاری در بخش کشاورزی و وزارت تعاون، کار و رفاه اجتماعی موظفند گزارش عملکرد این آیین نامه را در مقاطع سه ماه به سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور ارایه نمایند. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رئیس قوه قضاییه دفتر معاون اول رئیس جمهور دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام معاونت حقوقی رییس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور معاونت اجرایی رییس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها، سازمان ها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی استانداری ها روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۹۴-۱۲۸۹۲۵بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۲۱
نامشخص
25- بخشنامه شماره 128925/94 مورخ 21/05/1394; ابلاغ آییننامه اجرایی تبصره (26) قانون بودجه سال 1394 کل کشور؛ در خصوص استفاده از تسهیلات فروش اقساطی (کالایی) به جای دریافت وام ازدواج به صورت نقدی
۹۴٫۱۲۸۹۲۵ ۱۳۹۴٫۰۵٫۲۱ پوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ب عالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم تمامی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی و شرکت دولتی پست بانک ارسال می گردد. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند مطابق تبصره (۲۶) ماده واحده قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور زوجهای مشمول دریافت وام ازدواج میتوانند به جای دریافت وام به صورت نقدی از تسهیلات فروش اقساطی استفاده کنند تسهیلات مزبور توسط تولید کنندگان و فروشندگان متقاضی عرضه کالاهای بادوام داخلی ارایه میشود و بانک ها و مؤسسات اعتباری غیربانکی صرفا موظف به تضمین پرداخت اقساط به درخواست فروشنده و پس از اخذ تضامین لازم از زوجین میباشند. در اجرای تکلیف مقرر در تبصره یاد شده هیات محترم وزیران در جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۴ «آیین نامه اجرایی تبصره (۲۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور را مورد تصویب قرار داد که نسخه ای از آن به پیوست ایفاد میگردد لذا خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات لازم به منظور اجرای تکلیف قانونی یاد شده بر اساس مفاد آیین نامه صدر الذکر مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۲۴۶۵۵۵۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۲ برگ تهران ، بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کردیتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ سایت اینتری : www.cbi.ir ۵۴۵۳۳ ٫ ت ۵۲۱۴۴ ه رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت امور اقتصادی و دارایی وزارت صنعت، معدن و تجارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۴٫۴٫۲۴ به پیشنهاد مشترک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و وزارتخانه های امور اقتصادی و دارایی و صنعت معدن و تجارت و به استناد تبصره (۲۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور آیین نامه اجرایی تبصره یادشده را به شرح زیر تصویب کرد: آیین نامه اجرایی تبصره (۲۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار میروند الف - آیین نامه آیین نامه اجرایی تبصره (۲۶) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور ب بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران پ وزارت وزارت صنعت، معدن و تجارت ت سامانه سامانه تسهیلات قرض الحسنه ازدواج ت بانک عامل بانک یا مؤسسه اعتباری غیر بانکی فعال در سامانه ج کالای با دوام داخلی کالاهای ساخت داخل که فهرست آن توسط وزارت اعلام میشود. ج فروشنده تولید کنندگان و فروشندگان مورد تایید وزارت که عرضه کننده کالاهای با دوام داخلی بوده و بر اساس قرارداد متقاضی نسبت به فروش کالاهای مزبور به متقاضی اقدام می نمایند. ح متقاضی هر یک از زوجین مشمول دریافت وام ازدواج مطابق شرایط عمومی اعلام شده در سامانه که به جای دریافت وام قرض الحسنه ازدواج به صورت نقدی متقاضی اخذ تسهیلات کالایی از فروشنده میباشند. خ - تسهیلات کالایی فروش اقساطی کالاهای با دوام داخلی توسط فروشنده به متقاضی ماده ۲ قیمت کالای با دوام داخلی و شرایط تسهیلات اعطایی به تفکیک هر یک از کالاها توسط وزارت و همراه با فهرست فروشندگان مایل به شرکت در طرح موضوع این آیین نامه و نام بانکهای عامل هر یک از فروشندگان از طریق پایگاه اطلاع رسانی وزارت برای آگاهی عموم منتشر می شود. ماده ۳- سقف تسهیلات اعطایی به هر متقاضی مبلغ یکصد میلیون (۱۰۰۰۰۰۰۰۰۰۰) ریال است. ماده ۴ بانک مرکزی و وزارت موظفند تمهیدات لازم را برای امکان استفاده متقاضی از یکی از موارد وام قرض الحسنه ازدواج به صورت نقدی یا تسهیلات کالایی فراهم نمایند. رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ۵۴۵۳۲ ٫ ت ۵۲۱۴۴ ه تاریخ ۱۳۹۴٫۵٫۲ ماده ۵ فروشندگانی که نام آنها در فهرست منتشره در پایگاه اطلاع رسانی وزارت موضوع ماده (۲) این آیین نامه درج شده است باید به صلاحدید خود با یکی از بانکهای عامل صرفا به منظور تضمین بازپرداخت تسهیلات کالایی طبق مفاد این آیین نامه قرارداد عاملیت منعقد نمایند. ماده ۶ متقاضی موظف است با مراجعه به فروشنده پس از انتخاب کالا نسبت به اخذ پیش فاکتور حاوی مشخصات کالا قیمت فروش کالا شرایط و مدت بازپرداخت تسهیلات کالایی اقدام و آن را به بانک مربوط ارایه نماید. ماده ۷ متقاضی موظف است اقساط تسهیلات کالایی دریافتی را در موعد مقرر در قرارداد تسهیلات کالایی به بانک عامل پرداخت نماید. ماده - بانک عامل پس از دریافت نسخه ای از پیش فاکتور از متقاضی مطابق مفاد قرارداد عاملیت، نسبت به اخذ تضامین کافی و معتبر از متقاضی و انعقاد قرارداد ایفای تعهد در سررسید با وی اقدام می نماید. تبصره - درج شرطی مبنی بر اخذ وجه التزام تأخیر تأدیه دین به میزان حداکثر نرخ سود عقود غیر مشارکتی به علاوه شش درصد (۶) به صورت شرط ضمن عقد در قرارداد موضوع این ماده الزامی است. ماده ۹ بانک عامل پرداخت اقساط در سررسیدهای مذکور در قرارداد تسهیلات کالایی را ظرف پنج روز کاری پس از سررسید برای فروشنده تضمین می نماید. ماده ۱۰ نرخ کارمزد موضوع قرارداد عاملیت منعقده بین عامل و فروشنده توسط شورای پول و اعتبار تعیین میگردد کارمزد اشاره شده توسط فروشنده و هنگام انعقاد قرارداد ایفای تعهد در سررسید بین بانک عامل و متقاضی پرداخت میشود. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رییس قوه قضاییه دفتر معاون اول رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رییس قوه قضاییه دفتر معاون اول رییس جمهوره دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور معاونت حقوقی رئیس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور معاونت اجرایی رییس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور، معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها، سازمان ها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود. دره چاپ و انتشار مطالوت تدوین اطبع و انتشار قوالی و مقررات نننأزنوقزرمنررات
۹۴-۱۲۸۸۰۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۱۹
نامشخص
24- بخشنامه شماره 128809/94 مورخ 19/05/1394; ابلاغ آییننامه اجرایی بند «پ» ماده (17) قانون رفع موانع تولید رقابتپذیر و ارتقای نظام مالی کشور
۹۴٫۱۲۸۸۰۹ ۱۳۹۴٫۰۵٫۱۹ پوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزمان کے دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم تمامی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی و شرکت دولتی پست بانک ارسال می گردد. با سلام احتراما به استحضار میرساند هیات محترم وزیران در جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۱۰ در اجرای تکلیف قانونی مقرر در بند «ب» ماده ۱۷ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور»، «آیین نامه اجرایی بند «ب» ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور را مورد تصویب قرار داد که نسخه ای از آن به پیوست ایفاد میگردد لذا خواهشمند است دستور فرمایند ضمن اهتمام و توجه کافی به مفاد آیین نامه فوق الذکر در اجرای تکلیف مندرج در ماده (۲) آن که مقرر میدارد بانکها و مؤسسات اعتباری موظفند فهرست املاک غیر منقول را به تفکیک مازاد و غیر مازاد با مشخصات ثبتی و نشانی کامل و ارزش دفتری و اطلاعات سهام تحت تملک خود را به تفکیک فعالیتهای بانکی و غیربانکی که به تأیید حسابرس و بازرس قانونی خود رسیده باشد حداکثر تا پایان سال ۱۳۹۴ و در سالهای مالی بعد حداکثر یک ماه پس از انقضای سال مالی به بانک مرکزی اعلام نماید دستور فرمایند اقدامات لازم معمول و مستندات اشاره شده به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال گردد. ۲۴۶۶۶۰۴ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبد المهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۲ برگ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کردیتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۴ سایت اینتری : www.cbi.ir ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ۵۳۱۰۱ ات ۵۲۰۹۸ه ۵۳۱۰۱ ات ۵۲۰۹۸ه تاریخ ۱۳۹۴٫۴٫۲۹ بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت امور اقتصادی و دارایی - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازمان امور مالیاتی کشور هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۴٫۴٫۱۰ به پیشنهاد مشترک بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سازمان امور مالیاتی کشور و به استناد اصل یکصد و سی و هشتم قانون اساسی جمهوری اسلامی ایران و بند (ب) ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور - مصوب ۱۳۹۴ آیین نامه اجرایی بند یاد شده را به شرح زیر تصویب کرد: آیین نامه اجرایی بند (ب) ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور ماده -۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح مربوط به کار می روند الف - قانون قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور - مصوب ۱۳۹۴ ب بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ج سازمان سازمان امور مالیاتی کشور د املاک غیر منقول مازاد ،زمین مستغلات سرقفلی و اموال مشابه به تشخیص شورای پول و اعتبار و بانک مرکزی ه - عایدی املاک غیر منقول مازاد ما به التفاوت قیمت بازار املاک غیر منقول مازاد در ابتدا و انتهای سال مالی . ماده -۲ بانکها و موسسات اعتباری موظفند فهرست املاک غیر منقول را به تفکیک مازاد و غیر مازاد با مشخصات ثبتی و نشانی کامل و ارزش دفتری و اطلاعات سهام تحت تملک خود را به تفکیک فعالیتهای بانکی و غیر بانکی که به تایید حسابرس و بازرس قانونی خود رسیده باشد، حداکثر تا پایان سال ۱۳۹۴ در سالهای مالی بعد حداکثر یک ماه پس از انقضای سال مالی به بانک مرکزی اعلام کنند. تبصره بانک مرکزی پس از دریافت اطلاعات از بانکها و موسسات اعتباری مشخصات ثبتی و نشانی کامل املاک غیر منقول مازاد و همچنین سهام تحت تملک بانکها و موسسه اعتباری در بنگاههایی که فعالیت غیر بانکی انجام می دهند به استثنای موارد مقرر در تبصره (۱) ماده (۱۷) قانون حداکثر تا دو ماه پس از پایان سال مالی بانک یا موسسه اعتباری به سازمان و اشخاص مزبور ارسال کند. ۰ جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ماده - ارزیابی قیمت بازار املاک مازاد موضوع این آیین نامه توسط کارشناس یا کارشناسان رسمی معرفی شده توسط سازمان انجام میگیرد و هزینه کارشناسی به عهده بانک یا موسسه اعتباری مربوط است. تبصره - قیمت بازار برای پایان دوره مالی هر یک از املاک مازاد در صورتی که املاک مذکور در فهرست مازاد سال بعد نیز باشد به عنوان ارزش بازار، ابتدای دوره بعدی منظور خواهد شد. ماده ۴ بانکها و موسسات اعتباری موظفند مالیات متعلق را با رعایت این آیین نامه حداکثر تا چهار ماه پس از پایان سال مالی به حساب تعیین شده سازمان واریز کنند. ماده ۵ در صورت عدم رعایت مقررات مربوط در پرداخت مالیات متعلق توسط بانکها و موسسات اعتباری سازمان با رعایت مقررات نسبت به مطالبه و وصول مالیات متعلق اقدام میکند. ماده ۶ نحوه رسیدگی مطالبه حل اختلاف مالیاتی و وصول مالیات عایدی املاک غیر منقول مازاد بانک یا موسسه اعتباری بر اساس احکام مربوط در قانون مالیاتهای مستقیم و ماده - عایدی املاک غیر منقول مازاد و سود سهام تحت تملک بانکها و موسسات اعتباری در بنگاه هایی که فعالیت غیربانکی انجام میدهند مستقل از درآمد عملکرد آنها بوده و عایدی و سود سهام مزبور قابل جمع با سود و زبان یا درآمد مشمول مالیات عملکرد سال مربوط نخواهد بود. ماده - مالیات پرداختی به موجب این آیین نامه به عنوان هزینه قابل قبول مالیاتی تلقی نخواهد شد. ماده - بانکها و موسسات اعتباری موظفند گزارش فروش املاک غیر منقول مازاد و واگذاری سهام موضوع این آیین نامه را بصورت سه ماهه به بانک مرکزی اعلام کنند. ماده ۱۰ سازمان و بانک مرکزی مکلف اند گزارش عملکرد این آیین نامه را در مقاطع سه ماهه به وزارت امور اقتصادی و دارایی جهت ارایه به مجلس شورای اسلامی ارسال کنند. اسحاق جهانگیری معاون اول رییس جمهور / صه* رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رییس جمهور دفتر رییس قوه قضاییه دفتر معاون اول رییس جمهور دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور معاونت حقوقی رییس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور معاونت اجرایی رئیس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات کلیه وزارتخانه ها سازمانها و مؤسسات دولتی نهادهای انقلاب اسلامی روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۹۴-۱۲۷۴۲۸بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۱۸
نامشخص
23- بخشنامه شماره 127428/94 مورخ 18/05/1394; ابلاغ دستورالعمل اجرایی ناظر بر تأسیس، فعالیت، نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران
۹۴٫۱۲۷۴۲۸ ۱۳۹۴٫۰۵٫۱۸ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی عسکریه و نور ارسال میگردد. با سلام احتراما همانگونه که مستحضرند در حال حاضر یکی از اولویتها و ضروریات نظام اقتصادی کشور برای نیل به اهداف و مقاصد توسعه ای کشور جلب و جذب سرمایه های خارجی میباشد بدون تردید مناطق آزاد و ویژه اقتصادی کشور میتوانند ایفاگر نقش و کارکردی مؤثر و راهبردی در این خصوص باشند. شاید به همین دلیل نیز بوده که یکی از رئوس و محورهای مهم سیاستهای کلی اقتصاد مقاومتی ابلاغی توسط مقام معظم رهبری مدظله العالی به توسعه حوزه عمل مناطق آزاد و ویژه اقتصادی کشور به منظور انتقال فناوریهای پیشرفته گسترش و تسهیل تولید صادرات کالا و خدمات و تأمین نیازهای ضروری و منابع مالی از خارج معطوف شده است. لیکن توسعه مناطق آزاد و امکان نقش آفرینی اثرگذار و فعال ان مناطق مستلزم تمهید شرایطی است که از جمله آن وجود مقرراتی جامع و متناسب با مقتضیات و شرایط روز در زمینه های گوناگون و به ویژه در خصوص امور پولی و بانکی است. بر همین اساس بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران همگام با تدابیر و توفیقات اخیر دولت محترم در حوزه تعاملات بین المللی دستور العمل ناظر بر واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد را در چارچوب قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری - صنعتی جمهوری اسلامی ایران و آیین نامه اجرایی مربوط مصوب هیات محترم وزیران تدوین و برای تصویب نهایی به شورای محترم پول و اعتبار تقدیم نمود همچنان که استحضار دارند بانکداری برون مرزی به انجام عملیات بانکی منحصرا با پولی غیر از ریال ایران اطلاق میشود که از طریق واحد بانکی مستقل یا ایجاد شعبه قابل انجام است. دستورالعمل مذکور در یک هزار و دویست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۶ شورای پول و اعتبار مطرح و مورد تصویب قرار گرفت که به پیوست نسخه ای از آن جهت استحضار و صدور دستور مقتضی ایفاد می شود. امید است مقررات یاد شده زمینه مناسبی را برای جلب سرمایه گذاری خارجی و به تبع آن ارتقاء و توسعه مناطق آزاد کشور فراهم سازد. انشاءا...٫۲۴۶۷۱۳۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ ریاست اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی ناظر بر تأسیس، فعالیت، نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران مردادماه ۱۳۹۴ بسمه تعالی دستورالعمل اجرایی ناظر بر تأسیس، فعالیت نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران شورای پول و اعتبار در چارچوب قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران مصوب سال ۱۳۷۲ و اصلاحیه های پس از آن و به استناد ماده ۳۵ آیین نامه اجرایی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران مصوب سال ۱۳۷۸ هیأت وزیران و اصلاحات و الحاقات بعدی آن «دستورالعمل اجرایی ناظر بر تأسیس فعالیت نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران» را که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده می شود به شرح ذیل تصویب نمود: فصل اول - تعاریف ماده ۱ در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارتهای مربوط بکار می روند ۱-۱- بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- سازمان سازمان هر یک از مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران ۳-۱ منطقه هر یک از مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران ۴-۱- دبیرخانه دبیرخانه شورایعالی مناطق آزاد تجاری صنعتی و ویژه اقتصادی؛ ۵-۱- مؤسسه اعتباری خارجی بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که در خارج از ایران تأسیس شده و تحت نظارت مرجع نظارت بانکی کشور متبوع خویش به عملیات بانکی اشتغال دارد و متقاضی ایجاد واحد بانکی برون مرزی در منطقه میباشد. ۶-۱- واحد بانکی برون مرزی مشتمل بر مؤسسه اعتباری برون مرزی و شعبه برون مرزی میباشد. ۷-۱- مؤسسه اعتباری برون مرزی بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی است که با مجوز بانک مرکزی در منطقه تأسیس شده و در چارچوب این دستورالعمل به بانکداری برون مرزی اشتغال دارد. ۱- شعبه برون مرزی واحد عملیاتی از مؤسسه اعتباری خارجی است که با مجوز بانک مرکزی و در چارچوب این دستورالعمل به بانکداری برون مرزی در منطقه اشتغال دارد. -۹-۱ بانکداری برون مرزی انجام عملیات بانکی منحصرا با پولی غیر از ریال ایران ۱۰-۱ - سمت مدیریتی مشتمل بر عضو هیات مدیره مدیر عامل قائم مقام مدیر عامل رئیس و معاون رئیس شعبه برون مرزی میباشد. ۱۱-۱- اشخاص مقیم مشتمل بر الف اتباع ایرانی که در قلمرو تحت حاکمیت جمهوری اسلامی ایران سکونت دارند. ب اتباع غیر ایرانی که دارای پروانه اقامت در ایران میباشند. ج اشخاص حقوقی که در ایران به ثبت رسیده باشد. ۱۲-۱- اشخاص حقوقی خارجی اشخاص حقوقی که در خارج از ایران به ثبت رسیده اند. ۱۳-۱- سرمایه اعطایی وجوهی که مؤسسه اعتباری خارجی برای شروع فعالیت شعبه برون مرزی در منطقه به عنوان سرمایه به آن تخصیص داده و پرداخت می نماید. ۱۴-۱- مرجع نظارتی مقام مسئول ناظر بر مؤسسات اعتباری در کشور متبوع مؤسسه اعتباری خارجی فصل دوم - شرایط ایجاد واحد بانکی برون مرزی ماده ۲ ایجاد واحد بانکی برون مرزی و اشتغال به بانکداری برون مرزی در منطقه منوط به تسلیم تقاضا به سازمان توسط متقاضی موافقت سازمان با آن تقاضا و صدور مجوز توسط بانک مرکزی و ثبت واحد بانکی مزبور در منطقه میباشد. ماده ۳ صرفا تقاضاهایی در خصوص واحد بانکی برون مرزی توسط بانک مرکزی قابل رسیدگی خواهد بود که به پیشنهاد سازمان و از طریق دبیرخانه به بانک مرکزی ارایه شود. ماده ۴- تأسیس مؤسسه اعتباری برون مرزی در منطقه در قالب شرکت سهامی عام یا خاص با سهام با نام امکان پذیر میباشد. ماده ۵ اساسنامه مؤسسه اعتباری برون مرزی و هرگونه تغییرات بعدی آن باید پس از پیشنهاد سازمان به تصویب شورای پول و اعتبار برسد. ماده ۶ مؤسسه اعتباری برون مرزی که در منطقه به ثبت برسد و مرکز اصلی آن در همان منطقه باشد. مؤسسه اعتباری برون مرزی ایرانی محسوب میشود. ماده ۷ تملک سهام مؤسسه اعتباری برون مرزی توسط اشخاص خارجی در زمان تأسیس و یا فعالیت آن موکول به موافقت بانک مرکزی خواهد بود. ماده ۸ تملک بیش از ده درصد سهام مؤسسه اعتباری برون مرزی توسط اشخاص منوط به موافقت بانک مرکزی امکان پذیر است. ماده ۹ ایجاد شعبه برون مرزی در منطقه صرفا توسط مؤسسه اعتباری خارجی امکان پذیر است. فصل سوم - سرمایه مورد نیاز برای ایجاد و فعالیت واحد بانکی برون مرزی ماده ۱۰ حداقل سرمایه و سرمایه اعطایی مورد نیاز برای ایجاد واحد بانکی برون مرزی در منطقه به شرح زیر میباشد. ۱-۱۰- بانک حداقل ۲۵ میلیون ۲۵،۰۰۰،۰۰۰) یورو یا معادل آن به سایر ارزهای معتبر مورد قبول بانک مرکزی -۲-۱۰- مؤسسه اعتباری غیربانکی حداقل ۱۵ میلیون (۱۵،۰۰۰،۰۰۰) یورو یا معادل آن به سایر ارزهای معتبر مورد قبول بانک مرکزی -۳-۱۰- شعبه مؤسسه اعتباری خارجی حداقل ۵ میلیون (۵۰۰۰۰۰۰۰۰) یورو یا معادل آن به سایر ارزهای معتبر مورد قبول بانک مرکزی تبصره ۱ - صدور مجوز توسط بانک مرکزی منوط به تودیع کامل سرمایه به ارز نزد آن بانک خواهد بود. تبصره ۲ در مورد شعبه برون مرزی خروج سرمایه اعطایی فقط در زمان تعطیلی شعبه امکان پذیر می باشد. تبصره ۳ حداقل سرمایه تعیین شده واحد بانکی برون مرزی بنا به تشخیص بانک مرکزی قابل تجدید نظر خواهد بود. در هر حال حداقل سرمایه واحد بانکی برون مرزی نباید از ارقام تعیین شده در آیین نامه اجرایی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۷۸٫۰۹٫۰۹ هیات وزیران کمتر باشد. فصل چهارم - مقررات ناظر بر فعالیت واحد بانکی برون مرزی ماده ۱۱ واحد بانکی برون مرزی مجاز به انجام عملیات و معاملات به ریال ایران نمیباشد و باید معاملات و عملیات خود را منحصرا به پولهای خارجی انجام دهد. ماده ۱۲ اخذ سپرده و اعطا ایجاد تسهیلات و اعتبار توسط واحد بانکی برون مرزی در چارچوب رویه های بانکداری بین المللی انجام میشود. ماده ۱۳ اخذ سپرده از اشخاص اعم از مقیم یا غیر مقیم توسط واحد بانکی برون مرزی مجاز میباشد. تبصره - اخذ سپرده از اشخاص مقیم صرفا به صورت حواله ای و از محل ارز متعلق به اشخاص مزبور امکان پذیر است. ماده ۱۴ حداقل مبلغ سپرده پذیری از اشخاص پنجاه هزار یورو یا معادل آن به سایر ارزهای معتبر میباشد. ماده ۱۵ افتتاح حساب سپرده جاری یا هر گونه حساب مشابه که امکان برداشت از آن از طریق چک فراهم باشد، توسط واحد بانکی برون مرزی ممنوع است. ماده ۱۶ اعطا ایجاد تسهیلات و اعتبار به اشخاص اعم از مقیم و غیر مقیم توسط واحد بانکی برون مرزی مجاز است. ماده ۱۷ واحد بانکی برون مرزی موظف است شرح کاملی از زمینه فعالیت محصولات و خدمات بانکی قابل ارایه بازار هدف نرخ های سود و کارمزدها تضمین سپرده ها و نظایر آن را به طور شفاف برای عموم اطلاع رسانی نماید. ماده ۱۸ واحد بانکی برون مرزی مکلف است عبارت برون مرزی را همواره پس از نام خود بکار برد. ماده ۱۹ واحد بانکی برون مرزی میتواند در چارچوب رویه ها و استانداردهای بانکی بین المللی و در چارچوب اساسنامه و اجازه نامه دریافتی خود به انواع عملیات و خدمات بانکی به ارز مبادرت ورزد. ماده ۲۰ واحد بانکی برون مرزی باید معادل پنج درصد سپرده های دریافتی را به نوع ارزی که بانک مرکزی تعیین میکند به عنوان سپرده قانونی نزد آن بانک تودیع نماید. تبصره - بانک مرکزی مجاز است به تشخیص خود نسبت به سپرده های قانونی تودیع شده به ارز سود ارزی متناسب با بازارهای بین المللی به واحد بانکی برون مرزی پرداخت نماید. ماده ۲۱ نرخ سود سپرده ها تسهیلات و کارمزد انواع خدمات بانکی واحد بانکی برون مرزی و همچنین نرخ خرید و فروش ارز بر اساس شرایط عرضه و تقاضا در بازار تعیین میشود. ماده ۲۲ نقل و انتقال کلیه ارزها از خارج از کشور به منطقه و از هر منطقه به سایر مناطق و خارج از کشور توسط واحد بانکی برون مرزی آزاد است. ماده ۲۳ نقل و انتقال ارز به هر شکلی از منطقه به سایر نقاط کشور و بالعکس توسط واحد بانکی برون مرزی تابع ضوابط و مقررات ارزی کشور خواهد بود. ماده ۲۴ واحد بانکی برون مرزی باید در تابلوی خود عبارت با مجوز رسمی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران را ذکر نموده و در تمامی سربرگهای خود شماره و تاریخ اجازه نامه فعالیت خود را درج نماید. ماده ۲۵ ساعت کار واحد بانکی برون مرزی توسط سازمان تعیین می گردد. فصل پنجم - نظارت بر واحد بانکی برون مرزی ماده ۲۶ واحد بانکی برون مرزی موظف به رعایت تمامی قوانین و مقررات پولی و بانکی ناظر بر مناطق آزاد مفاد اساسنامه مصوب و بخشنامه ها و دستورهای بانک مرکزی که در چارچوب قوانین و مقررات صادر می شود، می باشد. ماده ۲۷ تشخیص موارد تخلف از مفاد این دستورالعمل و سایر قوانین و مقررات پولی و بانکی با بانک مرکزی است با متخلفین مطابق قوانین و مقررات از جمله اعمال موارد ذیل رفتار میشود. ۱-۲۷- اخطار کتبی ۲-۲۷- دستور کتبی برای توقف و یا رفع موارد تخلف و انجام اقدامات اصلاحی در چارچوب برنامه زمانی مورد تایید بانک مرکزی ۳-۲۷- دستور تهیه صورتهای مالی در مقاطع زمانی مورد نظر بانک مرکزی و تهیه گزارش حسابرسی -۴-۲۷- تشدید الزامات احتیاطی ۵-۲۷ سلب صلاحیت حرفه ای دارندگان سمت مدیریتی در واحد بانکی برون مرزی ۶-۲۷- ممنوع کردن یا ایجاد محدودیت برای واحد بانکی برون مرزی در انجام بعضی از فعالیتها و عملیات بانکی ۷-۲۷- انتصاب مدیر موقت یا ناظر مقیم برای حصول اطمینان از حسن اجرای اقدامات اصلاحی مقرر از سوی بانک مرکزی ۸-۲۷- لغو اجازه نامه تاسیس تبصره ۱ بانک مرکزی میتواند بر حسب میزان اهمیت تخلف و دفعات تکرار یک یا چند مورد از اقدامات نظارتی فوق را پس از طی مراحل قانونی به مورد اجرا گذارد. تبصره ۲ در صورت سلب صلاحیت حرفه ای دارندگان سمت مدیریتی در واحد بانکی برون مرزی فرد ذی ربط عزل شده تلقی میگردد. ادامه تصدی این افراد در حکم دخل و تصرف غیر قانونی در وجوه و اموال عمومی محسوب می شود. تبصره ۳ حقوق و مزایای مدیر موقت یا ناظر مقیم با نظر بانک مرکزی تعیین و توسط واحد بانکی برون مرزی پرداخت خواهد شد. تبصره ۴ حیطه وظایف و مسئولیتها و اختیارات مدیر موقت و ناظر مقیم توسط بانک مرکزی تعیین خواهد شد. تبصره ۵ - واحد بانکی برون مرزی که اجازه نامه تاسیس آن لغو میشود از تاریخ الغاء اجازه تأسیس منحل شده و تا خاتمه تصفیه و آگهی آن طبق دستور بانک مرکزی عمل مینماید. فصل ششم - سایر ماده ۲۸ واحد بانکی برون مرزی در مواردی که در این دستور العمل ذکر نشده است از جمله در خصوص مقولاتی چون انحلال ورشکستگی و تصفیه تابع قوانین و مقررات جاری از جمله قانون چگونگی اداره مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران قانون پولی و بانکی کشور قانون تجارت قانون مبارزه با پولشویی قانون برنامه های پنج ساله توسعه جمهوری اسلامی ایران آیین نامه اجرایی عملیات پولی و بانکی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی دستورالعمل اجرایی نحوه تأسیس فعالیت نظارت و تعطیلی شعب بانکهای خارجی در ایران و سایر قوانین و مقررات مربوط و همچنین اساسنامه مصوب خود میباشد. کلیه مقررات و مصوبات قبلی شورای پول و اعتبار ناظر بر بانکداری برون مرزی مغایر با این دستورالعمل از تاریخ اجرای این دستورالعمل ملغی الاثر می شود. دستورالعمل اجرایی ناظر بر تأسیس فعالیت نظارت و انحلال واحدهای بانکی برون مرزی در مناطق آزاد تجاری صنعتی جمهوری اسلامی ایران در ۲۸ ماده و ۱۰ تبصره در یکهزار و دویست و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۵٫۶ به تصویب شورای پول و اعتبار رسید و از تاریخ ابلاغ لازم الاجرا است.
۹۴-۱۲۲۶۷۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۱۳
نامشخص
22- بخشنامه شماره 122679/94 مورخ 13/05/1394; ابلاغ اساسنامه نمونه بانکهای تجاری غیردولتی و مؤسسات اعتباری غیربانکی
۹۴٫۱۲۲۶۷۹ ۱۳۹۴٫۰۵٫۱۳ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی و همز نا . دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای غیر دولتی به استثنای بانکهای قرض الحسنه رسالت و مهر ایران و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال گردید. با سلام احتراما، همانگونه که مستحضرند شورای محترم پول و اعتبار در یک هزار و یکصد و هفتاد و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۱۳ و همچنین یک هزار و یکصد و هشتاد و دومین جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۴٫۲۴ با هدف ایجاد ساختار و چارچوب استاندارد برای اساسنامه بانکهای تجاری غیر دولتی و مؤسسات اعتباری غیربانکی و کمک به تسهیل و تسریع در تصویب اساسنامه های بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی در شرف تأسیس و نیز موجود اساسنامه های نمونه ای را تصویب نمود که طی بخشنامه های شماره ۹۲٫۳۷۷۵۳۸ مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۲ و شماره ۹۳٫۱۲۰۲۶۰ مورخ ۱۳۹۳٫۵٫۲ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. پس از ابلاغ نمونه اساسنامه های مذکور همکاری و همراهی کم نظیری از سوی قریب به اتفاق بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مشمول معمول شد که بدین وسیله از اهتمام و احترام شبکه بانکی کشور به مصوبات فوق الذکر قدردانی میشود حال شورای پول و اعتبار با ملغی الاثر نمودن مصوبات پیش گفته و به استناد اختیارات مقرر در بندهای ج د و ه ماده ۳۰ قانون پولی و بانکی کشور ماده ۲۰ آیین نامه نحوه تأسیس و اداره مؤسسات اعتباری غیر دولتی موضوع تصویب نامه شماره ۱۳۰۶۷۱ ت ۵۴۸۴۳۶ مورخ ۱۳۹۳٫۱۱٫۴ هیات وزیران ماده ۱۹ ایین نامه میزان و نحوه دریافت حق عضویت در صندوق ضمانت سپرده ها موضوع تصویب نامه شماره ۱۰۰۹۹۸ ت ۵۴۸۳۶۷ مورخ ۱۳۹۲٫۵٫۲ هیأت وزیران و اصلاحیه های پس از آن اساسنامه نمونه بانکهای تجاری غیر دولتی و مؤسسات اعتباری غیربانکی را که بانکها و مؤسسات مزبور لازم است در زمان تأسیس و یا تغییر اساسنامه خود مطمح نظر داشته باشند در قالب مجموعه پیوست مورد تصویب مجدد قرار داد. از این رو ضمن اعلام منسوخ شدن بخشنامه های شماره ۹۲٫۳۷۷۵۳۸ مورخ ۱۳۹۲٫۱۲٫۲۲ و شماره ۹۳٫۱۲۰۲۶۰ مورخ ۱۳۹۳٫۵٫۲ و سایر بخشنامه های مغایر خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به ارکان ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری از جمله هیات مدیره سهامداران و حسابرس و بازرس قانونی ابلاغ شود. تا هنگام تغییر و اصلاح اساسنامه خود مراتب را ملاک عمل قرار دهند. ۲۴۶۶۳۰۶ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ ریاست اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی اساسنامه نمونه بانکهای تجاری غیر دولتی بسمه تعالی بخش اول مشخصات موضوع و مدت فعالیت بانک نام بانک غیر دولتی ٫ قانون اجرای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی قانون تنظیم بازار غیر متشکل پولی و با مجوز شورای پول و اعتبار در مورخ ........... تأسیس شده به بانک غیر دولتی تبدیل شده به بانک ارتقاء یافته و از این پس بانک نامیده می شود. نوع بانک ماده ۲ نوع بانک سهامی عام است. موضوع فعالیت بانک ماده ۳ بانک در چارچوب قانون پولی و بانکی کشور قانون عملیات بانکی بدون ربا و سایر قوانین ذی ربط مقررات ناظر بر عملیات مجاز بانکی و سایر مصوبات شورای پول و اعتبار و دستورات بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و با اخذ مجوزهای لازم مجاز به انجام فعالیتهای ذیل می باشد: ۱-۳- قبول سپرده -۲-۳- صدور گواهی سپرده عام و خاص ۳-۳- ارایه چک و خدمات مرتبط با آن طبق قانون صدور چک ۴۳ انجام عملیات بین بانکی ۵۳ انجام عملیات اعتباری مصرح در قانون عملیات بانکی بدون ربا و آیین نامه های مربوطه ۶۳ ارایه انواع ابزارهای پرداخت ۷۳ دریافت پرداخت نقل و انتقال وجوه ریالی و ارزی انجام امور نمایندگی به منظور جمع آوری وجوه انواع قبوض خدمات شهری ودایع و ..... ۹-۳ گشایش انواع اعتبار اسنادی و صدور انواع ضمانت نامه ۱۰-۳ - ارایه خدمات بانکی الکترونیکی از جمله صدور انواع کارتهای الکترونیکی کارت های خرید کارت اعتباری کیف پول الکترونیکی و ...) ۱۱-۳- قبول و نگهداری اشیاء گرانبها اسناد و اوراق بهادار و اجاره صندوق امانات به مشتریان -۱۲-۳- انجام عملیات ارزی نظیر خرید و فروش ارز انتقال ارز دریافت و اعطای تسهیلات ارزی صدور حواله های ارزی و ..... ۱۳-۳- خدمات مربوط به وجوه اداره شده؛ ۱۴۳ تضمین بازخرید اوراق بهادار صادره اشخاص حقوقی دولتی و غیر دولتی ۱۵-۳ انتشار یا عرضه اوراق مالی اسلامی ریالی و ارزی در داخل و خارج از کشور ۱۶۳ انجام سفارشات مستمر مشتریان دستور پرداخت مستمر) ۱۷-۳ ارایه خدمات مشاوره ای در زمینه های خدمات مالی سرمایه گذاری مدیریت دارایی ها به مشتریان ۱۸-۳- انجام وظایف قیمومت وصایت وکالت و نمایندگی مشتریان طبق قوانین و مقررات مربوطه؛ ۱۹-۳ - سرمایه گذاری از طریق خرید سهام اوراق مشارکت اوراق بهادار خارجی و اوراق صکوک ۲۰۳ خرید و فروش اموال حسب ضرورت در چارچوب ضوابط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲۱۳ ایجاد هرگونه پوشش بیمه ای برای داراییهای بانک نزد شرکتها و موسسات بیمه ۲۲-۳ حفظ برقراری و ایجاد رابطه کارگزاری با بانک های داخل و خارج ۲۳۳ ترخیص کالا از بنادر و گمرکات به حساب بانک ۲۴۳ وصول مطالبات اسنادی ۲۵۳ وصول سود سهام مشتریان و واریز به حساب آنها ۲۶-۳ فروش تمبر مالیاتی و سفته ۲۷۳ انجام سایر عملیات قانونی پس از اخذ تاییدیه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدت فعالیت بانک ماده ۴ مدت بانک از تاریخ ثبت نامحدود خواهد بود شروع فعالیت بانک از تاریخ صدور مجوز فعالیت توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران است. تابعیت و مرکز اصلی بانک ماده ۵ تابعیت بانک .... ایرانی خارجی است و مرکز اصلی بانک در شهر ............. در استان واقع است. هر گونه تغییر نشانی مرکز اصلی بانک در شهر مذکور مستلزم تصویب هیات مدیره و تأئید قبلی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران است. بخش دوم سرمایه و سهم میزان سرمایه و تعداد سهام ماده ۶ سرمایه بانک مبلغ به عدد . سهم عادی یک هزار ریالی با نام تقسیم شده و تماما پرداخت گردیده است. سقف مجاز تملک سهام بانک ماده ۷ سقف مجاز تملک سهام بانک به صورت مستقیم و غیر مستقیم به شرح جدول ذیل است: اشخاص حداکثر سقف مجاز (درصد) شرکت سهامی عام ۱۰ شرکت تعاونی سهامی عام ۱۰ مؤسسه و نهاد عمومی غیر دولتی ۱۰ سایر اشخاص حقوقی ۵ اشخاص خارجی با مجوز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تا سقف ۴۰ درصد اشخاص حقیقی ۵ اعضای خانواده هر شخص حقیقی سقف فردی ۵ ) همسر، فرزندان و همسران آنان برادر خواهر پدر و یا مادر سقف جمعی به میزانی که نتوانند مشتر کا بیش از یک عضو ) همسر، فرزندان و همسران آنان برادر خواهر پدر و یا مادر سقف جمعی به میزانی که نتوانند مشتر کا بیش از یک عضو هیات مدیره تعیین کنند. تبصره ۱ اشخاص حقوقی که بخشی از سرمایه و یا سهام آنها متعلق به دولت و یا شرکتهای دولتی بوده و یا تحت مدیریت بخش دولتی قرار دارند نمیتوانند در بانک سهامدار باشند. 3 تبصره ۲ بانک نمیتواند در هیچ زمانی بیش از یک درصد سهام بانک یا مؤسسه اعتباری غیر بانکی دیگری را دارا باشد. میزان سرمایه گذاری بانکهای غیر دولتی در بانکهای خارجی منوط به اخذ تاییدیه از شورای پول و اعتبار است. تبصره ۳ میزان تملک غیر مستقیم سهام بانک توسط اشخاص متناسب با میزان مالکیت آنها در سهام یا سرمایه اشخاص حقوقی مشارکت کننده در سهام بانک محاسبه می شود. مگر در مواردی که بنا به تشخیص بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آن شخص دارای کنترل و نفوذ مؤثر بر شخص حقوقی مزبور باشد در این حالت کل سهام متعلق به آن شخص حقوقی در بانک برای شخص مزبور نیز محاسبه خواهد شد. تبصره ۴ دولت در بانکهای غیر دولتی که قبل از تصویب قانون اجرای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی دولتی بوده اند میتواند حداکثر تا ۲۰ درصد سرمایه آن بانک سهام داشته باشد. ماده ۸ چنانچه یک شخص حقیقی یا اعضای خانواده وی شامل همسر فرزندان و همسران آنان برادر خواهر پدر و یا مادر مجموعا حداقل ۵ درصد سهم در یک شخص حقوقی را دارا باشند آن شخص حقوقی منحصرا تا سقفی میتواند در بانک سهام داشته باشد که با احتساب میزان تملک سهام شخص حقیقی مذکور و اعضای خانواده وی در بانک حدود مذکور در جدول ماده ۷ حداکثر تعیین شده نقض نشود. ماده ۹ تملک سهام بانک از طریق ارث نیز مشمول الزامات مذکور در ماده ۷ و ۸ بوده و ورات و یا اولیاء قانونی آنها ملزم به فروش مازاد بر سقف ظرف مدت دو ماه پس از صدور گواهی حصر وراثت خواهند بود. افزایش قهری سقف مجاز سهام به هر طریق دیگر باید ظرف مدت سه ماه به سقفهای مجاز این ماده کاهش یابد. ماده ۱۰ واگذاری سهام بانک یا حقوق و منافع ناشی از مالکیت آن از طریق اعطای وکالت به غیر به نحوی که حدود مجاز مذکور در ماده ۷ توسط وکیل نقض گردد ممنوع است. ماده ۱۱ خرید سهام بانک توسط خود بانک و شرکتهایی که بانک بر آنها نفوذ یا کنترل مؤثر دارد ممنوع می باشد. ورقه سهم ماده ۱۲ اوراق سهام بانک متحد الشکل چاپی و دارای شماره ترتیب بوده و به امضای رییس هیات مدیره و مدیر عامل بانک میرسد این اوراق ممهور به مهر بانک میگردد. در ورقه سهم نکات زیر ذکر میشود نام بانک و شناسه ملی شماره ثبت آن نزد مرجع ثبت شرکتها؛ - شماره ثبت اوراق نزد سازمان بورس و اوراق بهادار مبلغ سرمایه ثبت شده ۴ نوع سهم ۵ مبلغ اسمی سهم به عدد و حروف تعداد سهامی که هر ورقه نماینده آن است؛ نام و شماره ملی شناسه ملی شماره اختصاصی در مورد اتباع خارجی دارنده سهم. انتقال سهام ماده ۱۳ نقل و انتقال سهام بانک تا زمانی که نام بانک از فهرست شرکتهای ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار خارج نشده باشد منحصرا از طریق شرکت بورس اوراق بهادار و یا فرابورس ایران امکان پذیر میباشد. ماده ۱۴ انتقال سهام باید در دفتر ثبت سهام بانک به ثبت برسد انتقال دهنده یا وکیل یا نماینده قانونی او باید ثبت انتقال را در دفتر مزبور امضاء نماید هویت کامل و نشانی انتقال گیرنده نیز از نظر اجرای تعهدات ناشی از انتقال سهام باید در دفتر ثبت سهام قید شده و به امضای انتقال گیرنده یا وکیل یا نماینده قانونی او برسد تشریفات مربوط به ثبت انتقال سهام بانک و ثبت و تغییر نشانی انتقال گیرنده که از معاملات در شرکت بورس اوراق بهادار تهران و یا فرابورس ایران ناشی میشود با رعایت مقررات شرکت بورس اوراق بهادار تهران و یا فرابورس ایران خواهد بود. ماده ۱۵ ثبت انتقال سهام که منتج به نقض حدود مقرر در ماده ۷ این اساسنامه شود جز در موارد قهری موضوع ماده ۹ در دفاتر ثبت سهام بانک ممنوع است. ماده ۱۶ تملک یا تحصیل هر بخش از سهام بانک متضمن قبول مقررات این اساسنامه و تصمیمات مجامع عمومی سهامداران است. غیر قابل تجزیه بودن سهام ماده ۱۷ سهام بانک غیر قابل تجزیه است. مالکین مشاع سهام باید در چارچوب ماده ۷ اساسنامه در برابر بانک به یک شخص نمایندگی بدهند. الزامات سرمایه ای ماده ۱۸ آورده مؤسسین پذیره نویسان و سایر سهامداران بانک نباید به طور مستقیم یا غیر مستقیم از محل تسهیلات دریافتی از بانکها و سایر مؤسسات اعتباری اعم از دولتی یا غیر دولتی تعاونی های اعتبار یا صندوقهای قرض الحسنه تأمین شده باشد. بخش سوم تغییرات سرمایه بانک ماده ۱۹ تغییرات سرمایه بانک با رعایت قوانین و مقررات مربوطه از جمله مفاد لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت قانون پولی و بانکی کشور قانون بازار اوراق بهادار، دستور العمل ثبت و عرضه عمومی اوراق بهادار مصوب شورای عالی بورس و رعایت حداقل سرمایه مورد نیاز برای تأسیس و فعالیت بانک بر اساس مصوبات شورای پول و اعتبار انجام می گیرد. تبصره برگزاری مجمع عمومی فوق العاده بانک جهت هرگونه تغییر در سرمایه نیازمند تایید و مجوز قبلی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سازمان بورس و اوراق بهادار می باشد. ماده ۲۰ هرگاه زیان انباشته بانک از ۵۰ درصد مجموع سرمایه ثبت شده بانک بیشتر شود هیأت مدیره بانک مکلف است بلافاصله مجمع عمومی فوق العاده صاحبان سهام را دعوت کند تا در خصوص انحلال یا بقای بانک تصمیم گیری نمایند. هرگاه مجمع مزبور رای به انحلال ندهد، مجمع باید در خصوص یکی از موارد ذیل اتخاذ تصمیم نماید: -۱ افزایش سرمایه حداقل به میزان زیانهای وارده کاهش سرمایه به میزان سرمایه موجود مشروط بر آن که سرمایه فعلی کمتر از حداقل سرمایه مورد نیاز برای تأسیس و فعالیت بانک - تعیین شده توسط مراجع ذی صلاح - نباشد. کاهش سرمایه ماده ۲۱ کاهش اختیاری سرمایه بانک ممنوع است. ماده ۲۲ حقوق صاحبان سهام بانک نباید پایین تر از حداقل سرمایه مورد نیاز برای تأسیس و فعالیت بانک - تعیین شده توسط مراجع ذی صلاح - باشد. چنان چه حقوق صاحبان سهام بانک بر اثر زبان های وارده از حداقل سرمایه مذکور کمتر شود هیات مدیره موظف است بلافاصله مجمع عمومی فوق العاده را دعوت نماید تا در خصوص یکی از موارد ذیل اتخاذ تصمیم شود تکمیل سرمایه بر اساس آیین نامه موضوع بند ب ماده ۳۳ قانون پولی و بانکی کشور تداوم فعالیت در قالب یکی دیگر از انواع مؤسسات اعتباری تحت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران که تأسیس و فعالیت آن به سرمایه کمتری نیاز دارد؛ تسلیم تقاضای انحلال به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران افزایش سرمایه ماده ۲۳ سرمایه بانک از طریق صدور سهام جدید در چارچوب قوانین و مقررات مربوط و پس از اخذ مصوبه شورای پول و اعتبار قابل افزایش میباشد. تادیه مبلغ اسمی سهام جدید به یکی از طرق زیر امکان پذیر است -۱ پرداخت نقدی مبلغ اسمی سهام تبدیل مطالبات نقدی حال شده اشخاص از بانک به سهام جدید انتقال سود تقسیم نشده یا اندوخته یا عواید حاصل از اضافه ارزش سهام جدید به سرمایه بانک تبدیل اوراق مشارکت بانک به سهام تبصره انتقال اندوخته قانونی به سرمایه ممنوع است. ماده ۲۴ مجمع عمومی فوق العاده در صورت موافقت با افزایش سرمایه بانک شرایط مربوط به فروش سهام جدید و تادیه قیمت آن را تعیین کرده یا اختیار تعیین آن را به هیأت مدیره واگذار می نماید. ماده ۲۵ مجمع عمومی فوق العاده میتواند به هیات مدیره اجازه دهد با رعایت ترتیبات مقرر در ماده ۱۹ ظرف مدت معینی که نباید از دو سال تجاوز کند سرمایه بانک را تا مبلغی معین افزایش دهد. ماده ۲۶ در صورتی که مجمع عمومی فوق العاده افزایش سرمایه بانک را از طریق تبدیل مطالبات نقدی حال شده اشخاص به تصویب برساند تادیه مبلغ اسمی سهام جدید موکول به اعلام موافقت هر یک از اشخاص مذکور میباشد. تبصره ۱ در صورت عدم تمایل اشخاص به خرید سهام جدید از محل مطالبات آنان، مطالبات نقدی حال شده به اشخاص مذکور پرداخت میشود. تبصره ۲ مطالبات نقدی سهامداران بابت سود با تصویب یا اجرای افزایش سرمایه از این محل پس از پایان مهلت استفاده از حق تقدم و با رعایت مفاد ماده ۲۴۰ لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت حال شده تلقی گردیده و در صورت مطالبه سهامداران پرداخت می گردد. حق تقدم در خرید سهام جدید ماده ۲۷ در صورت تصویب افزایش سرمایه صاحبان سهام بانک در خرید سهام جدید به نسبت سهامی که مالک میباشند حق تقدم دارند. این حق قابل نقل و انتقال است. مهلت اعمال حق تقدم، بنا به پیشنهاد هیأت مدیره تعیین میشود این مهلت از روزی که برای پذیره نویسی تعیین میگردد شروع شده و کمتر از ۶۰ روز نخواهد بود. اشخاصی که دارای سهامی بیش از حدود مقرر در ماده ۷ این اساسنامه باشند حق خرید سهام جدید به واسطه حق تقدم ایجاد شده را ندارند. اعلام افزایش سرمایه و ارسال گواهی نامه های حق خرید سهام ماده ۲۸ گواهی نامه حق خرید سهامی که سهامداران حق تقدم در خرید آن را دارند باید قبل از شروع پذیره نویسی از طریق پست سفارشی به آخرین آدرس اعلام شده سهامداران در بانک و یا شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه ارسال شود اعلامیه پذیره نویسی سهام جدید ضمن درج در روزنامه کثیر الانتشار بانک از طریق پایگاه اطلاع رسانی رسمی آن نیز به اطلاع سهامداران میرسد. صرف سهام ماده ۲۹ هرگاه افزایش سرمایه بانک از طریق صدور سهام جدید به مبلغی بالاتر از مبلغ اسمی سهم مقرر گردد عواید حاصله از اضافه ارزش سهام فروخته شده یا باید به اندوخته منتقل شود یا نقدا بین صاحبان سهام سابق تقسیم گردد و یا در ازای آن سهام جدید به صاحبان سهام سابق داده شود. انتشار اوراق مالی اسلامی ماده ۳۰ بانک میتواند با تصویب هیات مدیره و اخذ مجوز قبلی از بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران طی مدت زمانی که نباید از دو سال بیشتر باشد نسبت به انتشار اوراق مالی اسلامی اقدام نماید. تبصره تصویب انتشار اوراق مشارکت قابل تبدیل به سهام عادی در صلاحیت مجمع عمومی فوق العاده است. بخش چهارم مجامع عمومی ترتیبات تشکیل مجامع عمومی ماده ۳۱ مجمع عمومی عادی حداقل سالی یک بار حداکثر ظرف مدت چهار ماه پس از تاریخ پایان سال مالی تشکیل میشود. ماده ۳۲ مجمع عمومی فوق العاده در هر زمان میتواند تشکیل شود. ماده ۳۳ مجمع عمومی عادی سالانه و مجمع عمومی فوق العاده را هیأت مدیره دعوت می نماید. هیأت مدیره و هم چنین بازرس بانک میتوانند در مواقع مقتضی مجمع عمومی عادی را به طور فوق العاده دعوت نمایند. ماده ۳۴ سهامدارانی که حداقل یک پنجم سهام بانک را مالک باشند حق دارند که دعوت صاحبان سهام را برای تشکیل مجمع عمومی از هیأت مدیره خواستار شوند و هیأت مدیره باید حداکثر ظرف مدت بیست روز از تاریخ تقاضا مجمع مورد درخواست را با رعایت تشریفات مقرر دعوت کند. در غیر این صورت درخواست کنندگان میتوانند دعوت مجمع را از بازرس بانک خواستار شوند و بازرس مکلف خواهد بود که با رعایت تشریفات مقرر مجمع مورد تقاضا را حداکثر ظرف مدت ده روز از تاریخ تقاضا دعوت نماید و گرنه صاحبان سهام حق خواهند داشت رأسا به دعوت مجمع اقدام کنند به شرط آن که کلیه تشریفات راجع به دعوت مجمع را رعایت نموده و در آگهی دعوت عدم اجابت درخواست خود توسط هیات مدیره و بازرس را تصریح نمایند. ماده ۳۵ چنان چه هیأت مدیره مجمع عمومی عادی سالانه را در موعد مقرر دعوت نکند، بازرس بانک مکلف است رأسا اقدام به دعوت مجمع مزبور نماید. وظایف و اختیارات مجامع عمومی ماده ۳۶ وظایف و اختیارات مجامع عمومی بانک به شرح زیر است: ۱ مجمع عمومی عادی ۱-۱- انتخاب و عزل اعضای هیأت مدیره ۱-۲ انتخاب و عزل بازرس اصلی و علی البدل بانک و جبران خدمات آنها؛ ۱-۳ انتخاب و عزل حسابرس بانک و جبران خدمات آن -۱-۴- استماع گزارش هیات مدیره در خصوص عملکرد سال مالی قبل ۱-۵- استماع گزارش بازرس و حسابرس بررسی و تصویب صورتهای مالی سال مالی قبل ۱-۷ تصویب میزان سود قابل تقسیم : ۱۸ تصویب میزان پاداش و جبران خدمات اعضای هیأت مدیره ۱۹ تعیین روزنامه روزنامه های کثیر الانتشار جهت درج آگهیهای بانک ۱-۱۰- سایر مواردی که به موجب لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت در صلاحیت مجمع عمومی عادی میباشد. مجمع عمومی فوق العاده -۱-۲ تغییر در مفاد اساسنامه -۲-۲ تغییر در میزان سرمایه ( اعم از افزایش یا کاهش ۲- انتشار اوراق بهادار قابل تبدیل به سهام -۴-۲- انحلال بانک با رعایت مقررات لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت و قانون پولی و بانکی کشور -۵-۲ انحلال بانک موجود و تشکیل شخصیت حقوقی جدید با بانک یا مؤسسه اعتباری دیگر با رعایت قوانین و مقررات مربوط ۶-۲ ادغام بانک تبصره تفویض تصویب میزان پاداش و جبران خدمات اعضای هیأت مدیره و تعیین جبران خدمات بازرس به هیات مدیره بانک مجاز نمی باشد. ماده ۳۷ مجامع عمومی نمیتوانند هیچ گونه تعهدی به تعهدات صاحبان سهام بیفزایند. شرایط حضور در مجامع و مشارکت در رأی گیری ماده ۳۸ در کلیه مجامع عمومی اشخاص حقیقی میتوانند شخصا یا از طریق نماینده قانونی خود به شرط ارایه مدرک نمایندگی و اشخاص حقوقی از طریق نماینده یا نمایندگان خود با ارایه مدرک نمایندگی حضور یابند هر سهامدار برای هر یک سهم فقط یک رای خواهد داشت. ماده ۳۹ در مجامع عمومی بانک هر شخص اصالتا وکالتا و ولایتا حداکثر تا ۱۰ درصد آرای دارندگان سهام بانک از حق رأی برخوردار است. تبصره بانکهای غیر دولتی که قبل از تصویب قانون اجرای سیاستهای کلی اصل ۴۴ قانون اساسی دولتی بوده اند از شمول این حکم مستثنی می باشند. ماده ۴۰ اعضای هیأت مدیره مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل نمیتوانند به وکالت از سهامداران بانک در مجامع عمومی شرکت نمایند. ماده ۴۱ در صورت انتقال سهام سهامدار جدید با ارایه یکی از مدارک زیر حق حضور در جلسه مجمع عمومی را خواهد داشت ۱ اعلامیه خرید سهام ۲ گواهی نامه نقل و انتقال و سپرده سهام اصل ورقه سهام ۴ تاییدیه سهامداری صادر شده توسط شرکت سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه به صورت انفرادی و جمعی آگهی دعوت به مجامع عمومی ماده ۴۲ دعوت از صاحبان سهام برای تشکیل مجامع عمومی باید از طریق درج آگهی در روزنامه کثیر الانتشاری که آگهیهای مربوط به بانک در آن منتشر میگردد و همچنین درج آگهی در پایگاه اطلاع رسانی بانک انجام شود. دستور جلسه تاریخ ساعت و محل تشکیل مجامع باید در آگهی ذکر گردد. فاصله بین دعوت و انعقاد مجامع عمومی ماده ۴۳ فاصله بین دعوت و انعقاد هر یک از جلسات مجامع عمومی عادی و فوق العاده، حداقل ده روز و حداکثر چهل روز خواهد بود. دستور جلسه ماده ۴۴ دستور جلسه هر مجمع عمومی را مقام دعوت کننده آن معین مینماید تمامی موارد دستور جلسه باید به صراحت در آگهی دعوت ذکر گردد. انتخاب اعضای هیأت مدیره انتخاب بازرس تصویب صورتهای مالی و تقسیم سود و اندوخته ها تغییر اساسنامه و انحلال بانک قابل طرح در بخش سایر موارد و امثال آن نمیباشد موضوعاتی که به استثنای موارد فوق در دستور جلسه پیش بینی نشده است قابل طرح در مجمع عمومی نخواهد بود مگر این که کلیه صاحبان سهام در مجمع عمومی حاضر بوده و به قرار گرفتن آن مطلب در دستور جلسه رای دهند. ماده ۴۵ در مواردی که تصمیمات مجامع عمومی یا هیات مدیره متضمن یکی از امور ذیل باشد، لازم است پیش از ارسال صورت جلسه مجمع یا هیأت مدیره به مرجع ثبت شرکت ها موافقت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران با ثبت موارد مذکور پس از طی مراحل قانونی اخذ گردد ۱ انتخاب اعضای هیأت مدیره مدیر عامل بازرس و حسابرس کاهش یا افزایش سرمایه ادغام بانک ۴ هر نوع تغییر دیگری در اساسنامه انحلال بانک و نحوه تصفیه آن هیأت رئیسه مجمع ماده ۴۶ مجامع عمومی توسط هیأت رییسه ای مرکب از یک رئیس یک منشی و دو ناظر اداره میشود. ریاست مجمع با رییس یا نایب رییس هیأت مدیره و در غیاب آنها با ریاست یکی از مدیرانی است که به این منظور از طرف هیات مدیره انتخاب شده باشد. ماده ۴۷ در مواقعی که انتخاب یا عزل بعضی از اعضای هیأت مدیره یا کلیه آنها در دستور جلسه مجمع باشد رئیس مجمع از بین سهامداران حاضر در جلسه با اکثریت نسبی انتخاب خواهد شد. دو نفر از سهامداران حاضر نیز به عنوان ناظر مجمع و یک نفر منشی از طرف مجمع انتخاب می شوند. طریقه اخذ رأی ماده ۴۸ اخذ رای در خصوص انتخاب اعضای هیأت مدیره و بازرس الزاما به صورت کتبی خواهد بود. در خصوص سایر تصمیمات مجمع اخذ رأی میتواند به صورت شفاهی انجام گیرد. تبصره در صورتی که به تشخیص بازرس بانک رای گیری به صورت شفاهی به دلیل ترکیب سهامداران حاضر در مجمع امکان پذیر نباشد اخذ رای به صورت کتبی به عمل خواهد آمد. جلسات ماده ۴۹ هرگاه در مجمع عمومی در خصوص تمام موضوعات مندرج در دستور جلسه مجمع اتخاذ تصمیم نشود هیات رییسه میتواند با تصویب مجمع اعلام تنفس نموده و تاریخ جلسه بعدی را که نباید دیرتر از دو هفته باشد تعیین کند تمدید جلسه محتاج به دعوت و آگهی مجدد نیست و در جلسات بعد مجمع با حد نصاب جلسه اولیه رسمیت خواهد داشت. صورت جلسه ها ماده ۵۰ از مذاکرات و تصمیمات مجامع عمومی صورت جلسه ای توسط منشی تنظیم می شود که به امضای هیأت رییسه مجمع رسیده و یک نسخه از آن در بانک نگهداری می شود. اثر تصمیمات ماده ۵۱ مجامع عمومی که طبق قانون و مفاد این اساسنامه تشکیل میگردد نماینده عموم سهامداران است و تصمیمات آنها برای همگی صاحبان سهام الزام آور میباشد. حد نصاب برای رسمیت مجمع عمومی عادی ماده ۵۲ در مجمع عمومی عادی حضور دارندگان اقلا بیش از نصف سهامی که حق رأی دارند ضروری است. اگر در اولین دعوت حد نصاب مذکور حاصل نشود مجمع برای بار دوم دعوت خواهد شد جلسه دوم مجمع با حضور هر عده از صاحبان سهامی که حق رای دارند رسمیت داشته و تصمیم گیری خواهد کرد مشروط بر این که در دعوت نامه مربوط به جلسه دوم نتیجه دعوت اول قید شده باشد. حد نصاب آراء برای تصمیم گیری در مجمع عمومی عادی ماده ۵۳ در مجمع عمومی عادی تصمیمات همواره با اکثریت نصف به علاوه یک آرای حاضر در جلسه رسمی معتبر خواهد بود مگر در مورد انتخاب اعضای هیات مدیره و بازرس که اکثریت نسبی کافی است. در مورد انتخاب اعضای هیأت مدیره تعداد آرای هر رأی دهنده در عدد اعضایی که باید انتخاب شوند ضرب میشود و حق رأی هر رأی دهنده برابر با حاصل ضرب مذکور خواهد بود. رای دهنده میتواند آرای خود را به یک نفر بدهد یا آن را بین چند نفر که مایل باشد تقسیم کند. حد نصاب برای رسمیت مجمع عمومی فوق العاده و اخذ رأی ماده ۵۴ در مجمع عمومی فوق العاده باید دارندگان بیش از نصف سهامی که حق رأی دارند حاضر باشند. اگر در اولین دعوت حد نصاب مذکور حاصل نشود مجمع برای بار دوم دعوت میشود و این بار با حضور دارندگان بیش از یک سوم سهامی که حق رأی دارند مجمع رسمیت یافته و اتخاذ تصمیم خواهد نمود؛ مشروط به این که در دعوت دوم نتیجه دعوت اول قید شده باشد. تصمیمات مجمع عمومی فوق العاده همواره با اکثریت دوسوم آرای حاضر در جلسه رسمی معتبر خواهد بود. بخش پنجم مدیران بانک الف - هیأت مدیره ماده ۵۵ بانک توسط مجموعه ای از مدیران مشتمل بر هیات مدیره و هیات عامل اداره می شود. مسئولیت ها و اختیارات هیأت مدیره ماده ۵۶ مسئولیت سیاست گذاری و نظارت بر نحوه اداره حسن اجرای قوانین و مقررات و مدیریت ریسک بانک بر عهده هیأت مدیره میباشد هیأت مدیره برای هرگونه اقدامی به نام بانک و هر نوع عملیات و معاملات مربوط به موضوع بانک که انجام و اتخاذ تصمیم درباره آنها صریحا در صلاحیت مجامع عمومی نباشد دارای اختیار است از قبیل تصویب آیین نامه های داخلی بانک تصویب ساختار سازمانی شرایط استخدام و ضوابط تعیین حقوق و دستمزد تصویب بودجه سالانه بانک تنظیم صورتهای مالی سالانه میان دوره ای و گزارش فعالیت هیأت مدیره در ۱۴ چارچوب ضوابط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و ارایه آنها به بازرس و حسابرس تعیین دارندگان امضای مجاز دعوت مجامع عمومی عادی و فوق العاده و تعیین دستور جلسه آنها پیشنهاد تقسیم هر نوع اندوخته به جز اندوخته قانونی پیشنهاد تقسیم سود بین صاحبان سهام پیشنهاد اصلاح اساسنامه به مجمع عمومی فوق العاده و سایر وظایفی که در لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت صراحتا بر عهده هیأت مدیره گذاشته شده است. تبصره هیات مدیره باید آن دسته از اختیاراتی را که متضمن امور اجرایی است به هیأت عامل بانک تفویض نماید. غیر اجرایی بودن اکثریت اعضای هیأت مدیره ماده ۵۷ اکثر اعضای هیات مدیره فاقد سمت اجرایی در بانک بوده و نمی توانند هیچ گونه سمت مدیریتی کارشناسی مشاوره ای یا نظایر آن به استثنای عضویت در کمیته های مذکور در ماده ۸۰ را در بانک بپذیرند. تعداد اعضای هیأت مدیره ماده ۵۸ هیأت مدیره بانک متشکل از ........ [ حداقل پنج نفر و حداکثر نه نفر عضو است که توسط مجمع عمومی مؤسس یا عادی از بین صاحبان سهام واجد شرایط مورد نظر بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران انتخاب میشوند و همه آنها قابل عزل و انتخاب مجدد می باشند. تبصره مجمع عمومی مؤسس یا عادی علاوه بر انتخاب اعضای اصلی هیأت مدیره نسبت به انتخاب دو نفر دیگر به عنوان اعضای علی البدل هیأت مدیره بر اساس اولویت اقدام می نماید. ترتیبات عضویت در هیأت مدیره ماده ۵۹ انتخاب اعضای هیأت مدیره بانک و تمدید دوره مسئولیت آنها منوط به تأیید صلاحیت حرفه ای اشخاص مذکور توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد. ماده ۶۰ در صورت سلب صلاحیت حرفه ای هر یک از اعضای هیأت مدیره توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران عضو مذکور منفصل تلقی میگردد. ادامه تصدی این مدیران در حکم دخل و تصرف غیر قانونی در وجوه و اموال عمومی محسوب می شود. ماده ۶۱ مدیر عامل حداقل شش ماه قبل از تاریخ تشکیل مجمع عمومی عادی که انتخاب اعضای هیأت مدیره در دستور کار آن قرار دارد مراتب را از طریق آگهی در روزنامه های کثیرالانتشار و پایگاه اطلاع رسانی بانک به اطلاع کلیه سهامداران میرساند سهامدارانی می توانند داوطلب عضویت در هیأت مدیره بانک شوند که تأیید کتبی دارندگان حداقل ۵ درصد سهام بانک را به همراه اعلام داوطلبی خود حداقل چهار ماه قبل از تاریخ تشکیل مجمع عمومی به بانک ارسال دارند. مدیر عامل نام و مشخصات اشخاصی را که به ترتیب فوق اعلام داوطلبی نموده اند جهت تأیید صلاحیت حرفه ای به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اعلام می نماید. ماده ۶۲ مدیر عامل بانک حداقل سه ماه قبل از برگزاری مجمع عمومی نام و مشخصات اشخاصی که به ترتیب مذکور در ماده ۶۱ اعلام داوطلبی نموده اند را حداکثر تا دو برابر ظرفیت پست های بلاتصدی هیأت مدیره جهت تأیید صلاحیت حرفه ای به بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اعلام می نماید. شرایط اعضای هیأت مدیره ماده ۶۳ اعضای هیات مدیره بانک باید از شرایط ذیل برخوردار باشند ۱-۶۳- تابعیت ایران در مورد مدیر عامل رییس هیات مدیره و اکثریت هیأت مدیره ۲۶۳ پیرو دین اسلام یا یکی از ادیان شناخته شده در قانون اساسی ۳۶۳ دارا بودن حسن شهرت و امانت داری ۴۶۳ دارا بودن دانشنامه کارشناسی یا بالاتر در رشته های مرتبطی که فهرست آن توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اعلام میشود؛ ۵۶۳ نداشتن سابقه محکومیت به سرقت ،ارتشاء ،اختلاس خیانت در امانت کلاهبرداری پولشویی جعل و تزویر صدور چک بی محل و ورشکستگی به تقصیر یا تقلب اعم از این که حکم از دادگاههای داخلی یا خارج کشور صادر شده یا محکوم مجرم اصلی یا شریک یا معاون جرم بوده باشد؛ ۶۶۳- نداشتن محکومیت قطعی متضمن محرومیت در هیأت انتظامی بانکها ۷۶۳- نداشتن سهم یا سمت در سایر بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مگر با اجازه بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۸-۶۳- دارا بودن حداقل ده سال سابقه کار در نظام بانکی برای رییس و حداقل دو سوم اعضای هیات مدیره ۹-۶۳- قرار نگرفتن در شمول مصادیق ماده ۱۱۱ لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت ۱۰-۶۳- نداشتن بدهی غیرجاری به بانکها و سایر مؤسسات اعتباری اعم از دولتی یا غیر دولتی، تعاونیهای اعتبار و صندوق های قرض الحسنه ۱۱-۶۳- نداشتن چک برگشتی رفع سوء اثر نشده؛ ۱۲۶۳ دارا بودن صلاحیت حرفه ای به تشخیص بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ماده ۶۴ اعضای هیأت مدیره بانک صرفا از میان اشخاص حقیقی انتخاب میشوند. مدت مدیریت اعضای هیأت مدیره ماده ۶۵ مدت مدیریت اعضای هیأت مدیره بانک دو سال است تجدید انتخاب اعضای اصلی و علی البدل هیات مدیره بانک برای دوره های بعدی با رعایت شرایط مذکور در ماده ۶۳ و تأیید مجدد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بلامانع است. تکمیل اعضای هیأت مدیره ماده ۶۶ چنان چه بنا به هر دلیل از جمله سلب صلاحیت حرفه ای اعضای هیأت مدیره توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران تعداد اعضای هیات مدیره کمتر از حد نصاب مقرر شود و عضو علی البدل نیز وجود نداشته باشد یا کافی نباشد لازم است با رعایت ترتیبات مذکور در مواد ۶۱ و ۶۲ مجمع عمومی عادی بانک جهت تکمیل اعضای هیات مدیره تشکیل شود. ماده ۶۷ هرگاه هیأت مدیره ظرف مدت یک ماه تاریخ تشکیل مجمع عمومی برای انتخاب اعضای جدید هیأت مدیره را به سهامداران اطلاع ندهد هر ذی نفع حق دارد از بازرس بانک بخواهد که به دعوت مجمع عمومی عادی جهت تکمیل اعضای هیأت مدیره با رعایت تشریفات لازم اقدام کند. بازرس مکلف به انجام چنین درخواستی حداکثر ظرف مدت یک ماه میباشد. ماده ۶۸ در صورتی که بنا به هر دلیل تعداد اعضای هیأت مدیره از حد نصاب مقرر کمتر شود و تشریفات مذکور در ماده ۶۷ برای مدت بیش از یک ماه توسط بازرس بلا اقدام بماند بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میتواند ضمن سلب صلاحیت اعضای هیات مدیره بانک برای اداره امور بانک و تمهید مقدمات برگزاری مجمع عمومی فردی را از میان خبرگان و متخصصین امور بانکی به عنوان سرپرست منصوب نماید فرد منصوب دارای کلیه اختیارات هیأت مدیره بانک بوده و باید حداکثر ظرف مدت هشت ماه نسبت به برگزاری مجمع عمومی برای انتخاب اعضای جدید هیأت مدیره اقدام نماید در هر حال مدت مسئولیت سرپرست تعیین شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بیش از یک سال نخواهد بود جبران خدمات سرپرست بر عهده بانک است. استعفای اعضای هیأت مدیره ماده ۶۹ در صورتی که هر عضو هیأت مدیره بخواهد از سمت خود استعفا دهد، باید موضوع را به هیات مدیره و بازرس اطلاع دهد و تا تعیین جانشین در سمت خود باقی بماند. کلیه مسئولیتهای عضو هیأت مدیره تا زمان تعیین جانشین متوجه عضو مستعفی نیز خواهد بود. غیبت در جلسات هیأت مدیره ماده ۷۰ عدم حضور هر یک از اعضای هیأت مدیره بیش از چهار جلسه متوالی یا شش جلسه متناوب در طول یک سال شمسی بدون عذر موجه خود به خود موجب سلب عضویت وی در هیأت مدیره می شود. تشخیص موجه بودن غیبت بر عهده سایر اعضای هیأت مدیره است. سهام وثیقه ماده ۷۱ هر یک از اعضای هیأت مدیره باید حداقل بانک را در تمام دوره مأموریت خود دارا باشد و آن را به عنوان وثیقه نزد بانک بسیارد. این سهام برای تضمین خساراتی است که ممکن است از تقصیرات اعضای هیات مدیره منفردا یا مشترکا بر بانک وارد شود سهام مذکور با نام بوده و قابل انتقال نیست و مادام که مدیری مفاصا حساب دوره تصدی خود در بانک را دریافت نداشته است سهام مذکور نزد بانک به عنوان وثیقه باقی خواهد ماند وثیقه بودن این سهام مانع استفاده از حق رأی آنها در مجامع عمومی و پرداخت سود به صاحبانشان نخواهد بود. رییس نایب رییس و منشی هیأت مدیره ماده ۷۲ اعضای هیأت مدیره موظفند اولین جلسه هیات مدیره را حداکثر ظرف یک هفته بعد از جلسه مجمع عمومی که هیأت مدیره را انتخاب کرده است تشکیل دهند در جلسه مذکور، اعضای هیأت مدیره باید از بین خود یک رییس و یک نایب رییس برای هیات مدیره تعیین نمایند. مدت ریاست رییس و نیابت نایب رییس بیش از مدت عضویت آنها در هیأت مدیره نخواهد بود. رییس و نایب رییس قابل عزل و انتخاب مجدد میباشند اعضای هیأت مدیره از بین خود یا از خارج یک نفر را به عنوان منشی جلسات انتخاب می نمایند. ماده ۷۳ هرگاه رئیس هیأت مدیره موقتا نتواند وظایف خود را انجام دهد وظایف او را نایب رییس هیأت مدیره انجام خواهد داد و در صورت غیبت رییس و نایب رئیس اعضای هیأت مدیره یک نفر از اعضای حاضر در جلسه را تعیین مینمایند تا وظایف رئیس را انجام دهد. تشکیل جلسات هیأت مدیره ماده ۷۴ ترتیب برگزاری جلسات هیأت مدیره توسط اعضای هیأت مدیره تعیین می شود. جلسات هیأت مدیره در مواقع مقتضی که فاصله آنها نباید بیش از یک ماه باشد به دعوت کتبی رییس یا نایب رییس و یا دو نفر از اعضای هیأت مدیره تشکیل میشود بین تاریخ ارسال دعوت نامه و تشکیل جلسه هیات مدیره باید فاصله زمانی متعارفی وجود داشته باشد چنان چه در هر یک از جلسات هیأت مدیره تاریخ تشکیل جلسه بعد تعیین و در صورت جلسه قید شود. ارسال دعوت نامه برای اعضایی که در همان جلسه حضور داشته اند ضرورت نخواهد داشت. تبصره در موارد اضطراری مدیر عامل میتواند درخواست تشکیل جلسه هیأت مدیره را به رییس یا نایب رییس هیأت مدیره ارایه دهد. ماده ۷۵ جلسات هیأت مدیره در مرکز اصلی بانک یا در هر محل دیگری که در دعوت نامه تعیین شده باشد برگزار خواهد شد. حد نصاب برای رسمیت جلسه هیأت مدیره ماده ۷۶ جلسات هیأت مدیره در صورتی رسمیت دارد که بیش از نصف اعضای هیأت مدیره در آن جلسات حضور داشته باشند. تصمیمات هیأت مدیره با موافقت اکثریت اعضاء حاضر معتبر خواهد بود. در صورتی که هیات مدیره با کمتر از ۵ عضو تشکیل گردد تصمیمات با حداقل ۳ رأی موافق معتبر خواهد بود. تبصره اعضای هیأت مدیره نمیتوانند برای حضور در جلسات هیأت مدیره نماینده یا وکیل معرفی نمایند. ۱۹ لم صورت جلسات هیأت مدیره ماده ۷۷ برای هر یک از جلسات هیأت مدیره باید صورت جلسه ای تنظیم شود که به امضای تمامی اعضای حاضر در جلسه برسد نام اعضای حاضر و غایب و خلاصه ای از مذاکرات و همچنین تصمیمات متخذه در جلسه با قید تاریخ در صورت جلسه ذکر میگردد نظر هر یک از اعضا که با تمام یا بعضی از تصمیمات مندرج در صورت جلسه مخالف باشد باید در ذیل صورت جلسه قید شود. جبران خدمات اعضای هیأت مدیره ماده ۷۸ جبران خدمات اعضای هیأت مدیره توسط مجمع عمومی عادی و با توجه به تعداد ساعات و اوقاتی که هر عضو هیأت مدیره در بانک حضور خواهد داشت تعیین می گردد. اعضای هیات مدیره و افراد تحت تکفل آنان حق ندارند وجه دارایی و امتیازات دیگری غیر از آن چه به تصویب مجمع عمومی رسیده از بانک دریافت دارند اعطای تسهیلات و اعتبار به اشخاص مذکور در چارچوب ماده ۱۱۳ این اساسنامه امکان پذیر است. پاداش اعضای هیأت مدیره ماده ۷۹ هر سال طبق تصمیم مجمع عمومی عادی میتواند نسبت معینی از سود خالص به عنوان پاداش با رعایت لایحه قانونی اصلاح قسمتی از قانون تجارت مصوب به هیات مدیره اعطا شود. ماده ۸۰ هیات مدیره بانک در چارچوب تعیین شده توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران کمیته هایی از جمله کمیته حسابرسی و کمیته عالی مدیریت ریسک را تشکیل داده و نحوه فعالیت آنها را تعیین و به مورد اجرا می گذارد. ب هیأت عامل ماده ۸۱ مدیر عامل قائم مقام و معاونین مدیر عامل اعضای هیات عامل بانک را تشکیل می دهند که باید به صورت موظف و تمام وقت در بانک اشتغال داشته باشند ریاست هیأت عامل بانک با مدیر عامل است. تبصره ۱ رئیس هیات مدیره نمیتواند از میان اعضای موظف (اجرایی) هیأت مدیره انتخاب شود و مسئولیت اجرایی در بانک داشته باشد. تبصره ۲ انتخاب اعضای هیات عامل بانک از میان اعضای هیات مدیره مشروط به رعایت حکم مقرر در ماده ۵۷ مجاز است. ماده ۸۲ مدیر عامل بالاترین مقام اجرایی بانک است که از میان اشخاص حقیقی توسط هیأت مدیره بانک انتخاب میشود و در حدود اختیاراتی که از طرف هیات مدیره به وی تفویض شده، نماینده بانک محسوب گردیده و از طرف بانک حق امضاء دارد مدیر عامل بانک یک نفر را به عنوان قائم مقام و یک یا چند نفر را به عنوان معاون معاونان مدیر عامل - که قبلا انتخاب آنان به تایید هیات مدیره رسیده باشد منصوب کرده و میتواند برخی از اختیارات خود را به آنان یا سایر کارکنان بانک با حق تفویض و توکیل به غیر ولو کرارا تفویض نماید. ماده ۸۳ انتخاب مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل منوط به تأیید صلاحیت حرفه ای آنان توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران میباشد مدیر عامل و قائم مقام مدیر عامل بانک باید دارای شرایط مقرر در ماده ۶۳ باشند. وظایف و اختیارات هیأت عامل ماده ۸۴ هیات عامل در حدود آن دسته از اختیاراتی که متضمن امور اجرا
۹۴-۱۱۶۳۶۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۰۷
نامشخص
21- بخشنامه شماره 116364/94 مورخ 07/05/1394; تاکید بر لزوم اعطای تسهیلات به بخش کشاورزی، منابع طبیعی و صنایع وابسته با نرخ ترجیحی مطابق قوانین مربوط
شماره : تاریخ ۹۴٫۱۱۶۳۶۴ ۱۳۹۴٫۰۵٫۰۷ ندارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزبانی دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی به استثنای بانکهای صنعت و معدن و مسکن شرکت دولتی پست بانک مؤسسات اعتباری توسعه کوثر مرکزی عسکریه و نور ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند؛ طبق بند (ج) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور مقرر گردیده است به طور متوسط حداقل بیست و پنج درصد (۲۵) از مجموع تسهیلات پرداختی بانک ها و مؤسسات اعتباری به بخش کشاورزی و منابع طبیعی و صنایع وابسته با نرخ ترجیحی اختصاص یابد و در صورت تخلف بانکها از سهمیه تعیین شده بانک مرکزی متناسب با میزان تخلف نسبت به افزایش سپرده قانونی آنها اقدام نماید. همچنین بر اساس ماده (۴۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقاء نظام مالی کشور که در اردیبهشت ماه سال جاری به تصویب مجلس شورای اسلامی رسید بانک های عامل غیر تخصصی موظف شده اند سهمی از تسهیلات اعطایی خود را حداقل معادل سهم بخش کشاورزی در اقتصاد کشور بر اساس آخرین آمار رسمی تولید ناخالص ملی سالانه به آن بخش اختصاص دهند. با توجه به مؤخر بودن قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقاء نظام مالی کشور، مقتضی است بانک های غیر تخصصی در چارچوب قانون اخیرالذکر و بانکهای تخصصی و مؤسسات اعتباری نیز با توجه به موضوع فعالیت مندرج در اساسنامه خود در چارچوب بند (ح) تبصره (۱۱) قانون بودجه سال ۱۳۹۴ کل کشور نسبت به اعطای تسهیلات به بخش کشاورزی منابع طبیعی و صنایع وابسته با نرخ ترجیحی اقدام نمایند. با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به کلیه واحدهای ذی ربط ابلاغ و بر حسن اجرای آن نظارت لازم به عمل آید. ۲۴۲۵۱۲۲ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۶ عربات اینترنی : www.cbi.ir
۹۴-۱۱۴۹۸۵بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۰۶
نامشخص
20- بخشنامه شماره 114985/94 مورخ 06/05/1394; ابلاغ دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارتخانهها، موسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و موسسات عمومی غیردولتی (نسخه بازنگری و اصلاحشده)
شماره : تاریخ ۹۴٫۱۱۴۹۸۵ ۱۳۹۴٫۰۵٫۰۶ دارد و همزما دولت به قالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکها شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال می گردد. با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۱٫۲۱۰۸۴۳ مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۱۰ در خصوص ابلاغ دستور العمل نگاهداری انواع حساب برای وزارتخانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی که در اجرای تکلیف مندرج در ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران به تصویب شورای پول و اعتبار رسیده بود به استحضار میرساند دستورالعمل مزبور در یک هزار و دویست و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۹ شورای پول و اعتبار مورد اصلاح قرار گرفت و مواد (۱۴) و (۱۵) آن حذف گردید. با عنایت به مراتب فوق ضمن ارسال نسخه ای از دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مطابق با آخرین اصلاحات مصوب شورای پول و اعتبار خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به تمامی واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن دقت و نظارت کافی به عمل آورند. ۲۴۴۷۸۷۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۷ برگ تهران بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲، بات اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران «دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارتخانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مردادماه ۱۳۹۴ «بسمه تعالی» دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها، مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مقدمه به استناد ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۹٫۱۰٫۳۰ مجلس شورای اسلامی و با عنایت به بهره برداری از سیستم بانکداری متمرکز بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و برخورداری از امکانات سامانه های ملی پرداخت به منظور ساماندهی به وضعیت حسابهای دولتی در شبکه بانکی کشور و ایجاد تمرکز لازم در بانکداری دولت توسط بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران همچنین تأمین مصالح ملی کشور در خصوص؛ احصاء صحیح درآمدهای دولت دستیابی به آمار و اطلاعات دقیق و به موقع از حسابهای درآمدی دولت کنترل مناسب گردش حسابهای هزینه ای کنترل هر چه بیشتر نقدینگی ممانعت از استفاده نادرست از منابع دولتی دستورالعمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها، مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی که از این پس به اختصار دستور العمل" نامیده می شود. تهیه و تدوین می گردد. الف - مستندات قانونی ۱ ماده (۹۴) قانون برنامه پنج ساله پنجم توسعه جمهوری اسلامی ایران مصوب ۱۳۸۹٫۱۰٫۳۰ ۲ بند ز ماده (۱۰) و بند الف و تبصره های ذیل ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۱٫۴٫۱۸ ماده (۲۲) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) مصوب ۱۳۶۲٫۶٫۸ ماده (۵) آئین نامه اجرائی فصل پنجم قانون عملیات بانکی بدون ربا بهره) (تصویب نامه شماره ۸۸۵۲۸ هیات وزیران مصوب ۱۳۶۲٫۱۲٫۱۷) ه ماده واحده قانون طرز استفاده از تبصره ۲ ماده (۱۲) قانون پولی و بانکی کشور مصوب ۱۳۵۴٫۱۲٫۱۲؛ لم مواد (۵) (۳۹)، (۴۳) و (۷۶) و تبصره ذیل ماده (۷۶) قانون محاسبات عمومی کشور مصوب سال ۱۳۶۶؛ بند ب ماده واحده قانون نحوه اجرای مقررات قانون پولی و بانکی کشور در بانک سپه مصوب ۱۳۵۳٫۱۲٫۱۹؛ ماده واحده و تبصره های ذیل قانون فهرست نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی مصوب ۱۳۷۳٫۴٫۱۹ به علاوه الحاقیه های آن ب - تعاریف ماده ۱- اصطلاحاتی که در این دستور العمل به کار رفته است دارای معانی مشروح زیر میباشد ۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۱-۲- مؤسسات اعتباری بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که به موجب قانون تأسیس شده و یا مجوز خود را از بانک مرکزی دریافت نموده و تحت نظارت این بانک قرار دارند. ۱-۳- سازمانهای مشمول وزارت خانه ها بنگاهها مؤسسات شرکتها و سازمانهای دولتی و مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی می باشند. ۱-۴- خدمات بانکی عبارت است از انجام هر گونه فعالیت در چارچوب قوانین و مقررات مربوط که توسط مؤسسه اعتباری و به تقاضای مشتری صورت پذیرفته و ارائه آن بعضا مستلزم اخذ کارمزد از طرف مؤسسه اعتباری از مشتری باشد. مواردی که ذیلا به آن اشاره میگردد از جمله انواع خدمات بانکی به شمار می رود -۱ ارائه انواع ابزارهای پرداخت دریافت پرداخت نقل و انتقال وجوه ریالی و ارزی انجام امور نمایندگی به منظور جمع آوری وجوه انواع قبوض خدمات شهری ودایع و ..... گشایش انواع اعتبار اسنادی و صدور انواع ضمانت نامه ه ارائه خدمات بانکی الکترونیکی از جمله صدور انواع کارتهای الکترونیکی کارتهای خرید کارت اعتباری کیف پول الکترونیکی و ...) قبول و نگاهداری اشیاء گران بها اسناد و اوراق بهادار و اجاره صندوق امانات ارائه خدمات مربوط به وجوه اداره شده تضمین بازخرید اوراق بهادار صادره انتشار یا عرضه اوراق مشارکت ریالی و ارزی در داخل و خارج از کشور ۱۰ انجام سفارشات مستمر مشتریان دستور پرداخت مستمر) ۱۱ ارائه خدمات مشاوره ای از قبیل سرمایه گذاری خدمات مالی مدیریت دارایی ها و .... ۱۲ انجام وظایف قیمومت وصایت وکالت و نمایندگی طبق قوانین و مقررات مربوطه ۱۳ حفظ برقراری و ایجاد رابطه کارگزاری با مؤسسات اعتباری داخل و خارج ۱۴ ترخیص کالا از بنادر و گمرکات به حساب مؤسسه اعتباری ۱۵ انجام خدمات کارگزاری سهام و اوراق بهادار برای مشتریان ۱۶ پذیره نویسی سهام شرکتهای در شرف تاسیس و یا افزایش سرمایه شرکتها ۱۷ وصول مطالبات اسنادی ۱۸ وصول سود سهام مشتریان به حساب آنها ۱-۵- سامانه های ملی پرداخت عبارت است از زیر ساختهای بین بانکی تسویه و انتقال الکترونیکی وجوه که اصلی ترین آنها به شرح ذیل هستند ۱-۵-۱- شبکه تبادل اطلاعات بین بانکی شتاب) به منظور اتصال سامانه های پرداخت کارتی بانکها ایجاد ارتباطات بین المللی پرداختهای کارتی و پایاپای مبادلات بین بانکی کارتی مورد استفاده قرار می گیرد. ۱-۵-۲- سامانه تسویه ناخالص آنی (ساننا) عبارت است از سامانه ای که برای انجام تسویه نا خالص وجوه بین بانکی و انجام دستور پرداختهای بین بانکی کلان به صورت انفرادی و ناخالص مورد استفاده قرار می گیرد. ۱-۵-۳- سامانه اتاق پایاپای الکترونیک (پایا) شامل زیر ساخت پایاپای و انتقال الکترونیکی وجوه برای دستورهای پرداخت انفرادی خرد و انبوه و همچنین انجام درخواست های برداشت مستقیم (Direct Debit) به صورت بین بانکی میباشد. ۱-۵-۴- سامانه تسویه اوراق بهادار الکترونیک (تابا) این سامانه وظیفه صدور انتشار، ثبت و نقل و انتقال مالکیت اوراق بهادار الکترونیکی و نگهداری آنها از لحظه صدور تا باز خرید در سررسید را به نام بانکها و مشتریان آنها بر عهده دارد. ۱-۵-۵- نظام مدیریت امضای دیجیتال (نماد بانکی عبارت است از زیر ساخت امنیتی لازم و پایگاه داده اطلاعات کارکنان و مشتریان بانکها به منظور ایجاد هویت دیجیتالی برای اشخاص حقیقی و حقوقی و همچنین سامانه هایی که به هر نحوی در بانک ها خدمت ارائه داده یا از خدمات بانکها استفاده به عمل می آورند. ۱-۶- بانکداری متمرکز (Core Banking) عبارت است از سامانه ای واحد یکپارچه و منسجم که تمامی عملیات مجاز بانکی اعم از جذب سپرده اعطای تسهیلات و ارائه خدمات بانکی توسط آن مدیریت شده و سایر سامانه های جانبی خدمت رسان بانکی به آن متصل هستند. -۱-۷- ابزارهای پرداخت الکترونیک عبارتست از هر گونه ابزار الکترونیکی که مؤسسه اعتباری به منظور احراز هویت ماشینی در اختیار مشتریان خود قرار میدهد نظیر انواع کارتهای پرداخت و شناسه های فیزیکی الکترونیکی توکن (Token) -۱- شناسه امنیتی ابزاری سخت افزاری است که برای شناسایی و تأیید هویت کاربران به صورت دیجیتالی و بدون احراز هویت عینی در محیطهای مجازی نظیر اینترنت به کار می رود کاربران از شناسه مذکور به دو منظور زیر استفاده می نمایند ۱ امضای اسناد الکترونیکی به صورت غیر قابل جعل و غیر قابل انکار رمزگذاری اطلاعات به نحوی که محتوا در هنگام ارسال افشاء نشده و تغییر نیابد و صرفا برای گیرنده مورد نظر قابل دسترسی باشد. ج - فرآیند اجرایی ماده ۲ - بانک مرکزی موظف است؛ ضمن فراهم آوردن زیر ساختها و امکانات مورد نیاز جهت بانکداری متمرکز به منظور انجام عملیات پرداخت وجوه به صورت الکترونیک با اتصال به سامانه های ملی پرداخت تمهیدات لازم را برای نگاهداری حسابهای مورد نیاز هر یک از سازمانهای مشمول فراهم نماید. ماده ۳ تمامی حسابهای بانکی اعم از ریالی و ارزی برای سازمانهای مشمول به استثنای مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی باید صرفا از طریق خزانه داری کل کشور و نزد بانک مرکزی افتتاح گردد. تبصره ۱ - آن بخش از وجوه مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی که از محل بودجه عمومی دولت تامین میگردد مشمول مفاد این ماده خواهد بود. تبصره ۲ بانکها شرکتهای بیمه و مؤسسات اعتباری مادامی که از شمول مفاد مواد ۳۹ و ۷۶ قانون محاسبات عمومی مستثنی باشند از رعایت مفاد این ماده نیز مستثنی هستند. ماده ۴ تمامی حسابهای بانکی برای نگهداری آن بخش از وجوه مؤسسات و نهادهای عمومی غیر دولتی از جمله شهرداریها و شرکتهای تابعه آنها که از محل بودجه عمومی دولت تأمین نمی گردد باید صرفا نزد بانک مرکزی افتتاح گردد. تبصره - افتتاح حساب بانکی برای هر یک از شرکتهای تابعه شهرداریها نزد بانک مرکزی مادام که بیش از ۵۰ درصد سهام و سرمایه آنان متعلق به شهرداری ها باشد، فقط از طریق شهرداری ها امکان پذیر میباشد. ماده ۵ - مؤسسات اعتباری اجازه ندارند رأسا و بدون هماهنگی با بانک مرکزی نسبت به افتتاح هرگونه حساب برای هر یک از سازمانهای مشمول اقدام نمایند. ماده ۶ جایگزینی حسابهای موجود سازمانهای مشمول با حساب های متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی مطابق با شیوه نامه ای است که مشتمل بر؛ برنامه زمان بندی، نحوه انجام هماهنگی مابین سازمانها و نهادهای ذی ربط و چگونگی اجرایی کردن جایگزینی حساب ها می باشد. تبصره - شیوه نامه مذکور ظرف مدت سه ماه پس از تصویب این دستور العمل توسط بانک مرکزی و با هماهنگی خزانه داری کل کشور تهیه و به تأیید دبیرکل بانک مرکزی و خزانه دار کل کشور خواهد رسید. ماده ۷ تا زمان جایگزینی تمام حسابهای موضوع ماده ۳ و تبصره ۱ ذیل آن با حساب های متناظر جدید افتتاح شده نزد بانک مرکزی تعیین بانک عامل به عهده کمیته ای با مسئولیت خزانه دار کل کشور و عضویت رئیس کمیته پولی و بانکی بانک مرکزی و معاون امور بانکی و بیمه وزارت امور اقتصادی و دارایی مبتنی بر تنظیم صورتجلسه ای خواهد بود. تبصره تعیین بانک عامل برای حسابهای موضوع ماده ۴ بر عهده کمیته پولی و بانکی بانک مرکزی می باشد. ماده ۸ - سازمانهای مشمول موظفند تمامی دریافتها و پرداختهای خود را صرفا از طریق حساب های افتتاح شده نزد بانک مرکزی انجام دهند. ماده ۹ - بانک مرکزی موظف است امکانات و تجهیزات سخت افزاری و نرم افزاری مورد نیاز جهت صدور دستور پرداخت و یا اعمال نظارت بر گردش حساب و اخذ گزارشات مورد نیاز را در اختیار ذیحسابان و یا مدیران مالی سازمانهای مشمول قرار دهد. لم ماده ۱۰ - سازمانهای مشمول موظفند؛ تمامی عملیات بانکی مورد نظر خود را به واسطه سامانه های ملی متمرکز پرداخت از طریق هر یک از شعب فعال شبکه بانکی کشور و پایانه های الکترونیکی آنها و همچنین پایگاههای اطلاعات داده وابسته به آنها که به عنوان درگاه بانک مرکزی تلقی می گردند انجام دهند. ماده ۱۱ - سازمانهای مشمول میتوانند در خصوص دریافت انواع خدمات بانکی و تسهیلات به هر یک از مؤسسات اعتباری که مناسب ترین خدمات را به آنها ارائه می نمایند، مراجعه نمایند. تبصره - نرخ کارمزد انواع خدمات بانکی بر اساس جدولی محاسبه میگردد که از طرف بانک مرکزی تهیه و به شبکه بانکی کشور ابلاغ می گردد. ماده ۱۲ - از تاریخ ابلاغ این دستور العمل وزارت دفاع و پشتیبانی نیروهای مسلح و شرکت ها و مؤسسات وابسته به آن نیز موظفند با هماهنگی وزارت امور اقتصادی و دارایی خزانه داری کل تمامی حسابهای خود را به بانک مرکزی منتقل نمایند. د نظارت و کنترل ماده ۱۳ - نظارت بر حسن اجرای مفاد این دستورالعمل حسب مورد بر عهده بانک مرکزی و خزانه داری کل کشور میباشد. دستور العمل نگاهداری انواع حساب برای وزارت خانه ها مؤسسات و شرکتهای دولتی و نهادها و مؤسسات عمومی غیر دولتی در یک مقدمه و چهار بخش شامل ۱۳ ماده و ۶ تبصره در یک هزار و یک صد و چهل و هفتمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۵ شورای پول و اعتبار تصویب و در یک هزار و دویست و سومین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۴٫۹ آن شورا اصلاح گردید.
۹۴-۱۱۲۳۳۹بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۰۴
نامشخص
19- بخشنامه شماره 112339/94 مورخ 04/05/1394; ابلاغ آییننامه اجرایی جزء (ب) تبصره (1) بند (ت) ماده (17) قانون رفع موانع تولید رقابتپذیر و ارتقای نظام مالی کشور
۹۴٫۱۱۲۳۳۹ ۱۳۹۴٫۰۵٫۰۴ دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزمان کے دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری توسعه ، کوثر مرکزی ، عسکریه و نور ارسال می گردد. با سلام احتراما به استحضار میرساند؛ در اجرای تکلیف قانونی مقرر در جزء «ب» ذیل تبصره یک از بند «ت» ماده ۱۷ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور هیات محترم وزیران در جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۳٫۲۷ آیین نامه اجرایی جزء «ب» تبصره یک بند «ت» ماده ۱۷ قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور را مورد تصویب قرار داد که نسخه ای از آن به پیوست ایفاد میگردد لذا خواهشمند است. ضمن توجه به مفاد آیین نامه فوق الذکر در اجرای تکلیف مندرج در ماده ۳ آن که مقرر میدارد: «کلیه مؤسسات اعتباری موظفند ظرف سی روز پس از ابلاغ این آیین نامه هر سه ماه یکبار فهرست اموال و داراییهای ناشی از تملک قهری خود را با اسناد و مدارک مورد نیاز به بانک مرکزی ارسال نمایند دستور فرمایند اقدامات لازم معمول گردد. ٫ ۲۴۴۸۹۰۰ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ پیوست: ۲ برگ. تهران بلوار میرداماد - پلاک ۱۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱-۱۵۴۱۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶ ربات اینتری : www.cbi.ir جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران بسمه تعالی با صلوات بر محمد و آل محمد وزارت امور اقتصادی و دارایی - بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران هیئت وزیران در جلسه ۱۳۹۴٫۳٫۲۷ به پیشنهاد وزارت امور اقتصادی و دارایی و به استناد جزء (ب) تبصره (۱) بند (ت) ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور مصوب ۱۳۹۴ آیین نامه اجرایی بند یادشده را به شرح زیر تصویب کرد. آیین نامه اجرایی جزء (ب) تبصره (۱) بند (ت) ماده (۱۷) قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور ماده ۱ در این آیین نامه اصطلاحات زیر در معانی مشروح به کار می روند الف - قانون قانون رفع موانع تولید رقابت پذیر و ارتقای نظام مالی کشور - مصوب ۱۳۹۴ ب بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ج - موسسه اعتباری بانک یا موسسه اعتباری غیر بانکی که به موجب قانون با مجوز بانک مرکزی تاسیس شده و تحت نظارت بانک مرکزی می باشد. د اموال و داراییها اموال منقول غیر منقول و سهام موسسات اعتباری ماده ۲ مصادیق تملک قهری اموال و داراییها توسط مؤسسات اعتباری به شرح زیر تعیین می شود. الف - تملک اموال و دارایی ها از محل رد دیون دولت ب تملک اموال و داراییها به استناد قرادادهای رهنی موضوع ماده (۳۴) قانون ثبت اسناد و املاک - مصوب ۱۳۱۰ و همچنین قراردادهای داخلی لازم الاجرا موضوع ماده (۱۵) قانون عملیات بانکی بدون ربا - مصوب ۱۳۶۲ ج مالکیت ناشی از اجرای قانون یا سیاست های تکلیفی دولت د تملک اموال و داراییها و توسعه مالکیت ناشی از تعاملات بین المللی بنا به تشخیص بانک مرکزی ه تملک اموال و داراییها با آراء قطعی مراجع قضایی و داوری و تملک اموال و داراییها به منظور تهاتر بدهی ها منوط به قرار گرفتن تسهیلات غیر جاری در طبقه مشکوک الوصول ۱۸۴۲ ۴ ا ت ۵۳۰۳۷ه جمهوری اسلامی ایران رئیس جمهور تصویب نامه هیات وزیران ماده - کلیه موسسات اعتباری موظفند سی روز کاری پس از ابلاغ این آیین نامه هر سه ماه یکبار فهرست اموال و داراییهای ناشی از تملک قهری خود را با اسناد و مدارک مورد نیاز به بانک مرکزی ارسال نمایند. ماده ۴ بانک مرکزی مکلف است هر سه ماه یکبار گزارش مربوط به موضوع ماده (۳) این آیین نامه را به وزارت امور اقتصادی و دارایی ارسال نماید. رونوشت به دفتر مقام معظم رهبری دفتر رئیس جمهور دفتر رییس قوه قضاییه دفتر معاون اول رئیس جمهور دبیرخانه مجمع تشخیص مصلحت نظام سازمان مدیریت و برنامه ریزی کشور معاونت حقوقی رئیس جمهور معاونت امور مجلس رئیس جمهور معاونت اجرایی رئیس جمهور دیوان محاسبات کشور دیوان عدالت اداری سازمان بازرسی کل کشور، معاونت قوانین مجلس شورای اسلامی امور تدوین تنقیح و انتشار قوانین و مقررات وزارت دادگستری روزنامه رسمی جمهوری اسلامی ایران دبیرخانه شورای اطلاع رسانی دولت و دفتر هیئت دولت ابلاغ می شود.
۹۴-۱۱۱۳۶۴بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۰۴
نامشخص
18- بخشنامه شماره 111364/94 مورخ 04/05/1394; ابلاغ دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه (منسوخ)
۹۴٫۱۱۱۳۶۴ ۱۳۹۴٫۰۵٫۰۴ پوست و همزمان کے جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی به استثنای بانکهای قرض الحسنه ارسال گردید. با سلام احتراما همان گونه که استحضار دارند دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه سابقا در این بانک تهیه و پس از تصویب در مراجع ذی صلاح، طی بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردید. بر اساس بازخوردهای واصله و همچنین با هدف رفع برخی ابهامات و ایرادات موجود انطباق بیشتر مفاد دستور العمل مورد اشاره با مقتضیات و شرایط فعلی جامعه ترویج استفاده از کارتهای اعتباری در بین مشتریان بانکی و نیز فراهم نمودن بستر لازم جهت اجرای نرم افزاری و سخت افزاری کارت اعتباری مرابحه این بانک اقدام به بازنگری مفاد دستور العمل صدر الاشاره نمود. در این راستا ضمن بررسی موضوع نقاط قوت و ضعف شناسایی و با توجه به نظرات مأخوذه از شبکه بانکی کشور و سایر مراجع ذی ربط دستور العمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه به شرح پیوست تدوین گردید. در تدوین نسخه جدید دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه تلاش شده است با هدف به حداقل رساندن ابهامات احتمالی تبیین ابعاد مختلف موضوع و نیز رعایت توالی و نظم منطقی فرایندهای انجام کار رویکردی متفاوت اتخاذ گردد. دستور العمل ابلاغی مشتمل بر (۳۵) ماده و (۶) تبصره در (۶) فصل مجزا به شرح زیر تدوین شده است. فصل اول تعاریف ( یک ماده فصل دوم کلیات پانزده ماده فصل سوم ضوابط ناظر بر قرارداد کارت مرابحه ( پنج ماده فصل چهارم ضوابط ناظر بر صورت حساب دو ماده فصل پنجم سایر الزامات بازده ماده فصل ششم موارد منسوخ یک ماده تهران بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پتی: ۳۱۱۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و همزمان دولت اهم تغییرات دستورالعمل ابلاغی در مقایسه با مقررات قبلی به شرح ذیل میباشد اصلاح تعاریف با هدف تبیین بهتر متن دستورالعمل از جمله تعریف عبارات تسهیلات و مانده کارت رفع ایرادات و اشکالات ماهوی و شکلی مقررات قبلی تفکیک کارت اعتباری مرابحه به دو کارت مرابحه کوتاه مدت و بلند مدت احتساب سود مؤسسه اعتباری از تاریخ استفاده از کارت مرابحه کاهش مدت دوره تنفس از ۱۰ روز به ۵ روز تقویمی اختصاص دوره تنفس به کارت مرابحه کوتاه مدت فراهم نمودن بستر لازم جهت اجرای نرم افزاری و سخت افزاری کارت اعتباری مرابحه الزام مؤسسه اعتباری به اعتبار سنجی اخذ وثایق و تضامین کافی و رعایت ضوابط مبارزه با پولشویی الزام مؤسسه اعتباری به عضویت در سامانه مکنا و اخذ کد منحصر به فرد قبل از صدور کارت مرابحه تعیین سررسید بازپرداخت مبالغ استفاده شده از کارت مرابحه کوتاه مدت حداکثر پایان دوره تنفس تعیین سررسید بازپرداخت مبالغ استفاده شده از کارت مرابحه بلند مدت حداکثر دو سال از تاریخ صدور صورتحساب استفاده از عقد مرابحه دفعی جهت استفاده از مبالغ کارت مرابحه و الزام مؤسسه اعتباری به ارائه تخفیف متناسب با مبلغ وصولی و زمان باقیمانده تا سررسید در صورت بازپرداخت پیش از موعد امکان انعطاف مؤسسه اعتباری در طراحی و سازوکارهای تشویقی به مشتریان خوش حساب مدنظر قرار دادن کارمزد صدور و تمدید کارت مرابحه و حذف اخذ آبونمان تعیین دقیق حداقل موارد لازم جهت درج در قرارداد کارت مرابحه تعیین ضوابطی معین در خصوص انسداد تمدید و ابطال کارت مرابحه تعیین دقیق حداقل موارد لازم جهت درج در صورتحساب تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱۱۱- ۱۵۴۱۶، فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir و همزمان کے تعیین مجازاتهای موضوع ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط برای مؤسسات اعتباری متخلف شایان ذکر است همان گونه که در متن دستور العمل ابلاغی نیز تصریح شده است، از تاریخ لازم الاجراء شدن دستور العمل مزبور مقررات مغایر با آن از جمله بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰، در خصوص دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه موضوع سی و یکمین و چهل و یکمین جلسات مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۹ و ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی و بخشنامه شماره ۹۱٫۲۱۲۷۴۶ مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۹ موضوع بند (۱) از شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی منسوخ میگردد. با عنایت به موارد فوق ضمن ارسال یک نسخه از دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه خواهشمند است دستور فرمایند مقدمات اجرای موارد مطروحه تمهید و مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ و بر حسن اجرای آن تاکید و نظارت دقیق شود. همچنین مقتضی است نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای ذی ربط به مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری این بانک ارسال گردد. ۲۴۴۶۳۰۶ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۲ پیوست: ۹ صفحه تهران بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ کد پستی : ۳۳۱۱-۱۵۴۱۶، فاکس : ۶۶۷۲۵۶۷۶ ربات اینتری : www.cbi.ir مصوب جلسه مورخ ۱۳۹۳٫۳٫۲۲ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه «بسمه تعالی» دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه به استناد مفاد تبصره ذیل ماده (۳) قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و اصلاحات پس از آن تصویب نامه شماره ۹۸۲۹۷ ٫ ت ۵٫۴۶۷۳۸ مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۱۲ هیأت محترم وزیران و مفاد دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه، «دستور العمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه که از این پس به اختصار دستورالعمل نامیده میشود به شرح زیر تصویب می گردد فصل اول: تعاریف ماده ۱ در این دستور العمل عناوین ذیل به جای عبارات مربوط به کار می روند ۱۱ بانک مرکزی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ۲-۱- مؤسسه اعتباری بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی که به موجب قانون یا با مجوز بانک مرکزی تأسیس شده و تحت نظارت آن بانک قرار دارد ۳۱ مرابحه عقدی که به موجب آن عرضه کننده بهای تمام شده اموال و خدمات را به اطلاع مشتری میرساند و سپس با افزودن مبلغ یا درصدی اضافی به عنوان سود آن را به صورت نقدی نسیه دفعی یا اقساطی به اقساط مساوی و یا غیر مساوی در سررسید یا سررسیدهای معین به مشتری واگذار می کند؛ ۴-۱- کارت مرابحه کارت اعتباری که مؤسسه اعتباری میتواند به وسیله آن و در چارچوب آیین نامه فصل سوم قانون عملیات بانکی بدون ربا (بهره) و دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه و مفاد این دستور العمل به مشتری تا سقف معینی اعتبار اعطاء نماید. ۵-۱- کارت مرابحه کوتاه مدت کارت مرابحه ای که سررسید پرداخت صورت حساب آن حداکثر تا پایان دوره تنفس می باشد. ا کارت مرابحه بلند مدت کارت مرابحه ای که سررسید پرداخت صورت حساب آن حداکثر دو سال میباشد. ۷-۱- مشتری شخص حقیقی که درخواست وی مبنی بر اخذ کارت مرابحه به مؤسسه اعتباری ارایه گردیده کارت مرابحه به نام وی صادر شده و در قالب مرابحه از مؤسسه اعتباری تسهیلات اخذ می نماید. ۱ پذیرنده کارت شخصی که در قبال دریافت وجه از طریق پایانه فروش فیزیکی یا مجازی مبادرت به واگذاری اموال یا ارائه خدمات به مشتری مینماید. ا سقف اعتبار حداکثر اعتباری که مؤسسه اعتباری به مشتری تخصیص می دهد تا در چارچوب قرارداد فی مابین برای پرداخت وجه خرید اموال و دریافت خدمات در خصوص کارت مرابحه مورد استفاده قرار گیرد. ۱ ۱۰ تسهیلات مبلغ اصل تسهیلات مبلغی از اعتبار استفاده شده توسط مشتری که بر اساس شرایط مقرر در این دستور العمل در قالب مرابحه به وی اعطاء می گردد. ۱۱-۱- مانده کارت مابه التفاوت مبلغ سقف اعتبار و تسهیلات تسویه نشده توسط مشتری از تاریخ صدور تا تاریخ اعتبار کارت مرابحه ۱۲-۱ صورت حساب اعلامیه ای که مؤسسه اعتباری مطابق با مفاد این دستور العمل برای مشتری ارسال نموده و طی آن تراکنشهای مالی کارت مرابحه در دوره زمانی یک ماهه به اطلاع وی می رسد. ۱۳-۱ دوره تنفس مهلت پنج روزه تقویمی مؤسسه اعتباری به مشتری از تاریخ صدور صورت حساب جهت تأیید و پرداخت مبلغ صورت حساب در کارت مرابحه کوتاه مدت ۱۴-۱- تاریخ اعتبار کارت مرابحه تاریخ قید شده بر روی کارت مرابحه که توسط مؤسسه اعتباری تعیین و مشتری می تواند حداکثر تا آن تاریخ از کارت مذکور استفاده نماید. ۱۵-۱ قرارداد کارت مرابحه قراردادی که در زمان صدور کارت مرابحه فی ما بین مؤسسه اعتباری و مشتری بر اساس مرابحه منعقد گردیده و مبین توافقات تعهدات و سایر الزامات طرفین در خصوص کارت مرابحه می باشد. فصل دوم کلیات ماده ۲ مؤسسه اعتباری میتواند در چارچوب مفاد این دستور العمل نسبت به صدور کارت مرابحه اقدام نماید. ماده ۳ مؤسسه اعتباری موظف است پیش از صدور کارت مرابحه تمهیدات لازم را برای استفاده از کارت مزبور توسط مشتری فراهم نماید. ماده ۴ حداقل استانداردها مشخصات فنی و امنیتی کارت مرابحه مطابق با ضوابط ابلاغی از سوی اداره نظام های پرداخت بانک مرکزی میباشد. ماده ۵ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از ارائه خدمات کارت مرابحه بسترهای لازم جهت اتصال به مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا را فراهم نماید. ماده ۶ مؤسسه اعتباری مکلف است در فرایند صدور تمدید و استفاده از کارت مرابحه توسط مشتری تمامی قوانین آیین نامه ها و دستورالعملهای مربوط از جمله ضوابط مبارزه با پولشویی را رعایت نماید. ماده ۷ مؤسسه اعتباری موظف است قبل از صدور کارت مرابحه نسبت به اعتبار سنجی دقیق مشتری اقدام نماید به نحوی که اعتبار سنجی به عمل آمده مبین میزان توان و ظرفیت اعتباری وی باشد. مؤسسه اعتباری مجاز به اعطای سقف اعتبار بیش از ظرفیت اعتباری مشتری نمی باشد. ماده ۸ مؤسسه اعتباری مکلف است؛ قبل از صدور یا تمدید کارت مرابحه وضعیت بدهی غیر جاری و چک برگشتی مشتری را از بانک مرکزی استعلام و حسب ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی نسبت به صدور یا تمدید کارت مرابحه اقدام نماید. ۹ - صدور کارت مرابحه توسط مؤسسه اعتباری منوط به اخذ کد منحصر به فرد از مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا مطابق با رویه اعلامی از سوی اداره نظامهای پرداخت بانک مرکزی میباشد. مؤسسه اعتباری موظف است پس از صدور کارت مرابحه با استفاده از کد مأخوذه موضوع این بند مراتب را در مرکز کنترل و نظارت اعتباری سامانه مکنا ثبت نماید. ماده ۱۰ هر مؤسسه اعتباری مجاز به صدور و اعطای بیش از یک کارت مرابحه کوتاه مدت و یک کارت مرابحه بلند مدت به هر مشتری نمی باشد. ماده ۱۱ حداکثر سقف اعتبار کارت مرابحه توسط بانک مرکزی اعلام می گردد. ماده ۱۲ مؤسسه اعتباری موظف است در خصوص سازوکار اجرایی کارت مرابحه کوتاه مدت به شرح ذیل اقدام نماید ۱-۱۲- تسهیلات به صورت نسیه دفعی به مشتری اعطاء می گردد؛ ۲-۱۲- سود تسهیلات اعطایی بر اساس نرخ مصوب شورای پول و اعتبار در زمان استفاده از کارت مرابحه و متناسب با مبلغ مبالغ مورد استفاده از تاریخ استفاده تا پایان دوره تنفس محاسبه می شود؛ ۳-۱۲- حداکثر مهلت پرداخت صورت حساب توسط مشتری پایان دوره تنفس تعیین می شود. ماده ۱۳ مؤسسه اعتباری مکلف است سازوکار اجرایی کارت مرابحه بلند مدت را به شرح ذیل به اجرا درآورد ۱-۱۳- تسهیلات به صورت نسیه دفعی به مشتری اعطاء می گردد؛ ۲-۱۳- سود تسهیلات اعطایی بر اساس نرخ مصوب شورای پول و اعتبار در زمان استفاده از کارت مرابحه و متناسب با مبلغ مبالغ مورد استفاده از تاریخ استفاده تا سررسید تسهیلات اعطایی محاسبه می شود؛ ۳-۱۳- حداکثر مهلت پرداخت صورت حساب توسط مشتری دو سال تعیین می شود. ماده ۱۴ چنان چه مشتری پیش از سررسید نسبت به بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات اقدام نماید، مؤسسه اعتباری مکلف است متناسب با مبلغ وصولی و زمان باقیمانده تا سررسید به مشتری تخفیف لازم را بدهد و مبلغ وصولی را بین مانده اصل و سود تسهیلات اعطایی تسهیم بالنسبه نماید. تبصره ۱ تخفیف مذکور در این ماده حداقل تخفیف لازم بوده و مؤسسه اعتباری میتواند حسب مورد، به مشتریان خود بیش از میزان تعیین شده در این ماده نیز تخفیف دهد. تبصره ۲ مؤسسه اعتباری میتواند سازوکارهای تشویقی دیگری را نیز جهت وصول زودتر از موعد مطالبات خود اتخاذ نماید. ماده ۱۵ چنان چه مشتری به تعهدات خویش در قبال مؤسسه اعتباری مبنی بر بازپرداخت تمام یا بخشی از تسهیلات در سررسید های مقرر عمل ننماید مؤسسه اعتباری مکلف است مبلغی را تحت عنوان وجه التزام تأخیر تأدیه دین بر اساس ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی متناسب با مبلغ و مدت تأخیر مطالبه نماید. ماده ۱۶ اولویت تسویه تمام یا بخشی از بدهی مشتری بابت صورت حسابهای مختلف در صورت عدم تعیین توسط وی با صورت حسابهایی میباشد که زودتر صادر گردیده است. فصل سوم ضوابط ناظر بر قرارداد کارت مرابحه ماده ۱۷ صدور کارت مرابحه بر مبنای قرارداد کارت مرابحه بین مؤسسه اعتباری و مشتری میسر می باشد. ماده ۱۸ مؤسسه اعتباری موظف است در چارچوب مفاد این دستور العمل اموال و یا خدمات مورد تقاضای مشتری را از پذیرنده کارت خریداری و در قالب مرابحه به مشتری واگذار نماید. ماده ۱۹ مؤسسه اعتباری مکلف است حداقل موارد ذیل را در قرارداد کارت مرابحه درج نماید ۱-۱۹- سقف اعتبار ۱۹ ۲ نحوه تعیین و محاسبه سود تسهیلات مرابحه موضوع مواد (۱۲) و (۱۳) ۱۹ ۳ مدت اعتبار کارت ۴-۱۹- دوره و نحوه بازپرداخت تسهیلات؛ ۱۹ ۵- دوره تنفس ۱۹ ۶ نرخ و روش محاسبه وجه التزام تأخیر تأدیه دین موضوع ماده (۱۵) ۱۹ ۷ نوع و میزان وثایق ۱۹ ۸ زمان بندی و روشهای ارسال صورت حساب ۱۹ ۹- روش اطلاع رسانی مؤسسه اعتباری به مشتری در مواقع لزوم ۱۹ - ۱۰ - الزام دارنده کارت مبنی بر اعلام عدم دریافت صورت حساب حداکثر ظرف مدت سه روز کاری پس از پایان هر دوره زمانی یک ماهه ۱۱-۱۹ نحوه و مهلت اعتراض به صورت حساب ۱۹ - ۱۲ چگونگی و زمان رسیدگی به اعتراض واصله ۱۳-۱۹- ضوابط مربوط به نگهداری استفاده و صدور کارت المثنی در صورت فقدان یا سرقت کارت مرابحه ۱۴-۱۹ ضوابط مربوط به انسداد و ابطال کارت مرابحه وفق مفاد این دستور العمل ماده ۲۰ مؤسسه اعتباری میتواند حسب درخواست مشتری تاریخ اعتبار کارت مرابحه را بر اساس ضوابط و مقررات جاری تمدید کند در صورت توافق بر تمدید کارت مرابحه مؤسسه اعتباری موظف است پیش از تمدید نسبت به اعتبار سنجی مشتری تعدیل وثایق و .... اقدام نماید. تبصره ۱ - مؤسسه اعتباری در صورتی مجاز به تمدید تاریخ اعتبار کارت مرابحه میباشد که درخواست مشتری قبل از پایان تاریخ اعتبار کارت مرابحه به مؤسسه اعتباری تسلیم شده باشد. تبصره ۲ - تمدید تاریخ اعتبار کارت مرابحه در دوره بازپرداخت تسهیلات دریافتی از محل کارت مزبور با رعایت سایر ضوابط و مقررات بلامانع میباشد. ماده ۲۱ مهلت بازپرداخت تسهیلات اعطایی از طریق کارت مرابحه در چارچوب ضوابط و مقررات جاری می تواند تا پس از انقضای تاریخ اعتبار کارت مرابحه ادامه یابد. در این صورت چنانچه پس از انقضاء تاریخ اعتبار کارت مرابحه مشتری مجددا درخواست اخذ کارت مرابحه نماید حداکثر مبلغ اعتبار کارت مرابحه جدید پس از کسر مانده بدهی مشتری بابت اصل تسهیلات اعطایی قبلی به عنوان مانده کارت مرابحه جدید در اختیار مشتری قرار می گیرد. فصل چهارم ضوابط ناظر بر صورت حساب ماده ۲۲ صورت حساب ارسالی به مشتری باید حداقل مشتمل بر موارد ذیل باشد ۱-۲۲- مشخصات مشتری ۲-۲۲- سقف اعتبار ۳-۲۲- دوره زمانی صورت حساب ۴-۲۲- مجموع مبالغ اعتبار استفاده شده و جزئیات آن به تفکیک تاریخ طی دوره زمانی یک ماهه ۵-۲۲- نرخ و میزان سود تسهیلات اعطایی تا سررسید ۶-۲۲- مانده کارت در ابتدا و انتهای دوره ۷-۲۲- دوره تنفس در خصوص کارت مرابحه کوتاه مدت؛ ۲۲ مهلت اعتراض ۹-۲۲- نحوه بازپرداخت مبلغ صورت حساب ۱۰۲۲ مانده بدهی مشتری بابت صورت حساب های قبلی ماده ۲۳ مؤسسه اعتباری موظف است صورت حساب را در پایان هر دوره یک ماهه و به روش توافق شده برای مشتری ارسال نماید. تبصره - در صورت تأخیر در ارسال صورت حساب توسط مؤسسه اعتباری مدت تأخیر به دوره تنفس افزوده می شود. فصل پنجم سایر الزامات ماده ۲۴ - چنان چه مطالبات مؤسسه اعتباری ظرف مدت دو ماه از سررسید وصول نشود مؤسسه اعتباری موظف است. کارت مرابحه را مسدود نماید و امکان استفاده از مانده کارت را به حالت تعلیق در آورد. مؤسسه اعتباری مکلف است مراتب را به روش توافق شده به مشتری اعلام کند. در صورتی که حداکثر ظرف مدت شش ماه پس از سررسید مطالبات مؤسسه اعتباری وصول نشود مؤسسه اعتباری ملزم به ابطال کارت مرابحه میباشد. ماده ۲۵ - در صورتی که مشتری طی مدت تعیین شده توسط مؤسسه اعتباری از مانده کارت مرابحه استفاده ننماید مؤسسه اعتباری میتواند مطابق با مفاد قرارداد کارت مرابحه نسبت به انسداد و یا ابطال آن اقدام نماید. ماده ۲۶ - چنانچه کارت مرابحه سه بار مسدود شود مؤسسه اعتباری ملزم به ابطال آن میباشد. ماده ۲۷ در صورت موافقت مؤسسه اعتباری با درخواست مشتری مبنی بر رفع انسداد یا اعطای مجدد کارت مرابحه حسب مورد به شرح ذیل اقدام می گردد ۱۲۷ در خصوص کارت مرابحه مسدود یا ابطال شده به دلیل عدم استفاده بلافاصله پس از وصول درخواست کتبی مشتری ۲-۲۷- در خصوص کارت مرابحه مسدود یا ابطال شده به دلیل عدم ایفای تعهدات از جانب مشتری رفع انسداد شارژ یا اعطای مجدد کارت مرابحه پس از بازپرداخت کامل دیون سررسید شده مشتری منوط به سپری شدن دو ماه در مورد کارت مرابحه مسدودی و دو سال در مورد کارت مرابحه ابطال شده ۳-۲۷- در خصوص کارت مرابحه ابطال شده به هر دو دلیل عدم استفاده و عدم ایفای تعهدات از جانب مشتری وفق مفاد بند (۲۲۷) ماده ۲۸ مؤسسه اعتباری میتواند مبلغی را تحت عنوان کارمزد صدور و یا تمدید کارت مرابحه وفق ضوابط ابلاغی از سوی بانک مرکزی از مشتری مطالبه نماید. تبصره - بانک مرکزی کارمزد صدور و یا تمدید کارت مرابحه را تعیین و به شبکه بانکی کشور ابلاغ می نماید. ماده ۲۹ مؤسسه اعتباری مکلف است اطلاعات مربوط به تعهدات کارت مرابحه تسهیلات مرابحه اعطایی مربوط به هر صورت حساب و تغییرات بعدی آنها را به بانک مرکزی ارسال نماید. ماده ۳۰ - مطالبه هر گونه وجه دیگری از مشتری به استثنای موارد مذکور در این دستور العمل تحت هر عنوان ممنوع می باشد. ماده ۳۱ - مانده اعتبار کارت مرابحه صرفا برای اعطای تسهیلات در قالب مرابحه قابل استفاده بوده و تراکنشهای مالی دیگر نظیر واریز وجه برداشت وجه انتقال وجه و برداشت کارمزد از طریق کارت مزبور مجاز نمی باشد. ماده ۳۲ - در خصوص کارتهای مرابحه که قبل از لازم الاجرا شدن این دستور العمل صادر شده و در اختیار مشتریان قرار گرفته است مؤسسه اعتباری مکلف است تا پایان تاریخ اعتبار آنها مطابق با مفاد قرارداد فی مابین و ضوابط قبلی اقدام نماید. تمدید کارتهای مزبور باید وفق مفاد این دستور العمل انجام شود. ماده ۳۳ به استثنای مواردی که صریحا در این دستور العمل ذکر شده است سایر موارد ناظر بر کارت مرابحه تابع قوانین موضوعه آیین نامه ها و ضوابط و مقررات ابلاغی از سوی بانک مرکزی از جمله دستورالعمل اجرایی عقد مرابحه می باشد. ماده ۳۴ تخطی از مفاد مقرر در این دستورالعمل موجب اعمال مجازاتهای مقرر در ماده (۴۴) قانون پولی و بانکی کشور و سایر قوانین و مقررات ذی ربط می شود. فصل ششم موارد منسوخ ماده ۳۵ از تاریخ لازم الاجراء شدن این دستور العمل مقررات مغایر با آن از جمله ضوابط ذیل منسوخ اعلام می گردد ۱-۳۵- بخشنامه شماره ۹۰٫۱۴۱۷۶۳ مورخ ۱۳۹۰٫۶٫۲۰، در خصوص دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری بر پایه عقد مرابحه موضوع سی و یکمین و چهل و یکمین جلسات مورخ ۱۳۹۰٫۵٫۹ و ۱۳۹۰٫۶٫۲۰ کمیسیون اعتباری بانک مرکزی ۲۳۵ بخشنامه شماره ۹۱٫۲۱۲۷۴۶ مورخ ۱۳۹۱٫۸٫۹ موضوع بند (۱) از شانزدهمین جلسه مورخ ۱۳۹۱٫۷٫۲۳ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی دستورالعمل اجرایی کارت اعتباری مرابحه» در (۳۵) ماده و (۶) تبصره در ششمین جلسه مورخ ۱۳۹۴٫۳٫۲۴ کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی به تصویب رسید و یک ماه پس از ابلاغ، لازم الاجرا می باشد.
۹۴-۱۱۱۲۲۲بخشنامههای نظارت۱۳۹۴/۰۵/۰۳
نامشخص
17- بخشنامه شماره 111222/94 مورخ 03/05/1394; تاکید بر لزوم استفاده از فرمهای مصوب هیات وزیران در صدور ضمانتنامه برای تضمین معاملات دولتی
۹۴٫۱۱۱۲۲۲ ۱۳۹۴٫۰۵٫۰۳ پوست: بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به قالی و همزما دولت جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکها به استثنای بانکهای قرض الحسنه شرکت دولتی پست بانک و مؤسسات اعتباری غیربانکی ارسال میگردد. با سلام احتراما، همان گونه که مستحضر میباشند وفق ماده (۴۴) دستور العمل ناظر بر ضمانت نامه های بانکی (ریالی)»، موضوع بخشنامه شماره ۹۳٫۹۴۶۴۷ مورخ ۱۳۹۳٫۴٫۱۰ این بانک در مواردی که برای ضمانت نامه های صادره جهت تضمین معاملات دولتی که ذی نفع آنها دستگاهها و شرکتهای دولتی می باشند. مقررات خاص وجود داشته باشد این ضمانت نامه ها صرفا در موارد یاد شده تابع مقررات خاص خود میباشند. در همین راستا ماده (۸) ایین نامه تضمین برای معاملات دولتی موضوع تصویب نامه شماره ۴۲۹۵۶ ت ۲۸۴۹۳ه مورخ ۱۳۸۲٫۸٫۱۱ هیات محترم وزیران که طی بخشنامه شماره ۹۰٫۲۷۵۵۹۶ مورخ ۱۳۹۰٫۱۱٫۱۸ این بانک به شبکه بانکی کشور ابلاغ گردیده است نیز مقرر داشته است دستگاههای اجرایی باید از برگهای فرم های پیوست این آیین نامه نمونه یک تا چهار برای تضمینهای نوع «الف» و «ب» مندرج در ماده (۳) استفاده کنند. همچنین بر اساس تبصره (۲) همین ماده بانکها مکلف شده اند که از اول سال ۱۳۸۳ به بعد کلیه ضمانت نامه ها را بر طبق نمونه های جدید ابلاغی صادر و ارایه نمایند. یا عنایت به مراتب فوق و همچنین با توجه به این که مکاتبات متعدد برخی دستگاهها، شرکتهای دولتی و نهادهای نظارتی با این بانک حاکی از تغییر مفاد ضمانت نامه های صادره بابت تضمین معاملات دولتی می باشد. علی رغم صراحت ماده (۴۴) دستور العمل ناظر بر ضمانت نامه های بانکی ریالی) بار دیگر در این خصوص تأکید می دارد متن ضمانت نامه های صادره برای تضمین معاملات دولتی که ذی نفع آنها وزارتخانه ها، دستگاه های اجرایی سازمانها و شرکتهای دولتی میباشند الزاما میبایست منطبق با متن نمونه فرم های ضمانت نامه پیوست «آیین نامه تضمین برای معاملات دولتی مصوب هیات محترم وزیران بوده و از هرگونه تغییر در متن تهران - بلوار میرداماد- پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پستی : ۳۱-۱۵۴۹۶، فکس : ۶۶۷۲۵۶۷۲ سایت اینتری : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و همزمانی این ضمانت نامه ها جدا خودداری گردد. بدیهی است سایر مواد دستورالعمل ناظر بر ضمانت نامه های بانکی (ریالی) مشتمل بر مواردی چون اعتبار سنجی ضمانت خواه لزوم ثبت ضمانت نامه های یادشده در سپام اخذ شماره منحصر به فرد از این سامانه و درج آن به عنوان شماره ضمانت نامه های مزبور فراهم نمودن امکان بررسی و تأیید اصالت ضمانت نامه توسط ذی نفع از طریق پایگاه اطلاع رسانی بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی و .... که موجب ایجاد تغییر در متن و شرایط ضمانت نامه های صادره برای تضمین معاملات دولتی نمی گردند، کماکان برای این قیبل ضمانت نامه ها نیز لازم الاتباع میباشد. در خاتمه خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به تمامی واحدهای ذی ربط در آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن دقت و نظارت کافی به عمل آورند. ۲۴۳۹۱۵۵ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبد المهدی ارجمند نژاد حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران - بلوار میرداماد - پلاک ۱۹۸، تلفن : ۲۹۹۵۱ که پتی : ۳۱- ۱۵۴۹۶، فاکس : ۶۷۲۵۶۷۲ ریاست اینتری : www.cbi.ir
