دستورالعمل رئیس مرکز دادرسی مالیاتی برای نظارت و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی حساب‌های غیرتجاری اشخاص حقیقی

شماره: ۲۰۰/۲۴۵۱۳/د
تاریخ: ١۴٠٣/٠۴/١١
موضوع: دستورالعمل رئیس مرکز دادرسی مالیاتی برای نظارت و رسیدگی به تراکنش‌های بانکی حساب‌های غیرتجاری اشخاص حقیقی
 

پیرو نامه شماره ۲۰۰/۲۰۳۰۵/د مورخ ۱۴۰۳/۰۳/۲۹ با موضوع رسیدگی به تراکنش های بانکی، در خصوص از دستور کار خارج نمودن بررسی و رسیدگی به تراکنشهای بانکی موارد مندرج در نامه مزبور اعلام می دارد، اولاً، نامه فوق الذکر صرفا در خصوص رسیدگی به تراکشهای بانکی حسابهای غیر تجاری اشخاص حقیقی می باشد؛
ثانیاً، ضروری است تا زمان ارائه فرآیند و سامانه اصلاحی صرفاً از سه ماه قبل از انقضای مهلت مرور زمان رسیدگی حسب مورد نسبت به رسیدگی اقدام گردد؛ ثالثاً، مقتضی است با هدف نظارت بر حسن اجرای مفاد نامه شماره ۲۰۰/۲۰۳۰۵/د مورخ ۱۴۰۳/۳/۲۹، ادارات کل پیش از صدور هرگونه اوراق تشخیص یا مطالبه اصل مالیات و جرایم متعلقه نسبت به ارسال اسناد مثبته حاکی از درآمدی بودن تراکنش مورد رسیدگی به دادستانی انتظامی مالیاتی و به ترتیبی که دادستان محترم مقرر می نماید، اقدام نمایند؛ رابعاً، مفاد این نامه صرفاً تا زمان پیاده سازی و استقرار سازوکار مذکور در نامه صدر الذکر معتبر خواهد بود. دادستانی انتظامی مالیاتی مکلف است در دورههای سه ماهه گزارش عملکرد ادارات کل امور مالیاتی را به اینجانب ارسال نماید

سید محمدهادی سبحانیان
رئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور