بخشنامه شماره 97/34660 مورخ 1397/02/09; لزوم اتخاذ سازوکارهای کنترل داخلی صحیح با رویکردی پیشگیرانه جهت کاهش ریسک تقلب در بانک‌ها و موسسات اعتباری

ایجاد و اجرای کنترل‌های داخلی برای جلوگیری از تخلفات در مؤسسات اعتباری

• در اسرع وقت ضوابط کنترلی و احتیاطی دقیقی در خصوص سطح دسترسی کارکنان برای نقل و انتقال وجوه در سطح شعب تدوین شده و ضمن تعیین محدوده هایی برای میزان مبلغ نقل و انتقال در قالب سطوح جزیی متوسط و عمده نسبت به رصد و کنترل نقل و انتقالات بالاخص در سطوح عمده اقدام گردد و بدون اخذ تأییدیه های ضروری و کنترلهای چندگانه توسط سرپرستی ها و واحدهای ستادی نقل و انتقالات در مبالغ عمده و حتی المقدور متوسط، امکان پذیر نباشد.
• ضمن نظارت و کنترل فعالیتهای کاربران در سیستمهای رایانه ای نسبت به تعیین دقیق اختیارات و سطوح مجاز دسترسی هر یک از کاربران به سیستمهای رایانه ای و نرم افزارهای مالی و بانکی اقدام مقتضی صورت گرفته و از ثبت خودکار تمامی اقدامات و دستورات صادره توسط کاربران در سیستم های نرم افزاری مورد استفاده آن بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی با توجه به اختیارات و مسئولیت های هر یک از کاربران در ساعات اداری اطمینان حاصل گردد.
• تدابیر لازم به منظور حصول اطمینان از خاموش بودن سیستم ها در ساعات غیر اداری و غیر فعال شدن تمامی دسترسی های کاربران در ساعات غیر اداری اتخاذ شود.
• برای هر یک از شعب بر اساس درجه شعب سقفهایی برای نقل و انتقال وجوه در نظر گرفته شود.
• برنامه دقیق و مستندی برای جابجایی کلیه کارکنان بالاخص در سطح شعب تدوین گردیده و بدون هیچ قید و شرطی اجرا گردد.
• در خصوص پذیرش گواهیهای کسر از حقوق صادره توسط دستگاههای اجرایی و سایر اشخاص حقوقی برای تسهیلات گیرندگان یا ضامنین به عنوان تضمین پیش از اعطای تسهیلات نسبت به احراز اصالت گواهیهای مذکور اقدام مقتضی معمول گردد.