مالیات ثبت شرکت : هرآنچه که باید قبل از شروع کسب و کار بدانید!

فرض کنید بعد از چندین ماه یا حتی بعد از چند سال برنامه ریزی و تلاش برای راه اندازی کسب و کار خودتان، هنگام ثبت شرکت متوجه می‌شوید که باید پرونده‌ای برای مالیات ثبت شرکت تشکیل دهید! این داستان همه افرادی است که در شرف ثبت شرکت هستند. اما مالیات ثبت شرکت چیست و نحوه این ثبت چگونه است؟ بعد از ثبت شرکت چه باید کرد؟ نکته اینجاست که خیلی افراد به دلیل عدم آگاهی و یا اطلاعات غلط، ناچار به پرداخت هزینه‌های اضافه می‌شوند. در این مقاله با ما همراه باشید تا به بررسی این چالش‌ها و راه حل آن‌ها بپردازیم. چرا باید شرکت ثبت کنیم؟ (گامی به سوی حرفه ای شدن!) پس از اینکه شرکت یا کسب و کاری به صورت قانونی ثبت شد، در سازمان امور مالیاتی کشور، پرونده مالیات برای او تشکیل می‌شود و ملزم می‌شود سالانه مبلغی را به عنوان مالیات پرداخت کند. این روند، فرایندی کاملا قانونی است که برای تمام شرکت‌ها اتفاق می‌افتد. حال این سوال پیش می‌آید که چرا شرکت ثبت کنیم؟ توجه به این نکته ضروری است که مالیات ثبت شرکت، نباید باعث شود که از ثبت آن منصرف شوید. قانونی کردن و ثبت کسب و کار خود مزایای بسیار زیادی دارد. مثلا پیروی از این قانون باعث افزایش اعتبار شرکت شما در مقابل با مشتریان و کارکنان شما می‌شود. همچنین می‌توانید از معافیت مالیاتی نیز استفاده کنید. در ضمن وام‌ها و تسهیلات دولتی نیز به شما تعلق می‌گیرد. به عنوان مثال فرض کنید صاحب فروشگاه کوچکی هستید که آن را ثبت نکرده‌اید. در صورتی که فروشگاه خود را ثبت کنید می‌توانید علاوه بر معافیت مالیاتی شرکت های تازه تاسیس از دولت تسهیلات دریافت و فروشگاه کوچک خود را بزرگ کنید. مزایای قانونی ثبت شرکت چیست؟ از مهمترین مزایای ثبت شرکت می‌توان به موارد زیر اشاره کرد: با توجه به مزایای بیان شده، مالیات ثبت شرکت نباید شما را از ثبت آن بترساند. در ادامه مطلب، بیشتر با مزایای اقتصادی ثبت شرکت آشنا می‌شوید. مزایای اقتصادی و تجاری ثبت شرکت با توجه به افزایش میزان تورم، تمام مشاغل مخصوصا کسب و کارهای کوچک و نوپا، در صدد گرفتن وام و تسهیلات برای ادامه روند شرکت و گسترش آن هستند. انواع متفاوت وام به کسب و کارهای ثبت شده تعلق می‌گیرد مانند وام بدون ضامن، وام تضامینی، وام تحت پروژه و… . این تسهیلات کمک می‌کند به کسب و کار خود رونق دهید و بتوانید در حل مشکلات توانمند عمل کنید. همچنین با ثبت شرکت می‌توان کد اقتصادی دریافت کرد و در مناقصات دولتی نیز شرکت کرد. با این تفاسیر می‌توان چند برابر مالیات ثبت شرکت، درآمد داشت و شرکت را گسترش داد. در ادامه به این موضوع می‌پردازیم که مالیات ثبت شرکت چقدر است. پس با ما تا انتهای متن همراه باشید. مالیات ثبت شرکت چقدر است؟ تمام شرکت‌های ثبت شده موظف به پرداخت سالانه مالیات مشخص شده از سوی سازمان امور مالیاتی کشور هستند. عاملی که میزان مالیات ثبت شرکت را مشخص می‌کند، فقط میزان درآمد آن شرکت است. هیچ فرقی ندارد شما در شرکتتان چه خدماتی ارائه می‌دهید یا چه کالایی تولید می‌کنید و اینکه کسب و کارتان در چه حوزه و زمینه‌ای است؛ پس در پاسخ به این سوال که مالیات ثبت شرکت چقدر است؟ می‌توان گفت ثبت شرکت معاف از مالیات است و تنها چیزی که میزان مالیات شما را مشخص می‌کند، میزان درآمد شما است. انواع شرکت و مزایا و معایب هر کدام پیش از ثبت، بهتر است با انواع شرکت‌ها آشنا شوید تا متناسب با نیاز کسب‌وکار خود بهترین قالب را انتخاب کنید. در ادامه هر نوع را به‌همراه مزایا و معایب آن معرفی می‌کنیم. شرکت سهامی (عام و خاص) مناسب فعالیت‌های بزرگ و پروژه‌های کلان مانند تولید، سرمایه‌گذاری و صنعت. سهامی عام برای جذب سرمایه از عموم و عرضه سهام در بورس است و سهامی خاص با تعداد محدودی سرمایه‌گذار فعالیت می‌کند. ساختار شفاف و مدیریت منظم، آن را برای رشد بلندمدت مناسب می‌سازد. شرکت با مسئولیت محدود ساده‌ترین و محبوب‌ترین قالب برای کسب‌وکارهای کوچک و متوسط. مسئولیت هر شریک تنها به میزان سرمایه‌ای است که وارد شرکت کرده و نیاز به سرمایه اولیه بالا ندارد. شرکت مختلط غیرسهامی ترکیبی از شرکای سرمایه‌گذار و شرکای مدیر است. شرکای ضامن مسئول بدهی‌ها و تعهدات‌اند و شرکای غیرضامن تنها به میزان سرمایه خود مسئولیت دارند؛ مناسب فعالیت‌هایی که به ترکیب مدیریت و سرمایه نیاز دارند. شرکت مختلط سهامی ترکیبی از ویژگی‌های شرکت‌های تضامنی و سهامی؛ جذب سرمایه از راه سهام همراه با مدیریت متمرکز شرکای ضامن. مناسب کسب‌وکارهای بزرگ و پروژه‌های تولیدی و عمرانی. شرکت نسبی مسئولیت شرکا به نسبت سرمایه‌شان تعیین می‌شود و همه در قبال بدهی‌ها مسئولیت تضامنی دارند؛ مناسب کسب‌وکارهای کوچک و تجارت داخلی که بر اعتماد و شراکت نزدیک استوارند. شرکت تعاونی تولید و مصرف بر پایه همکاری گروهی شکل می‌گیرد؛ اعضا هم سرمایه‌گذارند و هم تولیدکننده یا مصرف‌کننده. رایج در کشاورزی، صنایع دستی و تأمین کالاهای مصرفی با هدف کاهش هزینه‌ها. شرکت تضامنی هر شریک به‌طور نامحدود مسئول تعهدات و بدهی‌های شرکت است؛ مناسب دفاتر حقوقی، خدمات مالی و کسب‌وکارهای خانوادگی که بر اعتماد بالا استوارند. مراحل و مدارک ثبت شرکت مدارک لازم برای ثبت شرکت برخی مدارک برای همه شرکت‌ها مشترک است: کپی شناسنامه و کارت ملی همه شرکا و مدیران اساسنامه شرکت (با امضای تمام شرکا) اظهارنامه شرکت (برای شرکت‌های سهامی) شرکت‌نامه (برای شرکت‌های مسئولیت محدود و تضامنی) چند نام پیشنهادی برای تعیین نام شرکت گواهی واریز سرمایه اولیه به بانک (در صورت نیاز) مجوز فعالیت یا پروانه کسب (در صورت نیاز به مجوز خاص) فرآیند گام‌به‌گام ثبت شرکت انتخاب نوع شرکت متناسب با اهداف کسب‌وکار تعیین نام شرکت (حداقل سه‌سیلابی و مطابق قوانین اداره ثبت شرکت‌ها) آماده‌سازی مدارک مورد نیاز ثبت اطلاعات در سامانه اداره ثبت شرکت‌ها به نشانی irsherkat.ssaa.ir پرداخت هزینه‌های ثبت (حق‌الثبت و درج آگهی در روزنامه رسمی و کثیرالانتشار) دریافت و انتشار آگهی تأسیس دریافت شماره ثبت و اقدام برای کد اقتصادی از سازمان امور مالیاتی پلمپ دفاتر قانونی (دفتر روزنامه و دفتر کل) ثبت شخصی یا از طریق مؤسسات حقوقی؟ ثبت شخصی هزینه کمتری دارد و کنترل کامل روند در دست شماست، اما زمان‌بر و مستعد خطاست. سپردن کار به یک مؤسسه حقوقی معتبر سریع‌تر و کم‌خطاتر است، ولی هزینه بیشتری دارد. انتخاب میان این دو به زمان، بودجه و میزان آشنایی شما با فرآیندهای قانونی بستگی دارد. پس از ثبت شرکت چه اقداماتی باید انجام داد؟ (راهنمای گام به گام) ثبت شرکت، یک روند قانونی است و شما به عنوان یک فعال اقتصادی، ملزم به این ثبت هستید. این اقدام یعنی شما به عنوان یک شخص حقیقی یا حقوقی از مالیات ثبت شرکت مطلع هستید، قوانین مربوط به کسب و کار خود را می‌دانید و آن را پذیرفته‌اید. در ادامه به بررسی دقیق مراحل ثبت شرکت می‌پردازیم. پس با ما همراه باشید. گام اول: ثبت نام در سامانه مودیان (نیازی به پلمپ دفاتر نیست!) با توجه به اهمیت موضوع پلمپ دفاتر و کمرنگ شدن انجام آن به صورت حضوری، می‌توانید به صورت آنلاین در سامانه مودیان این ثبت را انجام دهید. برای آشنایی با نحوه ثبت نام در این سامانه به آموزش سامانه مودیان مراجعه کنید. گام دوم: تشکیل پرونده مالیاتی + دریافت کد اقتصادی یکی از اصلی‌ترین گام‌های ثبت شرکت، تشکیل پرونده مالیاتی و دریافت کد اقتصادی می‌باشد که در مراحل اولیه ثبت نام انجام می‌شود. پس از تشکیل پرونده، کد اقتصادی دریافت می‌کنید. گام سوم: ثبت در نظام ارزش افزوده بعد از این‌که تشکیل پرونده و دریافت کد اقتصادی انجام شد، اگر شخص حقیقی هستید، باید شمولیت خود را مشخص کنید. یعنی به صورت واضح مشخص کنید مشمول فراخوان‌های ارزش افزوده هستید یا خیر؛ و اگر شخص حقوقی هستید(شرکت‌ها)، براساس قانون دائمی ارزش افزوده مصوب 1400 ، مشمول ارزش افزوده هستید و نیازی به تعیین فراخوان ندارید. به این صورت مالیات ثبت شرکت برای شما به طور دقیق محاسبه می‌شود. گام چهارم: پلمپ دفاتر قانونی در مورد مشاغل تازه تاسیس، اشخاص حقوقی تا دو ماه بعد از ثبت آگهی و اشخاص حقیقی تا دو ماه پس از شروع فعالیت فرصت دارند برای پلمپ دفاتر قانونی اقدام کنند. در مشاغلی که بیش از یک سال از فعالیت آن‌ها می‌گذرد، اشخاص حقیقی و حقوقی تا قبل از سال مالی جدید فرصت دارند اقدام به پلمپ دفاتر کنند. گام پنجم: تهیه نرم افزار حسابداری نرم‌افزارهای حسابداری به شما کمک می‌کند بتوانید اطلاعات خود را در اختیار سازمان امور مالیاتی کشور قرار دهید؛ بنابراین ثبت اسناد و مدارک مالی شرکت شما در نرم‌افزارهای حسابداری از اهمیت ویژه‌ای برخوردار است. گام ششم: تهیه کد کارگاهی + لیست بیمه قطعا شما می‌خواهید تمام هزینه‌های حقوق و دستمزد تان مورد تایید قرار بگیرد؛ پس ملزم به تهیه کد کارگاه و لیست بیمه هستید. باید به یکی از شعبه‌های سازمان تامین اجتماعی مراجعه کنید و پس از ارائه مدارک لازم، کد کارگاهی دریافت کنید. اگر برای بیمه کردن کارکنان خود اقدامی انجام ندهید، مرتکب جرم شده‌اید و باید جریمه پرداخت کنید. بدون اقدام برای مالیات ثبت شرکت، بیمه کردن کارکنان امکان‌پذیر نیست. گام هفتم: انجام تکالیف مالیاتی مودی باید توجه داشته باشد ملزم است تمام مراحل گفته شده را انجام دهد. در غیر این صورت باید جریمه پرداخت کند. گام هشتم: ارسال فهرست خلاصه معاملات شرکت‌ها موظف‌اند تا ۴۵ روز پس از پایان هر فصل، در سامانه مودیان خلاصه تمام معاملات خود را ثبت کند. این معاملات شامل خرید، فروش، صادرات، واردات و کلیه فعالیت‌های اقتصادی شرکت می‌باشد. این ثبت باید در سامانه مودیان (موضوع ماده ۱۶۹ قانون مالیات‌های مستقیم) انجام شود. گام نهم: تسلیم اظهارنامه سه ماهه توجه داشته باید شما تنها ۱۵ روز پس از پایان فصل فرصت دارید اظهارنامه خود را تسلیم کنید. گام دهم: ارسال فهرست ماهانه مالیات حقوق قطعا شما در کسب و کار خود، کارکنانی دارید که به عناوین مختلف از شما حقوق دریافت می‌کنند. بنابراین باید میزان حقوق آن‌ها را در سامانه مالیات ثبت کنید. ثبت حقوق دریافتی کارکنان شما به این دلیل است که اگر حقوقی بیشتر از حد معافیت مالیات باشد، مالیات آن کسر شود. گام یازدهم: حسابرسی مالی در رابطه با مالیات ثبت شرکت باید بدانید کسب و کار شما تنها در صورتی مشمول حسابرسی مالی می‌شود که دارایی ثابت کسب و کار شما از ۵۰۰ میلیارد ریال بیشتر یا میزان درآمد شما در یک دوره مالی بیشتر از 300 میلیارد ریال باشد. اگر مشمول حسابرسی مالی هستید، باید پس از تهیه لیست حسابرسی، آن را به سازمان مالیاتی کشور ارسال کنید. گام نهایی: تسلیم اظهارنامه عملکرد به صورت سالانه طبق این اظهارنامه، باید کلیه اطلاعات شخصی، میزان درآمد و کلیه فعالیت‌های اقتصادی تسلیم شود. توجه داشته باشید تسلیم اظهارنامه عملکرد سالانه، فرصت محدودی دارد. اشخاص حقوقی تا ۴ ماه پس از پایان سال مالی و اشخاص حقیقی تا پایان خرداد ماه فرصت دارند اظهارنامه عملکرد خود را ارائه دهند. معافیت های مالیاتی ثبت شرکت + شرایط در مبحث مالیات ثبت شرکت ها باید توجه داشت که بعضی مشاغل و شرکت‌ها به صورت کامل معاف از مالیات هستند. همچنین برخی از شرکت‌ها شامل تخفیف مالیات می‌شوند. در زیر به نمونه‌هایی از این معافیت‌ها اشاره شده است: توجه داشته باشید که مالیات ثبت شرکت و ثبت برند شامل پرداخت مالیات نمی‌شود. مالیات تنها به درآمد حاصل از شرکت تعلق می‌گیرد. استفاده از معافیت‌های مالیاتی، شرایطی اعم از عدم داشتن بدهی قبلی، تسلیم اظهارنامه مالیاتی و … دارد. از مالیات ثبت شرکت نترسید، آگاهانه عمل کنید! در این متن با نحوه محاسبه مالیات شرکت و انواع معافیت‌های مالیاتی آشنا شدیم. مالیات ثبت شرکت از مباحث مهم در تنظیم اظهارنامه مالیاتی است. توجه داشته باشید اگر قصد ثبت شرکت دارید، باید با قوانین مربوط به مالیات ثبت شرکت آشنا باشید تا مجبور به پرداخت هزینه‌های اضافی نشوید. مشاوره های مالیاتی شرکت راوی حساب در کنار شما هستند تا در این زمینه به شما کمک کنند و مشکلات شما را مرتفع سازند. برای ارتباط با مشاوران ما روی مشاوره مالیاتی شرکت کلیک کنید.