رای شماره ۱۴‍۰۳۳۱۳۹‍۰‍۰‍۰۱۷۸۳۳۱۷ مورخ ۱۴‍۰۳/‍۰۷/۲۸ هیات تخصصی مالیاتی ، بانکی دیوان عدالت اداری

• 384

شماره: مب٫ ٣٨٤ تاریخ : ١٣٨٠٫٤٫٢٠ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل بانکها ارسال گردید. بدینوسیله مفاد بندهای ۱ - ب و ٦ مصوبه نهصد و پنجاه و پنجمین جلسه مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۳۰ شورای محترم پول و اعتبار در خصوص نسبت سپرده قانونی بانکها نزد بانک مرکزی و نیز نرخ جریمه تاخیر در تودیع سپرده قانونی بانکها را به استحضار میرساند: نسبت سپرده قانونی بانکها به مانده سپرده ها به تفکیک نوع سپرده بشرح ذیل تعیین میشود : نوع سپرده سپرده های دیداری سپرده قرض الحسنه پس انداز سپرده قرض الحسنه پس انداز مسکن بانک مسکن سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت شامل سپرده ویژه ٦ ماهه) سپرده سرمایه گذاری یکساله سپرده سرمایه گذاری دوساله سپرده سرمایه گذاری سه ساله سپرده سرمایه گذاری چهار ساله سپرده سرمایه گذاری پنج ساله -۲ نرخ جریمه تاخیر در تودیع سپرده قانونی بانکها برابر با حداکثر نرخ جریمه بدهکار در حساب جاری بانکها نزد. بانک مرکزی در حال حاضر ۳۰ درصد در سال تعیین میشود. این بخشنامه از تاریخ ۱۳۸۰٫۳٫۱۰ لازم الاجراست لذا خواهشمند است مقرر فرمایند مراتب فوق در اسرع وقت جهت اجرا به واحدهای ذیربط آن بانک ابلاغ شود. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ١٦-١٦١٥

• 827

شماره: مب ٫ ۸۲۷ تاریخ : ١٣٨٣٫٦٫٤ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای تجاری خصوصی شرکت دولتی پست بانک و موسسه اعتباری توسعه به غیر از بانکهای تخصصی ارسال گردید با سلام بر اساس تصمیمات متخذه در شورای محترم پول و اعتبار نسبت سپرده قانونی برای انواع سپرده های موجود نزد آن بانک اعم از دیداری مدت دار پیش دریافتها و غیره به طور یکسان معادل ۱۷ درصد تعیین میگردد با توجه به این که زمان اجرای مصوبه از ابتدای آذرماه سال جاری میباشد خواهشمند است دستور فرمایید ادارات و واحدهای ذی ربط در آن بانک اقدامات لازم را برای انطباق با مقررات حاضر به انجام رسانند. ص مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ۱۶۱۵-۱۶

• 1343

شماره: مب٫ ١٣٤٣ تاریخ : ۱۳۸۰٫۱۲٫۲۷ «بسمه تعالی» جهت اطلاع کلیه مدیران عامل محترم بانکهای غیر دولتی ارسال گردید. بدینوسیله نرخ سپرده قانونی برای سپرده های مختلف نرخ سود علی الحساب سپرده ها و نرخ سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی آن بانک را جهت اجرا به شرح زیر به اطلاع میرساند (الف) نرخ های سپرده قانونی مربوط به انواع سپرده ها مورد انتظار تسهیلات اعطایی آن بانک را جهت اجرا به شرح زیر به اطلاع میرساند سپرده های دیداری ۲۰ درصد سپرده های قرض الحسنه پس انداز ۲۰ درصد سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه (٦) ماهه) ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری بلندمدت یکساله ۱۵ درصد سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت دو ساله و بالاتر ۱۰ درصد سایر سپرده ها ۲۵ درصد ب نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار تعیین نرخ سود علی الحساب انواع سپرده ها در اختیار آن بانک است لیکن قویاً توصیه می شود آن بانک نرخ سود علی الحساب سپرده ها را حداکثر ۲ الی ۳ درصد بالاتر از نرخهای سود مصوب شورای پول و اعتبار برای بانکهای دولتی تعیین نموده و زمینه رقابت سالم بین بانکهای غیر دولتی را تقویت نماید. ۱ سپرده های دیداری شامل سپرده های قرض الحسنه جاری بستانکاران موقت مانده های مطالبه نشده، حوالیه های عهده ما وجوه اداره شده مصرف نشده خالص انواع چکهای فروخته شده ..... می باشد. شامل سپرده های نقدی دریافتی بابت صدور ضمانت نامه پیش دریافت بابت معاملات پیش دریافت از مشتریان بابت گشایش اعتبارات اسنادی ... میباشد. ضمناً جهت مزید اطلاع تصمیمات اتخاذ شده در نهصد و پنجاه و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۱۶ شورای پول و اعتبار در خصوص نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری در بانکهای دولتی در ضمیمه آورده است. همچنین لازم است پس از پایان سال مالی و تعیین سود نهایی بانک ما به التفاوت سود على الحساب پرداختی و سود واقعی به ترتیب تعیین شده در قانون عملیات بانکی بدون ربا و آئین نامه ها و دستور العمل های آن با مشتریان تسویه گردد. (ج) نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی تعیین نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی به عهده آن بانک میباشد توجه خواهند داشت نرخهای سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری و همچنین نرخهای سود مورد انتظار تسهیلات اعطایی باید به طور شفاف و روشن به آگاهی مشتریان رسانده شود به طوریکه مشتری در حین امضای قرارداد کاملاً متوجه نرخ سود مبنای قرارداد باشد. مقتضی است دستور فرمایید موارد فوق به واحدهای ذیربط ابلاغ شده و برحسن اجرای آن نظارت گردد. همچنین مقرر فرمایید یک نسخه از دستور العمل داخلی آن بانک را که جهت اجرای صحیح موارد فوق تهیه میشود به این اداره ارسال دارند. مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری اداره مطالعات و مقررات بانکی بهرام فیض زرین قلم ١٦ ١٦١٥ ضمیمه تصمیمات اتخاذ شده در نهصد و پنجاه و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۸۰٫۲٫۱۶ شورای پول و اعتبار در خصوص نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری مدت دار بانکهای دولتی جهت اطلاع به شرح زیر می باشد. نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت یکساله پنجساله به منظور ایجاد انگیزه رقابت بین بانکها به آن بانک آزادی عمل داده میشود که نرخهای سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری ۲، ۳ و ۴ ساله را در محدوده ۱۳ تا ۱۷ درصد راساً تعیین نماید. ضمنا نرخ سود علی الحساب سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه ٦ ماهه برای بانکهای دولتی ۹ درصد می باشد.

• 99-57912

۹۹٫۵۷۹۱۲ ۱۳۹۹٫۰۳٫۰۳ پیوست جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراماً پیرو ابلاغیه های مدیریت کل محترم نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی در خصوص نسبت سپرده قانونی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی که به استناد مصوبات جلسات مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۱ و ۱۳۹۹٫۱٫۱۹ شورای محترم پول و اعتبار و مصوبه جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱٫۱۲ هیأت عامل محترم بانک مرکزی ارسال گردید بدین وسیله سازوکار جدید نحوه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی مصوب سی و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۱۰٫۲۴ هیات عامل محترم بانک مرکزی به شرح ذیل جهت استحضار ایفاد می گردد دوره نگهداری سپرده قانونی ۱۴ روز اختیار بانک مرکزی در کاهش دوره نگهداری سپرده قانونی برای بانکهای غیر منضبط تا یک روز؛ محاسبه بر اساس میانگین دوره نگهداری سپرده قانونی با لحاظ روزهای تعطیل انتقال ابتدای دوره نگهداری به وسط هفته (سه شنبه) امکان استفاده از ۳۰ درصد سپرده قانونی در حساب جاری بانک به صورت روزانه و تسویه آن در پایان همان روز مبنای محاسبه عملکرد سپرده قانونی بانک مانده پایان روز آنها میباشد. با عنایت به مراتب پیش گفته ضمن اعلام این که از این پس محاسبه سپرده قانونی به طریق یاد شده انجام خواهد پذیرفت خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات اجرای موارد فوق الذكر، مراتب با لحاظ مقاد بخشنامه شماره ٩٦٫١٤٩١٥٣ مورخ ۱۳۹٦٫٥٫١٦ به قید تسریع به واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیر بانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. در خاتمه مقتضی است در صورت وجود هرگونه ابهام یا سوالی در خصوص سازوکار ابلاغی مراتب به مدیریت کل نظارت بر بانکها و موسسات اعتباری بانک مرکزی منعکس شود. ۴۷۴۰۵۳۲ نفر مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۸۳۱-۰۴

• 2398

شماره: مب ٫ ۲۳۹۸ تاریخ: ۱۳۸۷٫۶٫۲۷ «بسمه تعالی» جهت اطلاع مدیران عامل محترم کلیه بانکهای دولتی و غیر دولتی موسسات اعتبای توسعه و سینا و شرکت دولتی پست بانک ارسال گردید با سلام به منظور تشریح و تبیین هر چه بیشتر مفاد ماده ۲۰ بسته سیاستی - نظارتی سیستم بانکی در سال ۱۳۸۷ موضوع بخشنامه شماره ۲۲۰۵ هـ مورخ ۱۳۸۷٫۵٫۳ این بانک و ضمن تاکید بر لازم الاجرا بودن بند ۲ بخشنامه شماره ٥٠٦ ٫ هـ مورخ ۱۳٨٧٫٢٫٧ موارد زیر در خصوص نرخ تودیع سپرده قانونی ابلاغ می گردد نسبت سپرده قانونی موسسات اعتباری غیربانکی با بانکهای تجاری یکسان است. نسبت سپرده قانونی مناطق آزاد برای کلیه بانکها و موسسات اعتباری کماکان ۱۰ است. نسبت سپرده قانونی حساب پس انداز کارکنان سهم دولت و حساب پس انداز کارکنان سهم مستخدم در کلیه بانک ها و موسسات اعتباری معادل نسبت سپرده قانونی سپرده های بلند مدت پنج ساله می باشد. موسسات اعتباری غیربانکی میتوانند به منظور تودیع سپرده قانونی مانده سپرده قرض الحسنه جاری خود نزد بانکها را ابتدا از مانده سپرده های دیداری خود و سپس در صورت وجود مازاد به ترتیب از سپرده های کوتاه مدت و بلند مدت یک ساله الی پنج ساله کسر نمایند. خواهشمند است دستور فرمایند ترتیباتی اتخاذ شود تا تغییرات ناشی از اجرای این بخشنامه در تودیع سپرده قانونی مربوط به هفته منتهی به ۱۳۸۷٫۶٫۲۸ اعمال گردد. ص اداره مطالعات و مقررات بانکی سیمین دخت حکاک ۳۸۳۱-۲

• 99-201801

۹۹٫۲۰۱۸۰۱ ۱۳۹۹٫۰۶٫۲۹ ندارد جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما بدین وسیله به استحضار میرساند هیات عامل محترم بانک مرکزی در جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۶٫۲۷ و در چارچوب اختیارات مقرر در بند (۱) مصوبات یک هزار و دویست و نود و یکمین جلسه مورخ ۱۳۹۹٫۱٫۱۹ شورای محترم پول و اعتبار مبنی بر تفویض اختیار تعیین نسبت سپرده قانونی بانکها و مؤسسات اعتباری در دامنه ۱۰ تا ۱۳ درصد به رئیس کل محترم بانک مرکزی و با هدف کنترل رشد نقدینگی و تورم و در عین حال تداوم اجرای برنامه های حمایتی به دلیل شرایط خاص اقتصادی ناشی از شیوع بیماری کرونا و همچنین با توجه به گذشت بیش از پنج ماه از آغاز اجرای برنامه های حمایتی مذکور مقرر نمود: الف - نسبت سپرده قانونی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی از روز شنبه مورخ ۱۳۹۹٫۶٫۲۲ به ارقام قبل از زمان اجرای مصوبه شماره ۲۷۵۸م ٫ ۹۹ مورخ ۱۳۹۹٫۲٫۳ ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا باز می گردد. ب - معادل یک سوم تسهیلات اعطایی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موضوع مصوبات ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا از محل سپرده قانونی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی حسب عملکرد در اعطای تسهیلات مورد نظر ستاد ملی مدیریت بیماری کرونا در اختیار آنها قرار خواهد گرفت مبالغ کسر شده از محل سپرده قانونی بابت اعطای تسهیلات مذکور پس از ۲ سال با بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی عامل تسویه می گردد. ج پس از بازگشت نسبت سپرده قانونی به ارقام قبل مایه التفاوت سپرده قانونی جدید بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی از سوی بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی مذکور نزد بانک مرکزی تودیع میگردد در صورتی که بانک با مؤسسه اعتباری غیربانکی قادر به تسویه یک باره مابه التفاوت سپرده قانونی مذکور پس از کسر مبلغ مورد نظر در بند (ب) در تاریخ ۱۳۹۹٫۷٫۸ ،نباشد بانک یا مؤسسه اعتباری غیربانکی میتواند طی سه قسط مساوی ماهانه در تاریخ های ۱۳۹۱٫۷٫۳۰ ۱۳۹۹٫۸٫۳۰ و ۱۳۹۹٫۹٫۳۰ و با نرخ یک ده هزارم (۰٫۰۰۰۱) درصد به عنوان سود متعلقه نسبت به تودیع مبالغ مذکور نزد بانک مرکزی اقدام نماید در صورت عدم واریز مبالغ مزبور به صورت ماهانه مراتب توسط اداره حسابداریکل و بودجه بانک مرکزی رأساً از حساب بانک با مؤسسه اعتباری غیربانکی مربوط برداشت می شود. با عنایت به مراتب فوق الذکر خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات اجرای موارد یاد شده، مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ۹۶٫۱۴۹۱۵۳ مورخ ۱۳۹۶٫۵٫۱۶ به قید تسریع به واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری تهران، بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۹۱۵۱ کد پستی: ۳۲۳۱۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریات اینترنتی: www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران غیر بانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. در خاتمه مقتضی است در صورت هر گونه سوال در خصوص نسبت سپرده قانونی آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی مراتب از اداره عملیات بازار باز و یا مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی استعلام گردد. ۲۹۰۳۹۲۹ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنتی: www.cbi.ir

• 99-162201

شماره : ۹۹٫۱۶۲۲۰۱ تاریخ : ۱۳۹۹٫۰۵٫۲۷ پیوست دارد بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به عالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود با سلام احتراما پیرو بخشنامه شماره ۹۹٫۵۷۹۱۲ مورخ ۱۳۹۹٫۰۳٫۰۳ موضوع ابلاغ سازوکار جدید نحوه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بدین وسیله شیوه نامه نحوه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی بر اساس روش میانگین گیری به شرح پیوست جهت استحضار ایفاد میگردد. شایان ذکر می داند اولین دوره محاسبه سپرده قانونی از تاریخ ۲۵ مردادماه تا ۷ شهریورماه سال جاری و اولین دوره نگهداری سپرده قانونی از تاریخ ۱۱ تا ۲۴ شهریور ماه خواهد بود. با عنایت به مراتب فوق الذکر خواهشمند است دستور فرمایند ضمن تمهید مقدمات اجرای موارد یاد شده مراتب با لحاظ مفاد بخشنامه شماره ٩٦٫١٤٩١٥٣ مورخ ۱۳٩٦٫٥٫١٦ به قید تسریع به واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت گردد. در خاتمه مقتضی است در صورت وجود هرگونه ابهام یا سوالی در خصوص شیوه نامه فوق الذکر، مراتب از اداره عملیات بازار باز و یا مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی استعلام گردد. ۴۸۵۳۸۰۵ فر مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ بسمه تعالی شیوه نامه نحوه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی بر اساس روش میانگین گیری به استناد مصوبات جلسات مورخ ۱۳۹۸٫۱۱٫۱ و ۱۳۹۹٫۱٫۱۹ شورای محترم پول و اعتبار و همچنین سی و چهارمین جلسه مورخ ۱۳۹۸٫۱۰٫۲۴ هیات عامل محترم بانک مرکزی در خصوص سازوکار جدید سپرده قانونی و ابلاغیه حوزه نظارت به بانکها و مؤسسات اعتباری نامه شماره ۹۹٫۵۷۹۱۲ مورخ ۱۳۹۹٫۰۳٫۰۳) بدین وسیله شیوه نامه نحوه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی بر اساس میانگین گیری به شرح ذیل تصویب می گردد. ماده ۱ به منظور پیش بینی پذیر نمودن جریان ورودی و خروجی ذخایر و کاهش نوسانات نرخ سود در بازار بین بانکی و همچنین تسهیل مدیریت نقدینگی بین روز بانک ها محاسبه و نگهداری سپرده قانونی نزد بانک مرکزی به صورت میانگین گیری از مانده روزهای دوره محاسبه و دوره نگهداری اجرا می شود (شکل (۱) ماده ۲ دوره محاسبه و دوره نگهداری سپرده قانونی هر کدام ۱۴ روز و شامل کلیه روزهای کاری و تعطیل میباشند. اداره عملیات بازار باز تقویم زمانی مربوط به شروع و خاتمه دوره محاسبه و دوره نگهداری سپرده قانونی را به صورت سالانه از طریق پایگاه اطلاع رسانی بانک مرکزی منتشر میکند. ماده - دوره محاسبه سپرده قانونی از روز شنبه شروع و تا پایان روز جمعه دو هفته بعد ادامه می یابد. در این دوره مبلغ سپرده قانونی بصورت جداگانه برای کلیه روزهای دوره محاسبه محاسبه شده و میانگین آن به عنوان مبلغ سپرده قانونی قابل تودیع توسط هر بانک در دوره نگهداری در نظر گرفته میشود. ماده ۴ بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی موظفند کلیه اطلاعات مربوط به هر دوره محاسبه سپرده قانونی را در قالب جدول (۱) و حداکثر یک روز قبل از آغاز دوره نگهداری سپرده قانونی به اداره حسابداری کل و بودجه بانک مرکزی ارسال نمایند. کنترل صحت محاسبات سپرده قانونی توسط سامانه ای که به این منظور طراحی خواهد شد، صورت پذیرفته و مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ضمن دسترسی به سامانه مذکور، عملکرد بانک ها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی در اجرای صحیح این شیوه نامه را به صورت موردی بررسی نموده موارد انحراف احتمالی را گزارش و اقدامات لازم جهت اصلاح را به بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی و اداره حسابداری کل و بودجه بانک مرکزی اعلام نماید. ماده ۵ در صورت افزایش سپرده قانونی و تاخیر در ارائه صورت محاسبات سپرده قانونی از سوی بانک ها و موسسات اعتباری غیربانکی اداره حسابداریکل و بودجه نسبت به محاسبه وجه التزام بر اساس ۱۰۰ درصد مبلغ افزایش و تعداد روز تاخیر اقدام می نماید. ماده ۶- دوره نگهداری سپرده قانونی سه روز پس از اتمام دوره محاسبه اولین سه شنبه بعد از اتمام دوره محاسبه شروع و ۱۴ روز بعد دوشنبه دو هفته بعد خاتمه می یابد. ماده ۷ در صورتی که شروع دوره نگهداری سه شنبه با روز تعطیل رسمی مصادف گردد اسناد مربوط به تودیع سپرده قانونی در اولین روز کاری بعد از تعطیلی ثبت خواهد گردید ولی دوره نگهداری جهت محاسبات میانگین تغییر نمی کند. تبصره در تعطیلات طولانی مدت از قبیل عید نوروز مهلت ارسال صورت محاسبات و روز تودیع سپرده قانونی توسط بخش نظارت قابل تغییر میباشد. ماده - اداره حسابداریکل و بودجه بانک مرکزی در روز ابتدای دوره نگهداری سپرده قانونی حساب سپرده قانونی بانک یا موسسه اعتباری را تعدیل و تغییرات متناظر را در حساب جاری آن بانک یا موسسه اعمال مینماید. مانده این حساب تا پایان دوره نگهداری سپرده قانونی قابل تغییر نیست. ماده ۹ به منظور تسهیل مدیریت نقدینگی روزانه بانکها و موسسات اعتباری غیربانکی میتوانند حداکثر تا ۳۰ درصد سپرده قانونی خود را به صورت اعتبار بین روز استفاده نمایند. در این راستا برای هر یک از بانکها و موسسات اعتباری غیر بانکی، حساب سپرده میانگین افتتاح میشود و بانکها میتوانند از اعتبار در حساب سپرده میانگین تا سقف ۳۰ درصد سپرده قانونی استفاده نمایند؛ به نحوی که میانگین مانده های روزانه این حساب در پایان دوره منفی نباشد شکل ۲ و ۳) بانک مرکزی حسب شرایط و اقتضائات بازار بین بانکی میتواند میزان استفاده بانکها از حساب سپرده میانگین را کاهش یا افزایش دهد. ماده ۱۰ در صورتی که میانگین مانده های روزانه حساب سپرده میانگین در دوره نگهداری برای بانک یا موسسه اعتباری منفی شود. اداره حسابداریکل و بودجه بانک مرکزی آن را اضافه برداشت در نظر میگیرد و وجه التزام اضافه برداشت. متناسب با کسری حساب معادل ۱۴ برابر میانگین حساب سپرده بین روز در دوره نگهداری را از حساب جاری بانک کسر می کند. اداره معاملات ریالی گزارش حساب سپرده میانگین را در پایان دوره نگهداری سپرده قانونی به اداره حسابداریکل و بودجه ارسال می نماید. ماده ۱۱ استفاده از ۳۰ درصد سپرده قانونی جهت مدیریت نقدینگی روزانه جایگزین اعتبار بین روز بانک مرکزی می شود. در صورتی که نیاز نقدینگی بین روز بانک از ۳۰ درصد سپرده قانونی تعیین شده فراتر رود بانک یا موسسه اعتباری تنها در صورت تودیع وثیقه میتواند از اعتبار در طول روز بانک مرکزی استفاده نماید. شکل ۱ چرخه محاسبه و نگهداری سپرده قانونی هفته چهارم .[ ... چهارشنبه دومین دوره محاسبه سپرده قانونی اولین دوره محاسبه سپرده قانونی دوره محاسبة سپرده قانونی دومین دوره نگهداری سپرده قانونی متناظر با دومین دوره محاسبه اولین دوره نگهداری سپرده قانونی متناظر با اولین دوره محاسبه دوره نگهداری سپرده قانونی جدول ۱ سرفصل های مشمول محاسبه سپرده قانونی به همراه نحوه محاسبه آن نسبت سپرده قانونی افرض ۱۰ درصدی برای تمامی سپرده های مشمول) نوع سپرده شنبه مناطق اصلی مناطق آزاد مانده سپرده ها مانده سپرده ها (مناطق اصلی) مانده سپرده ها مانده سپرده ها (مناطق آزاد) 0.1 0.1 فرض الحسنه جاری ریالی 0.1 0.1 بستانکاران موقت به ریال 0.1 ٠٠١ 0.1 ٠١ مانده ها مطالبه نشده به ریال وجوه اشخاص متوفی و محجور به ریال 0.1 0.1 وجود بلا تکلیف به ریال حواله های عهده ما به ریال 0.1 0.1 وجوه اداره شده مصرف نشده 0.1 0.1 انواع چکهای بانکی فروخته شده (خالص) جمع سپرده های دیداری 0 0 0.1 0.1 سپرده قرض الحسنه پس انداز ریالی 0.1 0.1 پس انداز قرض الحد ویژه مسکن 0.1 0.1 پس انداز قرض الحسنه ویژه جوانان 0.1 0.1 پس انداز قرض الحسنه ویژه مصرف نشده جمع سپرده های قرض الحسنه پس انداز 0 0 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت 0.1 0.1 سپرده هیا سرمایه گذاری کوتاه مدت ویژه 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت یک ساله 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت دو ساله 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت سه ساله 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت چهار ساله 0.1 0.1 سپرده های سرمایه گذاری بلند مدت پنج ساله 0.1. 0.1 پس انداز کارکنان دولت (سهم مستخدم) 0.1 0.1 پس انداز کارکنان دولت سهم دولت) جمع سپرده های سرمایه گذاری مدت دار 0 0 0.1 0.1 سپرده نقدی ضمانت نامه ها به ریال (بخش دولتی) 0.1 0.1 سپرده نقدی ضمانت نامه ها به ریال (بخش خصوصی) 0.1 0.1 بیش دریافت معاملات (بخش دولتی و خصوصی) 0.1 0.1 صندوق پس انداز مسکن بانک مسکن) 0.1 0.1 سپرده خرید مسکن 0.1 0.1 پس انداز کارکنان 0.1 0.1 صندوق بازنشتگی کارکنان حساب بین بانک ها و موسسات اعتباری خارج از بازار بین بانکی) جمع سایر سپرده ها 0 0 0.1 0.1 پیش دریافت اعتبارات اسنادی بخش دولتی و خصوصی) 0.1 0.1 پیش دریافت اعتبارات اسنادی داخلی بخش دولتی و خصوصی) جمع پیش دریافت از مشتریان بانت اعتبارات اسنادی 0 0 جمع کل سپرده های مشمول سپرده قانونی 0 0 کل سپرده قانونی قبل از آزادسازی مجموع حاصل ضرب مانده سپرده ها (۱) در نسبت تعیین شده) (۲) 0 حداکتر وجه نقد قابل کسر از سپرده قانونی (۲) کل مانده سپرده های مشمول 0 وجه نقد موجود در ترازنامه بانک (۳) کل سپرده قانونی قابل تودیع پس از آزادسازی) کسر وجه نقد (۳) از سپرده قانونی محاسبه شده (۲)) 0 شکل ۲ نحوه محاسبه و نحوه نگهداری سپرده قانونی توسط یک بانک موردی با مدیریت نقدینگی مناسب مبلغ سپرده قانونی محاسبه شده برای هر ۹۰ ٨٠ ۶۰ ۵۰ ٢٠ ۱. ١٠ ۲. شکل - نحوه محاسبه و نحوه نگهداری سپرده قانونی توسط یک بانک موردی با مدیریت نقدینگی ضعیف

• 96-149153

۹۶٫۱۴۹۱۵۳ ۱۳۹۶٫۰۵٫۱۶ اقتصاد مقاومتی: تولید اشتغال به عالی جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراما به استحضار میرساند کمیسیون مقررات و نظارت مؤسسات اعتباری بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران در نهمین جلسه مورخ ۱۳۹۶٫۴٫۱۸ و با امعان نظر به لزوم ایجاد وحدت رویه در شبکه بانکی کشور در خصوص نحوه اجرای بخشنامه های صادره توسط معاونت نظارت بانک مرکزی و اجتناب از تفاسیر و برداشتهای ناصحیح در این رابطه و همچنین پیشگیری از برخی مشکلات اخیرا مشاهده شده مبنی بر اظهار عدم اطلاع کارکنان شعب شبکه بانکی کشور از مفاد بخشنامه های بانک مرکزی به ویژه در پاسخگویی به هم وطنان محترم مقرر نمود مراتب ذیل در خصوص نحوه اجرای بخشنامه های ابلاغی معاونت نظارت بانک مرکزی در سطح شبکه بانکی کشور به مورد اجرا گذارده شود: -۱- مفاد بخشنامه های صادره توسط معاونت نظارت بانک مرکزی حداکثر ظرف مدت ۷ روز از تاریخ ابلاغ آن لازم الاجرا می شود مگر این که تاریخ دیگری در بخشنامه مقرر شده باشد. -۲ در متن بخشنامه های داخلی که آن مؤسسه اعتباری جهت ابلاغ مفاد بخشنامه های صادره توسط معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران ارسال مینماید متن بخشنامه این بانک با ذکر شماره و تاریخ آن به طور کامل و بدون هیچ گونه تغییر نقل شود. هرگونه توضیح که با توجه به شرایط خاص و رویه های داخلی آن مؤسسه اعتباری ذکر آن جهت اجرای بخشنامه ضروری تشخیص داده میشود به صورت جداگانه بعد از نقل متن اصلی بخشنامه ابلاغی بانک مرکزی درج گردد. -۴- یک نسخه از بخشنامه ابلاغ شده به واحدهای زیر مجموعه حداکثر ظرف مدت ۷ روز به مدیریت کل نظارت بر بانکها و مؤسسات اعتباری بانک مرکزی ارسال شود تا از نظر انطباق مفاد آن با بخشنامه صادره بانک مرکزی مورد رسیدگی قرار گیرد. چنان چه آن مؤسسه اعتباری در اجرای مفاد بخشنامه های واصله از بانک مرکزی با سؤال با ابهامی مواجه شود مراتب به اداره صادر کننده بخشنامه در حوزه نظارت بانک مرکزی منعکس گردد تا نسبت به رفع ابهام اقدام گردد. در هر حال وجود سؤال یا ابهام در اجرای بخشنامه صادره بانک مرکزی نباید به هیچ وجه موجب تأخیر در ابلاغ بخشنامه های صادره بانک مرکزی گردد تهران بلوار میردامادر پلاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱ - ۱۵۳۹۶ فاکس: ۶۶۷۳۵۶۷۴ ریاست اینترنتی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران اقتصاد مقاومتی: تولید اشتغال در خاتمه خواهشمند است دستور فرمایند ضمن ابلاغ مراتب به قید فوریت به واحدهای ذی ربط آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی تمهیدات لازم در این رابطه فراهم شده و بر حسن اجرای آن نظارت دقیق صورت پذیرد. همچنین مقتضی است ترتیبی اتخاذ شود تا نسخه ای از بخشنامه ابلاغی به واحدهای ذی ربط به مدیریت کل نظارت بر بانک ها و مؤسسات اعتباری این بانک ارسال گردد. ۳۳۸۰۶۶۱ مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی عبدالمهدی ارجمند نژاد ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد، پاک ۱۹۸ تلفن: ۱۹۹۵۱ کد پستی: ۳۱- ۱۵۴۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ بیات اینترنی : www.cbi.ir