بررسی آخرین قوانین و شرایط مالیات ارز دیجیتال در ایران

در سال‌های اخیر بازار ارزهای دیجیتال به یکی از پررونق‌ترین بسترهای سرمایه‌گذاری تبدیل شده است. فقط در سال گذشته حجم معاملات این بازار در سطح جهانی به بیش از ۱.۵ تریلیون دلار رسید. با چنین گردش مالی عظیمی، کاملاً طبیعی است که دولت‌ها برای کنترل جریان‌های مالی و جلوگیری از فرار مالیاتی اقدام به وضع قوانین مالیاتی کنند. اما نکته مهم اینجاست که ذات غیر متمرکز رمز ارزها، شفافیت در پیگیری تراکنش‌ها را برای دولت‌ها دشوار کرده است.

با این حال دولت‌ها از طریق کارگزاری‌ها و صرافی‌های ارز دیجیتال به دنبال رهگیری معاملات و دریافت مالیات از معامله‌گران و سرمایه‌گذاران این حوزه هستند. در ایران نیز اخیراً قوانین مربوط به مالیات ارز دیجیتال شفاف‌تر شده و دولت به‌طور جدی پیگیر اجرای این قوانین است. اما نحوه پرداخت مالیات ارز دیجیتال چگونه است؟ چه کسانی مشمول مالیات ارز دیجیتال می‌شوند و آیا همه معامله‌گران باید مالیات بپردازند؟ در این مطلب به جدیدترین قوانین مالیاتی ارز دیجیتال در ایران می‌پردازیم و بررسی می‌کنیم که چطور می‌توان مالیات این حوزه را مدیریت کرد. 

دلیل پرداخت مالیات ارز دیجیتال توسط معامله گران چیست؟

مالیات یکی از منابع اصلی درآمدی دولت‌هاست که برای تأمین هزینه‌های عمومی و توسعه زیرساخت‌های کشور دریافت می‌شود. در واقع هر فعالیت اقتصادی که منجر به کسب سود شود، طبق قوانین مالیاتی باید درصدی از درآمد خود را به دولت بپردازد. قانون مالیات ارز دیجیتال نیز دقیقاً به همین دلیل تدوین شده است؛ زیرا معامله‌گران و سرمایه‌گذاران رمز ارزها مانند سایر فعالان اقتصادی از این بازار سود کسب می‌کنند.

با افزایش حجم معاملات و گردش مالی این حوزه مالیات ارزدیجیتال نیز به یکی از دغدغه‌های مهم دولت‌ها تبدیل شده است. آنها برای جلوگیری از فرار مالیاتی و کنترل فعالیت‌های اقتصادی، قوانین سخت‌گیرانه‌تری را برای شناسایی و اخذ مالیات از معامله‌گران رمز ارزها وضع کرده‌اند. 

قوانین و بخشنامه های مالیاتی مرتبط با مالیات ارز دیجیتال در ایران

قانون مالیات ارز دیجیتال در سال‌های اخیر در ایران شفاف‌تر شده و معامله‌گران این حوزه مشمول پرداخت مالیات شده‌اند. با توجه به رشد چشمگیر این بازار، دولت برای کنترل درآمدهای ناشی از خرید و فروش رمز ارزها قوانین متعددی وضع کرده است. طبق این قوانین افرادی که از معاملات رمز ارزی، استخراج یا ارائه خدمات مرتبط درآمد دارند باید مالیات ارزدیجیتال را پرداخت کنند. در ادامه مهم‌ترین قوانین و بخشنامه‌های مالیاتی مرتبط با این حوزه را بررسی می‌کنیم تا بدانید چه شرایطی باعث می‌شود شما ملزم به پرداخت مالیات شوید. 

مالیات ارز دیجیتال مشمول قانون مالیات بر عایدی سرمایه می شود

قانون مالیات بر عایدی سرمایه یکی از مهم‌ترین قوانین مالیاتی است که بر سود حاصل از فروش دارایی‌ها اعمال می‌شود. این قانون در بسیاری از کشورها برای کنترل سوداگری و جلوگیری از فرار مالیاتی وضع شده و شامل املاک، خودرو، طلا و اخیراً دارایی‌های دیجیتال نیز شده است.

طبق این قانون هر فردی که دارایی دیجیتال خود را با سود بفروشد، موظف به پرداخت مالیات بر عایدی سرمایه است. این بدان معناست که اگر شما یک رمزارز را با قیمت مشخصی خریداری کنید و سپس با قیمت بالاتری بفروشید، مابه‌التفاوت این مبلغ به‌عنوان سود محسوب شده و مشمول مالیات خواهد شد. میزان این مالیات بسته به مدت‌زمان نگهداری دارایی و نرخ‌های تعیین‌شده توسط سازمان امور مالیاتی متغیر است.

با توجه به اینکه مالیات ارز دیجیتال اکنون تحت قانون مالیات بر عایدی سرمایه قرار دارد، ضروری است که معامله‌گران و سرمایه‌گذاران از جزئیات و نرخ‌های مالیاتی آن مطلع باشند. برای مطالعه کامل و دقیق این قانون می‌توانید محتوای مالیات بر عایدی سرمایه را مطالعه کنید.

درآمد از ارز دیجیتال مشمول قانون مالیات بر درآمد می شود

طبق قانون مالیات‌های مستقیم هر نوع درآمدی که از فعالیت اقتصادی حاصل شود مشمول مالیات خواهد بود. این موضوع شامل درآمد حاصل از معاملات ارز دیجیتال نیز می‌شود. بر اساس ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم، کلیه اشخاص حقوقی که از خرید و فروش رمز ارزها، ارائه خدمات مرتبط یا فعالیت‌های دیگر در این حوزه درآمد کسب می‌کنند، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد هستند.

علاوه بر این افراد حقیقی نیز تحت قانون مالیات بر درآمد مشاغل قرار می‌گیرند. یعنی اگر یک فرد به‌صورت مستقل در بازار ارزهای دیجیتال فعالیت کند و از این راه کسب درآمد داشته باشد باید مطابق با قوانین اظهارنامه مالیاتی ارائه دهد و مالیات تعیین‌شده را پرداخت کند.

اینکه میزان مالیات بر درآمد چقدر است به میزان سود فرد و نحوه فعالیت او بستگی دارد. به همین دلیل برای آگاهی بیشتر از جزئیات دقیق مالیات بر درآمد مشاغل و همچنین ماده 105 قانون مالیات‌های مستقیم، می‌توانید منابع مرتبط را در راوی حساب مطالعه کنید. 

بخشنامه 230/98/51 مرتبط با مالیات ارز دیجیتال در مراکز استخراج رمز ارزها

قوانین مالیاتی در حوزه ارزهای دیجیتال روزبه‌روز دقیق‌تر می‌شوند و دولت‌ها برای نظارت بر فعالیت‌های مرتبط با این بازار، مقررات سخت‌گیرانه‌ای وضع کرده‌اند. بخشنامه 230/98/51 نشان می‌دهد که حتی فعالان حوزه استخراج رمز ارزها نیز از این قوانین مستثنی نیستند و باید مالیات ارز دیجیتال را پرداخت کنند.

طبق این بخشنامه مالیاتی، مراکز استخراج رمز از به‌عنوان واحدهای تولیدی صنعتی شناخته شده و درآمد حاصل از ماینینگ، مشمول قانون مالیات ارز دیجیتال می‌شود. این بدان معناست که تمامی ماینرهایی که به‌صورت شخصی یا در مقیاس صنعتی فعالیت می‌کنند، ملزم به ثبت اطلاعات مالی و پرداخت مالیات ارزدیجیتال خواهند بود.

از آنجایی که قوانین مالیاتی این حوزه دائماً در حال تغییر و به‌روزرسانی هستند، پیشنهاد می‌کنیم برای آگاهی از جزئیات کامل مالیات ارز دیجیتال در مراکز استخراج از طریق لینک زیر وارد بخشنامه‌های مالیاتی شوید و اطلاعات دقیق‌تری دریافت کنید.