بخشنامه شماره 97/34660 مورخ 1397/02/09; لزوم اتخاذ سازوکارهای کنترل داخلي صحيح با رويکردی پيشگيرانه جهت کاهش ريسک تقلب در بانک‌ها و موسسات اعتباری

شماره: 97/34660
تاریخ: ۱۳۹۷/۰۲/۰۹

موضوع: جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیربانکی و بانک مشترک ایران ونزوئلا ارسال میشود.
با سلام؛
احتراما، همانگونه که مستحضرند امروزه افزایش پیچیدگی اندازه و تنوع کسب و کار بانکی منجر به دشوار شدن مدیریت اثربخش مؤسسات اعتباری گردیده است. در این میان حصول اطمینان از تحقق اهداف مؤسسات اعتباری از طریق ایجاد محیط کنترلی اثربخش در مؤسسات اعتباری از اهمیت بالایی برخوردار بوده و مراجع نظارت بانکی را بر آن داشته است تا از طریق الزام مؤسسات اعتباری به ایجاد نظام کنترلهای داخلی مناسب از اثر بخشی و کارایی عملیات اتکا پذیری گزارشات مالی و رعایت قوانین و مقررات اطمینان حاصل نمایند. پرواضح است که یکی از مهم ترین ریسکهای عملیاتی که مؤسسات اعتباری موظف به مدیریت و کنترل آن میباشند ریسک تقلب و کلاهبرداری در مؤسسات اعتباری میباشد و لذا ضروری است تا تدابیری به منظور جلوگیری از سوء استفاده و تخلفات احتمالی کارکنان مؤسسات اعتباری اتخاذ شود بر این اساس لازم است سازوکارهای کنترل داخلی صحیح به گونه ای تعبیه و اجرا شود تا با رویکردی پیشگیرانه و کنترلهای خودکار به کاهش ریسک تقلب کمک نماید.
با عنایت به برخی گزارشات واصله در خصوص سوء استفاده برخی از کارمندان بانکها و مؤسسات اعتباری غیربانکی بالاخص در سطح شعب در زمینه برداشت و نقل و انتقال غیر مجاز وجوه به حساب خود و یا اشخاص ثالث، ضروری است دستور فرمایند تا به قید فوریت تدابیری در زمینه اعمال کنترلهای داخلی به منظور جلوگیری از وقوع چنین تخلفاتی اتخاذ گردد. در این خصوص لازم است حداقل اقدامات کنترلی ذیل توسط بانکها و مؤسسات اعتباری غیر بانکی صورت پذیرد:

با عنایت به مراتب فوق خواهشمند است دستور فرمایند مراتب به قید تسریع به تمامی واحدهای آن بانک مؤسسه اعتباری غیربانکی ابلاغ شده و بر حسن اجرای آن نظارت به عمل آید.
 

مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی
اداره مطالعات و مقررات بانکی
عبدالمهدی ارجمند نژاد    حمیدرضا غنی آبادی