بازگشت
دانلود اپلیکیشن
شماره : ۱۴۰۱٫۰۲٫۰۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراماً همان گونه که مستحضرند مراجع نظارت بانکی پیوسته برانند تا با ابزارها و شیوه های مختلف از جمله تعیین حدود احتیاطی از بروز چالشهای بانکی جلوگیری و بدین طریق از منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان محافظت نمایند. لیکن در مواقعی که به هر دلیل ادامه فعالیت بانک با مشکلات و موانعی روبه رو شود و منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان در معرض خطر قرار گیرد باید با اتخاذ برخی اقدامات اصلاحی و نظارتی مانند مداخلات نظارتی زودهنگام تلاش شود مشکلات بانک حل و فصل گردیده و از سرایت آسیبها و چالشهای آن به سایر بانکها ممانعت به عمل آید. با عنایت به اهمیت وافر مقوله مداخلات نظارتی زودهنگام توسط مراجع نظارت بانکی مؤسسه ثبات مالی کمیته نظارت بانکی بال سندی را تحت عنوان سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی در آوریل سال ۲۰۱۸ منتشر نموده است. این سند در بردارنده راهکارهای مهمی در زمینه پایش شاخصهای مداخله و میزان و نحوه مداخله میباشد که با توجه به اهمیت به روز بودن و جامعیت آن در این بانک مورد ترجمه واقع شد که نسخه ای از آن به شرح پیوست ایفاد می گردد. به طور کلی مداخلات نظارتی توسط مقام ناظر در دو دسته مداخله نظارتی معمول و مداخله زودهنگام رسمی صورت می گیرد و به بانکها کمک میکند که به سرعت نسبت به از بین بردن ضعفهای خود اقدام نمایند. در مداخله نظارتی معمول اقدامات نظارتی بر پایه ارزیابیها و نتایج حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری انجام میشود که غالباً شاخصهای متداول صنعت بانکداری در کشورهای مختلف نظیر کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری انواع ریسک های بازارهای مالی و حاکمیت شرکتی را میسنجد این گونه از اقدامات مداخله ای شامل طیف گسترده ای از اقدامات است که به اصلاح نقایص مدیریتی بانک مشکل دار کمک مینماید و از این جهت این گونه مداخلات بر اساس وضعیت بانک قابل انعطاف هستند و از سطح و عمق کمتری برخوردار میباشند. این در حالی است که مداخله زودهنگام رسمی با شاخصهای متفاوت فرآیند مداخله را آغاز میکند و اقدامات آن بر اساس چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی میباشند از دیگر ویژگیهای ساز و کارهای مداخله رسمی زودهنگام می توان از اختیارات فراتر از مداخله معمول امکان اجرای طیف وسیعی از اقدامات متناسب با ویژگیها و شرایط بانک ضعیف و مداخله جویانه تر بودن اقدامات نام برد. همانطور که ذکر شد این سازوکار در کشورهای مختلف با توجه به تعریف تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ عربیات اینترقی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آستانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانک های مشکل دار دارای تفاوتهایی هستند لیکن به طور کلی اقدامات از پیش تعیین شده ای محسوب میشوند و النهایه منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن و کاهش زبان ناشی از ورشکستگی بانک میشوند. خاطرنشان می سازد معیارهای آغاز مداخله رسمی زودهنگام عمدتا مبتنی بر سرمایه بوده و به طور مستقیم به توانایی بانک های ضعیف در بازپرداخت بدهیها معطوف است. از آنجایی که به طور سنتی سرمایه آخرین سپر حفاظتی بانک است عدم رعایت آستانه معینی از سرمایه باعث ایجاد نگرانی در مورد حیات بانک شده و مداخله مقام ناظر را توجیه می کند. علاوه بر شاخص سرمایه استفاده از مجموعه ای از نسبتهای مبتنی بر ریسک و نسبتهای اهرمی به دلیل ایجاد شفافیت قابلیت مقایسه و هماهنگی توصیه شده است. همچنین شاخصهای کیفیت دارایی رشد دارایی و نقدینگی نیز اغلب به عنوان معیارهای جانشین یا مکمل برای آغاز مداخله رسمی زودهنگام مبتنی بر سرمایه سرمایه محور در نظر گرفته میشود. در مجموع سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی در عمل به عنوان پشتوانه اقدامات نظارتی معمول (صلاحدیدی) عمل میکند و اثر بخشی آن را از طریق ایجاد چارچوبهای قدرتمندتر بهبود میبخشد وجود مداخله زودهنگام رسمی نشان میدهد در صورتی که اقدامات معمول صلاحدیدی شرایط مناسب را به بانک بازنگرداند مراجع نظارت بانکی می توانند اقدامات بالقوه سخت گیرانه تر از جمله عزل مدیر عامل و اعضای هیات مدیره را اتخاذ نمایند. امید است ما حصل انتشار چنین اسنادی به بسط و تعمیق ادبیات نوین نظارت بانکی در شبکه بانکی و ارتقای ثبات و سلامت نظام بانکی کشور منتج گردد. ٫ ۵۵۶۴۵۶۹ ازع مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی آوریل ۲۰۱۸) از انتشارات مؤسسه ثبات مالی شماره ۶ گروه مترجمین معاونت نظارت حسین معصومی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بلوار میرداماد، شماره ۱۹۸ میلاد صارم صفاری زهرا عینی نژاد تلفن: ۲۹۹۵۱ (۹۸۲۱) www.cbi.ir وب سایت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معاونت نظارت معاونت نظارت استفاده از مطالب این سند با ذکر منبع بلامانع است. معاونت نظارت فهرست خلاصه مدیریتی فصل اول - مقدمه فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی انواع مداخله نظارتی مداخله نظارتی معمول سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول فصل سوم محرکهای آغاز فعال شدن سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی شاخص سرمایه سایر معیارهای آغاز مداخله. فصل چهار اختیار و اقتدار در مداخله رسمی قوانین و مقررات در مقابل صلاحدید فصل پنج بیان نتایج پیوست سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی - خلاصه توصیفی اقدامات اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده اقدامات سریع اصلاحی در پرو...... اقدامات سریع اصلاحی در ژاپن اقدامات سریع اصلاحی در فیلیپین اقدامات اصلاحی سریع در هند. اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا . منابع سازو کار داخل زودهنگام و بانک های ضعیف ٦٢ ق سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران خلاصه مدیریتی مقامات احتیاطی مداخله زودهنگام را با هدف واداشتن به موقع بانکها به از بین بردن ضعفهای خود انجام می دهند. مداخله زودهنگام تحت اختیار نظارت معمول مجاز است که به موجب آن مقام ناظر دارای صلاحدید قابل توجه و گستره قضاوت نظارتی وسیع میباشد برخی کشورها حوزه های قضایی از سازوکار مداخله زودهنگام رسمی استفاده میکنند که به مقامات ناظر اجازه میدهد مستقیماً به مشکل بانک های ضعیف و ناسالم پرداخته و در شرایط خاصی اقدامات ویژه و مؤثری را آغاز نمایند. از آنجا که اختیار ناظران در این سازوکار محدود است در این سازوکار ریسک امهال نظارتی نیز کاهش می یابد. منظور از ریسک امهال ،نظارتی ریسک ناشی از میزان و شدت برخورد مقامات نظارتی در مواجهه با تخلف از قوانین و مقررات و یا سایر رفتارهای خارج از چارچوب توسط بانکها میباشد که از این پس در این متن به آن ریسک امهال میگوییم از نظر تاریخی اولین سازوکار مداخله زودهنگام رسمی اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ توسط ایالات متحده معرفی شد. نمونه اخیر آن نیز اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا در سال ۲۰۱۴ است. سازوکار مداخله زودهنگام رسمی در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت اصلی این سازوکار در مواردی چون شاخص هایی که برای آغاز مداخله زودهنگام استفاده میشود هرگونه طبقه بندی یا گام های درون سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و گستره و میزان اختیار مقامات ناظر در خصوص فعال سازی سازوکار مداخله زودهنگام است. برای مثال استفاده از اقدام سریع اصلاحی تنها به آستانه سرمایه بستگی دارد در حالی که در سازوکار مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا ملاحظات دیگری نظیر رتبه بندی نظارتی و اتفاقاتی که توسط مقامات نظارتی مورد توجه قرار میگیرد لحاظ میشود اقدام سریع اصلاحی هنگامی آغاز میشود که از آستانه مداخله عبور شده و اقدامات لازم انجام گیرد در حالی که اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا صرفاً مقامات ناظر را ملزم میکند در مورد این که آیا مداخله باید اتفاق افتد یا خیر و همچنین در مورد انعطاف پذیری در انتخاب ابزارهای مداخله تصمیم گیری نمایند سازوکار مداخله در ژاپن هند پرو فیلیپین و سایر کشورها دارای ویژگیهایی مابین این دو سازوکار است. Supervisory Forbearance Prompt Corrective Action (PCA) 3 Early Intervention Measures (EIM) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ ): برای تعیین محرکهای مختلف جهت آغاز مداخله رسمی برای هر یک از محرکها مزایا و معایبی وجود ١ک، دارد که باید در نظر گرفته شود محرک آغاز مداخله سرمایه ای بر مبنای شاخصهای نسبتاً ساده، شفاف و هماهنگ با پرمایگی بی مایگی بانک بنا شده است. برخی از این محرکها شفاف بوده و برای چارچوبهای سازگار داخلی ایجاد میشوند با این حال سرمایه اغلب یک شاخص گذشته نگر در مورد ضعف بانکها است. سایر شاخص ها که بیشتر آینده نگر میباشند میتوانند منجر به اقدامات به موقع تر اما با شفافیت و هدفمندی کمتر شده و منجر به افزایش ریسکهای ناشی از عدم سازگاری و طرح دعاوی قضایی شوند. با این وجود نمونه های اخیر سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و سازوکارهای به روز شده بیشتر بر استفاده از شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی اتکا دارند. زمانی که از آستانه آغاز مداخله عبور میشود مانند مورد قبل برای هر یک از اقدامات نظارتی نیز مزایا و معایبی در نظر گرفته میشود. شایان ذکر است از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی می تواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به مأموریت محوله از اختیار خود برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و اصول سطح بالا استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ممکن توسط ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله انجام میشود را تعیین می کند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند تعهد به انجام اقداماتی مشخص میتواند ریسک امهال را کاهش دهد. اما با کاهش و از بین بردن صلاحدید نظارتی میزان اختیار ناظران در مداخله برای جلوگیری از ایجاد فشار غیر ضروری بر مؤسسات و انتخاب مناسب ترین اقدامات محدود میگردد اگر مداخله زودهنگام رسمی برای شرکت کنندگان بازار و مشتریان افشا شود موجب عدم انعطاف پذیری شده که نهایتاً می تواند دارای پیامدهای ناخواسته ای باشد. در عین حال که سازوکارهای مداخله رسمی نمیتوانند جایگزینی برای مداخله های صلاحدیدی براساس اختیار نظارت معمول شوند ساز و کار مداخله معمول میتوانند پشتیبانی های مناسبی برای آن فراهم آورند. سازوکارهای مداخله رسمی میتوانند هنگامی به طور بارز مؤثر واقع میشوند که اقداماتی مانند جایگزینی کل تیم مدیریت یا هیأت مدیره که ممکن است تحت اختیارات نظارتی معمول قابل اجرا نباشند *Litigation 5 Early warning ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف مورد نیاز باشد. به طور حداقلی الزام به فعال شدن یکی از سازوکارهای رسمی تهدیدی برای مؤسسات ضعیف است، بنابراین تأثیر اقدامات نظارتی را تقویت می کند. ساز گار مداخله زودهنگام باراک این نیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل اول - مقدمه سازو کار مداخله زود منشا د بانک های ضعیف ؤ ا مداخله نظارتی زودهنگام به بانکها کمک میکند که به سرعت برای از بین بردن ضعف های خود )؛ اقدام نمایند. در واقع هدف این است که بانکها به وضع مناسب قبلی خود بازگردند و یا لااقل آثار ورشکستگی بانکها کمتر شود حل و فصل به موقع و منظم میتواند منجر به کاهش هزینه طرح بیمه سپرده و تأمین مالی دولت یا محدود نمودن تأثیرات بیش از حد بر گستره اقتصاد گردد. مقامات نیاز است با قدرت کافی و در زمان مناسب در بانکهای مشکل دار به منظور انجام اقدامات اصلاحی ضروری مداخله نمایند به لحاظ مفهومی سه سطح از مداخله امکان پذیر است که به زمان آن بستگی دارد. مداخله در زمان و یا قبل از ورشکستگی بانک به جلوگیری از بسته شدن مؤسسات بحرانی و کم مایه با ایجاد حداقل اختلال ممکن کمک میکند در عمل هنگامی که بانک در حال ورشکستگی است. سپرده ها خارج میشود ارزش فرانشیز کاهش مییابد و ارزش بازاری آن به صفر میرسد. یا کمتر از صفر می شود. مداخله در این مرحله معمولاً برای بازگرداندن اعتماد به مؤسسه و یافتن یک خریدار بسیار دیر است. به طور معمول چنین بانکی سرمایه کمی برای جذب زبان دارد. ممکن است با زبان جذب شده توسط بدهکاران تابعه بدهکاران اصلی و در نهایت طرح های بیمه سپرده لازم باشد تا مؤسسه تعطیل شود البته این اتفاق زمانی رخ میدهد که دارایی های بانک ورشکسته کافی نباشد. مداخله هنگامی که حداقل الزامات سرمایه بانک نقض میشود دو هدف دارد. اولین هدف این است که برای محدود کردن زبان باید بانکی که در نهایت ورشکسته میشود. هنگامی که هنوز دارای سرمایه است در مرحله اولیه با مداخله مواجه شود. دومین هدف افزایش شانس به منظور بازگردان سلامت به بانک است با این حال طرح نجات موفق اغلب نیازمند اقدامات (جراحی) ریشه ای شدید است. زیرا به طور معمول نیازمند تیم جدید مدیریت و یا هیأت مدیره طرح جدید کسب و کار و ساختاردهی مجدد فعالیت ها است. هر چند در عمل این اقدامات نیز ممکن است. برای بازگرداندن اعتماد مشتریان ناکارا یا غیر کافی باشد. . همچنین ناظران میتوانند اقداماتی را پیش از نقض حداقل الزامات سرمایه بانک انجام دهند. با انجام اقدامات پیشگیرانه پس از شناسایی و ارزیابی آسیب مؤسسه مشکل دار ناظران لازم است. اقدامات اصلاحی مناسب را انجام دهند اهمیت مداخله زودهنگام در گذر زمان رو به افزایش است زیرا حساسیت مشتریان و سرمایه گذاران نسبت به هر نشانه ای ناشی از آسیب پذیری بانک رو به افزایش است. به همین علت است که بانکها انگیزه زیادی برای تأخیر در شناسایی زبان در صورتهای مالی خود دارند چنین بی اعتمادی منجر به آسیب پذیری بیشتر بانک ها و بی ثباتی احتمالی آنها می شود. ۵ به طور کلی مقامات ناظر اختیارات صلاحدیدی گسترده ای دارند انتظار میرود ناظران هنگامی که اقدام به تقویت بانکها میکنند از قضاوت خود استفاده نمایند استفاده از قضاوت ناظران مستلزم این است که بانک اقدامات اصلاحی مشخصی انجام دهد و یا گستره تصمیمات مدیریتی که ممکن است منجر به وخامت افزون تر شود محدود نماید با این حال امهال نظارتی می تواند زمانی رخ دهد که مداخله بر اساس صلاحدید انجام نمیشود یا اینکه اقدامات انجام شده برای حل مشکل آسیب پذیری بانک در زمان نامناسبی اتفاق افتاده و یا به هر دلیل بدون تأثیر است. برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی اجباری بوده و اقدامات نظارتی را مشخص می کنند. یکی از دلایل اصلی این است که به ناظرین برای انجام اقدامات اصلاحی کمک نمایند. در چنین شرایطی این سازوکار ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهد این سازوکار به مقامات ناظر دو محرک برای آغاز مداخله و اقدامات مداخله ای که به صورت شفاف برای شرکت کنندگان بازار آشکار است پیشنهاد میکند و در نتیجه مخاطره اخلاقی و نااطمینانی را در بازار کاهش میدهند. این سازوکار رسمی نیازمند مجموعه ای از اقدامات نظارتی مشخص است که برای بانک ها در نظر گرفته می شود یا در صورتی که شرایط ویژه ای برای آنها فراهم شود به بانک ها تحمیل می گردد. سازوکار مداخله رسمی در کشورهای مختلف از چند جنبه با یکدیگر تفاوت دارند. برخی از این تفاوت ها عبارت اند از محرک آغاز مداخله مجموعه اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید مقامات با توجه به زمان و شیوه مداخله پس از گذر از محرک مداخله. این مطالعه محدوده سازوکار مداخله رسمی را تجزیه و تحلیل میکند و به طور خاص ارزیابی میکند که چطور اقدامات نظارتی با مداخله زودهنگام رسمی در تعامل است. همچنین در ادامه سازوکار اتحادیه اروپا هند ،ژاپن ،پرو فیلیپین و ایالات متحده نیز تجزیه و تحلیل می گردد. به طور خاص این مطالعه محرک آغاز مداخله و نتایج فعالسازی سازوکار مداخله رسمی و اختیارات نظارتی تحت سازوکار مربوطه را مقایسه می کند. این مطالعه بر اساس اطلاعاتی است که در دسترس عموم بوده و با مصاحبه ها تکمیل شده است. اطلاعات زیربنایی شامل مواردی مانند قوانین بانکی مقررات و اظهارات ناظران در رابطه با سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ؤ چگونگی استفاده از اختیارات نظارتی است گزارشهای استفاده شده پس از بحران بزرگ منتشر )؛ شده و شامل مواردی است که به چارچوب اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا مرتبط میباشد بازخورد نمایندگان آژانس های مربوطه نیز به شفاف شدن روشهای مورد استفاده کمک کرده است. در ادامه این مطالعه دارای فصولی به شرح زیر است. فصل ۲ چارچوب کلی مداخله نظارتی را ق معرفی کرده و به دو گونه اصلی آن اشاره میکند سازوکار مداخله معمول که در همه کشورها وجود دارد و سازوکار مداخله رسمی که تنها در برخی کشورها پس از بحران بانکی مورد استفاده قرار گرفته است. در فصل ۳ شاخصهای استفاده شده به عنوان محرک سازوکار مداخله رسمی با یکدیگر مقایسه میشود در فصل ٤ اختیارات مداخله با توجه به سازوکار استفاده شده و صلاحدید نظارتی بررسی میشود فصل ۵ به نتیجه پژوهش میپردازد و در ضمیمه یک مرور کلی بر روی شش سازوکار مداخله که در این مطالعه مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته است انجام می شود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ۀ انواع مداخله نظارتی 0 ۱۰ از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی میتواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد. در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به ماموریت محوله از اختیار خود 1 برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و ضوابط و اصول استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی میباشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله باید انجام شود را تعیین میکند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند. این فصل به مقایسه ویژگیهای اصلی این دو نوع مداخله نظارتی می پردازد. در عمل تمام کشورها به منظور مداخله از ترکیبی از عمل بر مبنای قوانین و عمل بر مبنای صلاحدید استفاده میکنند؛ اما نسبت استفاده از هر یک از آنها متفاوت است. مداخله نظارتی معمول ۱۱ مداخله نظارتی معمول بخش مهمی از فرآیند نظارت احتیاطی است. این نوع مداخله بر اساس ارزیابی های حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری که از طریق سیستم های نظارت ارزیابی ریسک یکپارچه میشوند انجام میگیرد. مقامات نظارتی هنگامی که تشخیص دهند که ثبات و سلامت بانک در معرض خطر است استفاده از اختیارات خود برای مداخله نظارتی معمول بر اساس صلاحدید را توصیه میکنند. ۱۲ مقامات نظارتی سیستمهای ارزیابی که به طور جامع بانکها را بر اساس موارد متعدد و متنوعی طبقه بندی میکنند ایجاد کرده اند. گرچه این سیستم ها در کشورهای مختلف متفاوت هستند، اما مؤلفه های کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری بانک ریسک بازار، ریسک عملیاتی و ریسک نقدینگی حاکمیت شرکتی معیارها و رویه های مدیریت ریسک و سودآوری در تمام آنها مشترک است. هر کدام از مؤلفه ها به طور جداگانه رتبه بندی میشوند برای مثال به هر مورد اعدادی بین ۱ بهترین تا ۵ بدترین) اختصاص مییابد ترکیبی از ارزیابی هر کدام از موارد رتبه کلی بانک را تعیین میکند رتبه بندیها نیز حداقل سالی یکبار تجدید می گردند. سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ۱۳ در عمل مداخله نظارتی معمول با اقدامی غیر رسمی یا تعهد اخلاقی ) آغاز می گردد. هدف اقدام غیر رسمی متقاعد نمودن مدیریت یا هیأت مدیره بانک مشکل دار برای اصلاح نقایص میباشد. این اقدامات اغلب برای حل مشکلات مؤثر بوده و در زمان مناسب انجام می شوند. همچنین این اقدامات محتاطانه و محرمانه است چرا که مداخله غیر رسمی معمولاً افشا نمی گردد. ۱۴ طیف وسیعی از اقدامات غیر رسمی وجود دارد. این اقدامات شامل توصیه ها و پیگیری بررسیها و نظارتهای حضوری یا غیر حضوری در خصوص اقدامات عاجل هیأت مدیره بانک در راستای اهداف نظارتی که تعیین شده است میشود برخی از کشورها در این زمینه از تفاهم نامه عدم افشای اطلاعات که بین هیأت مدیره و سازمان نظارتی امضا شده است استفاده می کنند. با این حال در برخی موارد متقاعد سازی و اقدامات غیر رسمی کافی نیست. ۱۵ هنگامی که با استفاده از ارزیابی مشخص میشود برخی رویه های انجام کار نامناسب و بی ثبات هستند، انتظار میرود مقام نظارتی با استفاده از اختیارات معمول خود اقدام مناسبی انجام دهد. پشتوانه قانونی این اختیارات عموماً ناشی از قانون بانکداری مربوط و تعهد مقامات برای حصول اطمینان از سلامت و مناسب بودن سیستم بانکی است. ۱۶. اختیارات نظارتی معمول عموماً صلاحدیدی است. صلاحدید نظارتی میتواند در موارد زیر اعمال شود: تصمیم به انجام اقداماتی که منجر به اصلاح یا محدود نمودن فعالیت مدیریت بانکها گردد؛ زمان بندی مداخله انتخاب ابزار مناسب مداخله. مقام نظارتی دارای اختیارات نظارتی معمول میتواند بانکها را ملزم کند تا اقدامات مشخصی را جهت برطرف کردن ضعفها انجام دهند و یا برای جلوگیری بانکها از اتخاذ تصمیماتی که ممکن است این ضعف ها را تشدید نماید اقدامات لازم را صورت دهد این اختیارات میتواند شامل الزام به ارایه اطلاعات اضافی یا تعهدات گزارش دهی باشد رک تجربه (۱). از آنجا که مؤسسه می تواند با ریسکهای متفاوتی مواجه شود و نظارت نیز باید بر اساس ریسک باشد، مداخله Moral suasion Undisclosed memorandums of understanding (MoUs) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ نظارتی باید متناسب با شرایط بانک صورت پذیرد استفاده از این اختیارات منجر به یک بده معاونت نظارت بانک مرکزی بستان می گردد؛ استفاده از سازو کار مداخله معمول انعطاف پذیری بیشتری را در تدارک مداخله ایجاد می کند اما از سوی دیگر این اقدامات به طور کلی نسبت به سازوکار مداخله رسمی کمتر مداخله جویانه محسوب میشود. ۱۷ اعتماد به قضاوت حرفه ای و صلاحدیدی منجر به ریسک امهال نظارتی می شود. مقامات نظارتی ممکن است انگیزه به تأخیر انداختن تصویب اقدامات مؤثر مانند محرک های آغاز حل و فصل هنگامی که بانکها قادر به ادامه حیات نیستند را داشته باشند. امهال نظارتی هنگامی اتفاق می افتد که مقامات نظارتی نگران هستند اقدامات مداخله ای آنها به بی ثباتی و ناپایداری بیشتر بانک های ضعیف بیانجامد. همچنین این پدیده امهال نظارتی ممکن است به دلیل تلاش برای انکار شکست سیاستهای نظارتی احتیاطی مقام ناظر باشد. بعلاوه مقامات ناظر ممکن است اقدامات نظارتی قدرتمند را تا زمان آشکار شدن شواهد و مدارکی دال بر تشدید و خامت اوضاع بانک به تعویق بیاندازند در عمل پیشگیری از امهال نظارتی در اغلب موارد دشوار است؛ زیرا این پدیده معمولاً پس از اتفاق افتادن آشکار و مشخص میشود با در نظر گرفتن احتمال اقدامات نظارتی شدید به منظور وارد کردن فشار بر مؤسسات دچار مشکل و به دلیل تأثیرات احتمالی متقابل بر سایر بانکها ممکن است اقدامات نظارتی تدریجی در برخی موارد قابل توجیه باشد. تجربه ۱ ابزار اختیارات نظارت معمول و صلاحدیدی لیست زیر شامل اختیارات صلاحدیدی است که بانکها را ملزم میکند تا اقدامات مشخصی را برای حل مشکل خود انجام داده یا از انجام آن خودداری نمایند. انواع اختیارات بر اساس تأثیر آن بر حاکمیت بانک نقدینگی موجود حقوق سهامداران و عملیات و گسترش آن طبقه بندی می شود. اختیارات دارای تأثیر بر حاکمیت شرکتی الزام بانک به ارتقای حاکمیت شرکتی کنترلهای داخلی و مدیریت ریسک نیاز به جایگزینی مدیران یا اعضای هیات مدیره الزام بانک به ارایه طرحی برای بازیابی مطابق با الزامات نظارتی محدود نمودن جبران خدمات شامل هزینه مدیریت و پاداش برای مدیران و مسئولین اجرایی ارشد مدیران عامل یا محدود کردن آن به درصدی از درآمد خالص شامل در نظر گرفتن میزان برگشتی محتمل آن؛ الزام به تصویب نظارتی پیش از اقدام برای هزینه های قابل ذکر سرمایه تعهدات با اهمیت یا بدهی های احتمالی اختیارات همراه با تأثیر آن بر موجودی نقد الزام بانک به نگهداری سرمایه و یا نقدینگی بیش از حداقل الزامات الزام به قرض گرفتن یا انتشار اوراق قرضه جدید و یا تمدید بدهی ها یا خطوط تضمین شده اعتباری به خصوص برای حل مشکل نقدینگی و مسایل مربوط به تغییر سررسید)؛ اختیارات همراه با تأثیر آن بر حقوق صاحبان سهام ممنوعیت توزیع سود سهام یا پرداخت بهره یا سایر برداشتهای سهامداران شامل بازخرید سهام و یا الزام به استفاده از سودهای خالص به منظور تقویت سرمایه تصویب یا رد توصیه تصویب یا رد به مقام مسئول و تحمیل شرایط احتیاطی به تملیکات یا سرمایه گذاریهای عمده بانک با معیارهای از پیش مشخص شده با استفاده از اصل (۷) اختیارات همراه با تأثیر آن بر عملیات و گسترش بانک الزام بانک به افزایش و تغییر سرمایه و یا نقدینگی و برنامه ریزی استراتژیک تحميل الزامات ویژه نقدینگی مانند محدودیت عدم انطباق با سررسید؛ اعمال الزامات بیشتر یا با تناوب بیشتر گزارشگری افشای بیشتر الزام بانک به محدود نمودن تمام یا بخشی از فعالیتها الزام به کم کردن اندازه عملیات و یا فروش سرمایه شامل بستن شعب داخلی یا خارجی الزام به تأمین فوری یا افزایش ذخایر داراییهایی که کیفیت آن مورد تردید است. و برای داراییهایی که با ارزش منصفانه در نظر گرفته نشده اند. ساز و کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی ۱۸ افزایش توانایی ناظران برای حل مشکلات بانکهای ضعیف دلیل اصلی تدوین سازوکارهای مداخله رسمی است. سازوکارهای مداخله رسمی به طور کلی آستانه اتخاذ اقدامات نظارتی را تعیین میکند. این شرایط شامل گستره ای از اختیارات و اقداماتی میباشد که بانک باید به محض آغاز مداخله انجام دهد. بخشهای اصلی این اقدامات بازسازی سرمایه و یا طرح نجات بازسازی تصویب شده توسط مقام ناظر است که اغلب با اقدامات از پیش تعیین شده و مهلت برای خاتمه و گزارش دهی آنها همراه است. این سازوکارها با محدود کردن گستره قضاوت و صلاحدید در تصمیمات نظارتی ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهند. ۱۹. اختیارات مداخله رسمی به طور کلی فراتر از سازوکار مداخله معمول است. همچنین مداخله رسمی معمولاً مداخله جویانه تر بوده و گسترده تر است. برای مثال در مداخله رسمی ناظران قادرند اعضای هیأت مدیره و مدیر عامل را عزل یا جایگزین نمایند در حالی که برکناری اشخاص در مداخله معمول صلاحدیدی به طور کلی با در نظر گرفتن تناسب اشخاص با موقعیت شان صورت می گیرد عزل مدیر عامل و یا کل هیات مدیره بانک ضعیف تنها در محدوده اختیار مداخله رسمی و بر اساس شرایط مشخص مجاز است. ۲۰ سازوکارهای مداخله رسمی عمدتاً متعاقب وقوع بحرانهای بانکی که موجب ورشکستگی بانک های متعدد شده و البته بسیاری از آنها با وجود نقض الزامات نظارتی در کسب و کار باقی می مانند استفاده شده اند یکی از اولین چارچوبها سازوکار اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ پس از بحران وام و پس انداز در ایالات متحده معرفی شد. پس از آن بود که سازوکارهای مداخله رسمی در آسیا به عنوان مثال چین تایپه هند اندونزی ژاپن کره فیلیپین و تایلند و در آمریکای لاتین شیلی مکزیک و پرو ایجاد شد. در سال ۲۰۱۴، اتحادیه اروپا نیز چارچوب رسمی خود را برای مداخله زودهنگام به عنوان بخشی از دستورالعمل حل و فصل و بازسازی بانک معرفی نمود. Prompt Corrective Action (PCA) Bank Resolution and Recovery Directive (BRRD) ۲۱ چنین سازوکارهایی گستره بازسازی بانکهای مشکل دار را که از آستانه مداخله عبور کرده اند. افزایش میدهد ایده اصلی در سازوکار مداخله رسمی الزام ناظر هنگامی که شاخصهای آغاز مداخله تحقق می یابد - به انجام اقدامات یا حداقل در نظر گرفتن اقدامات مداخله از پیش تعریف شده است که منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن شود اقداماتی که ذکر شد شامل مواردی مانند جلوگیری از رشد دارایی الزام به کاهش منابع در معرض ریسک تسهیلات و تعهدات یا تلاش برای کاهش هزینه های ثابت و بهبود کم کردن سبد ریسک است. ۲۲ هدف دوم بیشتر سازوکارهای مداخله زودهنگام کاهش زیان ناشی از ورشکستگی بانک است. این موارد شامل جلوگیری بانک مشکل دار از قمار برای احیای وضعیت خود به وسیله تحمل ریسک بالا یا تأمین مالی با هزینه بسیار بالا است. برخی اختیارات سازوکارهای مداخله رسمی مانند توانایی برای ممنوعیت بانک از پرداخت بهره با نرخهای بسیار بالاتر از نرخ بازار به این همین موضوع اشاره دارد. ۲۳ سازوکارهای موجود در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت در رابطه با سازوکار مداخله زودهنگام رسمی به تعریف استانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانکهای مشکل دار باز می گردد. ۲۴. برخی از سازوکارهای مداخله رسمی قدیمی تر از شاخص حداقل سرمایه برای آغاز مداخله استفاده میکنند مانند ایالات متحده و ژاپن که نسبتهای سرمایه ای تنها شاخص مورد استفاده برای آغاز مداخله رسمی بوده است. با گذر زمان برخی از سازوکارها تصحیح و یا تکمیل شدند. سازو کارهایی که برای مداخله به شاخص سرمایه تکیه میکردند شاخص ها و معیارهای آغاز مداخله زودهنگام را به روز و تکمیل نموده اند برای مثال سازوکار اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده در حال حاضر از ۳ نسبت اهرمی ۱۱ در میان سایر معیارها برای مداخله استفاده می کند. نسبت اهرمی و آستانه آغاز اقدام سریع اصلاحی بستگی به اندازه بانک و پیچیدگی فعالیت آن دارد. برخی سازوکارها که از ابتدا از شاخص سرمایه برای آغاز مداخله استفاده می کردند 10 Gambling for resurrection Tier | Leverage Ratio( نسبت اهرمی لایه اول Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهر می سرمایه تکمیلی Enhanced Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهرمی سرمایه تکمیلی (پیشرفته سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف شاخصهای متنوع تر و بیشتری در ارتباط با کیفیت دارایی معرفی نموده اند. سازوکار مداخله زودهنگام در برخی از کشورهای آسیایی پس از بحرانهای آسیایی مثالهای خوبی برای این ادعا است. در بسیاری از سازوکارهایی که اخیرا ایجاد شده و یا به روز شده است مانند فیلیپین و سازوکار اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا (۱۳) شاخصهای آغاز مداخله شامل شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی میباشند الگوهای متفاوت مرتبط با شاخص های مداخله زودهنگام در فصل ۳ بررسی می شود. ۲۵ به نظر میرسد در یک سازوکار مداخله رابطه ای بین انواع شاخصهای آغاز مداخله و سطح مجاز استفاده از صلاحدید وجود دارد سازوکارهای مداخله که صرفاً بر معیار سرمایه برای آغاز مداخله تمرکز دارد مانند ایالات متحده یا ژاپن بانکها را بر اساس آستانه های سرمایه طبقه بندی می کنند. هر یک از سطوح نشان دهنده درجه و خامت شرایط بانک است و بیان میکند با توجه به افزایش میزان آسیب اقدامات اصلاحی شدیدتری نیاز است در سازوکارهایی که از شاخص های آغاز مداخله گسترده تری برخوردارند یا تو امان شامل متغیرهای کمی و کیفی میباشند مانند اتحادیه اروپا حیطه استفاده از صلاحدید نظارتی هنگامی که تصمیم به مداخله زودهنگام گرفته شده است بیشتر و وسیع تر است. ۲۶ سازوکار مداخله رسمی که کاملاً خودکار باشد وجود ندارد این بدین معنا است که علاوه بر اقدامات پیش فرض هر سازوکار ناظرین در انتخاب اقداماتی از فهرست گزینه های ارایه شده در این زمینه از اختیار برخوردار هستند. این امر به ویژه در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده هنگامی که یک بانک به شدت دچار کمبود سرمایه میشود اتفاق می افتد. همچنین در چارچوب اقدام سریع اصلاحی در هند ناظرین در تمام موارد میتوانند علاوه بر اقدامات اجباری از میان اقدامات مندرج در فهرست معمول برخی را انتخاب نمایند. مسئله عملکرد خودکار در فصل ٤ بررسی خواهد شد. سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول ۲۷ در اغلب موارد اشتراکات قابل ملاحظه ای بین سازوکارهای مداخله معمول و مداخله رسمی وجود دارد. برای مثال در سازوکار مداخله رسمی ایالات متحده و چندین کشور دیگر یک بانک ممکن ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ا است قبل از این که دچار عدم کفایت سرمایه شده و اجرای اقدام سریع اصلاحی (PCA) برای آن الزامی شود توسط مقام ناظر نا ایمن و ناسالم تلقی گردد؛ چراکه با توجه به نوع و کیفیت دارایی های خود از سرمایه کافی برخوردار نیست و در همین حال ممکن است این بانک تحت مداخله نظارتی صلاحدیدی (معمول و الزام به افزایش سرمایه و یا محدودیت در فعالیتها قرار گرفته باشد. در اتحادیه اروپا بسیاری از اختیارات موجود تحت اقدامات مداخله زودهنگام رسمی می توانند به عنوان بخشی از مداخله صلاحدیدی نیز استفاده شوند برای نمونه میتوان به الزام به بازیابی سرمایه یا محدود کردن فعالیتهای بانک اشاره کرد. ۲۸ اکثر سازوکارهای مداخله رسمی تحت شرایط ویژه به مقامات نظارتی اختیار میدهند تا نسبت به عزل کامل مدیریت بانک و یا اعضای هیأت مدیره اقدام نمایند. این قبیل مداخلات سخت گیرانه تر متناسب با وضعیت مالی خطرناک و یا حاکمیت شرکتی ناکارآمد بانک صورت می پذیرد برای مثال در چارچوب اقدام سریع اصلاحی (PCA) ، تصمیم در مورد چنین عزل و نصب هایی میتواند توسط مقامات ناظر و به محض آن که بانک مورد نظر دچار کمبود سرمایه قابل ملاحظه شد اجرایی گردد در سایر چارچوب ها پیش از اقدام به این قبیل عزل و نصب ها موضوع مورد بررسی و آزمون قرار میگیرد در برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام مانند اتحادیه اروپا عزل کامل مدیریت یا اعضای هیأت مدیره در صورت احراز موارد زیر بیشتر اتفاق می افتد: . وخامت قابل ملاحظه شرایط مالی بانک یا نقض جدی قانون و مقررات تشخیص اینکه سایر اقدامات مداخله زودهنگام برای حل مشکلات بانک کافی و اثر بخش نبوده و نخواهد بود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ٠ ل پ جدول شماره ۱ حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی کشورها هند عيليبين ژاپن پرو ایالات متحده آمریکا اتحادیه اروپا اختیار در عزل بله به عنوان بله در بله در صورت نقض قوانین بنه، و اختیار بله، اختیاری بله، اگر: مدیر و یا هیات بخشی از فهرست صورت لزوم مقررات آیین نامه ها، تعلیق نمودن حق هنگامی که بانک شرایط مالی به معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیره اختیار تعیین سرپرست مشترک اقدامات بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و 36ACA مقررات بانکی ۱۹۴۹ بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و سرپرستی وجود داشته باشد تصمیمات مقام های مالی ژاپن با آسیب به منافع عمومی بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر انتقال مدیریت به مدیر سازماندهی محدد مالی (ماموریت یک ساله) رای و الزام به جنسه سهامداران شدیداً دچار کمبود سرمایه شده بله سرپرست و مدیر تصفیه در صورتی که بانک در معرض کمبود شدید سرمایه باشد شدت تخریب شده باشد. مقررات و قوانین و اقدامات نقض شده باشد و یا سازو کار مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا تاکافی و غیر اثر بخش باشد. بله در صورتی که غزل هیات مدیره و مدیریت ناکافی باشد (حداکثر یک سال) 3 تر لآ دي ۲۹ تمامی سازوکارهای مداخله رسمی برای تعیین مدیر موقت کم و بیش به مقامات ناظر اختیار و قدرت میدهند هدف مشترک انتصاب مدیر سرپرست موقت به طور کلی تعطیلی بانک و نقد نمودن داراییها به منظور تسویه بدهی ها نیست بلکه هدف بازگرداندن بانک به فعالیت در شرایط عادی یا آماده نمودن آن برای فروش یا ادغام است به این منظور مدیر (سرپرست) موقت معمولاً جایگزین مدیر عامل بانک شده و عملیات روزمره بانک را در اختیار می گیرد اما مالکیت بانک بدون تغییر می ماند. ۳۰ در حالی که شرایط برای انتصاب مدیران موقت در چارچوبهای مختلف ممکن است متفاوت باشد، لیکن تمام چارچوبها تأکید میکنند که این اقدام آخرین راهکار برای حل مشکلات بانک پیش از حل و فصل است. این تلاش نهایی معمولاً در شرایط این انتصابات منعکس می گردد. برای مثال چارچوب اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده (PCA) برای بانکی که به شدت دچار 13 Last ditch سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ل ): کمبود سرمایه شده است دارای پایین ترین بدترین وضعیت در اقدام سریع اصلاحی)، الزام به معاونت نظارت بانک چنین انتصابی میکند چارچوبهای استفاده شده در اتحادیه اروپا و فیلیپین به ترتیب در صورت عدم موفقیت بانک به ارایه یا موافقت با طرح اقدام سریع اصلاحی و دریافتن این که عزل مدیران یا اعضای هیأت مدیره بانک برای حل مشکلات آن ناکافی است برای بانک سرپرست موقت تعیین و منصوب می نمایند. ۳۱ مأموریت مدیران موقت معمولاً کوتاه بوده و ظرف یک سال به اتمام می رسد. این محدودیت زمانی در چارچوب اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا و ژاپن نیز پیش بینی شده است که البته در شرایط استثنایی قابل تمدید خواهد بود در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده مأموریت ها به طور قابل ملاحظه ای کوتاه تر ۹۰ روزه است اما میتواند برای یک یا دوبار تمدید شود. در پرو مقام ناظر میتواند یک مقام رسمی را که وظیفه آن محدود به یک دوره ۹۰ روزه است برگزیند. ۳۲ به طور کلی ناظران مداخله معمول با صلاحدیدی را به مداخله رسمی ترجیح میدهند. این ترجیح بیشتر بر این واقعیت استوار است که اقدامات تحت سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی معمولاً باید افشا شوند افشای این موارد در قالب برنامه های مداخله زودهنگام رسمی میتواند به بی نباتی مؤسسه به دلیل تخریب اعتماد عمومی و نهایتا هجوم بانکی و البته مخدوش شدن هدف اصلی مداخله شود حتی در ایالات متحده که اقدام سریع اصلاحی با رویه های خودکار اجرایی شده و صدها بار از آن استفاده میشود از مداخله رسمی بیشتر برای بانک های کوچک استفاده میگردد در عمل برای مؤسسات بزرگ و
-
وضعیت : نامشخص است
-
دسته بندی ها : بخشنامه های نظارت
-
تاریخ بخشنامه : ۱۴۰۱/۰۲/۰۸
-
01-30110 شماره بخشنامه :
در صورتی که فایل پیوست، متن بخشنامه، شماره و یا هر قسمتی از بخشنامه دارای خطا می باشد در کادر توضیحات وارد نمایید.
آموزش مالیات
سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف: اقدامات نظارتی و سیاستهای اصلاحی
شماره : ۱۴۰۱٫۰۲٫۰۸ بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران به تعالی «بخشنامه» جهت اطلاع مدیران عامل محترم بانکهای دولتی غیر دولتی شرکت دولتی پست بانک موسسات اعتباری غیر بانکی و بانک مشترک ایران - ونزوئلا ارسال میشود. با سلام احتراماً همان گونه که مستحضرند مراجع نظارت بانکی پیوسته برانند تا با ابزارها و شیوه های مختلف از جمله تعیین حدود احتیاطی از بروز چالشهای بانکی جلوگیری و بدین طریق از منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان محافظت نمایند. لیکن در مواقعی که به هر دلیل ادامه فعالیت بانک با مشکلات و موانعی روبه رو شود و منافع سپرده گذاران و سایر ذینفعان در معرض خطر قرار گیرد باید با اتخاذ برخی اقدامات اصلاحی و نظارتی مانند مداخلات نظارتی زودهنگام تلاش شود مشکلات بانک حل و فصل گردیده و از سرایت آسیبها و چالشهای آن به سایر بانکها ممانعت به عمل آید. با عنایت به اهمیت وافر مقوله مداخلات نظارتی زودهنگام توسط مراجع نظارت بانکی مؤسسه ثبات مالی کمیته نظارت بانکی بال سندی را تحت عنوان سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی در آوریل سال ۲۰۱۸ منتشر نموده است. این سند در بردارنده راهکارهای مهمی در زمینه پایش شاخصهای مداخله و میزان و نحوه مداخله میباشد که با توجه به اهمیت به روز بودن و جامعیت آن در این بانک مورد ترجمه واقع شد که نسخه ای از آن به شرح پیوست ایفاد می گردد. به طور کلی مداخلات نظارتی توسط مقام ناظر در دو دسته مداخله نظارتی معمول و مداخله زودهنگام رسمی صورت می گیرد و به بانکها کمک میکند که به سرعت نسبت به از بین بردن ضعفهای خود اقدام نمایند. در مداخله نظارتی معمول اقدامات نظارتی بر پایه ارزیابیها و نتایج حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری انجام میشود که غالباً شاخصهای متداول صنعت بانکداری در کشورهای مختلف نظیر کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری انواع ریسک های بازارهای مالی و حاکمیت شرکتی را میسنجد این گونه از اقدامات مداخله ای شامل طیف گسترده ای از اقدامات است که به اصلاح نقایص مدیریتی بانک مشکل دار کمک مینماید و از این جهت این گونه مداخلات بر اساس وضعیت بانک قابل انعطاف هستند و از سطح و عمق کمتری برخوردار میباشند. این در حالی است که مداخله زودهنگام رسمی با شاخصهای متفاوت فرآیند مداخله را آغاز میکند و اقدامات آن بر اساس چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی میباشند از دیگر ویژگیهای ساز و کارهای مداخله رسمی زودهنگام می توان از اختیارات فراتر از مداخله معمول امکان اجرای طیف وسیعی از اقدامات متناسب با ویژگیها و شرایط بانک ضعیف و مداخله جویانه تر بودن اقدامات نام برد. همانطور که ذکر شد این سازوکار در کشورهای مختلف با توجه به تعریف تهران ، بلوار میرداماد، پلاک ۱۸ تلفن: ۲۱۹۵۱ کد پستی: ۳۱۱- ۱۵۴۹۶ فاکس: ۶۷۳۵۶۷۴ عربیات اینترقی: www.cbi.ir تولید بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران آستانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانک های مشکل دار دارای تفاوتهایی هستند لیکن به طور کلی اقدامات از پیش تعیین شده ای محسوب میشوند و النهایه منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن و کاهش زبان ناشی از ورشکستگی بانک میشوند. خاطرنشان می سازد معیارهای آغاز مداخله رسمی زودهنگام عمدتا مبتنی بر سرمایه بوده و به طور مستقیم به توانایی بانک های ضعیف در بازپرداخت بدهیها معطوف است. از آنجایی که به طور سنتی سرمایه آخرین سپر حفاظتی بانک است عدم رعایت آستانه معینی از سرمایه باعث ایجاد نگرانی در مورد حیات بانک شده و مداخله مقام ناظر را توجیه می کند. علاوه بر شاخص سرمایه استفاده از مجموعه ای از نسبتهای مبتنی بر ریسک و نسبتهای اهرمی به دلیل ایجاد شفافیت قابلیت مقایسه و هماهنگی توصیه شده است. همچنین شاخصهای کیفیت دارایی رشد دارایی و نقدینگی نیز اغلب به عنوان معیارهای جانشین یا مکمل برای آغاز مداخله رسمی زودهنگام مبتنی بر سرمایه سرمایه محور در نظر گرفته میشود. در مجموع سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی در عمل به عنوان پشتوانه اقدامات نظارتی معمول (صلاحدیدی) عمل میکند و اثر بخشی آن را از طریق ایجاد چارچوبهای قدرتمندتر بهبود میبخشد وجود مداخله زودهنگام رسمی نشان میدهد در صورتی که اقدامات معمول صلاحدیدی شرایط مناسب را به بانک بازنگرداند مراجع نظارت بانکی می توانند اقدامات بالقوه سخت گیرانه تر از جمله عزل مدیر عامل و اعضای هیات مدیره را اتخاذ نمایند. امید است ما حصل انتشار چنین اسنادی به بسط و تعمیق ادبیات نوین نظارت بانکی در شبکه بانکی و ارتقای ثبات و سلامت نظام بانکی کشور منتج گردد. ٫ ۵۵۶۴۵۶۹ ازع مدیریت کل مقررات مجوزهای بانکی و مبارزه با پولشویی اداره مطالعات و مقررات بانکی حمیدرضا غنی آبادی ۳۲۱۵-۰۲ تهران بلوار میرداماد پلاک ۱۸ تلفن: ۱۹۵۱ که پست: ۳۱- ۱۵۲۹۶ فاکس : ۶۶۷۳۵۶۷۴ سایت اینترنی : www.cbi.ir بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف گزینه های سیاستی آوریل ۲۰۱۸) از انتشارات مؤسسه ثبات مالی شماره ۶ گروه مترجمین معاونت نظارت حسین معصومی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران بلوار میرداماد، شماره ۱۹۸ میلاد صارم صفاری زهرا عینی نژاد تلفن: ۲۹۹۵۱ (۹۸۲۱) www.cbi.ir وب سایت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران معاونت نظارت معاونت نظارت استفاده از مطالب این سند با ذکر منبع بلامانع است. معاونت نظارت فهرست خلاصه مدیریتی فصل اول - مقدمه فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی انواع مداخله نظارتی مداخله نظارتی معمول سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول فصل سوم محرکهای آغاز فعال شدن سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی شاخص سرمایه سایر معیارهای آغاز مداخله. فصل چهار اختیار و اقتدار در مداخله رسمی قوانین و مقررات در مقابل صلاحدید فصل پنج بیان نتایج پیوست سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی - خلاصه توصیفی اقدامات اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده اقدامات سریع اصلاحی در پرو...... اقدامات سریع اصلاحی در ژاپن اقدامات سریع اصلاحی در فیلیپین اقدامات اصلاحی سریع در هند. اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا . منابع سازو کار داخل زودهنگام و بانک های ضعیف ٦٢ ق سازوکار مداخله زودهنگام در بانکهای ضعیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران خلاصه مدیریتی مقامات احتیاطی مداخله زودهنگام را با هدف واداشتن به موقع بانکها به از بین بردن ضعفهای خود انجام می دهند. مداخله زودهنگام تحت اختیار نظارت معمول مجاز است که به موجب آن مقام ناظر دارای صلاحدید قابل توجه و گستره قضاوت نظارتی وسیع میباشد برخی کشورها حوزه های قضایی از سازوکار مداخله زودهنگام رسمی استفاده میکنند که به مقامات ناظر اجازه میدهد مستقیماً به مشکل بانک های ضعیف و ناسالم پرداخته و در شرایط خاصی اقدامات ویژه و مؤثری را آغاز نمایند. از آنجا که اختیار ناظران در این سازوکار محدود است در این سازوکار ریسک امهال نظارتی نیز کاهش می یابد. منظور از ریسک امهال ،نظارتی ریسک ناشی از میزان و شدت برخورد مقامات نظارتی در مواجهه با تخلف از قوانین و مقررات و یا سایر رفتارهای خارج از چارچوب توسط بانکها میباشد که از این پس در این متن به آن ریسک امهال میگوییم از نظر تاریخی اولین سازوکار مداخله زودهنگام رسمی اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ توسط ایالات متحده معرفی شد. نمونه اخیر آن نیز اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا در سال ۲۰۱۴ است. سازوکار مداخله زودهنگام رسمی در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت اصلی این سازوکار در مواردی چون شاخص هایی که برای آغاز مداخله زودهنگام استفاده میشود هرگونه طبقه بندی یا گام های درون سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و گستره و میزان اختیار مقامات ناظر در خصوص فعال سازی سازوکار مداخله زودهنگام است. برای مثال استفاده از اقدام سریع اصلاحی تنها به آستانه سرمایه بستگی دارد در حالی که در سازوکار مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا ملاحظات دیگری نظیر رتبه بندی نظارتی و اتفاقاتی که توسط مقامات نظارتی مورد توجه قرار میگیرد لحاظ میشود اقدام سریع اصلاحی هنگامی آغاز میشود که از آستانه مداخله عبور شده و اقدامات لازم انجام گیرد در حالی که اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا صرفاً مقامات ناظر را ملزم میکند در مورد این که آیا مداخله باید اتفاق افتد یا خیر و همچنین در مورد انعطاف پذیری در انتخاب ابزارهای مداخله تصمیم گیری نمایند سازوکار مداخله در ژاپن هند پرو فیلیپین و سایر کشورها دارای ویژگیهایی مابین این دو سازوکار است. Supervisory Forbearance Prompt Corrective Action (PCA) 3 Early Intervention Measures (EIM) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ ): برای تعیین محرکهای مختلف جهت آغاز مداخله رسمی برای هر یک از محرکها مزایا و معایبی وجود ١ک، دارد که باید در نظر گرفته شود محرک آغاز مداخله سرمایه ای بر مبنای شاخصهای نسبتاً ساده، شفاف و هماهنگ با پرمایگی بی مایگی بانک بنا شده است. برخی از این محرکها شفاف بوده و برای چارچوبهای سازگار داخلی ایجاد میشوند با این حال سرمایه اغلب یک شاخص گذشته نگر در مورد ضعف بانکها است. سایر شاخص ها که بیشتر آینده نگر میباشند میتوانند منجر به اقدامات به موقع تر اما با شفافیت و هدفمندی کمتر شده و منجر به افزایش ریسکهای ناشی از عدم سازگاری و طرح دعاوی قضایی شوند. با این وجود نمونه های اخیر سازوکار مداخله زودهنگام رسمی و سازوکارهای به روز شده بیشتر بر استفاده از شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی اتکا دارند. زمانی که از آستانه آغاز مداخله عبور میشود مانند مورد قبل برای هر یک از اقدامات نظارتی نیز مزایا و معایبی در نظر گرفته میشود. شایان ذکر است از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی می تواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به مأموریت محوله از اختیار خود برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و اصول سطح بالا استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ممکن توسط ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی می باشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله انجام میشود را تعیین می کند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند تعهد به انجام اقداماتی مشخص میتواند ریسک امهال را کاهش دهد. اما با کاهش و از بین بردن صلاحدید نظارتی میزان اختیار ناظران در مداخله برای جلوگیری از ایجاد فشار غیر ضروری بر مؤسسات و انتخاب مناسب ترین اقدامات محدود میگردد اگر مداخله زودهنگام رسمی برای شرکت کنندگان بازار و مشتریان افشا شود موجب عدم انعطاف پذیری شده که نهایتاً می تواند دارای پیامدهای ناخواسته ای باشد. در عین حال که سازوکارهای مداخله رسمی نمیتوانند جایگزینی برای مداخله های صلاحدیدی براساس اختیار نظارت معمول شوند ساز و کار مداخله معمول میتوانند پشتیبانی های مناسبی برای آن فراهم آورند. سازوکارهای مداخله رسمی میتوانند هنگامی به طور بارز مؤثر واقع میشوند که اقداماتی مانند جایگزینی کل تیم مدیریت یا هیأت مدیره که ممکن است تحت اختیارات نظارتی معمول قابل اجرا نباشند *Litigation 5 Early warning ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف مورد نیاز باشد. به طور حداقلی الزام به فعال شدن یکی از سازوکارهای رسمی تهدیدی برای مؤسسات ضعیف است، بنابراین تأثیر اقدامات نظارتی را تقویت می کند. ساز گار مداخله زودهنگام باراک این نیف معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران فصل اول - مقدمه سازو کار مداخله زود منشا د بانک های ضعیف ؤ ا مداخله نظارتی زودهنگام به بانکها کمک میکند که به سرعت برای از بین بردن ضعف های خود )؛ اقدام نمایند. در واقع هدف این است که بانکها به وضع مناسب قبلی خود بازگردند و یا لااقل آثار ورشکستگی بانکها کمتر شود حل و فصل به موقع و منظم میتواند منجر به کاهش هزینه طرح بیمه سپرده و تأمین مالی دولت یا محدود نمودن تأثیرات بیش از حد بر گستره اقتصاد گردد. مقامات نیاز است با قدرت کافی و در زمان مناسب در بانکهای مشکل دار به منظور انجام اقدامات اصلاحی ضروری مداخله نمایند به لحاظ مفهومی سه سطح از مداخله امکان پذیر است که به زمان آن بستگی دارد. مداخله در زمان و یا قبل از ورشکستگی بانک به جلوگیری از بسته شدن مؤسسات بحرانی و کم مایه با ایجاد حداقل اختلال ممکن کمک میکند در عمل هنگامی که بانک در حال ورشکستگی است. سپرده ها خارج میشود ارزش فرانشیز کاهش مییابد و ارزش بازاری آن به صفر میرسد. یا کمتر از صفر می شود. مداخله در این مرحله معمولاً برای بازگرداندن اعتماد به مؤسسه و یافتن یک خریدار بسیار دیر است. به طور معمول چنین بانکی سرمایه کمی برای جذب زبان دارد. ممکن است با زبان جذب شده توسط بدهکاران تابعه بدهکاران اصلی و در نهایت طرح های بیمه سپرده لازم باشد تا مؤسسه تعطیل شود البته این اتفاق زمانی رخ میدهد که دارایی های بانک ورشکسته کافی نباشد. مداخله هنگامی که حداقل الزامات سرمایه بانک نقض میشود دو هدف دارد. اولین هدف این است که برای محدود کردن زبان باید بانکی که در نهایت ورشکسته میشود. هنگامی که هنوز دارای سرمایه است در مرحله اولیه با مداخله مواجه شود. دومین هدف افزایش شانس به منظور بازگردان سلامت به بانک است با این حال طرح نجات موفق اغلب نیازمند اقدامات (جراحی) ریشه ای شدید است. زیرا به طور معمول نیازمند تیم جدید مدیریت و یا هیأت مدیره طرح جدید کسب و کار و ساختاردهی مجدد فعالیت ها است. هر چند در عمل این اقدامات نیز ممکن است. برای بازگرداندن اعتماد مشتریان ناکارا یا غیر کافی باشد. . همچنین ناظران میتوانند اقداماتی را پیش از نقض حداقل الزامات سرمایه بانک انجام دهند. با انجام اقدامات پیشگیرانه پس از شناسایی و ارزیابی آسیب مؤسسه مشکل دار ناظران لازم است. اقدامات اصلاحی مناسب را انجام دهند اهمیت مداخله زودهنگام در گذر زمان رو به افزایش است زیرا حساسیت مشتریان و سرمایه گذاران نسبت به هر نشانه ای ناشی از آسیب پذیری بانک رو به افزایش است. به همین علت است که بانکها انگیزه زیادی برای تأخیر در شناسایی زبان در صورتهای مالی خود دارند چنین بی اعتمادی منجر به آسیب پذیری بیشتر بانک ها و بی ثباتی احتمالی آنها می شود. ۵ به طور کلی مقامات ناظر اختیارات صلاحدیدی گسترده ای دارند انتظار میرود ناظران هنگامی که اقدام به تقویت بانکها میکنند از قضاوت خود استفاده نمایند استفاده از قضاوت ناظران مستلزم این است که بانک اقدامات اصلاحی مشخصی انجام دهد و یا گستره تصمیمات مدیریتی که ممکن است منجر به وخامت افزون تر شود محدود نماید با این حال امهال نظارتی می تواند زمانی رخ دهد که مداخله بر اساس صلاحدید انجام نمیشود یا اینکه اقدامات انجام شده برای حل مشکل آسیب پذیری بانک در زمان نامناسبی اتفاق افتاده و یا به هر دلیل بدون تأثیر است. برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی اجباری بوده و اقدامات نظارتی را مشخص می کنند. یکی از دلایل اصلی این است که به ناظرین برای انجام اقدامات اصلاحی کمک نمایند. در چنین شرایطی این سازوکار ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهد این سازوکار به مقامات ناظر دو محرک برای آغاز مداخله و اقدامات مداخله ای که به صورت شفاف برای شرکت کنندگان بازار آشکار است پیشنهاد میکند و در نتیجه مخاطره اخلاقی و نااطمینانی را در بازار کاهش میدهند. این سازوکار رسمی نیازمند مجموعه ای از اقدامات نظارتی مشخص است که برای بانک ها در نظر گرفته می شود یا در صورتی که شرایط ویژه ای برای آنها فراهم شود به بانک ها تحمیل می گردد. سازوکار مداخله رسمی در کشورهای مختلف از چند جنبه با یکدیگر تفاوت دارند. برخی از این تفاوت ها عبارت اند از محرک آغاز مداخله مجموعه اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید مقامات با توجه به زمان و شیوه مداخله پس از گذر از محرک مداخله. این مطالعه محدوده سازوکار مداخله رسمی را تجزیه و تحلیل میکند و به طور خاص ارزیابی میکند که چطور اقدامات نظارتی با مداخله زودهنگام رسمی در تعامل است. همچنین در ادامه سازوکار اتحادیه اروپا هند ،ژاپن ،پرو فیلیپین و ایالات متحده نیز تجزیه و تحلیل می گردد. به طور خاص این مطالعه محرک آغاز مداخله و نتایج فعالسازی سازوکار مداخله رسمی و اختیارات نظارتی تحت سازوکار مربوطه را مقایسه می کند. این مطالعه بر اساس اطلاعاتی است که در دسترس عموم بوده و با مصاحبه ها تکمیل شده است. اطلاعات زیربنایی شامل مواردی مانند قوانین بانکی مقررات و اظهارات ناظران در رابطه با سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ؤ چگونگی استفاده از اختیارات نظارتی است گزارشهای استفاده شده پس از بحران بزرگ منتشر )؛ شده و شامل مواردی است که به چارچوب اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا مرتبط میباشد بازخورد نمایندگان آژانس های مربوطه نیز به شفاف شدن روشهای مورد استفاده کمک کرده است. در ادامه این مطالعه دارای فصولی به شرح زیر است. فصل ۲ چارچوب کلی مداخله نظارتی را ق معرفی کرده و به دو گونه اصلی آن اشاره میکند سازوکار مداخله معمول که در همه کشورها وجود دارد و سازوکار مداخله رسمی که تنها در برخی کشورها پس از بحران بانکی مورد استفاده قرار گرفته است. در فصل ۳ شاخصهای استفاده شده به عنوان محرک سازوکار مداخله رسمی با یکدیگر مقایسه میشود در فصل ٤ اختیارات مداخله با توجه به سازوکار استفاده شده و صلاحدید نظارتی بررسی میشود فصل ۵ به نتیجه پژوهش میپردازد و در ضمیمه یک مرور کلی بر روی شش سازوکار مداخله که در این مطالعه مورد تجزیه و تحلیل قرار گرفته است انجام می شود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف فصل دوم چارچوب کلی مداخله نظارتی ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ۀ انواع مداخله نظارتی 0 ۱۰ از لحاظ مفهومی مداخله نظارتی میتواند تحت سازوکار نظارتی معمول و یا سازوکار مداخله رسمی صورت گیرد. در سازوکار نظارتی معمول ناظران با توجه به ماموریت محوله از اختیار خود 1 برای انجام اقدامات بر اساس قضاوت خود و ضوابط و اصول استفاده میکنند. در سازوکار مداخله رسمی اقدامات ناظر برآمده از چارچوبهای قانونی و نظارتی میباشد که محرک آغاز مداخله را مشخص کرده و اقداماتی که به محض آغاز مداخله باید انجام شود را تعیین میکند. سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده و اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا دو مثال از سازوکار رسمی میباشند. این فصل به مقایسه ویژگیهای اصلی این دو نوع مداخله نظارتی می پردازد. در عمل تمام کشورها به منظور مداخله از ترکیبی از عمل بر مبنای قوانین و عمل بر مبنای صلاحدید استفاده میکنند؛ اما نسبت استفاده از هر یک از آنها متفاوت است. مداخله نظارتی معمول ۱۱ مداخله نظارتی معمول بخش مهمی از فرآیند نظارت احتیاطی است. این نوع مداخله بر اساس ارزیابی های حاصل از نظارتهای معمول حضوری و غیر حضوری که از طریق سیستم های نظارت ارزیابی ریسک یکپارچه میشوند انجام میگیرد. مقامات نظارتی هنگامی که تشخیص دهند که ثبات و سلامت بانک در معرض خطر است استفاده از اختیارات خود برای مداخله نظارتی معمول بر اساس صلاحدید را توصیه میکنند. ۱۲ مقامات نظارتی سیستمهای ارزیابی که به طور جامع بانکها را بر اساس موارد متعدد و متنوعی طبقه بندی میکنند ایجاد کرده اند. گرچه این سیستم ها در کشورهای مختلف متفاوت هستند، اما مؤلفه های کفایت سرمایه منابع در معرض ریسک اعتباری بانک ریسک بازار، ریسک عملیاتی و ریسک نقدینگی حاکمیت شرکتی معیارها و رویه های مدیریت ریسک و سودآوری در تمام آنها مشترک است. هر کدام از مؤلفه ها به طور جداگانه رتبه بندی میشوند برای مثال به هر مورد اعدادی بین ۱ بهترین تا ۵ بدترین) اختصاص مییابد ترکیبی از ارزیابی هر کدام از موارد رتبه کلی بانک را تعیین میکند رتبه بندیها نیز حداقل سالی یکبار تجدید می گردند. سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ۱۳ در عمل مداخله نظارتی معمول با اقدامی غیر رسمی یا تعهد اخلاقی ) آغاز می گردد. هدف اقدام غیر رسمی متقاعد نمودن مدیریت یا هیأت مدیره بانک مشکل دار برای اصلاح نقایص میباشد. این اقدامات اغلب برای حل مشکلات مؤثر بوده و در زمان مناسب انجام می شوند. همچنین این اقدامات محتاطانه و محرمانه است چرا که مداخله غیر رسمی معمولاً افشا نمی گردد. ۱۴ طیف وسیعی از اقدامات غیر رسمی وجود دارد. این اقدامات شامل توصیه ها و پیگیری بررسیها و نظارتهای حضوری یا غیر حضوری در خصوص اقدامات عاجل هیأت مدیره بانک در راستای اهداف نظارتی که تعیین شده است میشود برخی از کشورها در این زمینه از تفاهم نامه عدم افشای اطلاعات که بین هیأت مدیره و سازمان نظارتی امضا شده است استفاده می کنند. با این حال در برخی موارد متقاعد سازی و اقدامات غیر رسمی کافی نیست. ۱۵ هنگامی که با استفاده از ارزیابی مشخص میشود برخی رویه های انجام کار نامناسب و بی ثبات هستند، انتظار میرود مقام نظارتی با استفاده از اختیارات معمول خود اقدام مناسبی انجام دهد. پشتوانه قانونی این اختیارات عموماً ناشی از قانون بانکداری مربوط و تعهد مقامات برای حصول اطمینان از سلامت و مناسب بودن سیستم بانکی است. ۱۶. اختیارات نظارتی معمول عموماً صلاحدیدی است. صلاحدید نظارتی میتواند در موارد زیر اعمال شود: تصمیم به انجام اقداماتی که منجر به اصلاح یا محدود نمودن فعالیت مدیریت بانکها گردد؛ زمان بندی مداخله انتخاب ابزار مناسب مداخله. مقام نظارتی دارای اختیارات نظارتی معمول میتواند بانکها را ملزم کند تا اقدامات مشخصی را جهت برطرف کردن ضعفها انجام دهند و یا برای جلوگیری بانکها از اتخاذ تصمیماتی که ممکن است این ضعف ها را تشدید نماید اقدامات لازم را صورت دهد این اختیارات میتواند شامل الزام به ارایه اطلاعات اضافی یا تعهدات گزارش دهی باشد رک تجربه (۱). از آنجا که مؤسسه می تواند با ریسکهای متفاوتی مواجه شود و نظارت نیز باید بر اساس ریسک باشد، مداخله Moral suasion Undisclosed memorandums of understanding (MoUs) سازو کار مداخله زودهنگام د بانک های ضعیف ؤ نظارتی باید متناسب با شرایط بانک صورت پذیرد استفاده از این اختیارات منجر به یک بده معاونت نظارت بانک مرکزی بستان می گردد؛ استفاده از سازو کار مداخله معمول انعطاف پذیری بیشتری را در تدارک مداخله ایجاد می کند اما از سوی دیگر این اقدامات به طور کلی نسبت به سازوکار مداخله رسمی کمتر مداخله جویانه محسوب میشود. ۱۷ اعتماد به قضاوت حرفه ای و صلاحدیدی منجر به ریسک امهال نظارتی می شود. مقامات نظارتی ممکن است انگیزه به تأخیر انداختن تصویب اقدامات مؤثر مانند محرک های آغاز حل و فصل هنگامی که بانکها قادر به ادامه حیات نیستند را داشته باشند. امهال نظارتی هنگامی اتفاق می افتد که مقامات نظارتی نگران هستند اقدامات مداخله ای آنها به بی ثباتی و ناپایداری بیشتر بانک های ضعیف بیانجامد. همچنین این پدیده امهال نظارتی ممکن است به دلیل تلاش برای انکار شکست سیاستهای نظارتی احتیاطی مقام ناظر باشد. بعلاوه مقامات ناظر ممکن است اقدامات نظارتی قدرتمند را تا زمان آشکار شدن شواهد و مدارکی دال بر تشدید و خامت اوضاع بانک به تعویق بیاندازند در عمل پیشگیری از امهال نظارتی در اغلب موارد دشوار است؛ زیرا این پدیده معمولاً پس از اتفاق افتادن آشکار و مشخص میشود با در نظر گرفتن احتمال اقدامات نظارتی شدید به منظور وارد کردن فشار بر مؤسسات دچار مشکل و به دلیل تأثیرات احتمالی متقابل بر سایر بانکها ممکن است اقدامات نظارتی تدریجی در برخی موارد قابل توجیه باشد. تجربه ۱ ابزار اختیارات نظارت معمول و صلاحدیدی لیست زیر شامل اختیارات صلاحدیدی است که بانکها را ملزم میکند تا اقدامات مشخصی را برای حل مشکل خود انجام داده یا از انجام آن خودداری نمایند. انواع اختیارات بر اساس تأثیر آن بر حاکمیت بانک نقدینگی موجود حقوق سهامداران و عملیات و گسترش آن طبقه بندی می شود. اختیارات دارای تأثیر بر حاکمیت شرکتی الزام بانک به ارتقای حاکمیت شرکتی کنترلهای داخلی و مدیریت ریسک نیاز به جایگزینی مدیران یا اعضای هیات مدیره الزام بانک به ارایه طرحی برای بازیابی مطابق با الزامات نظارتی محدود نمودن جبران خدمات شامل هزینه مدیریت و پاداش برای مدیران و مسئولین اجرایی ارشد مدیران عامل یا محدود کردن آن به درصدی از درآمد خالص شامل در نظر گرفتن میزان برگشتی محتمل آن؛ الزام به تصویب نظارتی پیش از اقدام برای هزینه های قابل ذکر سرمایه تعهدات با اهمیت یا بدهی های احتمالی اختیارات همراه با تأثیر آن بر موجودی نقد الزام بانک به نگهداری سرمایه و یا نقدینگی بیش از حداقل الزامات الزام به قرض گرفتن یا انتشار اوراق قرضه جدید و یا تمدید بدهی ها یا خطوط تضمین شده اعتباری به خصوص برای حل مشکل نقدینگی و مسایل مربوط به تغییر سررسید)؛ اختیارات همراه با تأثیر آن بر حقوق صاحبان سهام ممنوعیت توزیع سود سهام یا پرداخت بهره یا سایر برداشتهای سهامداران شامل بازخرید سهام و یا الزام به استفاده از سودهای خالص به منظور تقویت سرمایه تصویب یا رد توصیه تصویب یا رد به مقام مسئول و تحمیل شرایط احتیاطی به تملیکات یا سرمایه گذاریهای عمده بانک با معیارهای از پیش مشخص شده با استفاده از اصل (۷) اختیارات همراه با تأثیر آن بر عملیات و گسترش بانک الزام بانک به افزایش و تغییر سرمایه و یا نقدینگی و برنامه ریزی استراتژیک تحميل الزامات ویژه نقدینگی مانند محدودیت عدم انطباق با سررسید؛ اعمال الزامات بیشتر یا با تناوب بیشتر گزارشگری افشای بیشتر الزام بانک به محدود نمودن تمام یا بخشی از فعالیتها الزام به کم کردن اندازه عملیات و یا فروش سرمایه شامل بستن شعب داخلی یا خارجی الزام به تأمین فوری یا افزایش ذخایر داراییهایی که کیفیت آن مورد تردید است. و برای داراییهایی که با ارزش منصفانه در نظر گرفته نشده اند. ساز و کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی ۱۸ افزایش توانایی ناظران برای حل مشکلات بانکهای ضعیف دلیل اصلی تدوین سازوکارهای مداخله رسمی است. سازوکارهای مداخله رسمی به طور کلی آستانه اتخاذ اقدامات نظارتی را تعیین میکند. این شرایط شامل گستره ای از اختیارات و اقداماتی میباشد که بانک باید به محض آغاز مداخله انجام دهد. بخشهای اصلی این اقدامات بازسازی سرمایه و یا طرح نجات بازسازی تصویب شده توسط مقام ناظر است که اغلب با اقدامات از پیش تعیین شده و مهلت برای خاتمه و گزارش دهی آنها همراه است. این سازوکارها با محدود کردن گستره قضاوت و صلاحدید در تصمیمات نظارتی ریسک امهال نظارتی را کاهش میدهند. ۱۹. اختیارات مداخله رسمی به طور کلی فراتر از سازوکار مداخله معمول است. همچنین مداخله رسمی معمولاً مداخله جویانه تر بوده و گسترده تر است. برای مثال در مداخله رسمی ناظران قادرند اعضای هیأت مدیره و مدیر عامل را عزل یا جایگزین نمایند در حالی که برکناری اشخاص در مداخله معمول صلاحدیدی به طور کلی با در نظر گرفتن تناسب اشخاص با موقعیت شان صورت می گیرد عزل مدیر عامل و یا کل هیات مدیره بانک ضعیف تنها در محدوده اختیار مداخله رسمی و بر اساس شرایط مشخص مجاز است. ۲۰ سازوکارهای مداخله رسمی عمدتاً متعاقب وقوع بحرانهای بانکی که موجب ورشکستگی بانک های متعدد شده و البته بسیاری از آنها با وجود نقض الزامات نظارتی در کسب و کار باقی می مانند استفاده شده اند یکی از اولین چارچوبها سازوکار اقدام سریع اصلاحی بود که در سال ۱۹۹۱ پس از بحران وام و پس انداز در ایالات متحده معرفی شد. پس از آن بود که سازوکارهای مداخله رسمی در آسیا به عنوان مثال چین تایپه هند اندونزی ژاپن کره فیلیپین و تایلند و در آمریکای لاتین شیلی مکزیک و پرو ایجاد شد. در سال ۲۰۱۴، اتحادیه اروپا نیز چارچوب رسمی خود را برای مداخله زودهنگام به عنوان بخشی از دستورالعمل حل و فصل و بازسازی بانک معرفی نمود. Prompt Corrective Action (PCA) Bank Resolution and Recovery Directive (BRRD) ۲۱ چنین سازوکارهایی گستره بازسازی بانکهای مشکل دار را که از آستانه مداخله عبور کرده اند. افزایش میدهد ایده اصلی در سازوکار مداخله رسمی الزام ناظر هنگامی که شاخصهای آغاز مداخله تحقق می یابد - به انجام اقدامات یا حداقل در نظر گرفتن اقدامات مداخله از پیش تعریف شده است که منجر به بهبود وضعیت مدیریت بانک و سودآوری آن و یا محدود کردن فعالیتهای بانک و جلوگیری از تشدید وضعیت ضعیف مالی آن شود اقداماتی که ذکر شد شامل مواردی مانند جلوگیری از رشد دارایی الزام به کاهش منابع در معرض ریسک تسهیلات و تعهدات یا تلاش برای کاهش هزینه های ثابت و بهبود کم کردن سبد ریسک است. ۲۲ هدف دوم بیشتر سازوکارهای مداخله زودهنگام کاهش زیان ناشی از ورشکستگی بانک است. این موارد شامل جلوگیری بانک مشکل دار از قمار برای احیای وضعیت خود به وسیله تحمل ریسک بالا یا تأمین مالی با هزینه بسیار بالا است. برخی اختیارات سازوکارهای مداخله رسمی مانند توانایی برای ممنوعیت بانک از پرداخت بهره با نرخهای بسیار بالاتر از نرخ بازار به این همین موضوع اشاره دارد. ۲۳ سازوکارهای موجود در کشورهای مختلف متفاوت است. تفاوت در رابطه با سازوکار مداخله زودهنگام رسمی به تعریف استانه های مداخله گستره اقدامات پیش بینی شده و میزان صلاحدید در انتخاب اقدامات در خصوص بانکهای مشکل دار باز می گردد. ۲۴. برخی از سازوکارهای مداخله رسمی قدیمی تر از شاخص حداقل سرمایه برای آغاز مداخله استفاده میکنند مانند ایالات متحده و ژاپن که نسبتهای سرمایه ای تنها شاخص مورد استفاده برای آغاز مداخله رسمی بوده است. با گذر زمان برخی از سازوکارها تصحیح و یا تکمیل شدند. سازو کارهایی که برای مداخله به شاخص سرمایه تکیه میکردند شاخص ها و معیارهای آغاز مداخله زودهنگام را به روز و تکمیل نموده اند برای مثال سازوکار اقدام سریع اصلاحی در ایالات متحده در حال حاضر از ۳ نسبت اهرمی ۱۱ در میان سایر معیارها برای مداخله استفاده می کند. نسبت اهرمی و آستانه آغاز اقدام سریع اصلاحی بستگی به اندازه بانک و پیچیدگی فعالیت آن دارد. برخی سازوکارها که از ابتدا از شاخص سرمایه برای آغاز مداخله استفاده می کردند 10 Gambling for resurrection Tier | Leverage Ratio( نسبت اهرمی لایه اول Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهر می سرمایه تکمیلی Enhanced Supplementary Leverage Ratio (SLR( )نسبت اهرمی سرمایه تکمیلی (پیشرفته سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف شاخصهای متنوع تر و بیشتری در ارتباط با کیفیت دارایی معرفی نموده اند. سازوکار مداخله زودهنگام در برخی از کشورهای آسیایی پس از بحرانهای آسیایی مثالهای خوبی برای این ادعا است. در بسیاری از سازوکارهایی که اخیرا ایجاد شده و یا به روز شده است مانند فیلیپین و سازوکار اقدامات مداخله زودهنگام در اتحادیه اروپا (۱۳) شاخصهای آغاز مداخله شامل شاخصهای هشدار زودهنگام مانند رتبه بندی نظارتی میباشند الگوهای متفاوت مرتبط با شاخص های مداخله زودهنگام در فصل ۳ بررسی می شود. ۲۵ به نظر میرسد در یک سازوکار مداخله رابطه ای بین انواع شاخصهای آغاز مداخله و سطح مجاز استفاده از صلاحدید وجود دارد سازوکارهای مداخله که صرفاً بر معیار سرمایه برای آغاز مداخله تمرکز دارد مانند ایالات متحده یا ژاپن بانکها را بر اساس آستانه های سرمایه طبقه بندی می کنند. هر یک از سطوح نشان دهنده درجه و خامت شرایط بانک است و بیان میکند با توجه به افزایش میزان آسیب اقدامات اصلاحی شدیدتری نیاز است در سازوکارهایی که از شاخص های آغاز مداخله گسترده تری برخوردارند یا تو امان شامل متغیرهای کمی و کیفی میباشند مانند اتحادیه اروپا حیطه استفاده از صلاحدید نظارتی هنگامی که تصمیم به مداخله زودهنگام گرفته شده است بیشتر و وسیع تر است. ۲۶ سازوکار مداخله رسمی که کاملاً خودکار باشد وجود ندارد این بدین معنا است که علاوه بر اقدامات پیش فرض هر سازوکار ناظرین در انتخاب اقداماتی از فهرست گزینه های ارایه شده در این زمینه از اختیار برخوردار هستند. این امر به ویژه در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده هنگامی که یک بانک به شدت دچار کمبود سرمایه میشود اتفاق می افتد. همچنین در چارچوب اقدام سریع اصلاحی در هند ناظرین در تمام موارد میتوانند علاوه بر اقدامات اجباری از میان اقدامات مندرج در فهرست معمول برخی را انتخاب نمایند. مسئله عملکرد خودکار در فصل ٤ بررسی خواهد شد. سازوکار مداخله رسمی در مقابل سازوکار مداخله معمول ۲۷ در اغلب موارد اشتراکات قابل ملاحظه ای بین سازوکارهای مداخله معمول و مداخله رسمی وجود دارد. برای مثال در سازوکار مداخله رسمی ایالات متحده و چندین کشور دیگر یک بانک ممکن ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ا است قبل از این که دچار عدم کفایت سرمایه شده و اجرای اقدام سریع اصلاحی (PCA) برای آن الزامی شود توسط مقام ناظر نا ایمن و ناسالم تلقی گردد؛ چراکه با توجه به نوع و کیفیت دارایی های خود از سرمایه کافی برخوردار نیست و در همین حال ممکن است این بانک تحت مداخله نظارتی صلاحدیدی (معمول و الزام به افزایش سرمایه و یا محدودیت در فعالیتها قرار گرفته باشد. در اتحادیه اروپا بسیاری از اختیارات موجود تحت اقدامات مداخله زودهنگام رسمی می توانند به عنوان بخشی از مداخله صلاحدیدی نیز استفاده شوند برای نمونه میتوان به الزام به بازیابی سرمایه یا محدود کردن فعالیتهای بانک اشاره کرد. ۲۸ اکثر سازوکارهای مداخله رسمی تحت شرایط ویژه به مقامات نظارتی اختیار میدهند تا نسبت به عزل کامل مدیریت بانک و یا اعضای هیأت مدیره اقدام نمایند. این قبیل مداخلات سخت گیرانه تر متناسب با وضعیت مالی خطرناک و یا حاکمیت شرکتی ناکارآمد بانک صورت می پذیرد برای مثال در چارچوب اقدام سریع اصلاحی (PCA) ، تصمیم در مورد چنین عزل و نصب هایی میتواند توسط مقامات ناظر و به محض آن که بانک مورد نظر دچار کمبود سرمایه قابل ملاحظه شد اجرایی گردد در سایر چارچوب ها پیش از اقدام به این قبیل عزل و نصب ها موضوع مورد بررسی و آزمون قرار میگیرد در برخی سازوکارهای مداخله زودهنگام مانند اتحادیه اروپا عزل کامل مدیریت یا اعضای هیأت مدیره در صورت احراز موارد زیر بیشتر اتفاق می افتد: . وخامت قابل ملاحظه شرایط مالی بانک یا نقض جدی قانون و مقررات تشخیص اینکه سایر اقدامات مداخله زودهنگام برای حل مشکلات بانک کافی و اثر بخش نبوده و نخواهد بود. ساز کار مداخله زودهنگام در بانک های ضعیف ٠ ل پ جدول شماره ۱ حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی حذف یا جایگزینی مدیریت و یا هیات مدیره در سازوکار مداخله رسمی کشورها هند عيليبين ژاپن پرو ایالات متحده آمریکا اتحادیه اروپا اختیار در عزل بله به عنوان بله در بله در صورت نقض قوانین بنه، و اختیار بله، اختیاری بله، اگر: مدیر و یا هیات بخشی از فهرست صورت لزوم مقررات آیین نامه ها، تعلیق نمودن حق هنگامی که بانک شرایط مالی به معاونت نظارت بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران مدیره اختیار تعیین سرپرست مشترک اقدامات بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و 36ACA مقررات بانکی ۱۹۴۹ بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر نمودن هیات مدیره دلایلی برای تحت بخش نصفه و سرپرستی وجود داشته باشد تصمیمات مقام های مالی ژاپن با آسیب به منافع عمومی بله، اختیار جایگزین بله اگر زمینه بله، با دستور نخست وزیر انتقال مدیریت به مدیر سازماندهی محدد مالی (ماموریت یک ساله) رای و الزام به جنسه سهامداران شدیداً دچار کمبود سرمایه شده بله سرپرست و مدیر تصفیه در صورتی که بانک در معرض کمبود شدید سرمایه باشد شدت تخریب شده باشد. مقررات و قوانین و اقدامات نقض شده باشد و یا سازو کار مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا تاکافی و غیر اثر بخش باشد. بله در صورتی که غزل هیات مدیره و مدیریت ناکافی باشد (حداکثر یک سال) 3 تر لآ دي ۲۹ تمامی سازوکارهای مداخله رسمی برای تعیین مدیر موقت کم و بیش به مقامات ناظر اختیار و قدرت میدهند هدف مشترک انتصاب مدیر سرپرست موقت به طور کلی تعطیلی بانک و نقد نمودن داراییها به منظور تسویه بدهی ها نیست بلکه هدف بازگرداندن بانک به فعالیت در شرایط عادی یا آماده نمودن آن برای فروش یا ادغام است به این منظور مدیر (سرپرست) موقت معمولاً جایگزین مدیر عامل بانک شده و عملیات روزمره بانک را در اختیار می گیرد اما مالکیت بانک بدون تغییر می ماند. ۳۰ در حالی که شرایط برای انتصاب مدیران موقت در چارچوبهای مختلف ممکن است متفاوت باشد، لیکن تمام چارچوبها تأکید میکنند که این اقدام آخرین راهکار برای حل مشکلات بانک پیش از حل و فصل است. این تلاش نهایی معمولاً در شرایط این انتصابات منعکس می گردد. برای مثال چارچوب اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده (PCA) برای بانکی که به شدت دچار 13 Last ditch سازو کار مداخله زود هنگام در بانک های ضعیف ل ): کمبود سرمایه شده است دارای پایین ترین بدترین وضعیت در اقدام سریع اصلاحی)، الزام به معاونت نظارت بانک چنین انتصابی میکند چارچوبهای استفاده شده در اتحادیه اروپا و فیلیپین به ترتیب در صورت عدم موفقیت بانک به ارایه یا موافقت با طرح اقدام سریع اصلاحی و دریافتن این که عزل مدیران یا اعضای هیأت مدیره بانک برای حل مشکلات آن ناکافی است برای بانک سرپرست موقت تعیین و منصوب می نمایند. ۳۱ مأموریت مدیران موقت معمولاً کوتاه بوده و ظرف یک سال به اتمام می رسد. این محدودیت زمانی در چارچوب اقدامات مداخله زودهنگام اتحادیه اروپا و ژاپن نیز پیش بینی شده است که البته در شرایط استثنایی قابل تمدید خواهد بود در سازوکار اقدام سریع اصلاحی ایالات متحده مأموریت ها به طور قابل ملاحظه ای کوتاه تر ۹۰ روزه است اما میتواند برای یک یا دوبار تمدید شود. در پرو مقام ناظر میتواند یک مقام رسمی را که وظیفه آن محدود به یک دوره ۹۰ روزه است برگزیند. ۳۲ به طور کلی ناظران مداخله معمول با صلاحدیدی را به مداخله رسمی ترجیح میدهند. این ترجیح بیشتر بر این واقعیت استوار است که اقدامات تحت سازوکارهای مداخله زودهنگام رسمی معمولاً باید افشا شوند افشای این موارد در قالب برنامه های مداخله زودهنگام رسمی میتواند به بی نباتی مؤسسه به دلیل تخریب اعتماد عمومی و نهایتا هجوم بانکی و البته مخدوش شدن هدف اصلی مداخله شود حتی در ایالات متحده که اقدام سریع اصلاحی با رویه های خودکار اجرایی شده و صدها بار از آن استفاده میشود از مداخله رسمی بیشتر برای بانک های کوچک استفاده میگردد در عمل برای مؤسسات بزرگ و
نظرات کاربران
تعداد نظرات : 0